NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH BA ĐÌNH 1.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BA ĐÌNH 1.1.1 Q trình hình thành, phát triển - Thời kỳ hoạt động theo mơ hình ngân hàng cấp Khi thành lập, sở vật chất ngân hàng nhiều thiếu thốn Biên chế cán làm việc có 18 người, có đồng chí lãnh đạo chi điếm, cịn lại cán nghiệp vụ hành Bộ máy hoạt động gồm có ban lãnh đạo, phịng tín dụng, phịng kế tốn giao dịch (bao gồm phận quỹ nghiệp vụ) phòng hành đại lý quỹ tiết kiệm (số số 9) đặt phố Quán Thánh phố Đội Cấn Ngay tự ngày đầu thành lập, đạo ngân hàng trung ương, ngân hàng thành phố, chi điếm ngân hàng Đội Cấn chiến khai thực đồng thời hai nhiệm vụ vừa quan trọng vừa cấp bách ổn định tổ chức, hoạt động phục vụ nhiệm vụ khôi phục, cải tạo phát triển kinh tế thủ đô (1958-1965) Bước sang thời kỳ hoạt động Ngân hàng thủ nói chung chi nhánh Ba Đình nói riêng diễn hồn cảnh vừa có hồ bình vừa có chiến tranh (1966-1975) Chỉ thị Chính phủ việc tốn khơng dùng tiền mặt tình hình (ban hành năm 1968) mở rộng việc tốn, cải tiến cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt theo thông tư số 05-TT/NH ngày 20/12/1970 Ngân hàng trung ương, chi nhánh Ba Đình thực việc cải tiến đẩy mạnh hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, góp phần quan trọng vào việc tăng cường công tác quản lý kinh tế, quản lý lưu thơng tiền tệ Hình thức tốn khơng dùng tiền mặt áp dụng phổ biến thời kỳ là: séc chuyển tiền, séc bảo chi, nhờ thu vừa hiệu vừa đảm bảo an toàn tuyệt đối làm giảm đáng kể lượng tiền mặt lưu thơng, giảm chi phí phát hành tiền, tiết kiệm vốn ngân sách công tác quản lý tiền mặt, phủ có định số 75/CP ngày 09/06/1967 thông tư hướng dẫn số 81/VP ngày 01/09/1967 Ngân hàng trung ương quy định quản lý tiền mặt phải thực đến đơn vị, quan, xí nghiệp hợp tác xã với nhiệm vụ Ngân hàng cơng thương Ba Đình mởi nhiều đợt kiểm tra tiền mặt, đôn đốc thu nộp tiền mặt, giám sát chi tiêu tất đơn vị, quan, xí nghiệp HTX có mở tài khoản giao dịch Ngân hàng Hoạt động tín dụng nhìn chung thời kỳ 1976-1978 chưa mở rộng hoạt động nghiệp vụ chủ yếu bị hạn chế lưu hành hai đồng tiền hai miền Nam Bắc Quá trình đổi hoạt động Ngân hàng nằm chung dòng chảy đổi tư duy, tư kinh tế từ chế tập trung bao cấp sang chế thị trường có quản lý vĩ mô Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa - Thời kỳ đổi hoạt động Ngân hàng Giai đoạn năm đầu chuyển đổi mô hình tổ chức hoạt động (1988 - 1993) Khi chuyển đổi mơ hình hoạt động, với chức Ngân hàng chuyên doanh, tổ chức chi nhánh Ngân hàng cơng thương Ba Đình trực thuộc chi nhánh Ngân hàng công thương thành phố Hà Nội Hoạt động chi nhánh Ngân hàng cơng thương Ba Đình lúc chưa thoát khỏi chế cũ hoạt động thu chi ngân sách tồn hoạt động song song với chức kinh doanh nội ngân hàng Bên cạnh hoạt động chi nhánh cịn gặp nhiều khó khăn: tổ chức máy cồng kềnh, biên chế lao động q đơng, trình độ cán cịn nhiều yếu khơng đủ sức đáp ứng nhu cầu đổi kinh tế đổi hoạt động Ngân hàng Quy mô nguồn vốn thấp có 8.874 triệu đồng, dư nợ cho vay kinh tế đạt số 4980 triệu đồng Thời kỳ hoạt động kinh doanh Ngân hàng gặp nhiêu khó khăn chưa tách bạch chức kinh doanh với nhiệm vụ thu chi hộ ngân sách Nhà nước Hoạt động tín dụng vấp phải sai lầm bước đầu trải nghiệm chế thị trường Bước sang năm đầu thập kỷ 90, hoạt động kinh doanh Ngân hàng dần rõ nét hoạt động thu chi ngân sách chuyển giao Ngân hàng Nhà nước thông qua việc hình thành phịng đại diện Ngân hàng Nhà nước quận huyện Những bất cập hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng chi nhánh Ngân hàng cơng thương Ba Đình cho thấy học kinh nghiệm công tác tổ chức, công tác quản lý điều hành, phải kết hợp đổi tổ chức với đổi phương thức quản trị điều hành, đổi với bước thận trọng lộ trình thích hợp, đổi để bảo tồn phát triển hoạt động kinh doanh, kinh doanh an toàn, hiệu quả, định hướng, pháp luật Giai đoạn 1993-2007: Chấn chỉnh tổ chức máy, phát triển hoạt động kinh doanh, kinh doanh an toàn, hiệu pháp luật Với học kinh nghiệm mát năm đầu khảo nghiệm nghiệp đổi hoạt động Chi nhánh Ngân hàng công thương Ba Đình ý thức vị trí vai trị hoạt động Ngân hàng địa bàn Thủ đô Hà Nội Ngày 24/03/1993 Tổng Giám đôc Ngân hàng công thương Việt Nam định số 93/NHCT-TCCB việc giải thể chi nhánh Ngân hàng công thương thành phố Hà Nội Theo chi nhánh mang tên gọi chi nhánh Ngân hàng công thương khu vực Ba Đình Chi nhánh chủ động xếp lại máy, mạnh dạn bổ nhiệm đề bạt cán trẻ có lực có trình độ, nhanh nhạy với thực tế để thay cho lớp cán lớn tuổi, lâu năm, trình độ khả khơng phù hợp với chế điều hành Với tâm đổi mới, hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng cơng thương Ba Đình 14 năm qua (1994-2007) thành đạt, trở thành chi nhánh dẫn đầu hệ thống Ngân hàng công thương Việt Nam, có nhiều đóng góp cho hệ thống Ngân hàng cơng thương Uy tín chi nhánh Ngân hàng cơng thương khu vực Ba Đình với xã hội, với Ngành với địa phương luôn trân trọng, địa tin cậy khác hàng 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình - Chức Là Ngân hàng hoạt động lĩnh vực tiền tệ tín dung, dịch vụ ngân hàng, thông qua hoạt động nàychi nhánh tăng cường tích luỹ vốn để mở rộng đầu tư đơn vị kinh tế thuộc thành phần, tích luỹ sản xuất lưu thơng hàng hố, tạo cơng ăn việc làm góp phần ổn định lưu thơng tiền tệ thực nghiệp cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Làm tham mưu cho cấp uỷ, quyền địa phương việc thực mục tiêu phát triển kinh tế xã hôị, mở rộng sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề phù hợp Mặt khác chi nhánh thực tiếp nhận triển khai có hiệu nguồn vốn tài trợ cộng đồng quốc tế để tạo thêm công ăn việc làm, xố đói giảm nghèo, hỗ trợ, đào tạo, cho vay, giúp người hồi hương ổn định sống - Nhiệm vụ Huy động vốn từ thành phần kinh tế như: Tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu với nhiều loại thời hạn: khơng kỳ hạn, có kỳ hạn Đầu tư tín dụng với thành phần kinh tế cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, cho vay đồng tải trợ cho vay, xuất Các dịch vụ tốn qua Ngân hàng nước ngồi nước, chiết khấu hộ chứng từ xuất khẩu, phiếu dịch vụ khác Dịch vụ ngân quỹ, mua, bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, cất giữ vật quý, tài sản giá trị dịch vụ liên quan đến hoạt động ngõn hng 1.1.3 S c cu t chc Căn định 151/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày 20/10/2004 hội đồng quản trị Ngân hàng công thơng Việt Nam việc phê duyệt mô hình tổ chức chi nhánh Ngân hàng công thơng Ba Đình theo dự án đại hóa Ngân hàng Căn vào thực tế hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng công thơng Ba Đình Chi nhánh Ngân hàng công thơng Ba Đình xây dựng chức nhiệm vụ 11 phòng ban chi nhánh theo mô hình đại hóa nh sau: Giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc Phịng khách hàng Phịng khách hàng Phịng khách hàng cá nhân Phịng kế tốn giao dịch Phịng kế tốn tài Phịng thơng tin điện tốn Phịng tài trợ thương mại Phịng tổng hợp thiết bị Phòng kiểm tra nội Phòng tổ chức hành Phịng tiền tệ kho quỹ 1.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH 1.2.1 Cơng tác huy động vốn Nhận thức tầm quan trọng nguồn kinh doanh hoạt động kinh doanh Ngân hàng, ban giám đốc Ngân hàng Công thương Ba Đình bố trí cán có lực chun mơn vào vị trí quan trọng, liên tục đổi phương cách làm việc, đổi công tác phục vụ, đảm bảo chữ tín khách hàng, mở rộng mạng lưới giao dịch, đa dạng hoá hình thức huy động, tạo điều kiện thu hút vốn nhàn rỗi từ tổ chức kinh tế dân cư Bảng Tình hình huy động vốn (Đơn vị: Tỷ đồng) 2005 Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn huy động Tiền gửi tiết kiệm Không kỳ hạn Có kỳ hạn Tiền gửi từ tổ chức kinh tế Kỳ phiếu Tiền gửi VND Tiền gửi ngoại tệ Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền 2320 100 2600 1360 20 1340 58.62 0.86 57.76 800 2006 Tỷ trọng (%) 2007 Tỷ trọng (%) % tăng Số tiền % tăng 100 12.07 3143 100 20.88 1700 25 1675 65.38 0.96 64.42 25.00 25.00 25.00 1543 12 1531 49.09 0.38 48.71 -9.24 -52.00 -8.60 34.48 900 34.62 12.50 1400 44.54 55.56 160 1750 6.90 75.43 2100 80.77 -100 20 200 2633 6.36 83.77 25.38 570 24.57 500 19.231 -12.28 500 15.908 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh qua năm) Đánh giá tăng trưởng tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng: Nhìn vào Bảng thây tình hình hoạt động huy động vốn Ngân hàng diễn theo chiều hướng tích cực Trong năm liên tiếp 2005, 2006, 2007 tổng nguồn vốn huy động liên tục tăng Năm 2006, tổng nguồn vốn huy động tăng 12.07% so với năm 2005, năm 2007 lại tăng so với năm 2006 20.88% Xem xét cấu thấy rõ thay đổi thành phần: nguồn vốn hình thành từ nguồn bản: Tiền gửi tiết kiệm từ dân cư, tiền gửi từ tổ chức kinh tế kỳ phiếu qua năm Tiền gửi tiết kiệm từ khu vực dân cư liên tục tăng số lượng tuyệt đối (từ 1360 tỷ đồng năm 2005 lên 1700 năm 2006 đến năm 2007 1743 tỷ đồng) Xét theo tỷ trọng năm 2005 nguồn tiền chiếm tỷ trọng 58.62% so với tổng nguồn vốn huy động, năm 2006 tăng lên 65.38% lại giảm xuống 49.09% năm 2007 Tiền gửi từ khu vực tổ chức kinh tế ngày tăng: năm 2005 800 tỷ đồng, đến 2006 tăng lên 900 tỷ đồng tiếp tục tăng mạnh năm 2007 1400 tỷ đồng Năm 2006 tăng so với năm 2005 12.5% có xu hướng tăng nhanh năm 2007 tăng so với năm 2006 55.56% Đối với kỳ phiếu: khơng phải loại hình huy động vốn thường xuyên Ngân hàng, nên huy động theo đợt, đảm bảo tính cân đối nguồn vốn sử dụng vốn Ngân hàng Diễn biến tiền gửi tiết kiệm từ khu vực dân cư tiền gửi từ khu vực tổ chức kinh tế hợp lý nguồn vốn qua năm Ngân hàng Lượng tiền gửi tăng lên liên tục qua năm góp phần khẳng định uy tín Ngân hàng dân chúng Về phía Ngân hàng, biết tranh thủ lợi để không ngừng thu hút gia tăng nguồn vốn có tính ổn định cao Tuy nhiên bên cạnh ưu điểm mà nguồn vốn đem lại có số nhược điểm chi phí nguồn đắt Thơng thường với tiền gửi tiết kiệm dân cư, phải trả cao nhiều so với tiền gửi doanh nghiệp, đặc biệt tiền gửi toán Bởi Ngân hàng tập trung huy động vốn từ khu vực dân cư mà bỏ qua nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế tất yếu dẫn đến lãi suất bình quân Ngân hàng trở nên cao Lãi suất đầu phải mang tính cạnh tranh so với Ngân hàng khác, lợi nhuận Ngân hàng vơ hình trung bị giảm sút đáng kể Do vậy, Ngân hàng có sách khuyến khích doanh nghiệp gửi tiền Ngân hàng Điều đặc biệt minh chứng qua số cụ thể Bảng Tiền gửi từ khu vực tổ chức kinh tế tăng mạnh liên tục số tuyệt đối dẫn đến chênh lệch tỷ trọng hai nguồn vốn chủ yếu rút ngắn đáng kể: Tỷ trọng nguồn tiền gửi dân cư nguồn tiền gửi tổ chức kinh tế qua năm: Năm 2005: 58.62% - 34.14% Năm 2006: 65.38% - 34.62% Năm 2007: 49.09% - 44.54% Điều cho thấy rõ Ngân hàng Cơng thương Ba Đình có nỗ lực định việc giảm lãi suất bình quân nguồn vốn huy động Đặc biệt việc áp dụng sách lãi suất thoả thuận, vốn sở cho việc tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, với cấu vốn Ngân hàng phải nỗ lực nhiều Để có kết này, Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình có nhiều cố gắng để giữ vững tăng trưởng nguồn vốn huy động mở thêm quỹ tiết kiệm, tăng cường mạng lưới huy động tiền gửi tiết kiệm địa bàn dân cư Ngân hàng tổ chức thu nhận tiền vào ngày nghỉ đơn vị có nguồn tiền mặt lớn, thường xuyên có tổ thu tiền xí nghiệp bán lẻ xăng dầu, thu đột xuất đơn vị có nhiều tiền mặt, đáp ứng nhu cầu mở tài khoản khách hàng, giải nhanh chóng kịp thời giao dịch phát sinh Ngồi chi nhánh cịn tích cực tìm kiếm thêm khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, tạo tâm lý yên tâm tin tưởng cho khách hàng 1.2.2 Công tác sử dụng vốn Do đặc thù kinh doanh, hoạt động cho vay vốn Ngân hàng đem lại phần lớn nguồn lợi nhuận tổng lợi nhuận thu Hoạt động tín dụng thời điểm hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng Điều thể rõ bảng sau: Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng (Đơn vị: tỷ đồng) 2005 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) 2006 Số tiền Tỷ trọng (%) 2007 % Số tăng tiền Tỷ trọng (%) % tăng Doanh số cho vay 1763 100 2200 100 24,79 2243 Quốc doanh 1568 88,94 1800 81,82 14,80 1863 83,06 3,50 Ngoài quốc doanh 195 11,06 400 18,18 105,13 380 16,94 -5,00 2.Doanh số thu nợ 1583 100 1829 100 15,54 2134 100 16,68 Quốc doanh 1418 89,58 1772 96,88 24,96 1586 74,32 Ngoài quốc doanh 165 10,42 57 3,12 -65,45 548 100 1,95 -10,50 25,68 861,40 Dư nợ 1670 100 2041 100 22,22 2150 Quốc doanh 1495 89,52 1525 74,72 2,01 1800 83,72 18,03 Ngoài quốc doanh 175 10,48 518 25,38 196,00 350 -32,43 100 16,28 5,34 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh qua năm) Qua bảng trên, đánh giá tăng trưởng tình hình dư nợ nói chung qua năm 2005, 2006, 2007 cụ thể sau: - Về doanh số cho vay: Năm 2005, tổng số tiền cho vay 1763 tỷ đồng Năm 2006 số tăng lên 2200 tỷ, tăng 24.79% so với năm 2005 tiếp tục tiếp tục đẩy mạnh Vào năm 2007 lên tới 2243 tỷ đồng tăng 1.95% so với năm 2006 Doanh số cho vay tăng doanh số thu nợ tăng năm liên tiếp Năm 2006 đạt 1829 tỷ đồng tăng 15.54% so với năm 2005 năm 2007 2134 tỷ đồng tức tăng 16.68% so với năm 2006 Có thể nói doanh số thu nợ Ngân hàng tương đối tốt Tuy nhiên phải kết hợp với việc xem xét tỷ lệ nợ hạn đánh giá xác diễn biến doanh số thu nợ tốt hay xấu Bảng 3: Tình hình nợ hạn Ngân hàng (Đơn vị: tỷ đồng) Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Tổng dư nợ 1670 2041 2150 Nợ hạn 10 12 Ngắn hạn 12 Dài hạn 0 0,60 0,48 0,72 Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh qua năm) Qua số liệu từ thống kê trên, thấy số nợ hạn năm 2005 10 tỷ, năm 2006 giảm xuống tỷ đến năm 2007 lại tăng lên 12 tỷ Nhìn chung tỷ lệ nợ hạn cho vay ngắn hạn dài hạn chi nhánh năm tương đối thấp so với tiêu toàn ngành Đạt kết Ngân hàng thực nghiêm chỉnh thể lệ chế độ cho vay Ngân hàng Công thương Việt Nam hướng dẫn việc cho vay khách hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển đời sống Mặt khác Ngân hàng tỏ rõ lực việc thẩm định Dự án đầu tư Qua đó, thấy việc thẩm định Dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình thực có hiệu năm gần khắc phục rủi ro nghiệp vụ cho vay Có thể thấy kết đáng mừng Ngân hàng Nó phản ánh lên hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình 1.2.3 Tài trợ thương mại Bên cạnh hai hoạt động hoạt động huy động vốn sử dụng vốn (cho vay), Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình thực thêm nhiều hoạt động kinh doanh lĩnh vực tài tiền tệ khác để hướng tới mục tiêu thoả mãn tối đa nhu cầu khách hàng, qua đem lại lợi nhuận cho thân Ngân hàng Bảng 4: Tài trợ thương mại Ngân hàng (Đơn vị: nghìn USD) Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Ngoại tệ:Mua vào 52071 56095 58200 Bán 50370 55120 57900 L/C nhập 30978 45715 40950 L/C xuất 410 450 Chi kiều hối 1250 1650 2165 Thanh toán quốc tế (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh qua năm) - Hoạt động toán quốc tế: đặc điểm chi nhánh có doanh nghiệp lĩnh vực xuất mà khách hàng chủ yếu đơn vị hoạt động ngành sản xuất công nghiệp, thường xuyên phải nhập nguyên liệu phục vụ cho sản xuất kinh doanh Vì vậy, nghiệp vụ tốn quốc tế chi nhánh Ngân hàng chủ yếu phục vụ cho việc mở L/C nhập khẩu, toán chuyển tiền đi, đến Mặt khác, chi Năm 2001 tiêu thụ được: 115.068 sản phẩm Năm 2002 tiêu thụ được: 147.772 sản phẩm Mặt khác, nhu cầu xã hội ngày phát triển, số người có nhu cầu sử dụng áo len cao cấp ngày nhiều Trong năm tiếp theo, Công ty phấn đấu tự sản xuất tất loại sợi để dệt loại áo len với chất lượng cao, mẫu mã đẹp, đẩy mạnh xuất phát triển sản phẩm nội địa bán nước Nhận xét: Cán thẩm định đánh giá sản phẩm áo dệt len có nhu cầu lớn thị trường, mặt hàng thiết yếu mức độ sản xuất cung ứng chưa đáp ứng nhu cầu tiêu thụ Ngoài ra, cán thẩm định xác định khu vực thị trường thị trường nội địa thị trường xuất với thị hiếu khách hàng lớn Nhưng cán thẩm định chưa phân tích tình hình mức độ cạnh tranh sản phẩm dệt len công ty tương lai thị trường chưa lợi cạnh tranh • Thẩm định phương diện kỹ thuật: Tổng số lao động Công ty đến 20/11/2000 821 người Cơng nhân kỹ thuật bậc cao có tay nghề giỏi chiếm 3/5 tổng số người, kỹ sư có 51 người Công ty dệt len Mùa Đông doanh nghiệp có bề dày kinh nghiệm Cơng ty ln chủ động nghiên cứu tính đồng hiệu kinh tế việc sử dụng dây chuyền thiết bị kỹ thuật Trên sở khảo sát thực tế đồn cán Cơng ty, nhận thấy: o Các máy dệt kim điện tử Đài Loan: chất lượng chưa hoàn hảo giá thành cao o Các máy dệt kim điện tử Nhật Bản (cũ): khoảng 80% chất lượng, giá rẻ hơn, chất lượng công suất tương đương nhau, thu hồi vốn đầu tư nhanh Nên công ty định chọn thiết bị Nhật Bảng 8: Danh mục thiết bị lựa chọn cụ thể St t Tên thiết bị Nướcsản Số Dự kiến vay xuất lượng vốn (USD) - Máy dệt kim phẳng Shimaseiki - Máy dệt kim Saoquard điện tử hệ Nhật Bản thống van Model Shimasec 214K cấp 02 máy 14.440 Model Shimasec 214 K cấp 02 máy 14.440 Hệ thống thiết kế máy vi tính 01 7.220 Phụ tùng cho Sec 214K năm 01 6959,6 Tổng cộng 43.059,6 (Nguồn: dự án công ty trình Ngân hàng) • Đánh giá tác động mơi trường giải pháp xử lý: Đây dự án đầu tư chiều sâu “Đầu tư đổi thiết bị dệt kim điện tử” Sản xuất áo dệt len, tẩy giặt, sấy định hình bao gói bình thường Vì phạm vi tác động môi trường không thay đổi, đảm bảo môi trường cho phép Sở khoa học cơng nghệ mơi trường • Nhà xưởng thiết bị phụ trợ - điện nước, sở hạ tầng o Nhà xưởng : Bố trí cho việc lắp đặt sẵn có cơng ty, nhiều thiết bị phụ trợ hồn tất tận dụng cơng suất, phát huy nội lực Do cơng đầu tư cần tập trung vào thiết bị sản xuất o Nguồn điện: Tổng công suất điện thiết bị 28 KW đơng lực 25KW; Điện chiếu sáng: 3KW Cơng ty có trạm biến áp dùng có dung lượng 560 KW – 6.3/0,4 KW, đủ khả cung cấp điện cho hệ thống máy o Hệ thống nước: Nguồn nước Công ty dùng đủ cung cấp dây chuyền o Các thiết bị: Công ty sử dụng nguồn từ nồi 1000 kg/h có để cung cấp cho giặt sấy thiết bị định hình  Máy sấy : dùng máy sấy sẵn có cơng ty  Máy điều hồ nhiệt độ: để đảm bảo độ ẩm máy chạy đứt sợi hạn chế thủng rách Nhận xét: cán thẩm định chưa phân tích quy mơ cơng suất dự án đánh giá doanh nghiệp có khả mua thiết bị cơng nghệ có cơng suất phù hợp, khả cung cấp yếu tố đầu vào sản xuất (nhập nguyên vật liệu bán sản phẩm) đánh giá lực sản xuất quản lý doanh nghiệp lại chưa thẩm định mức độ yêu cầu thị trường tương lai sản phẩm dệt len dự án Về cơng nghệ trang thiết bị: nhìn chung cán thẩm định xem xét đánh giá kỹ vấn đề phương án lựa chọn lý lựa chọn thiết bị thẩm định số lượng, chủng loại danh mục thiết bị tính đồng dây chuyền sản xuất lực có doanh nghiệp so với quy mơ dự án Nhưng ra, cán thẩm định chưa kiểm tra, xem xét nội dung liên quan tới hợp đồng cung ứng phương thức toán Điều gây ảnh hưởng tới Ngân hàng tài trợ vốn • Thẩm định phương diện tổ chức quản trị nhân dự án o Quản đốc: người o Trưởng ca kiêm điều hành kế tốn tài chính: o Cán kỹ thuật thiết kế chế tạo mẫu sửa chữa thiết bị: o Công nhân vận hành máy dệt (2 ca) : o Cơng nhân khâu hồn tất: o Thủ kho : Nhận xét: cán thẩm định đánh giá cách bố trí nhân cho dự án chưa có dự kiến mức lương chức danh, nhiệm vụ cụ thể • Thẩm định phương diện kế tốn tài chính: o Dự toán nguồn vốn đầu tư o Tổng dự toán: 43.059,6 USD tương đương với 689 triệu VND ( tỷ giá 16.000đ/ USD) Trong đó, giá máy dệt kim thiết bị đầu tư phụ tùng thay 43.059,6 USD o Nguồn vốn đầu tư: 689 triệu đồng Trong đó:  Vốn tự có: 64,6 triệu đồng  Vốn vay Ngân hàng: 624,4 triệu đồng Bảng 9: Tổng hợp chi phí, kết kinh doanh (Đơn vị: nghìn đồng) ST Khoản mục T Bình quân năm Chi phí nguyên vật liệu 1.835.000 Chi phí nguyên vật liệu phụ 1.058.000 Điện nước 122.000 Chi phí vận chuyển xuất nhập 30.000 Chi phí đại lý tiêu thụ sản phẩm 110.000 Tiền lương BHXH Trong đó: 217.000 70% lương người làm gián tiếp 151.900 lương tối thiểu trả cho CNV trực tiếp 30% lương công nhân trực tiếp sản xuất 65.100 Khấu hao tài sản cố định 105.690 Lãi vay Ngân hàng 34.289 10 Sửa chữa thường xuyên, SCL nộp thuế cố định hàng năm Tổng chi phí 342.021 3.853.000 Bảng 10: Dự kiến công suất hoạt động dự án (Đơn vị: triệu đồng) STT Khoản mục Đơn vị tính Năm Năm Năm Tổng Số lượng Chiếc 110.400 110.400 110.400 331.200 Chiếc 55.400 55.400 55.400 166.200 Chiếc 55.000 55.000 55.000 165.000 Chiếc 41.5 41.5 41.5 41.5 Arcylic Chiếc 42.5 42.5 42.5 42.5 Doanh thu 1000 đ 4.636.600 4.636.600 4.636.600 13.909.800 1000 đ 2.299.100 2.299.100 2.299.100 6.897.300 Arcylic 1000 đ 2.337.500 2.337.500 2.337.500 7.012.500 Thuế VAT (10%) 1000 đ 46.366 46.366 46.366 139.098 1000 đ 4.172.940 4.172.940 4.172.940 12.518.820 1000 đ 3.864.039 3.864.039 3.864.039 11.592.117 1000 đ 1.835.000 1.835.000 1.835.000 5.505.000 1000 đ 1.058.000 1.058.000 1.058.000 3.174.000 1000 đ 122.000 122.000 122.000 366.000 1000 đ 30.000 30.000 30.000 90.000 1000 đ 110.000 110.000 110.000 330.000 Áo người lớn dệt từ sợi Cotton Áo người lớn dệt từ sợi Arcylic Áo người lớn dệt từ sợi Cotton Áo người lớn dệt từ sợi Áo người lớn dệt từ sợi Cotton Áo người lớn dệt từ sợi 10 11 Doanh thu sau thuế Tổng chi phí Chi phí 12 nguyên vật liệu Vật liệu 13 phụ 14 Điện Chi phí vận chuyển xuất nhập 15 16 Chi phí đại lý tiêu thụ sản phẩm Tiền lương 17 BHXH 1000 đ 217.000 217.000 217.000 651.000 1000 đ 151.900 151.900 151.900 455.700 1000 đ 65.100 65.100 1000 đ 104.690 104.690 104.690 314.070 1000 đ 45.394,2 37.183,4 20.335,4 102.913 1000 đ 342.000 342.000 342.000 1.026.000 Trong đó:70% lương người làm gián tiếp lương tối thiếu trả cho công nhân viên trực tiếp 30% lương công nhân trực tiếp 130.200 sản xuất Khấu hao Tài sản cố 18 định Lãi vay Ngân hàng (7,8%/năm) có SCL,CSTX 19 , nộp thuế Chi phí cố định hàng 20 năm 21 Lãi gộp 1000 đ Thuế thu 22 nhập 23 Lãi ròng 308.910 308.910 308.910 926.730 1000 đ 98.848 101.451 106.843 307.142 1000 đ 210.053 215.584 227.041 652.678 (Nguồn: Giải trình tiêu tính tốn dự án) Bảng 11: Cân đối nguồn trả nợ vay (Đơn vị: triệu đồng) STT Chỉ tiêu Năm Năm Doanh thu dự án 4172940.0 4172940.0 4172940.0 12518820.0 Dòng chi tiền tệ 3917537.8 3920172.6 3925563.0 11763274.1 403349.2 395183.4 378333.4 11776866.0 360092.2 357457.4 352066.4 1069616.0 150039.2 253183.4 281045.4 684268.0 104690.2 216000.0 260710.0 581400.0 45349.2 37183.4 20335.4 102686.0 210053.0 104274.0 71021.0 385248.0 Cân đối dòng tiền trước vay Thu nhập dự án trước vay Trả nợ Trả gốc vay Trả lãi vay Cân đối dòng tiền sau trả nợ Năm Tổng cộng NPV sau 32 tháng: 34000000 đ IRR = 38,16% (Nguồn: Giải trình tiêu tính tốn dự án) • Tính tốn hiệu kinh tế o Về doanh thu: Áo người lớn từ sợi Cotton: 55.400 c x 41.500 đ/c=2.299.100.000đ Áo người lớn dệt từ sợi Arcylic: 55.000 c x 42.500 đ/c= 2.337.500.000đ Tổng cộng: 4.636.600.000đ Sau đầu tư thiết bị dệt kim điện tử mới, dự án mang lại hiệu kinh tế qua năm sau: Doanh thu tăng thêm năm: 4.636.600.000đ Giải lao động: 19 người Lãi ròng: 218.000.000đ Các tiêu hiệu sử dụng vốn Trả nợ gốc bình quân năm : 581.400/ = 193.800 triệu đồng Thời gian cho vay: tháng 12/2003 mở L/C; tháng 1/2005 bắt đầu nhận nợ Ngày bắt đầu thu nợ tháng 5/2005 Nhận xét: Nhìn chung cán thẩm định thẩm định chi tiết nội dung, tiêu thông qua cơng thức tính tốn phương pháp phân tích tài tính tốn vốn cố định, vốn lưu động, thu nhập chịu thuế, thuế thu nhập, lợi nhuận rịng hay phương pháp tính điểm hồ vốn, thời gian hoàn vốn đầu tư thời gian thu hồi vốn vay… Tuy nhiên, có số tiêu mà cán thẩm định chưa đưa vào để đánh giá dự án tiêu tỉ suất lợi nhuận giản đơn ROI hay bảng tính NPV IRR Vì mà chưa thể đánh giá hết khả sinh lời vốn đầu tư quy mơ thu nhập rịng tính thời điểm tồn q trình đầu tư vận hành dự án • Thẩm định biện pháp đảm bảo tiền vay Thực biện pháp đảm bảo tiền vay theo điều 20 Nghị định 178/2002/NĐ-CP ngày 29/12/2002 Thủ tướng Chính Phủ Cơng ty dệt len Mùa Đơng doanh nghiệp Nhà nước thành lập theo định số 2557/QĐ-UB ngày 8/7/1993 UBND thành phố Hà Nội Cơng ty qua năm hoạt động ln có lãi, đóng góp đầy đủ nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước, khơng có nợ q hạn, lãi treo khách hàng có uy tín Ngân hàng Đối với dự án “Đầu tư đổi thiết bị dệt kim điện tử”, công ty tự chịu trách nhiệm việc vay vốn trả nợ Ngân hàng c Kết luận đề nghị cán tín dụng • Kết luận cán tín dụng o Thực biện pháp bảo đảm tiền vay theo Đ20 NĐ 178/2002/NĐ-CP Thủ tướng Chính phủ o Theo khoản 2, mục 1, chương IV TT 06/2000/TT-NHNN, ngày 4/4/2000 NHNN o Công ty dệt len Mùa Đông doanh nghiệp Nhà nước, hoạt động có uy tín với Ngân hàng Trong quan hệ tín dụng với Ngân hàng Cơng thương thể sịng phẳng, trả nợ gốc lãi đầy đủ Thực đầy đủ quy định Ngân hàng, khách hàng truyền thống có uy tín cao • Dự án “Đầu tư đổi thiết bị dệt kim điện tử” qua tính tốn cho thấy o o NPV sau 32 tháng: 34.000.000 đ o • Điểm hoà vốn: 51% < 60% (so với yêu cầu đạt) IRR = 38.16% > lãi suất vay ngân hàng (11.8%/năm) Dự án có tính khả thi , công ty tự chịu trách nhiệm cho vay trả nợ Ngân hàng • Cơng ty có khả tài lành mạnh, khoản nợ đến hạn có khả tốn, Cơng ty sử dụng vốn có hiệu quả, thể qua năm 2002, 2003, 2004 cho thấy lãi năm sau cao năm trước o Hệ số tài trợ > o Khả tốn năm > Nhận xét: Nhìn chung năm 2002, 2003, 2004 hoạt động kinh doanh Công ty dệt len Mùa Đông tốt, lãi suất năm sau cao năm trước • Doanh thu năm 2004 so với 2002 tăng 4.571triệu đồng • Lãi năm 2004 tăng so với 2002 tăng 150 triệu đồng • Các tiêu kinh tế: o Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu năm sau cao năm trước o Tỷ suất lợi nhuận/Vốn năm sau cao năm trước o Khả tốn: Cơng ty có khả toán nợ thể qua hệ số toán chung, hệ số toán ngắn hạn, hệ số toán cuối qua năm > o Hệ số tự tài trợ >1 Như qua phân tích số liệu tài cho thấy Cơng ty luộn tự chủ tài chính, khoản nợ đến hạn có khả tốn, cơng ty sử dụng vốn có hiệu • Số tiền vay: 624.400.000 VNĐ • Lãi suất: 11,8%/ năm • Thời gian cho vay 36 tháng( từ 13/20002 đến 12/2005) • Thời gian thu nợ: tháng 5/2005 • Số tiền thu nợ: 18.000.000/1 tháng • Thời gian ân hạn: tháng Từ ví dụ thực tế thẩm định dự án “ Đầu tư đổi thiết bị dệt kim điện tử” Công ty dệt len Mùa Đơng, nhận thấy q trình thẩm định dự án đầu tư tiến hành theo trình tự nội dung bước thẩm định quy định hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam Các nội dung thẩm định cán thẩm định xem xét đánh giá song chưa thực đầy đủ, kỹ lưỡng triệt để Chất lượng thẩm định dự án kết định như: Dự án thẩm định nhanh khoa học, kết thẩm định có độ xác tương đối cao khách quan Đặc biệt phương diện tài dự án, cán thẩm định tính tốn tiêu như: NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, thời gian trả nợ, kết hợp với việc lập bảng cân đối trả nợ để đưa đánh giá xác doanh nghiệp dự án đầu tư 1.4 ĐÁNH GIÁ NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH 1.4.1 Kết đạt 1.4.1.1 Về quy trình nội dung thẩm định: Cơng tác phân tích thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình đặc biệt trọng Để phát triển lâu dài cần phải đầu tư dài hạn mà muốn đầu tư có hiệu khơng thể khơng coi trọng cơng tác thẩm định dự án Các dự án xem xét nhiều mặt, nhiều khía cạnh, điều giúp cho việc đưa kết luận thẩm định dự án xác hơn, việc tài trợ cho dự án gặp rủi ro Các tiêu NPV, IRR… đưa vào tính tốn, giúp định thẩm định đưa có sở khoa học Điều làm cho phương pháp thẩm định Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình tiến gần đến phương pháp tiên tiến áp dụng rộng rãi giới Với quy trình thẩm định nay, cán thẩm định nhanh chóng phát khoản mục đầu tư khơng hợp lý, cách tính khấu hao khơng đúng… từ đưa đánh giá đắn dự án Như vậy, Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình đưa quy trình thẩm định tương đối khoa học hợp lý Về nội dung thẩm định dự án đầu tư, Ngân hàng đưa phương pháp thẩm định tương đối toàn diện, hầu hết phương diện liên quan tới dự án đầu tư như: khía cạnh pháp lý, khía cạnh kỹ thuật, phương diện tổ chức quản lý thực dự án, khía cạnh tài … có đánh giá tương đối xác, giúp q trình định cho vay Ngân hàng xác Cụ thể: − Về khía cạnh pháp lý: hầu hết dự án thẩm định tính phù hợp với quy hoạch phát triển kinh tế, xã hội, quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch xây dựng Ngoài ra, tư cách pháp nhân lực chủ đầu tư đánh giá kỹ lưỡng − Về khía cạnh kỹ thuật: dự án xem xét đánh giá công suất thiết kế nguồn cung cấp đầu vào cho dự án − Về phương diện tổ chức quản lý thực dự án: cán thẩm định xem xét đánh giá kỹ lưỡng phương pháp, cách thức tổ chức, cấu, trình độ tổ chức vận hành dự án − Về khía cạnh tài chính: phương pháp kỹ thuật, cán thẩm định đánh giá chi tiết vấn đề liên quan tới tài dự án như: tổng vốn đầu tư tiến độ bỏ vốn, nguồn vốn huy động, phù hợp cân đối khoản thu – chi hàng năm mức độ xác tin cậy dịng tiền dự án Ngồi ra, số tài dự án sử dụng để đánh giá độ an tồn tốn nghĩa vụ tài khả trả nợ dự án 1.4.1.2 Về người Đội ngũ cán có trình độ cao, động sáng tạo điểm mạnh Ngân hàng Trong quy trình thẩm định, cán tín dụng tự chịu trách nhiệm từ khâu nhận hồ sơ dự án, thẩm định đưa định tài trợ dự án Điều địi hỏi phải có trình độ nghiệp vụ vững chắc, hiểu biết sâu sắc quy trình thẩm định, phải có kiến thức hiểu biết nhiều lĩnh vực phải có độ nhạy cảm Dự án đầu tư Bên cạnh đó, cơng tác quản lý điều hành ban lãnh đạo tạo điều kiện phát huy mạnh Những kết Ngân hàng năm qua chứng xác thực để khẳng định điều giúp doanh nghiệp đổi dây chuyền công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng, hạ giá thành sản phẩm, đóng góp cho kinh tế nước Trong năm qua Ngân hàng tài trợ cho nhiều dự án lớn, có tính khả thi cao mang lại hiệu kinh tế cho doanh nghiệp, Ngân hàng kinh tế, giải nhiều công ăn việc làm cho người lao động Trên số kết to lớn Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình đạt Tuy nhiên công tác thẩm định dự án đầu tư số tồn cần khắc phục giải để công tác thẩm định hoàn thiện 1.4.2 Những mặt tồn nguyên nhân 1.4.2.1 Những tồn Mặc dù có kết tương đối thuyết phục công tác thẩm định dự án đầu tư, nghiệp vụ thẩm định Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình cịn tồn sau: • Về nội dung thẩm định − Khía cạnh pháp lý: chưa có đánh giá chi tiết phù hợp dự án với văn pháp quy Nhà nước, quy định, chế độ khuyến khích ưu đãi nhu cầu sử dụng đất, tài nguyên, khả giải phóng mặt cho dự án − Khía cạnh thị trường dự án: đặc điểm ngành nghề kinh doanh đa dạng ngày phát triển, khía cạnh thị trường dự án chưa xem xét đánh giá cách triệt để Ví dụ yếu tố liên quan tới tính đầy đủ, tính xác nội dung phân tích cung cầu thị trường sản phẩm dự án … − Khía cạnh kỹ thuật: chưa đánh giá mức độ phù hợp công nghệ, thiết bị giải pháp xây dựng mà dự án lựa chọn − Khía cạnh kinh tế - xã hội dự án: dự án xem xét đánh giá sở khả sinh lời hoàn trả vốn, lãi vay mà chưa xem xét đích đáng khía cạnh kinh tế, xã hội mà dự án có tầm ảnh hưởng • Về phương pháp thẩm định Việc tính tốn tiêu NPV, IRR… đề cập mang tính hình thức, khơng coi tiêu trọng yếu Giá trị theo tiền vay tiền vay bước đầu quan tâm chưa đề cập nhiều đến dự án Hiện nay, vấn đề quan tâm cho vay xác định nguồn trả nợ Nguồn trả nợ = LN để lại + KHCB + Nguồn khác Trong công tác thẩm định này, dòng tiền ròng thực năm dự án chưa đánh giá cách xác Ngân hàng quan tâm tới số sổ sách Bên cạnh đó, lợi nhuận để lại dự án khác nhỏ với lợi nhuận sau thuế, thực tế tính tốn nguồn trả nợ Ngân hàng lại chưa phân biệt cách rõ ràng • Về thực quy trình thẩm định: Thẩm định dự án đầu tư thực giai đoạn trước, sau cho vay Tuy nhiên hầu hết đề cập tới giai đoạn thẩm định ban đầu việc thường xuyên đánh gía, thẩm định tình hình tài doanh nghiệp, tình hình sử dụng vốn, tiến độ thực dự án chưa quan tâm thường xuyên xuyên suốt dự án Một số tài sản thời gian khấu hao hết kết thúc dự án cịn giá trị sử dụng Việc hồn trả hay định giá tài sản hoàn trả vốn lưu động kết thúc dự án chưa có quy định cụ thể Đối với dự án đầu tư cho vay có tài sản chấp thơng thường tài sản đầu tư vốn vay tài sản chấp, việc đánh giá định kỳ tài sản chấp thực với hiệu chưa cao Phân tích rủi ro có biện pháp đề phịng đề cập tờ trình thẩm định, song trình thực hiện, dự án chủ yếu phân tích trạng thái tĩnh, chưa đánh giá xem xét biến động nhân tố liên quan, điều làm tăng nguy rủi ro cơng tác cho vay • Về đội ngũ cán thẩm định: đội ngũ nhân viên Ngân hàng hoạt động chưa đồng đều, cịn tình trạng khan cán thực có lực • Về cơng tác thu thập thơng tin: cịn hạn chế Các thông tin doanh nghiệp dự án thường không đầy đủ Thông tin chủ yếu báo cáo tài doanh nghiệp hồ sơ dự án chủ đầu tư cung cấp 1.4.2.2 Nguyên nhân • Nguyên nhân chủ quan: Chính sách đào tạo tuyển dụng Ngân hàng chưa thực hoàn thiện Phương pháp thẩm định thống hoàn chỉnh hiệu chưa mong muốn Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình thu hút nhiều dự án chế cho vay, khách hàng chưa đáp ứng yêu cầu Ngân hàng nên hiệu việc thực tài trợ dự án cịn • Ngun nhân khách quan: Những biến động không ngừng kinh tế gây nhiều khó khăn cho cơng tác thẩm định Nó kéo theo thay đổi ngành, lĩnh vực thuộc kinh tế Các mối quan hệ với khách hàng mới, với đối tác nước tạo thử thách cạnh tranh, rủi ro vốn,… Tuy bước tiến vượt bậc so với phát triển công nghệ Ngân hàng giới thua nhiều, cơng tác thẩm định cịn lạc hậu, chưa bắt kịp với phát triển giới Về phía Nhà nước, văn quy chế liên quan đến thẩm định hạn chế chưa rõ ràng, chồng chéo.Hoạt động ngành có liên quan cịn chưa hiệu quả, gây khó khăn cho cơng tác thẩm định Trình độ quản lý chưa đồng đều, thống dẫn đến khó khăn cho cơng tác thẩm định, bên cạnh luật đất đai, luật đầu tư cịn nhiều bất cập gây khó khăn cho cơng tác thẩm định Các quy hoạch phát triển kinh tế vùng, địa phương chưa cụ thể, khoa học Do dẫn đến tình trạng đầu tư không hợp lý, nơi thiếu nơi thừa nên Ngân hàng khó đưa kết luận thẩm định hiệu dự án cho vay theo kế hoạch Nhà nước Nói tóm lại, nguyên nhân khách quan hay chủ quan gây khó khăn cho công tác thẩm định Ngân hàng Việc giải vướng mắc đòi hỏi nỗ lực đội ngũ cán công nhân viên Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình từ phía Bộ, Ban ngành, quyền địa phương có liên quan ... NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH 1.4.1 Kết đạt 1.4.1.1 Về quy trình nội dung thẩm định: Cơng tác phân tích thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Cơng thương. .. Việt Nam chi nhánh Ba Đình 1.3.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình Khi có dự án xin vay vốn Ngân hàng, cán Ngân hàng thực theo quy... đánh giá đắn dự án Như vậy, Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình đưa quy trình thẩm định tư? ?ng đối khoa học hợp lý Về nội dung thẩm định dự án đầu tư, Ngân hàng đưa phương pháp thẩm