THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI SỞ GIAO DỊCH NHNN VIỆT NAM I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NH NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT VN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam ngân hàng thương mại lớn Việt nam Tổ chức tiền thân Ngân hàng phát triển nơng nghiệp Việt nam Thành lập ngày 26/3/1988 theo Nghị định 53/HĐBT Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay Thủ tướng Chính phủ ) với mức vốn điều lệ 2200 tỷ VNĐ, trụ sở số Phạm Ngọc Thạch, Đống Đa, Hà nội Trong trình hoạt động, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt nam có thay đổi tên: Theo Quyết định số 400/CT ngày 14/11/1990 Thủ tướng Chính phủ đổi thành Ngân hàng Nơng nghiệp Việt nam, đổi thành Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam theo Quyết định số 280/QĐNH5 ngày15/10/1996 Thống đốc NH Nhà nước Thủ tướng Chính phủ uỷ quyền ký Quyết định thành lập văn số 3329/ĐMDN ngày 11/07/1996 với tên viết tắt NHNo VN HĐQT Tổng giám đốc máy giúp việc Các đơn vị thành viên Đơn vị hạch toán độc lập - Cty kinh doanh mỹ nghệ vàng bạc đá quý - Công ty cho th tài - Cơng ty cho th tài Đơn vị hạch tốn độc lập - Trung tâm đào tạo tay nghề - Trung tâm tin học - Trung tâm tốn phịng ngừa rủi ro Đơn vị hạch toán phụ thuộc - Chi nhánh kinh doanh tổng hợp - Sở giao dịch - Chi nhánh kinh doanh chun ngành Mơ hình tổ chức NHNo thể qua sơ đồ sau: * Sở giao dịch NH nông nghiệp VN Sở giao dịch NHNo VN ( gọi tắt Sở giao dịch - SGD ) thành lập từ tháng 5/1999 theo Quyết định 235/HĐBT/NHNo-02 ngày 26/5/1999 Hội đồng quản trị NHNo sở kinh doanh hối đoái cũ Trụ sở số Láng Hạ-Ba đình-Hà nội , đơn vị thành viên phụ thuộc có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm cuối nghĩa vụ cam kết SGD phạm vi uỷ quyền có dấu riêng, có bảng cân đối tài sản nhận khốn tài theo quy định NHNo với chức năng: Trực tiếp thực nghiệp vụ theo lệnh Tổng giám đốc NHNo Đầu mối thực nhiệm vụ theo uỷ quyền NHNo Trực tiếp kinh doanh đa địa bàn thành phố Hà nội 1.Cơ cấu tổ chức máy SGD-NHNo Theo quy chế tổ chức hoạt động SGD NHNo, giám đốc người điều hành trực tiếp hoạt động SGD với giúp đỡ Phó giám đốc, có phó giám đốc thường trực Dưới ban giám đốc, SGD có phịng chức : Sơ đồ máy tổ chức SGD GĐ SGD Các PGĐ SGD ( người) KD ngoại tệ Hành nhân KD TTQT SWIFT Ktra-Ktoán nội Kế toán ngân quỹ 1.1Phòng kinh doanh ngoại tệ: Chức năng: đại diện theo uỷ quyền NHNo thị trường liên ngân hàng Quyết định mua bán để cân đối trạng thái ngoại tệ, kinh doanh vốn tài khoản , điều hoà vốn ngoại tệ toàn hệ thống…Ngào ra, nơi thực nhiêm vụ tiếp nhận triển khai số sản phẩm dịch vụ 1.2Phòng kinh doanh: Thực nhiêm vụ quan trọng hoạt động Ngân hàng Dó huy động vốn cho vay ( hình thức : chiết khấu, cho vay theo dự án, đồng tài trợ, bảo lãnh… theo kỳ hạn không kỳ hạn VNĐ) Phòng Kinh doanh chịu trách nhiệm quản lý việc chi tiêu dự án kinh doanh dịch vụ Ngân hàng Các kế hoạch kinh doanh phận đảm nhận 1.3 Phịng Thanh tốn quốc tế (TTQT): Ngồi nhiệm vị thực nghiệp vụ TTQT (bao gồm chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ, mở theo dõi thư bảo lãnh, thư tín dụng theo lệnh tổng giám đốc NHNo) Phòng thực chức quan trọng tham gia đào tạo tổ chức hướng đẫn ngiệp vụ TTQT hệ thống NHNo 1.4 Phòng SWIFT: Là đầu mối quan hệ với quan, tổ chức có liên quan tới SWIFT, phịng có nhiệm vụ quản trị, cập nhật vận hành hệ thống SWIFT, Telex… NHNo Bên cạnh phịng cịn thực việc thiết lập, quản lý sử dụng mật mã tốn quốc tế thiết lập trì hệ thống đại lý song phương với ngân hàng giới> Do phịng SWIFT có chức kiểm sốt tốn ngoại tệ ngồi hệ thống theo định Tổng giám đóc NHNo nên nghiệp vụ TTQT chi nhánh phải thực qua 1.5.Phịng kiểm tra, kiểm tốn nội bộ: Cũng giống phận chức kiểm toán, kiểm tra dơn vị khác, phịng kiểm tra, kiểm tốn nội SGD NHNo thực việc rà soát lại hệ thống kế toán quy chế kiểm toán nội bộ, kiểm tra thơng tin kế tốn cung cấp, xem xét việc tính ghi tiêu báo cáo tài chính, kiểm tra tính chiến lược tính hiệu dơn vị 1.6 Phịng hành nhân sự: Với chức hành chính, phịng hành nhân thực cơng tác văn thư, hành chính, quản trị, tuyên truyền, tiếp thị lễ tân, tiếp khách…nhằm mục tiêu xây dựng SGD văn minh, lịch Với chức nhân lực, phòng giúp giám đốc quy hoạch, xếp bố trí cán SGD, thực quết định khen thưởng, kỷ luật cán có Quyết định Hội đồng khen thưởng kỷ luật, thực chế độ sách người lao động đề xuất cho cán Sở học tập, tham quan… 1.7.Phòng kế tốn, ngân quỹ: Các cán phịng kế tốn, ngân quỹ khơng hạch tốn nghiệp vụ kinh doanh SGDtheo quy định mà tổ chức hạch tốn, theo dõi quỹ, vốn tập trung tồn hệ thống NHNo Phịng có nhiệm vụ thực dịch vụ rút tiền tự động, két sắt, thu chi tiền mặt, ngân phiếu toán, vận chuyển tiền, quản lý kho, quỹ nghiệp vụ, tham gia toán liên hàng…Phịng cịn đảm nhận cơng việc tài SGD từ khâu xây dựng kế hoạch tài chính, phân tích hoạt động tài chính… việc nộp ngân sách nhà nước theo quy định 2.Các hoạt động chủ yếu SGD: 2.1 Huy động vốn: Các hình thức mà SGD phép huy động gồm: tiền gửi tiết kiệm khơng có kỳ hạn, tiền gửi toán tổ chức, cá nhân thuộc thành phần kinh tế nước VNĐ ngoại tệ, chứng tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng, vốn tài trợ, vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức kinh tế, cá nhân nước, vốn vay ngắn, trung dài hạn theo quy định NHNo 2.2 Chi vay ngắn, trung dài hạn VNĐ ngoại tệ: 2.2 Thực dịch vụ ngân hàng TTQT, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu tái chiết khấu chứng từ, mua bán ngoại tệ, máy rút tiền tự động, thẻ tín dụng, chiết khấu giấy tị có giá, dịch vụ ngân quỹ dịch vụ khác nhà nước cho phép 2.3 Thực quan hệ đại lý toán dịch vụ ngân hàng ngân hàng nước ngồi 2.4 Đầu tư nhiều hình thức: hùn vốn, mua cổ phần, liên doanh…với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế NHNo cho phép Bên cạnh hoạt động đẻ thực chức NH, SGD thực số hoạt động khác với tư cách đại diện cho NHNo 2.6 Quản lý nội, ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi NHNo, cân đối, điều hoà vốn hệ thống NHNo thực quy chế dự trữ bắt buộc, trạng thái ngoại tệ NHNN 2.6 Làm đầu mối TTQT, quản lý tiền gửi ngoại tệcủa đơn vị thành viên SGD NHNo NH khác 2.7 Làm đầu mối kinh doanh thị trường liên ngân hàng nước 2.8 Quản lý, phát triển hệ thống ngân hàng đại lý NHNo 2.9 Trực tiếp thử nghiệm dịch vụ, sản phẩm hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.10 Kiểm tra, kiểm toán nội bộ, báo cáo thống kê nhiệm vụ tổng giám đốc NHNo giao Thực trạng tình hình hoạt động SGD: 3.1 Thuận lợi khó khăn:  Khó khăn: Với thị trường mục tiêu lĩnh vực nông nghiệp, khách hàng chủ yếu tầng lớp nông dân trình độ dân trí thấp Chịu ảnh hưởng đợt thiên tai kéo dài dồn đập nước, điều gây bất lợi khơng nhỏ cho hệ thống NHNo nói chung SGD nói riêng số lĩnh vực hoạt động Hơn nữa, ảnh hưởng đợt khủng hoảng kinh tế khu vực Đông Nan á, làm ảnh hưởng đến giá thị trường đặc biệt giá số loại nông sản tá động không nhỏ tới lĩnh vực nơng nghệp hoạt động Sở Bên cạnh đó, kinh tế tăng trưởng khơng đều, tính cạnh tranh sản phẩm hàng hoá nước chưa cao nên khả xuất khấu hàng thu ngoại tệ cịn hạn chế Tình hình tỷ giá liên tục tăng cao tạo nên sức ép lớn tới hoạt động TTQT dịch vụ NH Trên địa bàn SGD hoạt động, cạnh tranh NHTM mạnh dịch vụ mới, kỹ ngân hàng đại tạo sức ép lớn SGD  Thuận lợi: Bên cạnh khó khăn, SGD có thuận lợi khơng nhỏ Nền kinh tế VN năm gần cho thấy phục hồi mạnh sau xuống tác động khủng hoảng tài khu vực Các tiêu tốc độ tăng trưởng GDP, sản xuất cơng nơng nghệp dịch vụ, xuất khẩu, tín dụng ngân hàng…nhìn chung đạt vượt dự kiến Đồng thời Đảng Nhà nước ban hành nhiều sách, chế, giải pháp, đặc biệt sách để phát triển nơng nghiệp nơng thơn, để phát triển kinh tế, tháo gỡ khó khăn cho tổ chức tín dụng Cộng thêm phục hồi sau khủng hoảng nhiều nước tạo thêm hội thị trường cho Việt nam Điều khẳng định NHNo nói chung SGD nói riêng đứng trước nhiều hội thuận lợi để phát triển 3.2Tình hình hoạt động:  Huy động vốn: Do SGD nhận tiền gửi nội tệ từ tháng 10/1998 thực huy động tiết kiệm nội tệ từ tháng 3/1999 nên nguồn vốn nội tệ năm 1999 chiếm tỷ trọng không đáng kể tổng nguồn vốn cho thấy nỗ lực lớn SGD Năm 2000 nguồn vốn nội tệ tăng lên mạnh( 1000%) Đó kết việc triển khai hình thức huy động vốn đa dạng nhằm khai thác tối đa nguồn vốn huy động Trong công tác huy động vốn, SGD cố gắng theo dõi sát diễn biến lãi suất thị trường địa bàn để có điều chỉnh kịp thời, tạo chế lãi suất linh hoạt Để khuyến khích khách hàng gửi tiền có kỳ hạn với số lượng lớn, tăng trưởng nguồn vốn, SGD có chế lãi suất cho nguồn vốn cá biệt phù hợp với mức vốn thời hạn gửi STT Chỉ tiêu Năm 1999 Mức đạt So Năm 2000 với Mức đạt 1998 Tổng nguồn vốn huy động 564 Nguồn vốn ngoại tệ với 1999 +187,8% 62,6 758 +1110,9% 35748000$ 59633000$ +66,8% Nguồn vốn không kỳ hạn 146,82 372 +153,4% Nguồn vốn kỳ hạn 12t 1623 Nguồn vốn nội tệ 264,4 587 +122% Vay TCTD  +8,5% So 300 Cho vay: Nhìn chung, cơng tác tín dụng có bước chuyển biến tích cực thể doanh số cho vay tăng tính an tồn, hiệu quả, không phát sinh nợ hạn khoản cho vay năm 2000 SGD có đặt quan hệ với khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh tưong đối ổn định tình hình tài lành mạnh: Tổng cơng ty Xây dựng công nghiệp, Công ty may xuất Công ty vật tư Ngân hàng Trong công tác cho vay, việc phân tích tài doanh nghiệp, phân loại khách hàng để làm sở áp dụng chế ưu đãi SGD quan tâm Tuy thế, khách hàng SGD chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, chất lượng không đồng đều, hoạt động chủ yếu lĩnh vực kinh doanh thương mại SGD chưa thực cho vay hộ sản xuất cá nhân nên chưa thể tăng trưởng dư nợ cách ổn đinhj vững Năm 1999, nợ hạn cao (39.7 tỷ đồng) chiếm 21.72% tổng dư nợ (mặc dù giảm 1.22% so với 31/12/1998) chủ yếu nợ hạn khoản vay ngoại tệ từ năm 1998 trở trước Các khoản vay năm 1999 phát sinh nợ hạn 7.1 tỷ đồng, thu nợ năm, lại nợ hạn đến 31/12/1999 0.3 tỷ đồng Cho vay nội tệ khơng có phát sinh nợ q hạn dân Thanh Hố tiến hành xây dựng vùng ngun liệu mía đường cơng suất 6000 mía / ngày Thanh Hố + Chủ đầu tư: cơng ty mía đường Thanh Hoá + Chủ quản đầu tư: Uỷ ban Nhân dân tỉnh Thanh Hoá Địa điểm : xã Thach Vân – huyện Thạch Thành – tỉnh Thanh Hoá Cách quốc lộ I khoảng 15 km Với mục tiêu: Diện tích đất trồng mía 18.000 Diện tích trồng mía 13.000 Diện tích luân canh giống 5000 Năng suất mía bình qn 70 tấn/ / năm Sản lượng mía hàng năm 900.000 + Về vốn đầu tư Tổng vốn đầu tư: Tổng vốn đầu tư: 192,14 tỷ đồng Trong đó: - Các hạng mục đầu tư vốn ngân sách nhà nước cấp - Nâng cấp đường giao thơng tuyến đường có gồm 114 km Trong 33 km (Bỉm Sơn – Kim Tân; Kim Tân – Vĩnh Lộc) đường đạt tiêu chuẩn cấp km lại đạt tiêu chuẩn đường cấp Xây dựng hai cầu phao tổng chiều dài 120 mét Nâng cấp 20 mét cầu cứng Với tổng số vốn dự kiến 47,3 tỷ đồng - Xây dựng trụ sở cơng ty mía đường Thanh Hố gồm nhà cấp III vân du diện tích 1000 m2; xây dựng văn phòng đại diện Thị xã Thanh Hố diện tích 200 m2; xây dựng trụ sở đội xe diện tích 300 m2, bãi đỗ xe 2000m2 Số tiền tỷ đồng - Tổng vốn đầu tư ngân sách nhà nước cấp: 51,3 tỷ - Hỗ trợ xây dựng trung tâm giống mía: tỷ đồng Đầu tư vốn vay tín dụng: Khai hoang phục hố, xây dựng đồng ruộng diện tích 6240 định mưc bình quân triệu đồng/ha ước vốn vay 12,4 tỷ đồng (thời hạn đầu tư năm) - Mua sắm phương tiện vận tải gồm 96 xe ô tô loại đó: 32 xe từ 5-6 32 xe từ 7- 16 xe từ 10-12 xe chuyên dùng 10 xe dự phòng - Tổng tiền 32 tỷ đồng (thời hạn đầu tư năm) Mua trang thiết bị phương tiện giới làm đất gồm 657 thiếtbị loại: 12,12 tỷ đồng Sản xuất giống ban đầu vàứngvốn cho người sản xuất dự kiến 14,2tỷ đồng Tổng vốn đầu tư vốn vay tín dụng: 70,8 tỷ đồng Ứng trước bằngvốn lưu động liên doanh cho người sản xuất mía - gồm: Cho vật tư, phân bón dự kiến cần 35,04 tỷ đồng Cho việc làm đất, giống cần 30 tỷ đồng - Ứng trước cho dịch vụ vận tải cơng ty mía đường Thanh Hố tỷ đồng Tổngvốn ứng trước 70,04 tỷ đồng Như +Tổngvốn đầu tưcủa dự án: 12,14 tỷ đồng Trong : - Xin Ngân sách nhà nước cấp:51,3 tỷ đồng - Vay tín dụng : 70, tỷ đồng - Vay ngân hàng đầu tư: 10 tỷ đồng - Vay liên doanh 60, tỷ đồng - Đầu tư ứng trước vốn lưu động liên doanh 70,04 tỷ đồng Trong : Lãi suất huy động hành 4%/năm Lãi suất vay ngân hàng đầu tư ,4%/năm Lãi suất vay liên doanh 7,5%/năm Về hiệu kinh tế dự án.: - Doanh thu từ việc bán sản phẩm mía đường (đường, bánh kẹo, rượu ) bình qn: 125,8 tỷ đồng/năm - Chi phí bình qn hàng năm (chi phí vận chuyển, lương, chi phí sản xuất ) bình quân 99,9 tỷ Lợi nhuận bình quân hàng năm: 125,8 – 99,9 = 25,8 tỷ đồng + Thời gian thu hồi vốn: 12,14 tỷ đồng 25,8 tỷ đồng ≅ 7,5 tỷ đồng + Chỉ tiêu giá trị ròng NPV dự án Lợi nhuận bình quân hàng năm 25,8 tỷ đồng Tính theo thời gian hoạt động 10 năm (sau 10 năm xem xét lại) Nguồn Giá trị Kết cấu vốn Chi (tỷ đồng) (%) dụng vốn (%) - Ngân sách nhà nước cấp 51,3 26,7 - Vay tín dụng 70,8 36,85 Vay ngân hàng 10 5,21 8,4 Vay liên doanh 60,8 31,64 7,5 36,45 - Đầu tư ứng trước vốn 70,04 phí sử lưu động liên doanh ∑ 192,14 100 Chi phí vốn bình quân: n ∑k d WACC = i =1 i i Trong ki : lãi suất nguồn i di: Tỷ trọng nguồn i WACC = 26,7% 4% + 5,1% 8,4% + 31,64%, 7,5% + 36,45% 4% = 5,34% Bt − Ct − (1 + 0,0534) Co + ∑ = −192,14 + 25,9 t 0,0534 t =1 (1 + r ) n NPV = −10 = 1,624 Ta thấy NPV = 1,624 > Như dự án khả thi chấp nhận Tuy nhiên đay NPV dự án tính 10 năm tính theo thời gian hoạt động dự án thìdự án cịn cóthể hoạt động lâu NPV có thẻe lớn thườngchi phí dự án năm đầu lớn, giảm dần theo thời hian Hiệu kinh tế xã hội Bên cạnh kết tài mà dự án đem lại theo tính tốn (NPV > 0) dự án cìn đem lại hiệu kinh tế xã hội khác như: + Đem lại cho ngân sách nhà nước khoản thu từ liên doanh hàng năm gần triệu USD từ loại thuế ( thuế thu nhập, thuế tài nguuên, thuế xuất nhập ) + Vùng ngun liệu mía đóng góp cho ngân sách nhà nước hàng năm gần tỷ đồng từ sản xuất mía (bánh kẹo, nước ngọt, rượu bia, ) dịch vụ khác + Thu nhập người lao động vùng nguyên liệu mía tăng gấp lần sau năm kèm theo cáclợi ích xã hội khác: trình độ dân trí, sức khoẻ + Tạo việc làm cho 37000 người lao động vùng nguyên liệu mía gần 700 người tham gia sản xuất chế biến nhà máy liên doanh + Đẩy mạnh khai hoang phục hố đất đai làm nâng cao diện tích đất sử dụng có mục đích, góp phần nâng cao chất lượng đất + Cơ sở hạ tầng cải thiện góp phần nâng cao chất lượng đời sống nhân dân (cải thiện mở rôngj mạng lưới giao thông, điện, nước, bưu điện, trường học, y tế ) + Góp phần đổi cấu kinh tế tỉnh Thanh Hoá theo hướng cơng nghiệp hố- đại hố 3.5.Vấn đề bảo đảm tiền vay kế hoạch trả nợ Bảo đảm tiền vay Mục đích khoản vay dùng làm vốn pháp định tham gia liên doanh Do bên vay (Liên hiệp mía đường I) u cầu việc thực bảo đảm tiền vay giá trị cổ phần liên hiệp mía đường Việt nam - Đài Loan (4,72 triệu USD) Kế hoạch trảnợ Ngày bắt đầu trả nợ 22/07/1998 Ngày trả nợ cuốicùng 22/02/2001 Ngảy trả nợ Trả nợ gốc (USD) Dư nợ (USD) 22/07/1998 100000 4520000 22/08/1998 100000 4420000 14/01/1999 230000 4190000 22/02/1999 230000 3960000 14/07/1999 260000 3700000 22/08/1998 260000 3740000 14/01/2000 300000 3140000 22/02/2000 300000 2840000 14/07/2000 340000 2500000 22/08/2000 340000 2160000 14/01/2001 360000 1800000 22/02/2001 360000 1440000 14/07/2001 360000 1080000 22/08/2001 360000 720000 14/01/2001 360000 360000 22/02/2002 360000 4620000 3.6 Nhận xét kết luận cán thẩm định Theo kết tài tính tốn dự án khả thi thực (NPV> 0) nhiên dự án số vướng mắc: + Nguyên liệu yêu cầu cho nhà máy sản xuất với công suất 6000 mía/ ngày cần phải quy hoạch vùng trồng mía với diện tích 18000 Phần lớn diện tích dự định quy hoạch có hộ gia đình quản lý (13600 ha/1800 = 81 %) sử dụng vào canh tác lúa hoa mầu Việc chuyển dịch cấu trồng làm vụ Nếu khơng có sách thích hợp đảm baỏ lợi ích cho người lao động khơng thể khuyến khích người lao động chuyển hướng sản xuất bán sản phẩm cho nhà máy gây khó khăn dẫn tới hậu dự án khơng có hội thành cơng + Cơ sở hạ tầng yếu bao gồm: - Hệ thống thuỷ lợi phục vụ tưới tiêu cho vùng mía địi hỏi thực dự án phải xây dựng hệ thống thuỷ lợi cơng phu - Đường xá cịn yếu đặc biệt hệ thống đường nhánh phục vụ cho việc thu mua nguyên liệu mía sau - Điện, nước sinh hoạt sản xuất chế biến đường chưa có Kết luận: Đây dự án lớn, phức tạp, nhiều vấn đề kinh tế – xã hội phải nghiên cứu, xem xét, cân nhắc giải Hồ sơ dựu án bàn giao chậm (ngày 10/03/1995) lại không kế thừa tài liệu điều tra xem xét ban đầu khối KTĐN QLHĐ, công việc cần giải gấp, việc thẩm định tập chung vào số vấn đề liên quan đến tính khả thi dự án Mặc dù ngành mía đường nước ta thời kỳ phát triển tốt cơng trình trọng điểm phủ Song với vấn đề cịn tồn nêu dự án phát sinh rủi ro định Chúng xin chấp hành ý kiến đạo Tổng giám đốc văn số 199/NHNo-VN ngày 03/03/1995 ý kiến văn phịng phủ văn số 1130/KTTH ngày 7/3/19995 Từ lập hội đồng vay vốn có quy định trách nhiệm chặt chẽ Sở Liên hiệp mía đường I 3.7 Quyết định cho vay tình hình thực hợp đồng vay nợ Liên hiệp mía đường I  Quyết định cho vay Sau xem xét hồ sơ văn bản, giấy tờ liên quan dự án liên doanh mía đường 6000 mía/ngày Thanh Hố liên hiệp mía đường I công ty Đài Loan NHNo đồng ý cho vay: + Số tiền : 4620000USD + Thời hạn: 10 năm + Lãi suất : Năm thứ nhất: 9%/năm Từ năm thứ hai: lãi suất tính sở lãi suất định Chính phủ +6%/năm + Thời hạn ân hạn (chưa phải trả gốc): năm + Trong năm tháng trả gốc lần trả 14 lần (từ lần đầu đến lần thứ 13 lần trả 300000 USD, lần thứ 14 trả 720000 USD) + Lãi suất trả theo thời hạn tháng lần kể từ ngày rút vốn + Điều khoản: - Bên vay phải Chính phủ cho phép văn việc vay Ngân hàng để góp cổ phần liên doanh - Bên vay chấp vay giá trị cổ phần góp vào liên doanh phải Bộ chủ quản chấp nhận  Tình hình thực hợp đồng vay nợ liên hiệp mía đường I Theo hợp đồng vay nợ Sở liên hiệp mía đường I khoản 4620000 USD Khoản nợ trả năm (sau năm ân hạn) 14 lần năm lần Trong năm 1999 năm 2000 liên hiệp mía đường I trả lần 900000 USD (mỗi lần 300000 USD) Sau lần trả thứ gặp khó khăn, ngày 19/10/2000 liên hiệp mía đường I có đơn đề nghị xin dãn nợ với lí do: - Vùng ngun liệu mía đường Thanh Hố chưa đáp ứng địi hỏi cơng suất nhà máy (chịu ảnh hưởng hạn hán tác động tới suất mía) - Do giá đường giảm Liên hiệp mía đường I xin dãn khoản vay từ thời gian 10 năm thành 15 năm (trong năm ân hạn) Như ta so sánh thực tế xảy với số liệu thẩm định thấy không phù hợp (trong dự án trước tiến hành có lập dự án xây dựng vùng ngun liệu mía chu đáo) Điều cán thẩm định xem xét, đánh giá kĩ có nhận định phần kết luận sau thẩm định Tuy nhiên dự án mang lại hiệu kinh tế xã hội khác với văn Chính phủ đề nghị cho vay dự án nên dự án tiến hành Đây vấn đề phức tạp công tác thẩm định Sở nói riêng hệ thống NHNoVN nói chung III/ ĐÁNH GIÁ VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA SGD NHNOVN Kết đạt  Phải nói năm qua SGD NHNo VN nói chung phịng kinh doanh – thẩm định nói riêng có cố gắng định góp phần vào việc nâng cao chất lượng công tác thẩm tài cho vay trung, dài hạn thơng qua buổi họp tổng kết, đúc rút kinh nghiệm hàng tháng hàng quý hàng năm Đặc biệt sau kết thúc dự án phòng kinh doanh – thẩm định tổ chức buổi tổng kết, rút kinh nghiệm, xem xét mặt cịn hạn chế, thiếu sót đánh giá kết đạt để làm học cho lần sau Điều thể qua thành công hoạt động cho vay SGD Nợ hạn SGD coá thay đổi theo chiều hướng giảm dần theo năm (năm 2000 giảm 31,4 tỷ đồng so với năm 1999 tương đương với 18% chiếm tỷ lệ 3,4% so với dư nợ hữu hiệu) Điều đáng mừng báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2000 SGD khẳng định khoản cho vay năm bảo đảm an tồn, có hiệu khơng phát sinh nợ hạn Như công tác thẩm định tài cho vay trung, dài hạn SGD ngày cải tiến bước tiến tới hoàn thiện  Các cán kinh doanh - thẩm định thường xuyên cập nhật, hướng dẫn văn mới, quy định chung NHNo VN cho vay, thẩm định… Việc hiểu rõ quy định NHNo VN quyền, trách nhiệm cán bộ, quy định công tác thẩm định (áp dụng theo quy định phân cấp tiến hành thẩm định theo phán tín dụng NHNo VN, dự án có quy mơ lớn vượt quyền phán Sở trình lên ban giám đốc) Đó điều đáng mừng phản ánh việc tuân thủ quy định nghiệp vụ đặc biệt việc áp dụng quy định quy chế cho vay khách hàng SGD áp dụng chuẩn mực đối chiếu thẩm định tài dự án đầu tư Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư đưa sở cách thức tính tốn tiêu cần thiết vốn đầu tư, nguồn vốn đầu tư, tính tốn mức cho vay, tiêu hiệu kinh tế – xã hội dự án đây, tính tốn tiêu đánh giá hiệu tài dự án đầu tư NPV (giá trị rịng), IRR (tỷ suất hồn vốn nội bộ) đề cập tiêu bắt buộc trình thẩm định Trước hệ thống NHNo VN nói chung SGD nói riêng không áp dụng tiêu để đánh giá hiệu tài dự án đầu tư Do dự án có thời gian hoạt động dài việc đánh giá hiệu chúng không xác thực, nhiều dự án vào hoạt động sản xuất kinh doanh có lãi thực tế lại không đảm bảo việc trả nợ cho Ngân hàng đánh giá dự án trước dự án hoạt động không đả động đến giá trị thời gian tiền Điều dẫn tới khoản tiền thiếu hụt sau Vì sau áp dụng tiêu vào chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án nâng lên tác động tới hiệu hoạt động cho vay trung, dài hạn nói riêng hoạt động kinh doanh SGD nói chung Trong q trình tiếp nhận hồ sơ, SGD NHNo VN có phân cơng cơng tác hợp lý Các dự án phịng tín dụng - thẩm định tiếp nhận giao công việc cho cán cụ thể trực tiếp quản lý, xem xet Cán có nhiệm vụ xem xét, quan hệ với người xin vay trực tiếp xuống sở kiểm tra số liệu tình hình thực tế đơn vị xin vay Trong trình thẩm định dự án sau đầu tư thực đầu tư cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi, thu thập thông tin dự án cung cấp thường xuyên cho lãnh đạo  Việc áp dụng khoa học công nghệ SGD trọng quan tâm Trong trình tiến hành thẩm định đơn tính tốn thủ cơng mà khơng có trợ giúp máy vi tính cơng việc trở nên khó khăn số tính tốn phức tạp Vì SGD trang bị hệ thống máy vi tính hồn chỉnh với chương trình phần mềm chuyên dunggf ngành Ngân hàng hỗ trợ việc soạn thảo, tính tốn, lưu trữ hồ sơ vay vốn khách hàng cách hoàn hảo Thông tin phục vụ cho hoạt động Ngân hàng nói chung cho hoạt động thẩm định nói riêng quan tâm lưu trữ Các cán thẩm định tham khảo thơng tin từ hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro NHNo VN Điều hỗ trợ cho hoạt động thẩm định tài có hiệu  Về đội ngũ cán tín dụng - thẩm định Sở: Phịng kinh doanh SGD có 15 người, cán động, có trình độ chun mơn cao (trong có cán nghiên cứu đề tài cấp tiến sĩ, 10 người đạt trình độ thạc sĩ người theo học để bảo vệ thạc sĩ) Như cán phòng tín dụng thẩm định người có đầy đủ khả để tiến hành công tác thẩm định cách có hiệu  Bên cạnh nội dung cơng tác thẩm định địi hỏi phải tiến hành thẩm định nhiều mặt mặt có mối quan hệ ràng buộc với Các cán thẩm định SGD quan tâm tới vấn đề thể qua việc báo cáo thẩm định chi tiết nội dung, đặc biệt việc phân tích tài doanh nghiệp tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn Trong trình đánh giá, xem xét cán thẩm định đứng quan điểm Ngân hàng để xem xét, lựa chọn nội dung quan trọng Do dự án xét duyệt cho vay thường dự án đảm bảo tính an tồn cao cho SGD Tóm lại, việc tổ chức điều hành, phân cấp hợp lý, việc áp dụng phương pháp tính tốn hợp lý, phù hợp với hỗ trợ thiết bị máy tính đại, với đội ngũ cán tín dụng thẩm định có trình độ chun mơn cao nên hiệu hoạt động thẩm định tài dự án nâng cao đạt nhiều kết tốt Nó sở cho việc bước chuyển mạnh đầu tư theo chương trình, dự án vùng, tiểu vùng có hiệu chương trình theo định Chính phủ Chính lý làm cho kết công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngày đáng tin cậy có ý nghĩa SGD NHNo VN chủ đầu tư có liên quan tới dự án Một số hạn chế công tác thẩm định trung - dài hạn SGD NHNo Việt Nam Bên cạnh ưu điểm, điểm đạt trên, cách khách quan mà nói cơng tác thẩm định tài cho vay trung - dài hạn Sở cịn có mặt hạn chưa hợp lý, phù hợp với hồn cảnh cụ thể chưa thể nói cơng tác thẩm định Sở hoàn hảo  Thẩm định nội dung thị trường vấn đề phức tạp biến đổi thị trường chịu tác động nhiều yếu tố khác (chính trị, thời tiết, truyền thống, sở thích…) Trong vấn đề việc nắm bắt thơng tin biết phân tích nhận định thơng tin thị trường cách nhanh nhạy vô cần thiết Các nguồn thơng tin có nhiều, song đa số phân tích tín dụng dựa nguồn thơng tin đối tượng xin vay cung cấp (phải nguồn tin xác thực?) Vì báo cáo thẩm định ý kiến dự báo thi trường, phân tích cung cầu thị trường thiếu chưa có sở tin cậy Đây yếu tố quan trọng tác động tới thành cơng dự án, ảnh hưởng không nhỏ tới vấn đề trả nợ đơn vị xin vay  Trong trình thẩm định cho vay, việc tính tốn số tiêu đánh giá tình hình tài đơn vị xin vay nhiều mang tính hình thức có nhận xét đánh giá tiêu lại thiếu sở khơng có tiêu định mức cụ thể để so sánh (các số liệu tài đơn vị xin vay liệu có xác, bảo đảm chất lượng thông tin hay không?) Trường hợp cán thẩm định có nhiều kinh nghiệm đem so sánh với dự án loại mà rút đánh giá tiêu tốt hay xấu Đối với cán kinh nghiệm thật khó khăn điều ảnh hưởng đến sở định cho vay  Việc đứng giác độ Ngân hàng xem xét, đánh giá dự án có mặt hạn chế Ngân hàng rõ ràng quan tâm tới việc phải thu nợ (cả gốc lãi tốt nhất) nên xem xét dự án dựa nguyên tắc: thu nợ nhanh tốt, bớt rủi ro hay Song đôi lúc Ngân hàng cần phải có quan điểm giúp đỡ người vay tạo điều kiện cho họ phát triển, coi mục tiêu phát triển mục tiêu Ngân hàng Từ cân lợi ích Ngân hàng lợi ích đơn vị xin vay  Việc đánh giá bảo đảm tiền vay Ngân hàng quan trọng Đôi Ngân hàng xem xét tới tài sản chấp mà lơ tiêu hiệu dự án  Sở giao dịch bỏ qua cơng việc tính tốn độ nhạy cảm yếu tố tới lợi nhuận dự án Do thực dự án khơng nắm yếu tố ảnh hưởng nhiều, yếu tố ảnh hưởng khơng có biện pháp hạn chế bớt rủi ro Nguyên nhân 1.1  Nguyên nhân từ nội SGD NHNo Việt Nam Thực tế tiêu đánh giá hiệu tài dự án đầu tư nêu quy trình thẩm định thẩm định NHNo đề cập đến nhiên mức độ chưa sâu mà cịn mang nặng tính hình thức Chúng chưa coi trọng tiêu cho việc phan tích, đánh giá, lựa chọn dự án, chưa coi để xác định triển vọng độ an tồn có dự án Độ an tồn dự án đầu tư xem xét theo chất nó, mà nhìn chung xem xét độ an tồn vay thơng qua việc đánh giá tài sản cầm cố, tài sản chấp hay thực lực bên bảo lãnh… Trong yêu cầu công tác thẩm định phải thẩm định cách khách quan dự án Song SGD khả trả nợ dự án đơn vị xin vay yêu cầu hàng đầu Vậy làm để SGD dung hồ hai u cầu Liệu tính hiệu dự án có Ngân hàng quan tâm đến cách mực hay không?  Về vấn đề đánh giá tình hình tài đơn vị xin vay làm để khẳng định đơn vị xin vay có tình thình tài lành mạnh hay yếu kém, đơn vị đơn vị hoạt động có hiệu SGD chưa có danh mục tiêu chuẩn thức tiêu định mức để so sánh Hiện việc đánh giá hồn tồn theo cảm tính kinh nghiệm tích luỹ cán thẩm định  Hệ thống thu thập, xử lý phân tích thông tin ktt, thị trường doanh nghiệp hay đối tượng khách hàng xin vay có quan hệ tín dụng với SGD nhằm dự báo kịp thời rủi ro xảy cịn chưa quan tâm Hệ thống thơng tin tín dụng từ lên từ xuống toàn hệ thống chưa củng cố nhiều đặc biệt hệ thống thống kê tín dụng cịn nhiều bất cập Hiện có hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro NHNo VN hoạt động hạn chế 1.2 Nguyên nhân chế Theo chế trước dự án đến Ngân hàng cấp có thẩm quyền xem xét thẩm định (Uỷ ban kế hoạch Nhà nước, quyền địa phương…) Tuy nhiên cấp độ khác có định khác Khi tới tay Ngân hàng, Ngân hàng tiến hành thẩm định theo quy trình bị coi lề mề mà Ngân hàng từ chối cho vay dẫn tới mâu thuẫn mức độ định quan quyền địa phương 1.3 Nguyên nhân phát sinh từ phía đơn vị xin vay ... phân công cán bộ, đáp ứng tốt yêu cầu phục vụ khách hàng chi nhánh II THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN Ở SGD- NHNO VN Quy trình tiếp nhận hồ sơ, thẩm định tái thẩm. .. văn Chính phủ đề nghị cho vay dự án nên dự án tiến hành Đây vấn đề phức tạp công tác thẩm định Sở nói riêng hệ thống NHNoVN nói chung III/ ĐÁNH GIÁ VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY. .. theo định Chính phủ Chính lý làm cho kết công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngày đáng tin cậy có ý nghĩa SGD NHNo VN chủ đầu tư có liên quan tới dự án Một số hạn chế công tác thẩm định trung - dài