ngân hàng thơng mại và nợ quá hạn ở các ngân hàng thơng mại I- Ngân hàng thơng mại Theo luật các tổ chức tín dụng Ngân hàng thơng mại (NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán. Nh vậy NHTM là một trung gian tài chính quan trọng đứng giữa ngời đi vay và ngời cho vay, thông qua đó kiếm lợi nhuận cho mình. Điều đó đợc thể hiện thông qua một số hoạt động cơ bản của ngân hàng: - Huy động vốn: đây đợc coi là hoạt động đầu vào cho việc kinh doanh của các NHTM. Nó đóng vai trò rất quan trọng đối với tất cả lĩnh vực trong nền kinh tế thông qua việc cung cấp các điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền nhàn rỗi của dân c vào tổ chức kinh tế. Theo luật các tổ chức tín dụng, hoạt động huy động vốn bao gồm việc nhận tiền gửi, phát hành các giấy tờ có giá, vay vốn giữa các tổ chức tín dụng và vay vốn của Ngân hàng Nhà nớc (NHNN) dới hình thức tái cấp vốn theo quy định tại điều 30 luật NHNN. - Cho vay: là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, NHTM không chỉ đi huy động vốn mà còn phải sử dụng vốn huy động đợc để cho vay và đầu t các tài sản có tính sinh lời Các NHTM đợc cấp tín dụng cho các tổ chức cá nhân dới hình thức cho vay chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của nhà nớc. Hoạt động tín dụng của các NHTM cũng đợc đa dạng hóa từ hình thức đầu t đến các loại vốn cho vay với thời hạn và điều kiện khác nhau nhằm thu lợi nhuận tối đa trên cơ sở đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng với mục đích cuối cùng là an toàn và sinh lời. - Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: để đảm bảo chi phí lu thông và tăng độ an toàn, thuận tiện cho các doanh nghiệp trong quan hệ kinh doanh, ngân hàng thực hiện dịch vụ thu chi hộ và thực hiện các dịch vụ thanh toán khác do Ngân hàng nhà nớc (NHNN) quy định. Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện các dịch vụ ngân quỹ là dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng, đồng thời tổ chức và tham gia các hệ thống thanh toán nội bộ và hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nớc và quốc tế. Hoạt động này ngoài việc đem lại thu nhập cho ngân hàng còn có tác dụng thu hút khách hàng gửi tiền vào tài khoản ngân hàng, từ đó thu hút khách hàng cho các hoạt động tài chính. - Các hoạt động khác: để tạo lợi thế kinh doanh cũng nh tận dụng mọi khả năng vốn có của mình, NHTM ngoài các hoạt động cơ bản trên còn thực hiện các hoạt động khác nh góp vốn cổ phần, tham gia thị trờng tiền tệ, kinh doanh ngoại hối và vàng, nghịêp vụ uỷ thác và đại lý, t vấn cùng các dịch vụ khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật. II- Tín dụng ngân hàng 1- Khái niệm: Tín dụng là quan hệ vay mợn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tởng số vốn đó sẽ đợc hoàn lại vào một ngày xác định trong tơng lai. Có thể định nghĩa một cách đầy đủ nh sau: tín dụng là quan hệ chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị (d- ới hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu. 2- Vai trò của tín dụng ngân hàng: - Thoả mãn nhu cầu của khách hàng thiếu vốn trên thị trờng: Trong nền kinh tế thị trờng, vốn tự có của hầu hết các doanh nghiệp cũng nh nguồn vốn của các tổ chức xã hội, dân c đều nhỏ hơn so với nhu cầu sử dụng vốn. Do đó tín dụng ngân hàng trở thành một kênh cung cấp vốn tin cậy cho các nhu cầu đó. Ngân hàng thực hiện nhiệm vụ cho vay đối với mọi thành phần kinh tế, trong một số trờng hợp còn thực hiện cho vay đối với ngân sách nhà nớc thông qua việc mua trái phiếu, cổ phiếu - Thúc đẩy và kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: Việc thoả mãn một phần hay toàn bộ nhu cầu vốn của doanh nghiệp đã tạo điều kiện giúp cho doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất, đổi mới công nghệ, đầu t xây dựng cơ bản. từ đó góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển. Đồng thời việc đa ra quyết định cho vay cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng tham gia kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để đảm bảo các khoản vay đợc sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả. Ngoài ra đó cũng là cách để ngân hàng giúp Nhà nớc quản lý tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp - Nâng cao tăng cờng hệ thống kinh doanh: Khác với việc sử dụng vốn ngân sách nhà nớc, các doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng phải có nghĩa vụ hoàn trả cả gốc và lãi của khoản vay đến khi hết hạn. Do đó yêu cầu yêu cầu đặt ra đối với doanh nghiệp là phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn, tránh tình trạng trì trệ, các doanh nghiệp phải tự chủ kinh doanh, tức là phải nắm bắt đợc tình hình thị trờng, đánh giá, phân tích những biến động và xu hớng phát triển của thị trờng để từ đó tìm ra hớng đi cho mình 3- Các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng: Hoạt động tín dụng giữ vai trò rất quan trọng trong các hoạt động của ngân hàng th- ơng mại. Chất lợng của hoạt động tín dụng có ý nghĩa sống còn đối với NHTM. Do vậy hoạt động tín dụng cần tuân theo nguyên tắc nhất định nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra: - Sử dụng vốn vay đúng mục đích: Vốn vay ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp là nhằm đáp ứng các nhu cầu kinh doanh. Nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp phải gắn với mục đích hoạt động sản xuất kinh doanh. Chính mục đích vay có ảnh hởng đến chất lợng của các khoản vay. Để đợc vay vốn bên đi vay phải giải trình với ngân hàng về mục đích vay vốn, kế hoạch vay vốn, số vốn vay, kế hoạch sản xuất kinh doanh. - Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thoả thuận: Thực hiện vai trò trung gian của mình, ngân hàng vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay. Với t cách là ngời đi vay, ở quan hệ này ngân hàng thực hiện các hành vi giao dịch cho chính bản thân mình. Bởi vậy ngân hàng có trách nhiệm trả tiền cho ngời gửi cả gốc và lãi. Với t cách là ngời cho vay, ngân hàng có quyền quyết định cho ngời khác vay và yêu cầu ngời đi vay trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn. III- Nợ quá hạn 1- Khái niệm: Hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của NHTM và đem lại phẩn lớn thu nhập cho các NHTM. Do vậy một trong những phơng hớng hoạt động cơ bản của ngành ngân hàng trong giai đoạn hiện nay là nâng cao chất lợng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống thấp.Trong quan hệ tín dụng việc phát sinh nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi. Nhng nợ quá hạn phát sinh vợt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của NHTM. Vậy thế nào là nợ quá hạn? Khi hết hạn trả nợ hoặc hết hạn cho vay, nếu khách hàng không có khả năng trả nợ thì số nợ đến hạn phải chuyển sang nợ quá hạn và khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn đối với số tiền trả chậm. Tổng số tiền quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = -------------------------- x 100 Tổng d nợ Công thức này phản ánh, nếu tỉ lệ NQH của ngân hàng ở mức cao thì chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng cha đợc hiệu quả,chất lợng tín dụng cha đợc tốt và ngợc lại. Việc phân loại nợ quá hạn sẽ giúp chúng ta đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng theo các tiêu thức khác nhau. 2-Phân loại nợ quá hạn Nợ quá hạn đợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau để làm căn cứ xây kế hoạch thu hồi vốn trong từng trờng hợp cụ thể. Dới đây là một số phơng pháp phân chia th- ờng đợc áp dụng nhất: *Căn cứ vào thời gian quá hạn: - Nợ quá hạn dới 180 ngày - Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày - Nợ quá hạn trên 360 ngaỳ *Căn cứ theo thành phần kinh tế: - Nợ quá hạn của các doanh nghiệp nhà nớc - Nợ quá hạn của các doanh nghiệp t nhân - Nợ quá hạn của các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn - Nợ quá hạn của các hộ sản xuất cá thể *Căn cứ theo khả năng thu hồi: - Nợ quá hạn có khả năng thu hồi 100% - Nợ quá hạn có khả năng thu hồi 1 phần - Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi *Căn cứ theo loại nguyên tệ: - Nợ quá hạn bằng VNĐ - Nợ quá hạn bằng ngoại tệ *Căn cứ theo thời hạn của khoản vay: - Nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn - Nợ quá hạn của các khoản vay trung và dài hạn *Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh: - Nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan - Nợ quá hạn do nguyên nhân khách quan 3- Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn(NQH): a) Nguyên nhân khách quan: - Nguyên nhân bao trùm là sự biến động về kinh tế: Việt Nam mới chuyển từ nền kinh tế bao cấp sang nền kinh tế thị trờng, tuy có học hỏi đợc nhiều kinh nghiệm của các nớc đi trớc song không thể tránh đợc hết những sai lầm của các bớc đi ban đầu. Hoạt động trong cơ chế thị trờng, đặc biệt là trong giai đoạn chuyển đổi này chứa đựng nhiều rủi ro tất yếu không tránh khỏi có những doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tình trạng NQH đối với ngân hàng. - Quy định phát triển của nền kinh tế mang tính chu kỳ: Lúc thịnh vợng kinh tế phát triển mạnh, doanh nghiệp sẵn sàng có khả năng chi trả. Lúc suy thoái thậm chí không trả đợc nợ quá hạn, gây ra tình trạng nợ quá hạn - Sự điều khiển của bàn tay vô hình: Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay thì quy luật cạnh tranh diễn ra hết sức quyết liệt cộng với những thay đổi thờng xuyên về nhu cầu và thị hiếu của ngời tiêu dùng làm cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra hết sức khó khăn, có thể dẫn đến sự đình đốn, phá sản của doanh nghiệp làm ảnh hởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp. - Môi trờng pháp lý cha hoàn chỉnh, cơ chế chính sách thờng xuyên thay đổi, hệ thống pháp luật không đồng bộ: Đây là vấn đề tất yếu của một đất nớc đang trong quá trình kiến thiết và phát triển. Tuy nhiên điều này đôi khi cũng làm ảnh hởng tới hoạt động của ngân hàng. - Sự biến động kinh tế chính trị trong khu vực và thế giới càng làm tăng hởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong thời kỳ đẩy mạnh quy trình hội nhập hôm nay. Đồng thời sự biến động ấy có thể dẫn đến sự thay đổi chính sách, làm ảnh hởng đến chất lợng của các khoản tín dụng. - Thiên tai địch hoạ là rủi ro bất khả kháng của ngân hàngvà khách hàng khi thực hiện một hợp đồng vay. Khi rủi ro xảy ra có thể ảnh hởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Nếu rủi ro xảy ra lớn đòi hỏi phải có thời gian ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh mới có khả năng trả nợ thậm chí mới khắc phục đợc. b)Nguyên nhân chủ quan: *Từ phía khách hàng: - Kinh doanh thua lỗ do trình độ, năng lực quản lý kinh doanh của doanh nghiệp còn yếu kém. Nhiều doanh nghiệp tham gia kinh doanh quá nhiều mặt hàng, vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh vợt khả năng quản lý dẫn đến ứ đọng hàng hoá, kinh doanh thua lỗ, vốn bị thất thoát. Ngoài ra việc thẩm định dự án đầu t không đúng cũng dẫn đến tình trạng thua lỗ, nợ không trả đợc. - Sử dụng vốn sai mục đích xin vay đã nêu trong phơng án vay vốn và trong hợp đồng tín dụng đã ký kết giữa ngân hàng và khách hàng. Nhiều khách hàng dùng tiền ngân hàng quay vốn không đúng đối tợng kinh doanh hoặc xử lý vốn vay ngắn hạn để đầu t vào tài sản cố định hoặc kinh doanh bất động sản nên đã không trả nợ đợc đúng hạn - Lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng: Một số khách hàng sau khi vay vốn của ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn đó vào mục đích phi sản xuất kinh doanh thậm chí còn sử dụng cho những mục đích trái pháp luật. Hơn nữa, một số khách hàng cố tình chây ì không thực hiện những cam kết trong hợp đồng tín dụng. Do vậy đã phát sinh nợ quá hạn. - Đối tác của khách hàng không trả đợc nợ: trong nền kinh tế thị trờng, các doanh nghiệp muốn phát triển đợc phải không ngừng mở rộng bạn hàng. *Từ phía ngân hàng: - Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế: khi thẩm định dự án cho vay vốn, cán bộ tín dụng yếu về nghiệp vụ, khả năng phân tích các báo cáo tài chính kém kết hợp với việc thiếu thông tin về khách hàng nên cha đánh giá đợc đầy đủ về tính khả quan của dự án - Việc chấp hành các nguyên tắc, thể lệ tín dụng quy trình xét duyệt cha nghiêm túc. Các cán bộ tín dụng không xem xét kĩ hồ sơ và điều tra kĩ về khách hàng cũng nh việc đánh giá sai lệch về giá trị tài sản thế chấp đã làm cho nguy cơ nợ quá hạn của ngân hàng tăng cao. - Kiểm tra, giám sát vốn vay cha chặt chẽ: Theo quy định tại khoản 1QĐ1627 thì tổ chức tín dụng có trách nhiệm giám sát quá trình vay vốn và trả nợ của khách hàng. Trách nhiệm này thờng gắn với cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định việc cho vay. - Định kỳ trả nợ cha thích hợp với vòng luân chuyển vốn: kỳ hạn trả nợ đợc hiểu là một khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã đợc thoả thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ tiền vay cho tổ chức tín dụng. Do vậy, kỳ hạn trả nợ phải đợc phải xác định dựa trên chu kỳ sản xuất, kế hoạch bán hàng và doanh thu. - T tởng chạy theo thành tích, tăng d nợ một cách không căn cứ vợt lên trên nhu cầu phát triển kinh tế và nhu cầu vốn cần thiết hợp lý của doanh nghiệp và cả khả năng quản lý hiện có của các doanh nghiệp. 4- ả nh h ởng của nợ quá hạn Nợ quá hạn ảnh hởng rất lớn đến chất lợng của một ngân hàng và. Tuy nhiên ảnh h- ởng của nợ quá hạn không chỉ dừng lại trong phạm vi ngân hàng. Sở dĩ ngời ta phải quan tâm nhiều đến vấn đề nợ quá hạn của ngân hàng bởi nó có ảnh hởng sâu rộng tới các doanh nghiệp và cả nền kinh tế. Sau đây ta sẽ ngiên cứu ảnh hởng của nợ quá hạn: *ảnh hởng của nợ quá hạn đối với nền kinh tế: - Sức ép lạm phát: NQH ở mức độ cao sẽ dẫn đến sự khan hiếm vốn một cách giả tạo. Một khối lợng vốn tồn đọng trong các khoản nợ quá hạn dẫn đến tiền trong lu thông giảm sút gây sức ép tăng cùng tiền mà hậu quả là lạm phát. - Đình chỉ sản xuất: NQH còn ảnh hởng đến việc lu thông tín dụng khiến vốn ùn tắc không đến đợc nơi cần vốn để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, gây đình đốn ảnh hởng xấu đến sự phát triển kinh tế. -Khủng hoảng hệ thống tài chính ngân hàng, khủng hoảng kinh tế: ngân hàng là kênh chủ yếu thực hiện huy động và cho vay phát triển kinh tế. Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh tế mang tính dây truyền. Tỷ lệ NQH cao nếu không kịp thời có biện pháp xử lý sẽ gây thua lỗ cho ngân hàng. Hoạt động huy động vốn cho vay, đầu t do vậy bị thu hẹp ảnh hởng tiêu cực đến sự tăng trởng của nền kinh tế đồng thời trực tiếp làm khủng hoảng hệ thống tài chính ngân hàng và khủng hoảng kinh tế xã hội. *ảnh hởng đối với ngân hàng: - Giảm hiệu quả sử dụng vốn: NQH phát sinh đồng nghĩa với việc một phần vốn kinh doanh của ngân hàng bị tồn đọng trong các khoản nợ này. Việc tồn đọng này làm cho ngân hàng mất đi cơ hội làm ăn khác mà có thể đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Nó làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng. Nói cách khác NQH phát sinh đã làm giảm doanh số cho vay của ngân hàng từ đó làm giảm hiệu quả sử dụng vốn. - Giảm lợi nhuận: thu nhập của ngân hàng chủ yếu phát sinh từ hoạt động cho vay của ngân hàng. Đồng thời nguồn vốn của ngân hàng cũng chủ yếu từ nguồn huy động phải trả chi phí huy động vốn. Do vậy, khoản vay không thu đợc dẫn đến một bộ phận tài sản của ngân hàng bị đóng băng làm giảm thu nhập mà vẫn phải trả chi phí huy động vốn. Kết quả là làm lợi nhuận của doanh nghiệp giảm. - Giảm khả năng thanh toán: các khoản NQH phát sinh làm thay đổi kế hoạch cũng nh nguồn thanh toán các khoản tiền đến hạn. Hơn nữa, tỷ lệ Nợ quá hạn/ Tổng d nợ cao sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng. Nếu khách hàng nắm bắt đợc dấu hiệu này sẽ ồ ạt đến rút tiền và ngân hàng gặp khó khăn trong huy động vốn càng làm trầm trọng thêm tình trạng này. - Giảm uy tín của ngân hàng: do hoạt động kinh doanh chủ yếu bằng tiền của ngời khác nên khi tỷ lệ NQH của ngân hàng cao tức là chất lợng tín dụng của ngân hàng càng thấp có ảnh hởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng, sẽ làm cho khách hàng không còn tin tởng vào hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng dẫn đến việc làm giảm đáng kể các quan hệ giao dịch của ngân hàng - Nguy cơ phá sản: đây là ảnh hởng nghiêm trọng nhất của NQH đối với hoạt động ngân hàng. Nếu NQH ở mức cao không sớm đợc hạn chế sẽ dẫn tới hàng loạt các ảnh hởng xấu nh đã kể trên và cuối cùng là sự phá sản của ngân hàng. *ảnh hởng đối với khách hàng: - Giảm tốc độ chu chuyển vốn : trong nền kinh tế hiện đại, hầu hết các hoạt động thanh toán giao dịch của khách hàng đều đợc thực hiện thông qua ngân hàng và hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng. Do vậy, tình trạng Nợ quá hạn dây da khó đòi của khách hàng sẽ làm ảnh hởng trực tiếp đến quan hệ của khách hàng với ngân hàng, làm giảm tốc độ chu chuyển vốn của khách hàng. - Tăng chi phí hoạt động: Lãi suất ngân hàng đợc quy định cao hơn mức lãi suất trần. Nh vậy nếu một doanh nghiệp phát sinh NQH sẽ làm tăng Chi phí hoạt động lên và càng làm tăng gánh nặng trả nợ ngân hàng. - Giảm uy tín: Việc phát sinh NQH sẽ làm khách hàng bị mất uy tín đối với ngân hàng. Vậy mà trong hoạt động của mình, khách hàng có rất nhiều mối quan hệ với ngân hàng. NQH phát sinh là vật cản lớn gây ra khó khăn cho khách hàng trong quan hệ với ngân hàng. Sẽ không có một ngân hàng nào muốn duy trì quan hệ lâu dài với doanh nghiệp có tỷ lệ nợ quá hạn cao bởi đây chính là tín hiệu nói lên hoạt động kém hiệu quả doanh nghiệp. 5-Các dấu hiệu của khoản nợ có vấn đề: Có nhiều dấu hiệu của khoản nợ có vấn đề, nhng không có một mô hình nhất định nào về khoản nợ có vấn đề. Dựa vào kinh nghiệm của cán bộ tín dụng mà ngời ta đúc kết đợc một số dấu hiệu sau: - Trì hoãn nộp các báo cáo tài chính: Bằng việc phân tích các báo cáo tài chính, cán bộ tín dụng có thể tìm ra những dấu hiệu cơ bản của tình hình kinh doanh kém hiệu quả của doanh nghiệp. Do vậy các doanh nghiệp thờng cố gắng tìm cách trì hoãn nộp các báo cáo tài chính [...]... Điều chỉnh kỳ hạn nợ: Đối với các khoản vay mà ngân hàng định kì trả nợ không đúng chu kỳ kinh doanh, cho vay ngắn hạn các đối tợng trung và dài hạn thì ngân hàng nên xem xét điều chỉnh kỳ hạn nợ cho phù hợp để tạo điều kiện cho khách hàng có thể trả nợ đúng hạn - Cấp phát thêm vốn để nuôi nợ: trong những giai đoạn khó khăn, một số khách hàng không những không trả đợc nợ đáo hạn, xin gia hạn nợ mà còn... trạng nợ quá hạn của cáckhoản vay Do vậy để hạn chế nợ quá hạn thì ngoài việc phòng ngừa cần có những biện pháp xử lý đối với các khoản nợ quá hạn phát sinh 7.1 Căn cứ lựa chọn các xử lý Việc quyết định lựa chọn giải pháp xử lí NQH nào thờng bị chi phối bởi quan điểm về đạo đức tín dụng và chiến lợc kinh doanh, chiến lợc khách hàng của ngời điều hành ngân hàng thơng mại, trong đó phải kể đến các yếu... dụng, ngân hàng phải nghiên cứu rõ về khách hàng của mình Trên cơ sở đó ngân hàng đánh giá khả năng chi trả của khách hàng - Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng: Đây là một công cụ đắc lực giúp cho cả ngân hàng và khách hàng cùng phát triển Họat động tín dụng của ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với hoạt động khách hàng Doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển không thể thiếu ngân hàng Ngân hàng. .. mà các ngân hàng đều không muốn áp dụng vì nó rất phức tạp, thủ tục lại rờm rà và mất nhiều thời gian -Thành lập uỷ ban chủ nợ: Nếu ngân hàng là một trong số các chủ nợ của khách hàng và chủ nợ nào cũng muốn lấy lại tiền và tất cả các chủ nợ đều có thứ tự u tiên trả nợ nh nhau thì một uỷ ban trả nợ có thể đợc thành lập Sau đó uỷ ban này bán số tài sản của doanh nghiệp và chia số tiền thu đợc cho các. .. và thái độ của họ đối với khoản nợ và chi trả là thoả đáng Ngân hàng có thể thực hiện các biện pháp sau: - Ngân hàng có những lời khuyên để giúp ngời vay tạo nguồn thu trả nợ cho ngân hàng Bằng kinh nghiệm và sự am hiểu của mình trên nhiều lĩnh vực, ngân hàng sẽ có những lời khuyên để giúp ngời vay khôi phục tình hình kinh doanh - Gia hạn nợ: Một khi khàch hàng đã gặp phải khó khăn trong việc trả nợ. .. phải phát mại, đồng thời tránh cho khách hàng khỏi bị giảm uy tín trên thơng trờng Mặt khác ngân hàng cũng tránh đợc chi phí phát mại và thủ tục pháp lý gắn với sở hữu và phát mại tài sản tài chính - Ngân hàng bán tài sản tài chính để thu nợ theo thỏa thuận trong hợp đồng: Đây là cách giải quyết không dễ dàng bởi đây không phải là nhiệm vụ của ngân hàng Hơn nữa việc bán tài sản tài chính để thu nợ, doanh... yếu tố chính sau: - Tình hình thu ngân và tổn thất có thể xảy ra đối với các khoản vay - Sự thật thà và thái độ của ngời vay đối với các khoản nợ - Sức mạnh tài chính và khả năng chi trả của ngời vay - Thái độ của các chủ nợ khác của khách hàng 7.2- Các biện pháp xử lý chủ yếu: a.Biện pháp khai thác: Khi ngời vay ngân hàng gặp khó khăn về tài chính, ngân hàng có thể và thờng tham gia tổ chức khai thác,... giúp đỡ của nhà nớc 6 - Các biện pháp phòng ngừa phát sinh Nợ quá hạn: Các ngân hàng thơng mại hiện nay rất quan tâm đến các biện pháp phòng ngừa có thể áp dụng để hạn chế những thiệt hại trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình: *Đối với các khoản cho vay mới cần: - Nghiên cứu khách hàng: Tìm hiểu nắm bắt khách hàng là một trong những yếu tố tạo nên thành công của ngân hàng Vì vậy trớc khi thiết... nó sẽ đợc tăng lên - Cơ cấu lại khoản nợ: Ngân hàng có thể cơ cấu lại khoản cho vay bằng việc kéo dài kỳ hạn và rút bớt mức chi trả hàng tháng hay thậm chí huỷ bỏ sự trả vốn gốc trong một thời gian Ngân hàng cũng có thể giới thiệu một ngời cho vay dài hạn hơn hay cộng tác với một ngời cho vay khác và nh vậy giảm bớt rủi ro 7- Xử lý nợ quá hạn: Bất kỳ một ngân hàng nào dù có áp dụng biện pháp phòng... hàng Do vậy trình độ của cán bộ tín dụng có ảnh hởng khá quan trọng đến chất lợng của các khoản vay *Đối với khoản nợ có dầu hiệu xấu: - Tăng cờng t vấn cho khách hàng: Trong trờng hợp khách hàng gặp khó khăn trong kinh doanh, ngân hàng có thể t vấn cho doanh nghiệp hớng giải quyết, từng bớc củng cố thu nhập tạo nguồn thu trả ngân hàng Ngoài ra ngân hàng có thể giúp khách hàng phân tích tài chính và . ngân hàng thơng mại và nợ quá hạn ở các ngân hàng thơng mại I- Ngân hàng thơng mại Theo luật các tổ chức tín dụng Ngân hàng thơng mại (NHTM). tệ: - Nợ quá hạn bằng VNĐ - Nợ quá hạn bằng ngoại tệ *Căn cứ theo thời hạn của khoản vay: - Nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn - Nợ quá hạn của các khoản