THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ VẤN ĐỀ TRANH CHẤP. 1. THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1. Thanh toán quốc tế. 1.1.1. Khái niệm, đặc trưng của thanh toán quốc tế . Cùng với sự đi lên của xã hội loài người theo xu hướng tiến bộ, bất kỳ một nước nào trên thế giới muốn phát triển đều không thể gói gọn nền kinh tế của mình trong phạm vi quốc gia mà cần phải tham gia vào quá trình giao dịch quan hệ với các nước khác. Sở dĩ như vậy là do có sự khác biệt về điều kiện tự nhiên như tài nguyên, khí hậu v.v . nếu chỉ phụ thuộc vào sản xuất trong nước thì không thể cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của nền kinh tế mà phải nhập những mặt hàng cần thiết trong nước không sản xuất được hoặc sản xuất nhưng với giá cả cao hơn. Ngược lại, trên cơ sở khai thác tiềm năng và những lợi thế kinh tế vốn có, nền kinh tế ngoài việc phục vụ nhu cầu nội bộ còn có thể tạo nên những thặng dư xuất khẩu sang các nước khác, góp phần tăng ngoại tệ cho đất nước để bù đắp nhập khẩu và trả nợ. Vậy là do yêu cầu phát triển kinh tế mà phát sinh nhu cầu trao đổi giao dịch hàng hoá giữa các nước với nhau. Hoạt động này ngày càng mở rộng và phát triển đòi hỏi phải có sự tham gia của thanh toán quốc tế. Nhưng điều đó không có nghĩa là thanh toán quốc tế chỉ bao hàm trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu mà rộng hơn, đó là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới các quan hệ kinh tế, thương mại và các mối quan hệ khác nhau giữa các tổ chức, các công ty và các chủ thể khác nhau của các nước. Chính điều đó đã tạo ra những đặc trưng riêng của thanh toán quốc tế có thể nói là khác hoàn toàn so với thanh toán trong nước. Nếu phạm vi thanh toán trong nước chỉ là trong nội bộ quốc gia đó thì trong thanh toán quốc tế đã có sự tham gia của các yếu tố nước ngoài. Một nước có thể giao dịch với tất cả các nước còn lại trên thế giới. Đồng tiền trong thanh toán không còn chỉ là đồng bản tệ mà là sự có mặt của rất nhiều đồng tiền của các quốc gia khác nhau. Vì thế rủi ro hối đoái là không thể tránh khỏi. Thêm vào đó có sự khác biệt về khoảng cách địa lý, về ngôn ngữ giao dịch cũng như các yếu tố chính trị, pháp luật và hệ thống thuế quan. Tất cả làm cho những điểm chung của các bên tham gia trong thanh toán quốc tế trở nên ít hơn, dễ gặp rủi ro, bất trắc hơn và tranh chấp cũng dễ xảy ra hơn. Bởi vậy trong thanh toán quốc tế thường có thêm một bên thứ ba tham gia vào quá trình này nhằm bảo vệ quyền lợi cho các nhà xuất nhập khẩu và nâng cao hiệu quả của thương mại quốc tế - đó là các Ngân hàng. Tóm lại, thanh toán quốc tế thực sự là phức tạp, nhất là trong điều kiện hiện nay, khi có sự tác động mạnh mẽ của thành tựu khoa học kỹ thuật, thị trường quốc tế ngày càng mở rộng đòi hỏi nội dung hoạt động thanh toán quốc tế cũng phải đổi mới cho phù hợp với xu hướng của thời đại. 1.1.2. Nội dung hoạt động thanh toán quốc tế. Mỗi một quốc gia độc lập đều phải thực hiện nhiều mối quan hệ quốc tế trên các lĩnh vực kinh tế chính trị, ngoại giao, văn hoá, hợp tác khoa học . trong đó quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, là cơ sở cho các quan hệ quốc tế khác. Trong quá trình hoạt động, các quan hệ nêu trên đều liên quan tới tài chính, tức là liên quan mật thiết đến công tác thanh toán. Trên cơ sở các mối quan hệ ngoại thương, hoạt động thanh toán quốc tế được chia thành hai loại bao gồm thanh toán mậu dịch và thanh toán phi mậu dịch. Thanh toán phi mậu dịch là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cũng như cung ứng lao vụ, nó không mang tính thương mại. Đó là những chi phí về vận chuyển và đi lại của các đoàn khách Nhà nước, các tổ chức của từng cá nhân . Khác hoàn toàn với thanh toán phi mậu dịch, thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và các dịch vụ thương mại theo giá cả quốc tế (ví dụ như hoạt động thanh toán hàng xuất, thanh toán hàng nhập .). Thông thường trong nghiệp vụ thanh toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo. Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng thương mại hoặc bởi một hình thức cam kết khác (thư, điện giao dịch). Mỗi hợp đồng chỉ ra một mối quan hệ nhất định, nội dung hợp đồng phải quy định rõ cách thức thanh toán dịch vụ thương mại phát sinh. Những nội dung đó đã phần nào phản ánh tính chất phức tạp và khẳng định sự tồn tại của hoạt động thanh toán quốc tế như là một yếu tố khách quan của nền kinh tế. 1.1.3. Vai trò của thanh toán quốc tế trong nền kinh tế. Buôn bán, trao đổi hàng hoá giữa các thành viên trong xã hội đã bắt đầu từ rất lâu trong lịch sử phát triển của con người. Khi việc trao đổi không chỉ diễn ra giữa các cá nhân, các tổ chức kinh tế trong giới hạn của một quốc gia mà trở thành hoạt động kinh doanh buôn bán trên phạm vi quốc tế thì nó không còn là hành vi mua bán riêng lẻ mà là cả một hệ thống các quan hệ phức tạp có tổ chức cả bên trong và bên ngoài nhằm mục tiêu lợi nhuận, thúc đẩy sản xuất hàng hoá phát triển, chuyển đổi cơ cấu kinh tế, ổn định và từng bước nâng cao mức sống của nhân dân. Một trong những khâu quan trọng để thúc đẩy hoạt động đó là công tác thanh toán quốc tế. Về cơ bản, thanh toán quốc tế phát sinh dựa trên cơ sở hoạt động ngoại thương. Thanh toán là bước cuối cùng của một quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá. Vì thế, nếu công tác thanh toán quốc tế được tổ chức tốt thì giá trị của hàng hoá xuất khẩu mới được thực hiện, góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thương. Thanh toán quốc tế trở thành một yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh tế đối ngoại. Đó là sự đảm bảo cho người xuất khẩu thu được tiền về và người nhập khẩu nhận được hàng hoá. Chính bởi vì thanh toán có liên quan chặt chẽ tới quyền lợi của các bên nên trong một hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ, điều khoản này bao giờ cũng được quy định rất rõ ràng và tỉ mỉ. Mặc dù vậy vẫn luôn có những mâu thuẫn phát sinh do người mua muốn có hàng hoá trước khi trả tiền còn người bán muốn nhận được tiền rồi mới giao hàng hoá. Để giải quyết tình trạng này, người ta thường thông qua một bên thứ ba độc lập được cả người mua và người bán tin tưởng. Các Ngân hàng trở thành một đầu mối trong quá trình thanh toán quốc tế. 1.2. Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại. Thanh toán quốc tế là chức năng Ngân hàng quốc tế của Ngân hàng thương mại. Nó được hình thành và phát triển trên cơ sở phát triển ngoại thương của một nước và Ngân hàng thương mại được Nhà nước giao cho độc quyền làm công tác thanh toán này. Do vậy, các giao dịch thanh toán trong ngoại thương đều phải thông qua Ngân hàng. Bằng các nghiệp vụ của mình, Ngân hàng trở thành gạch nối giữa hai bên mua bán cách nhau bởi các châu lục. Thực ra hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại đã được đánh dấu từ thế kỷ 17 trong các hội chợ diễn ra thường kỳ tại các địa điểm khác nhau. Khi đó, các Ngân hàng đầu tiên thường giữ vai trò tổ chức trung gian trao đổi cần thiết, cho phép thực hiện các giao dịch giữa những người buôn bán với nhau từ khắp các khu vực Châu Âu và bằng các đồng tiền khác nhau. Dần dần, các hội chợ không chỉ là trung tâm trao đổi hàng hoá mà còn là nơi thanh toán cho các giao dịch bên trong và bên ngoài hội chợ. Ngày nay các Ngân hàng thương mại trong nước đóng vai trò quan trọng. Chúng thực hiện về mặt kỹ thuật những hoạt động chu chuyển với nước ngoài, giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cầu khách hàng được tiến hành an toàn, nhanh chóng, tiện lợi và giảm bớt chi phí thay vì thanh toán bằng tiền mặt. Ngân hàng bảo vệ quyền lợi khách hàng trong giao dịch thanh toán đồng thời tư vấn cho khách hàng nhằm giảm rủi ro, tạo sự an tâm, tin tưởng trong quan hệ giao dịch với nước ngoài. Ở đây, sự tín nhiệm là yếu tố hàng đầu. Các Ngân hàng với khả năng tài chính dồi dào, uy tín cao được yêu cầu tham gia với tư cách bên thứ ba, sẽ cam kết có điều kiện với người bán là sẽ trả tiền khi xuất chứng từ và đưa ra những quy định yêu cầu người mua tuân thủ. Với cách thức này, Ngân hàng đảm bảo một cách hợp lý quyền lợi chính đáng của hai bên mua bán, tạo điều kiện thuận lợi cho cả những người mới tham gia vào buôn bán quốc tế. Mặt khác, trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế, khách hàng không đủ khả năng tài chính cần đến sự tài trợ của Ngân hàng, Ngân hàng cho vay để thanh toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh thanh toán mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu . đáp ứng nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Thực hiện thanh toán quốc tế, Ngân hàng có thể giám sát được tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, tạo điều kiện thực hiện quản lý có hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu trong nước theo đúng chính sách kinh tế đối ngoại đề ra. Như vậy, Ngân hàng, người đảm bảo thanh toán, đã trở thành cầu nối đáng tin cậy của nền mậu dịch thế giới. Ngân hàng chính là chất xúc tác, là người đứng ra để cân đối quyền lợi giữa người mua và người bán thông qua việc cung cấp những phương thức thanh toán đa dạng và phù hợp, hỗ trợ các bên tham gia vào quá trình thanh toán quốc tế. 2. PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. Trong thương mại quốc tế có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau như phương thức chuyển tiền (remittance), phương thức ghi sổ (open account), phương thức nhờ thu (collection) và phương thức tín dụng chứng từ (documentary credit). Mỗi phương thức là một cách đảm bảo để người mua trả tiền cho người bán. Với phương thức chuyển tiền, khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định do khách hàng yêu cầu. Ở phương thức này, người bán sau khi xuất hàng đã không còn khả năng kiểm soát hoạt động trả tiền của người mua nên có thể gặp nhiều rủi ro trong trường hợp người mua không thanh toán. Trong phương thức ghi sổ, người bán mở một tài khoản ghi nợ người mua sau khi đã hoàn thành nhiệm vụ giao hàng hay dịch vụ và sau đó việc trả tiền được thực hiện định kỳ. Còn phương thức nhờ thu là phương thức mà người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng một loại dịch vụ thì uỷ thác cho Ngân hàng của mình thu hộ số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu mà người bán đặt ra. Như vậy, khi các giao dịch ngoại thương diễn ra giữa những đối tác không quen biết, người mua và người bán chưa có sự hiểu biết về nhau thì cả ba phương thức thanh toán trên đều có thể gây bất lợi cho nhà xuất khẩu vì không có một sự đảm bảo nào rằng nhà nhập khẩu sẽ thực hiện nghĩa vụ của mình sau khi nhận được hàng hoá. Làm thế nào để sau một quá trình vận động sản xuất và lưu thông, hàng hoá được thực hiện giá trị của mình ở khâu thanh toán để cả đôi bên nhà nhập khẩu cũng như nhà xuất khẩu thu hồi được lãi, vốn và tiếp tục một chu kỳ tái sản xuất mới là một vấn đề mà những người liên quan tới hoạt động đối ngoại đều quan tâm đến. Trong trường hợp này cần có một phương thức thanh toán giao dịch thương mại đem lại hiệu quả, đáp ứng yêu cầu cả hai bên mua bán - đó chính là phương thức tín dụng chứng từ. 2.1. Khái niệm và các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ. Tuỳ theo thói quen và thông lệ của từng nước mà TDCT được gọi với nhiều tên khác nhau: Letter of credit, Credit, Document of credit. Tương tự, ở Việt Nam, ngoài tên là TDCT còn được gọi là tín dụng thư, thư tín dụng, L/C . Trước đây, nó được gọi là tín dụng thương mại (Commercial letter of credit) nhưng nay thì từ này không được dùng nữa mà thông dụng nhất là "Tín dụng chứng từ " (Documentary credit) vì nó thể hiện đúng nhất ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ . Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó một Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng những yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho Ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng. Trong phương thức này, Ngân hàng không chỉ là trung gian thu hộ, chi hộ mà còn là người đại diện bên nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho bên xuất khẩu, đảm bảo cho bên xuất khẩu nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ đã cung ứng đồng thời bên nhập khẩu nhận được số lượng hàng hoá có chất lượng tương ứng với số tiền mình phải thanh toán. Người bán sẽ được thanh toán cho dù người mua không thể trả tiền. Đối với Ngân hàng, đây được coi là một khoản tín dụng cấp cho người mua vì nếu người mua không trả được tiền thì Ngân hàng phải trả thay. Còn trong trường hợp nhà xuất khẩu phải ký quỹ 100% số tiền của thư tín dụng thì thực chất Ngân hàng không cấp một khoản tín dụng nào mà là cho người mua vay sự tín nhiệm của mình. TDCT cũng bảo vệ người mua ở chỗ họ bảo đảm không bị đòi tiền cho đến khi đủ chứng từ về việc giao hàng. TDCT trở thành phương thức thanh toán đem lại cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu một sự an toàn lớn hơn đồng thời nâng cao vai trò của Ngân hàng trong hoạt động thanh toán và khắc phục những mâu thuẫn của các phương thức thanh toán khác. Tham gia vào phương thức thanh toán này có các bên liên quan sau: • Người xin mở thư tín dụng (Applicant): là người mua, người nhập khẩu. • Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing bank): là Ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập khẩu. • Ngân hàng thông báo (Advising bank): là Ngân hàng ở nước người hưởng lợi, thông báo về thư tín dụng cho người hưởng lợi. • Người hưởng lợi (Beneficiary): là người bán, người xuất khẩu hay bất cứ người nào khác mà người hưởng lợi chỉ định. Ngoài ra, để tăng sự an toàn cho các bên trong phương thức TDCT còn có thể có sự tham gia của các Ngân hàng khác như: • Ngân hàng xác nhận (Confirrming bank): trong trường hợp người bán không tín nhiệm Ngân hàng phát hành, họ yêu cầu thư tín dụng phải được xác nhận bởi một Ngân hàng khác gọi là Ngân hàng xác nhận. Đây thường là Ngân hàng có uy tín cao trong thanh toán quốc tế, có trách nhiệm cùng với Ngân hàng mở trong việc thanh toán thư tín dụng. Ngân hàng xác nhận thường là Ngân hàng thông báo nhưng cũng có thể là Ngân hàng khác theo yêu cầu của người nhập khẩu. • Ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank): là Ngân hàng thanh toán, chấp nhận chiết khấu hối phiếu do người bán ký phát và nhà xuất khẩu phải xuất trình bộ chứng từ cho Ngân hàng này. Tuỳ theo quy định của L/C, Ngân hàng chiết khấu thường là Ngân hàng thông báo hoặc là một Ngân hàng thứ ba nào đó do Ngân hàng mở chỉ định. • Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank): một Ngân hàng thay vì phải gửi nhiều bộ chứng từ thanh toán tới các Ngân hàng mở khác, họ gửi tất cả các chứng từ này tới một Ngân hàng gọi là Ngân hàng chuyển chứng từ. Ngân hàng này có trách nhiệm gửi tiếp các bộ chứng từ đến Ngân hàng mở để thanh toán. • Ngân hàng chuyển nhượng (Transfering bank): nếu L/C cho phép chuyển nhượng, Ngân hàng sẽ đứng ra chuyển nhượng L/C từ người hưởng lợi này sang người khác theo yêu cầu của người hưởng lợi đầu tiên. Và cùng với các chủ thể để góp phần tạo nên phương thức thanh toán bằng TDCT một cách hoàn chỉnh thì thư tín dụng chính là cốt lõi, là phương tiện chủ yếu. 2.2. Thư tín dụng (Letter of credit). 2.2.1. Khái niệm. Thư tín dụng chứng từ là một văn bản cam kết của Ngân hàng (Ngân hàng mở L/C) cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) theo lệnh của người trả tiền (người nhập khẩu) để trả ngay hoặc trả vào một thời điểm xác định trong tương lai một số tiền xác định trên cơ sở bộ chứng từ hoàn hảo theo các điều khoản, điều kiện quy định trong L/C. Đây là một văn bản pháp lý quan trọng. Nó là căn cứ để Ngân hàng mở quyết định việc trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu, là cơ sở để người mua quyết định trả tiền cho Ngân hàng mở hay không. Ngoài ra, L/C còn là một công cụ để cụ thể hoá, chi tiết hoá hoặc bổ sung một cách đầy đủ hơn vào điều khoản của hợp đồng mua bán cũng như để khắc phục những sai sót, những điều khoản không có lợi trong hợp đồng hay để huỷ hợp đồng. Mặc dù L/C được soạn thảo trên cơ sở hợp đồng mua bán ngoại thương giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu để chi trả số hàng người xuất khẩu đã giao cho người nhập khẩu như đã ký kết nhưng vì L/C do Ngân hàng mở cam kết nên nó hoàn toàn độc lập với hợp đồng. Tính chất độc lập của L/C thể hiện ở chỗ Ngân hàng mở L/C không cần biết đến việc thực hiện hợp đồng mua bán như thế nào mà chỉ quan tâm tới việc bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp với những điều khoản trong L/C là sẽ thanh toán. L/C ràng buộc các bên hữu quan tham gia vào phương thức này và tất cả những điều kiện, điều khoản quy định trong nội dung của L/C. Chính vì lẽ đó, L/C đã góp phần làm cho TDCT trở thành phương thức thanh toán thương mại an toàn và đáng tin cậy được chấp nhận ở mọi nơi đối với cả người mua và người bán. 2.2.2. Nội dung thư tín dụng. Thông thường một thư tín dụng phải đảm bảo những nội dung cơ bản sau: • Số hiệu của L/C. Mỗi L/C đều được đánh số nhằm tạo điều kiện thuận tiện trong việc trao đổi thông tin giữa các bên có liên quan trong quá trình thực hiện và để ghi vào các chứng từ trong bộ chứng từ thanh toán. • Địa điểm và ngày mở L/C. Địa điểm mở L/C là nơi Ngân hàng mở L/C viết cam kết trả tiền cho người hưởng lợi. Ngày mở L/C là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực về sự cam kết của Ngân hàng mở L/C đối với người hưởng lợi, tức là ngày có hiệu lực của L/C. Nó là cơ sở để người bán kiểm tra xem người mua có thực hiện việc mở L/C đúng thời hạn quy định hay không. • Loại L/C. Đây là nội dung quan trọng vì mỗi loại L/C đều có tính chất và nội dung khác nhau, quy định quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia khác nhau. • Tên, địa chỉ của các bên tham gia. L/C phải ghi rõ tên của Ngân hàng mở, người xin mở L/C, người thụ hưởng, Ngân hàng thông báo, Ngân hàng chiết khấu, Ngân hàng trả tiền, Ngân hàng xác nhận .(nếu có). • Số tiền của L/C. Số tiền phải được ghi bằng số và bằng chữ, phải thống nhất với nhau; tên đơn vị tiền tệ phải ghi cụ thể, rõ ràng. Số tiền không nên ghi rõ dưới dạng một số tuyệt đối. • Thời gian hiệu lực của L/C. Đó là thời gian mà Ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người bán nếu người này xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C trong thời hạn đó. Nó được tính từ ngày mở L/C tới ngày hết hiệu lực của L/C. • Thời hạn trả tiền của L/C. L/C được trả ngay hay trả chậm. Nếu là trả chậm thì phải quy định rõ là trả sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận được bộ chứng từ hoàn chỉnh. • Thời hạn giao hàng. Là thời hạn bên bán phải chuyển giao hàng cho bên mua. • Các quy định về L/C có thể chiết khấu, thanh toán hay chấp nhận (trong trường hợp L/C trả chậm) tại đâu (tại một Ngân hàng cụ thể hay bất kỳ Ngân hàng nào). • Những nội dung có liên quan đến hàng hoá. Đây là miêu tả chi tiết hàng hoá như tên hàng, số lượng, giá cả, trọng lượng, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu . • Những nội dung về vận chuyển, giao nhận hàng hoá. Là những quy định về điều kiện giao hàng, nơi giữ hàng, giao hàng, cách vận chuyển, nơi hàng đến. • Các chứng từ người xuất khẩu phải xuất trình. Đây là nội dung quan trọng của L/C. Bộ chứng từ này là căn cứ để Ngân hàng kiểm tra mức độ hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá của người bán để từ đó có quyết định trả tiền cho người bán hay không. L/C phải quy định rõ: Các loại chứng từ: Thông thường một bộ chứng từ bao gồm: Hối phiếu (Bill of exchange) Hoá đơn thương mại (Commercial invoice) Vận đơn (Bill of lading) Chứng nhận bảo hiểm (Insurance policy) Chứng nhận xuất xứ (Certificate of origin). Danh sách đóng gói hàng (Packing list). Chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection certificate). Số lượng bản của mỗi chứng từ. Yêu cầu về việc ký phát và nội dung cụ thể của từng loại chứng từ. • Cam kết của Ngân hàng mở L/C: Quy định trách nhiệm của Ngân hàng mở L/C đối với L/C mà mình đã mở. Trên đây là những nội dung cơ bản nhất của một thư tín dụng. Ngoài ra, một thư tín dụng còn có thể có thêm những điều khoản khác như các điều khoản đặc biệt, văn bản pháp lý áp dụng . Điều đó phần nào còn tuỳ thuộc vào loại L/C mà người trả tiền yêu cầu Ngân hàng mở L/C thực hiện. 2.2.3. Các loại thư tín dụng. Các loại thư tín dụng thường được sử dụng trong thanh toán quốc tế bao gồm: • Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): là loại L/C mà sau khi được mở ra, mọi việc liên quan tới sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ nó, Ngân hàng mở L/C chỉ có thể được tiến hành trên cơ sở sự thoả thuận của các bên liên quan. [...]... hưởng và Ngân hàng thông báo trong việc nhận được tiền thanh toán và Ngân hàng thông báo có thể kiện Ngân hàng phát hành vì họ đã vi phạm điều 4 UCP 500 3.2 Các tranh chấp về hình thức và thông báo tín dụng Tranh chấp giữa Ngân hàng và khách hàng Tranh chấp về việc chấp nhận, chiết khấu, thanh toán hối phiếu với những L/C quy định thanh toán bằng hối phiếu Như đã biết "Hối phiếu là một lệnh thanh toán. .. một phương thức thanh toán phức tạp và còn nhiều hạn chế Xuất phát từ việc Ngân hàng chỉ làm việc với các chứng từ và khống chế về mặt hình thức của các chứng từ nên các yêu cầu đặt ra với người mua và người bán về mặt chứng từ thường rất khắt khe Chính điều đó đã gây khó khăn và cản trở cho các bên trong quá trình thanh toán Hơn nữa, Ngân hàng chỉ xem xét trên bề mặt bộ chứng từ mà không căn cứ vào... phương thức TDCT 3 CÁC TRANH CHẤP THƯỜNG XẢY RA TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Cùng với sự phát triển không ngừng của nền thương mại thế giới, thanh toán xuất nhập khẩu của các nước liên tục tăng lên không những về kim ngạch mà còn về quy mô, chất lượng Nhưng mặt trái của nó là tranh chấp phát sinh ngày càng nhiều, đăc biệt là trong lĩnh vực giao dịch TDCT Những tranh chấp. .. hàng đòi tiền, tính từ ngày đầu tiên của việc đòi tiền đến ngày số tiền được trả Việc Ngân hàng phát hành không thực hiện đúng như điều này sẽ là căn cứ để phía đối tác phát đơn kiện 3.4 Các tranh chấp về nội dung và hình thức chứng từ Tranh chấp giữa Ngân hàng và khách hàng Tranh chấp về chứng từ là những tranh chấp thường xuyên nhất, đa dạng nhất và phức tạp nhất trong các loại hình tranh chấp, thường... trong bộ chứng từ vẫn tìm cách từ chối thanh toán, thậm chí họ còn nhầm lẫn, mơ hồ trong việc xác định các loại vận đơn và nội dung diễn đạt của nó 3.5 Các tranh chấp về những quy định khác và tín dụng có thể chuyển nhượng Các tranh chấp giữa Ngân hàng và khách hàng Những quy định trong xuất trình chứng từ được đề cập đến ở đây bao gồm những nội dung về việc giao hàng, thanh toán, hiệu lực của L/C và thêm... thì đề nghị Ngân hàng mở sửa đổi, bổ sung L/C (5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của L/C, xuất trình qua Ngân hàng thông báo cho Ngân hàng mở để xin thanh toán (6) Ngân hàng mở kiểm tra bộ chứng từ thanh toán, nếu thấy phù hợp với L/C thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu, nếu không phù hợp thì từ chối thanh toán (7) Nếu bộ chứng từ đã được thanh toán, ... phức tạp Thực tế đó đòi hỏi phải có hành lang pháp lý cùng với những hướng dẫn cụ thể để phục vụ cho các bên tham gia vào quá trình thanh toán Sự ra đời của bản "Điều lệ và thực hành thống nhất TDCT" đã phần nào đáp ứng được yêu cầu đó 4 VẤN ĐỀ PHÁP LÝ TRONG GIAO DỊCH TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIỆT NAM 4.1 UCP 500 - Văn bản hướng dẫn quốc tế điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 4.1.1 Giới... trong các loại hình tranh chấp, thường xoay quanh các vấn đề như: vận đơn đường biển, vận đơn hàng không, hoá đơn thương mại, chứng từ bảo hiểm ; thế nào là chứng từ vận tải sạch (hay hoàn hảo), chứng từ gốc, sự thống nhất giữa các chứng từ trong bộ chứng từ đòi tiền; ngày lập, người lập chứng từ Liên quan chặt chẽ đến quy định về các chứng từ là vấn đề chi phí phát sinh trong quá trình chuyên chở Thế... và/ hoặc người nắm giữ hối phiếu trung thực, hối phiếu do người hưởng ký phát và/ hoặc các chứng từ xuất trình theo L/C" Nếu chứng từ có bất hợp lệ nhưng đã được Ngân hàng phát hành chấp nhận thì việc chấp nhận đó được coi như là một sự sửa đổi và Ngân hàng xác nhận (chiết khấu) không có quyền từ chối thanh toán cho người hưởng Trên đây là những tranh chấp tương đối phổ biến liên quan đến hình thức và. .. hành nghiệp vụ Trên thực tế, còn có trường hợp về thông báo tín dụng mà các Ngân hàng rất hay gặp phải, đó là trong thời hạn hiệu lực của tín dụng, chứng từ được xuất trình đến Ngân hàng thanh toán nhưng bị từ chối vì có những bất hợp lệ Khi bất hợp lệ được Ngân hàng phát hành đồng ý và cho phép thanh toán thì cũng là lúc tín dụng hết hạn hiệu lực Đây là điểm rất dễ gây ra tranh chấp vì có mâu thuẫn trong . THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ VẤN ĐỀ TRANH CHẤP. 1. THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN. tới tranh chấp trong thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT. 3. CÁC TRANH CHẤP THƯỜNG XẢY RA TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ