Tổng quan về Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ 1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ. Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ trước đây là công ty Tư vấn chuyển giao Công nghệ Mỏ trực thuộc Viện Khoa học Công nghệ Mỏ được thành lập theo Quyết định số 68/1998/QĐ – TTg ngày 27 tháng 03 năm 1999 của Thủ tướng Chính phủ, Quyết định số 10/1999/QĐ – BCN ngày 03 tháng 03 năm 1999 và Quyết định số 1834/QĐ - TCCB ngày 14 tháng 8 năm 2001 của Bộ Công nghiệp. Do sự sắp xếp lại tổ chức nên tháng 6 năm 2001 sáp nhập Trung tâm Thí nghiệm Hiệu chỉnh điện và Thiết bị mỏ vào Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ theo Quyết định số QĐ 528/ TCCB ngày 31 tháng 05 năm 2001. Vì điều kiện sáp nhập nên sản xuất bị phân tán, trong giai đoạn này vừa sắp xếp lại tổ chức vừa tiến hành sản xuất kinh doanh tạo ra sản phẩm đảm bảo đời sống của công nhân viên toàn công ty. Với sự nỗ lực của Đảng ủy và Ban giám đốc nên Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ đã dần đi vào sản xuất kinh doanh ổn định và phát triển phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh của Công ty. Trụ sở chính của công ty đặt tại địa chỉ số 3 Phan Đình Giót – Phương Liệt – Thanh Xuân – Hà Nội. Điện thoại: (84.4) 8.647.871, Fax: (84.4) 8.641.564. Tài khoản: 710A – 00003 Ngân hàng công thương Chương Dương Hà Nội. Mã số thuế: 0100888822. Trong các năm gần đây, hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ đã có những thành công và những bước tiến bộ nhất định. Các chỉ tiêu về doanh thu, lợi nhuận, thu nhập bình quân 1 lao động đều tăng theo thời gian. Các chỉ tiêu tài chính của công ty qua các năm: Đơn vị tính: 1000đ STT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 1 Doanh thu bán hàng 20.615.361 22.799.405 22.611.306 2 Doanh thu thuần 20.615.361 22.799.405 22.611.306 3 Giá vốn hang bán 16.657.938 18.452.622 17.611.177 4 Lợi nhuận gộp 3.957.423 4.346.783 5.000.129 5 Tổng LN trước thuế 128.355 176.763 620.949 6 TNBQ 1 LĐ/1 tháng 1.528 1.738 1.980 Bảng 1.1. Các chỉ tiêu tài chính của công ty qua các năm 1.2.Tổ chức bộ máy hoạt động của Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ: 1.2.1. Tổ chức bộ máy quản lý của công ty. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty là tổng hợp các bộ phận lao động quản lý khác nhau, có mối liên hệ phụ thuộc lẫn nhau được chuyên môn hóa và có những trách nhiệm, quyền hạn nhất định, được bố trí thành các cấp khác nhau nhằm đảm bảo chức năng quản lý và phục vụ mục đích chung của công ty. Hiện nay Công ty bao gồm các phòng ban và đội sau: Ban Giám đốc Phòng Tổ chức lao động tiền lương Phòng Tài chính – Kế toán Phòng Kế hoạch Phòng Kỹ thuật Phòng Vật tư Xưởng sản xuất Manhêtít Đội thí nghiệm hiệu chỉnh I Đội thí nghiệm hiệu chỉnh II Đội sửa chữa và phục hồi thiết bị Mỏ. 1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của từng phòng ban. Trong công ty, tùy theo trách nhiệm cụ thể mà các phòng ban có chức năng, nhiệm vụ khác nhau đảm bảo cho hoạt động của Công ty được thông suốt. Giám đốc: Là người có quyền hành cao nhất, chịu mọi trách nhiệm với nhà nước và cán bộ công nhân viên trong hoạt động sản xuất kinh doanh trong công ty. Sơ đồ quản lý của công ty Xưởng SX bột quặng MNT Xưởng SC&PHTB Mỏ Đội TNHC 2 Đội TNHC 1 Giám đốc Công ty PGĐ kỹ thuật PGĐ nội chính Phòng TCLĐ & TL Phòng kỹ thuật Phòng kế hoạch Phòng kế toán Phòng vật tư S ơ đồ 11: Sơ đồ quản lý của công ty Phó giám đốc kĩ thuật: là người chịu trách nhiệm điều hành sản xuất , kiểm tra giám sát toàn bộ khâu kĩ thuật trong sản xuất, an toàn lao động, đồng thời có nhiệm vụ nghiên cứu đề ra các giải pháp đổi mới kĩ thuật, đầu tư chiều sâu nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, đáp ứng ngày càng cao chất lượng sản phẩm, công trình. Phó giám đốc nội chính: là người chịu trách nhiệm tổ chức quản lý, điều hành công tác Đảng, đoàn thể, phong trào thi đua, an ninh trật tự, đời sống cho toàn thể cán bộ công nhân viên. Phòng tài chính kế toán: Giúp giám đốc chỉ đạo thực hiện toàn bộ công tác thống kê kế toán, quản lý hoạt động tài chính của công ty, điều hòa phân phối tổ chức sử dụng vốn, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, là nơi phân bổ nguồn thu nhập, tích lũy. Theo dõi mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty dưới hình thức vốn để phản ánh cụ thể chi phí đầu vào và chi phí đầu ra. Phòng kế hoạch: có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh dài hạn, ngắn hạn, điều động sản xuất, xây dựng, sửa đổi định mức tiêu hao nguyên nhiên vật liệu. Phòng tổ chức lao động tiền lương: có trách nhiệm lưu trữ hồ sơ của cán bộ công nhân viên trong toàn công ty, tham mưu cho giám đốc bố trí, sử dụng lao động , tổ chức đào tạo nâng cao tay nghề cho công nhân , xây dựng sửa đổi định mức lao động, đơn giá tiền lương cho phù hợp với từng thời kì nhằm khuyến khích sản xuất. Phòng kĩ thuật: chịu trách nhiệm phụ trách qui trình công nghệ sản xuất đảm bảo chất lượng sản phẩm. Hướng dẫn kiểm tra, giám sát quá trình thực hiện thi công các công trình, tiến độ thi công và tạo mối quan hệ với khách hàng. Phòng vật tư: có trách nhiệm cung ứng đầy đủ vật tư theo đúng yêu cầu về chủng loại, mẫu mã. Xưởng Manhêtít: Nhiệm vụ chủ yếu của phân xưởng này là sản xuất bột quặng Manhêtít mịn và siêu mịn Fe 3 O 4 để cung cấp cho các nhà máy tuyển than tại Việt Nam. Đội thí nghiệm hiệu chỉnh I: Có nhiệm vụ thí nghiệm và hiệu chỉnh các thiết bị điện, trạm biến áp của mỏ lộ thiên. Đội thí nghiệm hiệu chỉnh II: Có nhiệm vụ thí nghiệm và hiệu chỉnh các thiết bị điện, trạm biến áp của mỏ hầm lò. Đội sửa chữa và phục hồi thiết bị Mỏ: Có nhiệm vụ bảo dưỡng định kì, sửa chữa và lắp đặt các thiết bị, máy biến áp trạm mạng hạ thế của tất cả các đơn vị trong và ngoài ngành than. 1.3.Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ: 1.3.1. Chức năng, nhiệm vụ: Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ chủ yếu sản xuất quặng Manhêtít cung cấp cho các nhà máy tuyển than tại Việt Nam để tuyển than (làm huyền phù tuyển than). 1.3.2. Các lĩnh vực và ngành nghề kinh doanh của Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ. - Triển khai áp dụng kĩ thuật, công nghệ mới vào sản xuất dưới các hình thức dự án: điều tra, thăm dò, khảo sát, khai thác, chế biến và tiêu thụ sản phẩm. - Thăm dò, khảo sát, xây dựng các công trình dân dụng và công nghệ Mỏ. - Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng. - Chế biến kinh doanh than và các khoáng sản khác. - Thí nghiệm, hiệu chỉnh và kiểm định các thiết bị phòng nổ. - Sửa chữa, phục hồi, chế tạo phụ tùng điện, lắp đặt các thiết bị điện - Thí nghiệm và hiệu chỉnh thiết bị điện có điện áp đến 35KV - Kiểm định các loại đồng hồ đo lường điện, nhiệt, áp lực… - Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị phục vụ cho các dự án. - Thực hiện các dịch vụ huấn luyện, đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ, chuyển giao công nghệ thuộc các lĩnh vực trên và các dịch vụ khác. Trong đó, ngành nghề kinh doanh chính của Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ là - Sản xuất quặng Manhêtít siêu mịn (Fe 3 O 4 ) với tiêu chuẩn chất lượng: + Hàm lượng từ ≥ 95 % + Cỡ hạt mịn ≤ 0.05mm ≥ 95% + Độ ẩm 5% - Sản xuất quặng Manhêtít mịn (Fe 3 O 4 ) với tiêu chuẩn chất lượng: + Hàm lượng từ ≥ 95 % + Cỡ hạt mịn ≤ 0.075mm ≥ 95% + Độ ẩm 5% - Thí nghiệm điện hiệu chỉnh và sửa chữa lắp đặt các thiết bị điện có cấp điện áp từ 35 KV trở xuống. Bột quặng Manhêtít mịn và siêu mịn Fe 3 O 4 sản xuất ra chủ yếu cung cấp cho các nhà máy tuyển than tại Việt Nam để tuyển than (làm huyền phù tuyển than). Do tỷ trọng của than nhẹ hơn nên than nổi trong dung dịch huyền phù không bị lẫn đất đá và làm sạch than đảm bảo tiêu chuẩn xuất khẩu. 1.3.3. Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất quặng Manhêtít. - Quặng nguyên liệu Manhêtít thô đầu vào Fe 3 O 4 tiêu chuẩn về hàm lượng từ ≥ 90% cỡ hạt mịn ≤ 0.1 mm ≥ 95%, độ ẩm 10% được đưa vào máy nghiền bi (nghiền gián đoạn) với thời gian 70 phút vào nước. Sau khi nghiền xong được đổ ra và xả vào hố bơm, từ đây quặng được đưa lên máy tuyển từ để làm sạch quặng, quặng tại máy tuyển từ được tuyển kèm theo một giàn phun nước, phần quặng bẩn lẫn bùn được đưa vào bể bùn thải, phần quặng tinh được đưa ra bể lắng. - Phần bùn thải được đóng vào bao tỉa sợi P.P để khô và đưa ra bãi thải. - Phần quặng tinh sau khi lắng được xúc đóng bao ép nước và sấy khô, hoặc phơi tới độ ẩm 5 % bằng lò sấy quặng hoặc sân phơi vào mùa có nắng. - Quặng sau khi phơi kiểm tra đạt tiêu chuẩn được đưa vào kho đóng bao sợi P.P với quy cách 50kg/bao. - Phần nước trong sử dụng được tận thu qua bể nước tuần hoàn để cấp nước lại cho hệ thống tuyển từ. Sơ đồ quy trình công nghệ sản xuất quặng Manhêtít. Cấp nước rửa quặng Bể chứa bùn thải Đổ thải Bể nước + hệ thống cấp nước Quặng Manhêtít thô Máy nghiền bi Đóng bao quặng ướt để khô ráo Phơi ở sân hoặc sấy khô đến 5% độ ẩm Vận chuyển vào kho đóng bao Bể quặng Manhêtít siêu mịn Máy tuyển từ Xếp vào kho Bể thu nước tuần hoàn Đưa nước vào bể chứa Sơ đồ 12: Sơ đồ quy trình công nghệ sản xuất 1.4.Tổ chức công tác kế toán tại Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ. 1.4.1. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ. Công tác kế toán giữ một vị trí quan trọng trong việc tổ chức quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh . Xuất phát từ thực tế khách quan để quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh, quản lý tài sản và tình hình sử dụng tài sản vật tư, tiền vốn trong công ty. Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ áp dụng tổ chức bộ máy kế toán theo hình thức kế toán tập trung, toàn bộ công tác kế toán được thực hiện tại phòng kế toán của Công ty để để đảm bảo cung cấp thông tin cho quản lý một cách hệ thống và kịp thời, tham mưu, giúp cho lãnh đạo công ty các mặt liên quan đến công tác tài chính, kế toán. Tại phòng Tài chính kế toán số liệu được cập nhật hàng ngày, căn cứ vào đó kế toán lập ra các báo cáo quyết toán, báo cáo tài chính vào cuối kì. Để thực hiện tốt các nhiệm vụ trên đồng thời phù hợp với mô hình công tác quản lý và đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh bộ máy kế toán của Công ty Phát triển Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ được tổ chức như sau: Bộ máy kế toán có 6 người. Kế toán trưởng : Là người giúp giám đốc tổ chức bộ máy kế toán của công ty, chịu sự chỉ đạo trực tiếp của giám đốc, chịu trách nhiệm chỉ đạo, điều hành toàn bộ công tác kế toán, thống kê của doanh nghiệp theo đúng pháp lệnh hiện hành, tham gia thực hiện các thủ tục về giải quyết các nguồn vốn và thanh quyết toán các hoạt động của công ty. Phó trưởng phòng: Có nhiệm vụ thay mặt trưởng phòng điều hành công việc khi trưởng phòng vắng mặt đồng thời là kế toán tổng hợp, tính giá thành, trích lập quĩ và lập báo cáo tài chính. [...]... tổng hợp Kế toán TM&TGNH Kế toán NVL & TSCĐ Phó kế toán trưởng S ơ đồ 13: Tổ chức bộ máy kế toán của công ty 1.4.2 Đặc điểm tổ chức kế toán tại Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ a, Chính sách kế toán áp dụng tại công ty Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ áp dụng Chế độ kế toán theo Quyết định số 1141/TC/QĐ/CĐKT ngày 01/11/1995 của Bộ trưởng Bộ tài chính Từ tháng 4 năm 2006 Công ty. .. hệ thống chứng từ Công ty vận dụng khá đầy đủ hệ thống chứng từ do Bộ Tài chính ban hành vào công tác kế toán tại DN c, Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ sử dụng hệ thống tài khoản kế toán theo Chế độ kế toán áp dụng: theo Quyết định số 1141/TC/QĐ/CĐKT ngày 1/11/1995 của Bộ trưởng Bộ tài chính ban hành Từ tháng 4 năm 2006 Công ty sử dụng hệ thống... kế toán Báo cáo kết quả kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài chính Công ty không sử dụng các loại báo cáo quản trị - Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ nộp báo cáo tài chính cho đơn vị cấp trên là Viện Khoa học công nghệ Mỏ và cục thuế Hà nội ...Kế toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng: Có nhiệm vụ kế toán chi tiết các nghiệp vụ liên quan đến tiền mặt và tiền gửi ngân hàng Kế toán NVL và TSCĐ: Kế toán chi tiết các nghiệp vụ liên quan đến nguyên vật liệu và tài sản như tình hình tăng giảm nguyên vật liệu, tài sản, tình hình trích khấu hao TSCĐ Kế toán thuế kiêm thủ quĩ: Chịu trách nhiệm thu chi quỹ tiền mặt của công ty và theo dõi thuế, tính... thuế, lập bảng khai thuế, định kì đối chiếu với kế toán tổng hợp về các vấn đề liên quan Kế toán công nợ khách hàng và tiền lương: Chịu trách nhiệm theo dõi các hoạt động thanh toán với khách hàng, tính toán các khoản trích theo lương như BHYT, BHXH, KPCĐ trên các sổ chi tiết , tính lương, BHXH theo quy định và theo dõi chi tiết các nghiệp vụ liên quan đến doanh thu Tổ chức bộ máy kế toán: Kế toán trưởng... Báo cáo tài chính Bảng tổng hợp chi tiết Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu, kiểm tra Sơ đồ 14: Trình tự ghi sổ kế toán tại Công ty e, Tổ chức vận dụng hệ thống báo cáo kế toán - Kỳ lập báo cáo theo quý, năm - Các loại báo cáo tài chính doanh nghiệp sử dụng: Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết quả kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài chính Công ty không sử dụng các... áp dụng Chế độ kế toán theo Quyết định số 15/2006/QĐ – BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 - Hình thức kế toán áp dụng: Theo hình thức Nhật ký – Chứng từ - Niên độ kế toán áp dụng bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm - Phương pháp tính thuế GTGT: theo phương pháp khấu trừ - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: theo phương pháp nhập trước xuất trước (FIFO), nhập sau xuất trước... thu khách hàng Thuế GTGT đầu vào Phải thu nội bộ Phải thu khác SH St Tên tài khoản SH 111 112 131 133 136 138 t 24 25 26 27 28 29 Thuế, khoản phải nộp NN Phải trả NLĐ Chi phí phải trả Phải trả nội bộ Phải trả, phải nộp khác Vay dài hạn 333 334 335 336 338 341 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 DP phải thu khó đòi Tạm ứng CP trả trước ngắn hạn Nguyên, vật liệu Công cụ, dụng cụ CPSXKD dở dang... 157 211 213 214 241 242 311 315 331 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 Nợ dài hạn Nguồn vốn KD Quỹ ĐTPT LN chưa phân phối DT bán hàng, cc DV DT hoạt động tài chính CP NVL trực tiếp CP nhân công trực tiếp CP SX chung Giá vốn hàng bán CP tài chính CP bán hàng CP quản lý DN Thu nhập khác CP khác CP thuế TNDN 342 411 414 421 511 515 621 622 627 632 635 641 642 711 811 821 Bảng 12: Danh mục tên . Tổng quan về Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ 1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ. Công ty. kế toán tại Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ. a, Chính sách kế toán áp dụng tại công ty. Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Mỏ áp dụng