SỐ LIỆU KẾ TOÁN TRONG THÁNG A. Số dư đầu kỳ các TK Số hiệu Tên tài khoản Dư Nợ Dư Có 1111 Tiền mặt Việt Nam 30736165 1121 Tiền gửi Việt Nam 1753395028 131 Phải thu khách hàng 20811724865 331 Đặt trươc tiền hàng 7852662956 1388 Phải thu khác 10531290455 152 Nguyên vật liệu 282276255 153 Công cụ dụng cụ 14000000 154 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 12046742939 141 Tạm ứng 353192271 1421 Chi phí trả trước chờ phân bổ 4104924940 1422 Chi phí trả trước chờ kết chuyển 5042431961 144 Thế chấp ký quỹ ký cược 305168255 211 Tài sản cố định hữu hình 11608557443 228 Đầu tư dài hạn khác 20662000 2412 Xây dựng cơ bản 156429898 311 Vay ngắn hạn 26837734449 331 Phải trả người bán 19106523521 333 Thuê và các khoản phải nộp NN 1931380071 334 Phải trả công nhân viên 1846825438 336 Phải trả nội bộ 1850777166 3388 Phải trả phải nộp khác 1680292537 341 Vay dài hạn 2198236500 342 Nợ dài hạn 2198236500 335 Chi phí phải trả 12747043329 411 Nguồn vốn kinh doanh 57303000000 414 Quỹ đầu tư phát triển 620124 421 Lãi chưa phân phối 964647038 431 Quỹ khen thưởng phúc lợi 22587662 B: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 1.Rút tiền gửi ngân hàng nông nghiệp về nhập quỹ tiền mặt ngày 1/10/01 số tiền là: 140.000.000 2. Phải trả giá trị khối lượng XL nhận khoán nội bộ của xí nghiệơ 5 tạm ứng công viên nước giai đoạn 2 số 192 bằng tiền gửi số tiền là 4.000.000 vào ngày 1/10/01 3. Ngân hàng đầu tư thu phí bảo lãnh nô thầu 141XN4 số 30/90 số tiền là 197273 (chưa thuế)và (VAT 10%) 19723 4. Ngày 1/10/01 Phạm Văn Tuyên tạm ứng tiền mặt để mua vật tư số 582 100.000.000 5. ngày 2/5/01 Tôn Thất Hùng phải nộp tiền bồi thường ba máy hàn bị mất số 166 với số tiền là 3362 6. Ngày 30/10/01 phải trả giá trị KLXL nhân khoán nội bộ công trình nhà N06A,6B bán đảo linh đàm trả tiền chi xí nghiệp 2 số 142328 tieenf là 2.000.000.000 7. Ngày 3/10/01 số 585 Trịnh Ngọc Anh tạm ứng công trình khu công nghiệp thăng long nhà số 3 bằng tiền mặt với số tiền là 40.000.000 8. Ngày 4/10/01 xí nghiệp 7 tạm ứng cônh trình suối dầu băng tiền gửi số 159 số tiền là 800.000.000 9. Ngày 4/10/01 số 19 công trình khách sạn HOLIĐAY trả tiền cho phạm ngô Kế bằng tiền gửi với số tiền là 207.657.900 10. Ngày 5/10/01 ký quỹ bảo lãnh công trường THSC nghi lộc Nghệ An (XNCVG) số 6043 với số tiền là 105000 trong đó thuế VAT 9545 11. Ngày 5/10/01 số 37994 NH đầu tư thu phí bảo lãnh công trình cụm xã thanh yên lai châu số tiền là 2288000 trong đó thuế VAT 208000 12. Ngày 5/10/01 số 009 công trình cụm xã xuân long Lạng sơn trả tiền cho xí nghiệp 4 bằng tiền gửi số tiền là 30267000 13. Ngày 5/10/01 số 473 Đào Hải Nguyệt nộp tiền điện tháng 9/01 là 88000 14. Ngày 6/10/01 số 692B Đặng Ngọc việt tạm ứng công trình định công bằng tiền mặt số tiền số tiền là 16043340 15. Ngày 6/10/01 số 695B Tân Tú Hải tạm ứng công trình thạch thất số tiền là 8.393.960 16. Ngày 6/10/01 số 697B. Nguyễn Hoàng Huy tạm ứng thi công công trình ViệtCOMBANK với số tiền là 16735710 17. Ngày 6/10/01 số 704B Nguyễn Văn Đạt tam ứng tiền mặt để nộp tiền BHXH là 22.400.080 18. Ngày 8/10/01 số 590 Đặc Ngọc Việt Nam ứng công trình cầu tin Đồn Bắc cạn với số tiền là 100.000.000. 19. Ngày 8/10/01 thu hồi BHXH ở khối cơ quan tháng 9/01 số tiền là 1429000 20. Ngày 8/10/01 số 592 Lê Thanh Hà chi tiền mua về cầu pha + sửa xe + khám xe tổng thanh toán là 3.222.000 (trong đó VAT) 12/300 21. Ngày 9/10/01 số 100 công trình 107 đường giải phóng trả tiền cho XN5 bằng tiền gửi với số tiền là 35269156. 22. Ngày 9/10/01 số 22. Công trình thức ăn gia súc trả tiền cho XN3 qua ngân hàng công thương Hoàn Kiến với số tiền là 14.290.000 23. Ngày 10/10/01 số 4, công trình bệnh viện K trả tiền công cho Phạm Gia Cường qua ngân hàng Nông nghiệp số tiền là 75.921.000 24. Ngày 10/10/01 số 349 Nguyễn Văn Viết nộp lệ phí cấp hồ sơ năng lực công ty bằng tiền mặt với số tiền là 350.000 25. Ngày 11/10/01 số 492, rút tiền tại ngân hàng Đầu tư về nhập quỹ tiền mặt số tiền là 200.000.000 26. Ngày 11/10/01 số 491 Phạm Thị Khanh chi tiền để nộp tiền điện thoại số tiền là 64271 27. Ngày 12/10/01 công trình bống đèn phích Rạng Đông trả tiền cho Lụuân Việt qua ngân hàng đầu tư với số tiền là 110.318.163 28. Ngày 12/10/01 số 604 Mai Tuyết Thanh chi lương ốm quý 2/2001 bằng tiền mặt với số tiền là 6.503.000 29. Ngày 15/10/01 số 12A xí nghiệp 4 vay ngắn hạn các ĐV Tín dụng thi công công trình điện xã trung thực Tuyên Quang số tiền là 50.000.000 30. Ngày 15/10/01 số 0 văn phàng tổng cục Hậu cần trả tiền Công trình E17 cho Lê Trọng Thái qua ngân hàng đầu tư với số tiền là 30.341.769 31. Ngày 16/10/01 số 8808 ngân hàng đầu tư thu phí bảo lãnh công ty xa lộ 1 + tiêu động với tổng thanh toán là 50.000 trong đó VAT 4545 32. Ngày 16/10/01 Lê Xuân Việt tạm ứng thi công công trình bóng đèn phích nước Rạng Đông với số tiền là 165.176.212. 33. Ngày 16/10/01 số 500 Lê Xuân Việt nộp tiền công trình bóng đèn phích nước Rạng Đông với số tiền là 165.176.212 34. Ngày 16/10/01 số 613 Lê Thị Dung chi tại đơn vị kinh phí công đoàn với số tiền là 10.000.000 35. Ngày 17/10/01 số 03 công trình điện xã Thượng thanh trả tiền cho Chương Công Dũng qua ngân hàng nông nghiệp 496.000.000 36. Ngày 18/10/01 số 620 Đỗ Thu Hiền thanh toán tiền mua mực in với số tiền là 180.000 trong đó VAT là 16.360 37. Ngày 19/10/01 số 38 ngân hàng nông nghiệp thu tiền điện thoại tháng 9/01 là 1.122.821 trong đó VAT là 102.075 38. Ngày 19/10/01 số 304 nhà máy điện Uông Bí trả tiền mua thép cho Phạm Văn Tuyên qua ngân hàng nông nghiệp là 50.000.000 39. Ngày 22/10/01 số 20386 NH Đầu tư thu phí bảo lãnh DT công trình Trường ĐHKT tổng thanh toán là 171.000 trong đó VAT là 15.545 40. Ngày 23/10/01 số 78 ngân hàng trả lãi tiền gửi số tiền là 125.718 41. Trả tiền mua máy tính cho Nguyễn Văn Tường dùng làm thiết bị quản lí ở bộ phận văn phòng theo phiếu chi số 662 ngày 14/11/01 số tiền là 17.773.000 trong đó VAT là 11.200.000 42. Ngày 15/11/01 trả tiền mua máy tính cho Lê Thái Hưng theo phiếu chi số 666 với cả thuế GTGT là 11.998.388, thuế suất 10%. TSCĐ được dùng ở bộ phận quản lý 43. Căn cứ vào QĐ 126 nhượng bán một xe ô tô ghi thu nhập nhượng bán TSCĐ 154.380.952 thuế GTGT khác 7.719.048 44. Căn cứ vào QĐ 126 thanh lí một phương tiện vân tải truyền dẫn với nguyên giá là 549.120.000 đã khấu hao 295.854.489 theo chứng từ số 5 ngày 20/11/01 45. Mua máy tính phòng KHKT theo phiếu nhập 319 ngày 30/12/01 dùng làm thiết bị dụng cụ quản lí với nguyên giá là 23.945.300 thuế 1.197.265 46. Theo phiếu xuất số038970 ngày 23/10/01 xuất vật tư cho trung tâm tư vấn với tổng số tiền là 201.396.435 trong đó: - Chi phí bằng tiền khác: 10.069.822 - Phải thu khác : 191.326.613 - Vật liệu xuất thẳng : 201.396.425 47. Ngày 31/10/01 theo phiếu nhập kho số 259, nhập vật tư ở đội cơ điện công trình sân bay nội bài với tổng số tiền là 89.404.710 thuế VAT 5.029.681 đã kiểm nghiệm và nhập kho đủ, chưa trả tiền người bán 48. Đội cơ điện nhập vật tư công trình sứ Hoàng Liên Sơn với giá chưa thuế là 95.757.236 thuế VAT 2.962.564 thoe chứngd từ số 260 ngày 31/10/01 vật tư đã nhập kho đủ, chưa trả tiền người bán. 49. Phiếu nhập vật tư công trình Hoàng Liên Sơn theo chứng từ số 261 ngày 31/10/01 cho đôi cơ điện là 104.236.200 thuế 3.223.800, chưa trả tiền người bán vật tư đã kiểm nghiệm bhập kho đủ. 50. Ngày 31/10/01 xuất vật tư cho đội cơ điện công trìng sân bay Nội bài với giá trị chưa thuế 124895909 thuế 5694017. chưa thanh toán 51. Phiếu xuất kho ngày 31/10 /11 xuất vật tư trực tiếp cho công trình Sứ Hoàng liên Sơn theo chứng từ số 264 với số tiền 95757236 52. Ngày 29/11/01 Nguyễn đức hiền tam ứng cho công trình WESTLABE bằngtiền mặt từ công trình đang thi công theo chứng từ số tiền là 32.462.500 53. Theo chứng từ số 565 ngày 29/11/01 Nghuyễn Đức hiền nộp tiền tạm ứng công trình tháp việt nhật đang thi công với số tiền là 46.481.984 54. Theo chứng từ số 728 ngày 29/11/01 tạm ứng cho Nguyễn Đức Hiển đi mua xi măng để phục vụ cho sản xuất thi công công trình với số tiền chưa thuế là 136334282, thuế VAT 5% 55. Ngày 16/12/01 chi tiền lương cho Đing Văn Minh trả tiền mua máy thi công công trình chu văn An theo chứng từ số 640 với tổng số tiền 2.890.000 56. Theo chứng từ số 12 lương ngày 31/12/01 chích trả lương cho cán bộ công nhân viên với số tiền là 818.791.000 trong đó: - Nhân viên quản lý: 186.674.000 - Nhân viên trực tiếp sản xuất: 632.117.000 57. Ngân hàng đầu tư phát triển nông thôn trả tiền BHXH ngày 3/10/01 chứng từ số 693, số tiền là 6.503.519 58. Ngày 8/11/01 theo chứng từ số 520 thu tiền BHXH khối cơ quan bằng tiền mặt 1.473.000 59. Ngày 18/10/01 theo hoá đơn chứng từ số 484 công ty thu tiền của khách hàng công trình cửa hàng xăng dầu với tổng số tiền là 102.335.812 60. Đỗ Thu Hiền thanh toán tiền mực in cho bộ phận văn phòng theo chứng từ số 620 ngày 8/11/01 với số tiền là 163.640, thếu VAT được khấu trừ 16.360 61. Ngày 18/10/01 theo hoá đơn chứng từ số592 thì Lê Thanh Hà chi tiền mua vé cầu pha + sửa xe + khám xe tổng số tiền là 3.100.700. (VAT) 82273 62. Ngày 8/11/01 theo chứng từ số 596 Nguyễn Bá Minh trả tiền đổ rác quý 3/01 tổng số tiền là 245.454 thếu 54.546 63. Ngày 10/10/01 theo chứng từ số 199 Phạm Thị Thanh dùng tiền gửi ngân hàng trả tiền điện tháng 9/01 số tiền là 1.780.020 VAT 79.980 64. Ngày 15/11/01 theo hoá đơn chứng từ số 666 trả tiền mua máy vi tính cho Lê Thái Hưng là 11.998.388 trong đó VAT là 1.090.763 65. Ngày 4/10/01 theo hoá đơn chứng từ số 19 Phạm Ngô Kế thu tiền của khách hàng công trình khách sạn Holiday bằng tiền gửi 107.657.900 66. Ngày 29/11/01 theo hoá đơn chứng từ số 772 công ty bàn giao công trình thép Việt Nhật đơn vị thanh toán tiền gửi ngân hàng 800.800.000 trong đó thếu là 10%. 67. Cuối kỳ kế toán kết chuyển chi phí và xác định kết quả 1.650.868.856 68. Ngày 16/11/01 theo hoá đơn chứng từ số 234 Phạm Thị Khanh trả tiền nước tháng 10/01 bằng tiền gửi là 3.477.500 trong đó VAT 149.256 69. Ngày 12/11/01 theo hoá đơn chứng từ số 167 cho xí nghiệp cơ điện vay ngắn hạn bằng tiền gửi là 50.000.000 70. Ngày 29/10/01 theo hoá đơn chứng từ số 715 tạm ứng cho Nguyến Văn Trường đi mua xi măng để phục vụ cho sản xuất thi công với số tiền là 200.000.000 thuế VAT 2.000.000 71. Ngày 27/11/01 theo hoá đơn chứng từ số 887 tạm ứng cho Nguyễn Thị Hạnh mua gạch phục vụ công trình bệnh viện là 15.000.000, trong đó VAT 1.500.000 72. Ngày 12/11/01 theo hoá đơn chứng từ số 657 Hà Trung Nhân trả tiền điện thoại tháng 9/01 số tiền là 423.913 73. Ngày 13/11/01 theo hoá đơn chứng từ số 61378 ngân hàng đầu tư thu phí dịnh vụ chuyển tiền với số tiền là 1.323.567, thếu VAT 120.324 74. Ngày 13/11/01 theo hoá đơn chứng từ số 1 công trình công viên nước Hồ Tây giai đoạn 2 trả tiền cho xí nghiệp 5 bằng tiền gửi ngân hàng số tiền là 50.000.000 75. Ngày 13/11/01 theo hoá đơn chứng từ số 222 Vũ Thị Nga nộp tiền điện tháng 10/01 là 62.500 76. Ngày 08/11/01 theo hoá đơn chứng từ số 648 tạm ứng tiền cho công trình Thạch Thất tổng giá trị KLXL là 25.774.510 77. Ngày 09/10/01 theo hoá đơn chứng từ số 215 tạm ứng tiền cho công nhân viên mua nguyên vật liệu dùng cho sản xuất số tiền là 12.000.000, thuế VAT 1.200.000 78. Ngày 11/11/01 theo hoá đơn chứng từ nội bộ số 03 Nguyến Văn An nộp tiền khấu hao TSCĐ số tiền là 30.000.000 79. Ngày 31/12/01 theo chứng từ số 3637 trích KH TSCĐ giá trị 915.107 80. Ngày 31/12/01 theo chứng từ số 3638 trích KH TSCĐ cho QLDN số tiền là 1.213.045 81. Nhập kho gạch hai lỗ chưa trả tiền cho người bán theo phiếu nhập kho số 155 ngày 31/10/01 số lượng 125 viên. Giá trị hàng hoá ghi trên hoá dơn: - Giá mua: 125 viên * 400.000 = 50.000.000 - Thuế giá trị gia tăng 50.000.000 * 10% = 5.000.000 Tổng giá trị thanh toán 55.000.000 82. Xuất kho 125 viên trực tiếp cho công trình sân bay gia lâm theo phiếu xuất kho số 767 ngà 12/10/01 được phản ánh trong hoá đơn bán hàng như sau: - Giá bán chưa thuế 125 viên * 400.000 = 50.000.000 - Thuế giá trị gia tăng 50.000.000 * 10% = 5.000.000 Tổng số tiền thu được 55.000.000 83. Ngày 18/10/01 chi tiền cho Trần Thị Yừn mua dao, bay xây trị giá 15.000.000 theo chứng từ số 175 84 . Ngày 18/10/01 chi tiền cho Trần Thị Yừn mua cuốc xẻng giá trị 3.300.000 85. Ngày 20/10/01 chi tiền cho Nguyễn Văn Tư mua xe con trị giá tiền là 120.000.000 thuế 10% đã thanh toán bằng TM 86. Ngày 25/10/01 chi tiền cho Nguyễn Văn Tám mua xi măng hoàn thành giá trị 50.000.000 thuế 10% theo hoá đơn đã thânh toán bằng TM 87. Ngày 29/11/01 theo hoá đơn chứng từ 614 Nghiêm Bá Hộ nộp tiền chi phí chung tổng số là 3.093.525 88. Ngày 29/11/01 theo hoá đơn chứng từ 614 Nghiêm Bá Hộ hoàn tạm ứng công trình xưởng Nhân Chính bằng TM số tiền là 8.685.771 89. Nguyễn Văn Tuyên mua vật tư chưa trả tiền người bán với giá chưa thuế là 1.000.000(thuế 10%) ngày 24/10/01 90. Ngày 22/11/01 theo hoá đơn chứng từ 681 Bùi Xuân Diệp tạm ứng chi phí chi nhánh Miền nam với số tiền là 5.000.000 91. Ngày 23/11/01 theo hoá đơn chứng từ 241 ngân hàng bảo lãnh ba lô thầu 146,138,133 thế chấp ký cược, ký quỹ bằng tiền gửi là 16.750.000 92. Ngày 24/11/01 theo hoá đơn chứng từ 689 Mai Tuyết Thanh chi tiền bồi thường sức khoẻ(BHYT) là 7.500.000 93. Ngày 26/11/01 theo hoá đơn chứng từ 339 ngân hàng đầu tư thu lãi đầu tư tháng 11/01 bằng tiền gưỉ là 30.757.816 94. Ngày 26/11/01 theo hoá đơn chứng từ 606 Mai Tuyết Thanh thu 2% KPCĐ của các đơn vị là 92.435.942 95. Ngày 26/11/01 ngân hàng trả lãi tiền gửi ngân hàng là 7.335 tại ngân hàng công thương Hoàn Kiếm. 96. Ngày 29/11/01 theo số 591 Tân Tú Hải hoàn tạm ứng công trình bệnh viện Bạch Mai số tiền là 12.349.970 97. Ngày 29/11/01 theo số 592 Tân Tú Hải nộp tiền công trình bệnh viện Bạch Mai số tiền là 250.215 98. Ngày 29/11/01 theo số 610 Trịnh Ngọc Anh hoàn thành tạm ứng nhận khoản nội bộ công trình Honđa với số tiền là 16.400.365 99. Ngày 29/11/01 theo số 723 Nguyễn Đức Hiền tạm ứng thi công công trình cây giống trung ương , số tiền là 11.040.000 100. Ngày 29/11/01 theo số 215 Nghiêm Bá Hộ nộp tiền chi phí chung là 3.093.525 101. Tập hợp chi phí tính giá thành sản phẩm. 102. Cuối kỳ kết chuyển chi phí tính giá thành sang giá vốn hàng bán 103. Cuối kỳ kết chuyển chi phí, doanh thu, thu nhập sang tài khoản xác định kết quả. B. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. 1. Nợ TK 111 140.000.000 2. Nợ TK 336 4000.000 Có TK 112 140.000.000 Có TK112 4000.000 3. Nợ TK 6425 197.270 4. Nợ TK 331 100.000.000 [...]... 253.265.511 154.380.952 SDCK :546.47 253.256.511 k C: Số dư cuối kỳ các TK TK 911 TK 154 TK 811 PS : 16.723.860.402 SDĐK : 12.046.742.939 PS : 770.612.049 16.723.860.402 TK 632 PS : 16.082.371.872 16.082.371.872 PS : 16.102.998.702 SDĐK : TK 338 16.904.840.739 1.680.292.573 770.612.049 PS : 1.185.481.8057 SDCK : 11.244.900 C: Số dư cuối kỳ các TK Tên tài khoản Số hiệu 1111 1121 131 331 1388 152 153 154 141... 336 3388 341 342 335 411 414 421 431 Dư Nợ Tiền mặt Việt Nam Tiền gửi Việt Nam Phải thu khách hàng Đặt trươc tiền hàng Phải thu khác Nguyên vật liệu Công cụ dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Tạm ứng Chi phí trả trước chờ phân bổ Chi phí trả trước chờ kết chuyển Thế chấp ký quỹ ký cược Tài sản cố định hữu hình Đầu tư dài hạn khác Xây dựng cơ bản Vay ngắn hạn Phải trả người bán Thuê và các khoản . SỐ LIỆU KẾ TOÁN TRONG THÁNG A. Số dư đầu kỳ các TK Số hiệu Tên tài khoản Dư Nợ Dư Có 1111 Tiền mặt Việt. chứng từ số 772 công ty bàn giao công trình thép Việt Nhật đơn vị thanh toán tiền gửi ngân hàng 800.800.000 trong đó thếu là 10%. 67. Cuối kỳ kế toán kết chuyển