PHÂN TÍCH CÁC HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NHNN VÀ PTNT CHI NHÁNH ĐÔNG ANH 2.1 GIỚI THIỆU ĐÔI NÉT VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH ĐÔNG ANH 2.1.1 Sự đời phát triển NHNo & PTNT Chi nhánh Đơng Anh Từ giành quyền, Đảng Nhà nước ta xác định: “ Để đạt ổn định trị, để kinh tế phát triển lên ngang tầm quốc gia độc lập có kinh tế phát triển giới phải giành kiểm sốt hệ thống Ngân hàng – Tài chính” Trong hồn cảnh đó, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành lập ngày 06/05/1951 Thực chủ trương Đảng, năm 1959 địa bàn Đông Anh Ngân hàng Nhà nước Chi điếm Đông Anh thành lập Hoạt động Ngân hàng lúc thực chất thay Ngân sách Nhà nước cấp phát vốn tiền mặt cho đơn vị theo kế hoạch, hoạt động tín dụng mang tính bao cấp, đồng vốn cho vay khơng tính đến hiệu kinh tế Như thời kì này, Ngân hàng Đơng Anh chưa phải Ngân hàng Thương Mại theo nghĩa nó: tổ chức tài trung gian chuyên hoạt động lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán cho kinh tế Đến Đảng Nhà nước thực bước chuyển mình, từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước (1986) Theo định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 hệ thống Ngân hàng cấp chuyển sang hệ thống Ngân hàng hai cấp Ngân hàng cấp Ngân hàng Nhà nước với chức điều hành quản lí vĩ mơ Ngân hàng cấp hai Ngân hàng thương mại với chức kinh doanh tiền tệ Với tách bạch hệ thống ngân hàng thương mại thực đời Sau với định số 53/HĐBT – NHNN Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước chi điếm Đông Anh đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đông Anh (NHNo & PTNT Đông Anh) thuộc NHNo & PTNT Thành phố Hà Nội Năm 1996 có thay đổi chế quản lí cấp điều hành, NHNo & PTNT Đông Anh tách khỏi NHNo & PTNT Hà Nội Và từ đến nay, NHNo & PTNT Chi nhánh Đông Anh trực thuộc trung tâm điều hành NHNo & PTNT Việt Nam Chức năng, nhiệm vụ chủ yếu NHNo & PTNT Chi nhánh Đông Anh tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng Bên cạnh đó, NHNo & PTNT Chi nhánh Đơng Anh cịn phải bảo đảm hoạt động lành mạnh, an tồn có hiệu quả, bảo vệ quyền lợi ích cá nhân, tổ chức, góp phần thực sách tiền tệ quốc gia phát triển kinh tế nhiều thành phần theo chế thị trường có quản lí Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Anh có văn phịng trụ sở đặt ngã tư trung tâm thị trấn Đông Anh (Khối 1A – Thị trấn Đông Anh – Thành phố Hà Nội) Hiện nay, mơ hình tổ chức Chi nhánh gồm có phịng tổ chức hành chính, phịng kiểm sốt nội phịng nghiệp gồm phịng Kinh doanh, phịng Kế tốn – ngân quỹ, phịng Thẩm định, phịng Thanh tốn quốc tế (nay đổi tên thành phòng Kinh doanh ngoại hối), phịng Tín dụng, chi nhánh cấp gồm: chi nhánh Bắc Thăng Long, chi nhánh Mai Lâm, chi nhánh Nguyên Khê, chi nhánh Liên Hà phòng giao dịch gồm: phòng giao dịch Nam Hồng, phòng giao dịch Vân Trì, phịng giao dịch Dâu Tổng số cán nhân viên 117 người  Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Đông Anh mô tả theo sơ đồ sau : GIÁM ĐỐC CÁC PHÓ GIÁM ĐỐC Phòn Phòn Phòn Phòn Phòn Phòn Phòn Phòn Các Các g kinh g kế g g g tín g g Kinh g chi phịng doan tốn dụng nguồ doan nhán giao dịch thẩm hành n vốn kiểm h cấp h – định kế h tra- ngân hoạch Ngoại kiểm quỹ -tổ toán chức hối nội Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Đơng Anh có hệ thống phòng chức phối kết hợp chặt chẽ với tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lí, điều hành tạo cho NHNo&PTNT Đơng Anh mơ hình hoạt động hiệu 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Chi nhánh Đông Anh Trong năm gần tình hình kinh tế địa bàn huyện Đông Anh tiếp tục phát triển ổn định, đạt mức tăng trưởng Tháng 11/2006 Việt Nam thức thành viên thứ 150 tổ chức Thương Mại Thế Giới (WTO), kéo theo thị trường xuất nhập Việt Nam mở rộng hơn, đời sống vật chất tinh thần nhân dân ngày nâng cao, mặt nông thôn đổi ngày Từ đến nay, tốc độ thị hóa, khu cơng nghiệp, tiểu thủ cơng nghiệp, làng nghề truyền thống mở rộng phát triển mạnh Đạt thành tựu khơng thể khơng nhắc đến nỗ lực đóng góp không nhỏ hệ thống NHTM khu vực, đặc biệt phải kể đến NHNo & PTNT chi nhánh Đông Anh Hoạt động NHNo & PTNT chi nhánh Đông Anh năm 2007 đạt số kết định sau: Nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động năm 2007 đạt 1510 tỷ VND đạt 102/100 so với kế hoạch, : - Nguồn vốn nội tệ đạt : 1408 tỷ VNĐ - Nguồn vốn ngoại tệ quy đổi đạt :102 tỷ VNĐ Trong đó, vốn huy động từ dân cư chi nhánh 835 tỷ VNĐ tăng so với năm 2006 192 tỷ đồng, tốc độ tăng 29.86 % Kết tài năm 2007 Lợi nhuận đạt : 24,2 tỷ VNĐ, tăng 6.5% so với năm 2006 đạt 96% so với kế hoạch Nhìn chung, năm 2007 Chi nhánh thực chế lãi suất huy động cho vay cách linh hoạt, cấu lãi suất hợp lí, đa dạng hóa loại sản phẩm, đảm bảo tính cạnh tranh lành mạnh mà đem lại lợi ích cho khách hàng ngân hàng Đồng thời, ngân hàng không phân biệt thành phần kinh tế mở rộng đầu tư cho khu vực kinh tế quốc doanh, chọn lọc khách hàng để đầu tư vốn, đặc biệt chi nhánh chăm sóc khách hàng truyền thống có quan hệ tốt với ngân hàng Nhờ mà hoạt động kinh doanh chi nhánh đạt hiệu cao Thành tựu mà chi nhánh NHNo & PTNT Đông Anh đạt năm qua có đóng góp lớn hoạt động toán quốc tế Sự phát triển hoạt động toán quốc tế Chi nhánh năm qua gắn với tăng trưởng sản phẩm, dịch vụ liên quan đến ngoại tệ như: kinh doanh ngoại tệ, toán quốc tế, toán thẻ Séc, chi trả kiều hối, lĩnh vực tài trợ thương mại phục vụ xuất nhập khẩu, góp phần tạo thay đổi chiều rộng chiều sâu quan hệ với khách hàng nội địa quốc tế Hoạt động toán quốc tế năm 2007 Năm 2007 năm thứ chi nhánh thực nghiệp vụ toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế Chi nhánh ngày mở rộng vào chiều sâu, hoạt động toán ngày đạt hiệu mặt lượng lẫn chất Thực toán cho ngân hàng nước thời hạn cam kết, ngày có uy tín ngân hàng đại lý nước ngoài, với khách hàng nước 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐÔNG ANH Hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Việt Nam tổ chức theo mơ hình quản lý vốn tập trung, xử lý nghiệp vụ tổng hợp Trong Chi nhánh cấp I (bao gồm NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh) phép trực tiếp thực nghiệp vụ toán quốc tế Phịng Thanh tốn quốc tế NHNo & PTNT Chi nhánh Đông Anh thành lập vào ngày 01/04/2002 Mọi quy trình kĩ thuật nghiệp vụ TTQT thực theo định số 447/QĐ – NHNo – QHQT ngày 07/06/2001 quy trình kĩ thuật nghiệp vụ toán quốc tế hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam đến ngày 01/01/2006 thực theo định số 1998/QĐ – NHNo – QHQT ngày 15/12/2005 quy trình kĩ thuật nghiệp vụ tốn quốc tế hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam 2.2.1 Thanh toán chuyển tiền Đây hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho Chi nhánh Mặc dù Đông Anh địa bàn hoạt động ngoại thương không thuận lợi song hoạt động toán Chi nhánh có bước đầu phát triển khả quan 2.2.1.1 Quy trình nghiệp vụ tốn Chuyển tiền * Thanh toán chuyển tiền Trong quan hệ toán XNK, nhà xuất nhà nhập thỏa thuận điều kiện toán phương thức chuyển tiền TTR Khi khách hàng mang chứng từ tới Ngân hàng xin làm thủ tục toán chuyển tiền, Ngân hàng tiếp nhận hồ sơ liên quan đến việc chuyển tiền bao gồm chứng từ: Hợp đồng ngoại thương, Lệnh chi ngoại tệ, Giấy đề nghị mua ngoại tệ, Bộ chứng từ gửi hàng người xuất Bộ hồ sơ pháp lí (đối với khách hàng giao dịch lần đầu với Ngân hàng) bao gồm : Giấy đăng kí mã số kinh doanh xuất nhập khẩu, mã số thuế, định bổ nhiệm Giám đốc Kế toán trưởng, Biên họp Hội đồng thành viên sáng lập điều lệ hoạt động cơng ty (nếu có) Căn vào hồ sơ xuất trình tốn viên kiểm tra tính đầy đủ, xác thực phù hợp chứng từ theo yêu cầu chế độ quản lí ngoại hối thể lệ tốn không dùng tiền mặt hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đồng thời toán viên kiểm tra xác nhận số dư tài khoản khách hàng Nếu hồ sơ phù hợp tốn viên tiến hành lập điện MT 103 hệ thống SWIFT nội in làm 03 bản, : 01 lưu hồ sơ chuyển tiền, 01 chuyển phận kế toán ngoại tệ hạch toán, 01 trả cho khách hàng Sau kiểm tra xong, tốn viên trình lãnh đạo Phịng Ban giám đốc duyệt Khi ban giám đốc phê duyệt, lãnh đạo Phòng gửi điện Sở đầu mối NHNo & PTNT Việt Nam điện chuyển tiếp nước cho người thụ hưởng * Thanh toán chuyển tiền đến Hàng ngày, lãnh đạo Phịng tốn viên truy cập vào chương trình SWIFT nội kiểm tra điện chuyển đến từ Sở Quản lý vốn Kinh doanh ngoại tệ - NHNo & PTNT Việt Nam Căn vào điện MT 103 chuyển tới, lãnh đạo Phòng tiến hành kiểm tra nội dung điện in làm 02 chuyển phận kế toán ngoại tệ hạch toán vào tài khoản định điện cho người thụ hưởng Đồng thời thông báo điện thoại, fax… cho khách hàng Ngân hàng biết 2.2.1.2 Thực trạng hoạt động toán Chuyển tiền Tại Chi nhánh, hoạt động toán Chuyển tiền coi nghiệp vụ chiếm doanh số tương đối lớn (chỉ đứng sau hoạt động tốn Tín dụng chứng từ), bao gồm tốn Chuyển tiền toán Chuyển tiền đến Hoạt động mang đến nguồn thu phí đáng kể cho Chi nhánh * Thanh toán chuyển tiền Hoạt động chuyển tiền chủ yếu chuyển tiền thương mại (Thanh toán TTR.TT) Đối tượng khách hàng toán chuyển tiền qua Chi nhánh đa số DN cổ phần, DN nhà nước : Công ty cổ phần XNK Hà Anh, Công ty ô tô 1-5, Công ty xích líp Đơng Anh, Cơng ty Đơng Thành, Cơng ty TNHH Vạn Lộc, Công ty TNHH SX & KD XNK Tuyên Quang, Công ty cổ phần In sách giáo khoa Hà Nội để tốn tiền nhập hàng hóa dịch vụ Bảng 1.1 : Doanh số toán tiền chuyển Đơn vị: Quy 1000 USD Năm Năm Năm Năm 2006 Năm 2007 2005 2006 Chỉ tiêu 2007 so với so với 38 47 Số chuyển tiền 5,091 1,846 2005 2006 Doanh số chuyển tiền 88 1,24 lần 1,87 lần 7,792 63,7% 322% (Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT) Qua số liệu bảng 1.1 ta thấy doanh số chuyển tiền năm 2006 1,846 nghìn USD giảm mạnh so với năm 2005 3,245 nghìn USD, đạt 36,3% (tức giảm 63,7%) so với năm 2005, số chuyển tiền lại tăng 1,24 lần Nguyên nhân số giá tiêu dùng năm 2006 tiếp tục tăng, làm sức cạnh tranh nhiều hàng hóa, dịch vụ, nhiều mặt hàng thiết yếu như: lương thực thực phẩm, sắt thép, vật liệu xây dựng, xăng dầu số nguyên vật liệu tăng cao, ảnh hưởng đến giá thành sản phẩm, hạn chế việc mở rộng sản xuất nhập mặt hàng DN Do mà doanh số cho tiền chuyển năm 2006 khách hàng nhỏ năm 2005 làm cho tổng doanh số chuyển tiền năm 2006 bị giảm so với năm 2005 Đến năm 2007 số chuyển tiền tăng nhanh, cụ thể 88 món, gấp 1,87 lần so với năm 2006 doanh số đạt 7,792 nghìn USD tức tăng 322% so với năm 2006 tăng 53% so với năm 2005 Có kết doanh nghiệp thường xuyên hoạt động toán chuyển tiền qua NHNo & PTNT chi nhánh Đơng Anh tạo dựng uy tín với đối tác nước ngồi họ có thêm nhiều hợp đồng ngoại thương với điều khoản toán TTR Song song với nhân tố khách quan Chi nhánh tiến hành nhiều sách tiếp thị, thu hút khách hàng tạo dựng uy tín địa bàn nên ngồi khách hàng truyền thống cịn có khách hàng khác đến yêu cầu toán chuyển tiền * Thanh toán chuyển tiền đến Hoạt động Chuyển tiền đến Chi nhánh chủ yếu Chuyển tiền cá nhân (trong chuyển tiền Western Union chiếm tỷ trọng lớn), chi kiều hối số chuyển tiền tốn L/C hàng xuất Doanh số cho chuyển tiền đến thường nhỏ Bảng 1.2 : Doanh số toán chuyển tiền đến Đơn vị: Quy 1000 USD Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2006 Năm 2007 Số tiền chuyển đến 1218 Doanh số tiền chuyển đến 3,847 so với 2005 so với 2006 1196 1341 0,98 lần 1,12 lần 3,406 9,701 11,5% 184% (Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT) Qua bảng số liệu 1.2 cho ta thấy năm 2006 số chuyển tiền đến giảm 0,98 lần doanh số 3,406 nghìn USD giảm 11,5 % so với năm 2005 Nguyên nhân khủng hoảng xăng dầu giới ảnh hưởng đến biến động số giá hầu giới Do nguồn thu nhập cá nhân lao động nước ngồi gặp khó khăn nguồn ngoại tệ gửi bị hạn chế Đến năm 2007, số tiền chuyển đến tăng 1,12 lần so với năm 2006 doanh số đạt 9,701 nghìn USD tức tăng so với năm 2006 184% Để đạt kết này, Ngân hàng No & PTNT Chi nhánh Đông Anh không ngừng cố gắng thu hút khách hàng tạo dựng uy tín ngồi địa bàn Và lẽ, mơi trường kinh doanh nước an toàn rộng mở trước kể từ Việt Nam gia nhập WTO Bước ngoặt làm nhà kinh doanh nước thấy thụ động chờ đợi bảo hộ Nhà nước nữa, họ cần phải khai thác hội mà WTO đem lại Đồng thời doanh nhân nước nhận thấy thị trường Việt Nam thị trường tiềm năng, cần đầu tư để phát triển Hoạt động chuyển tiền đến làm tăng nguồn thu nhập cho Chi nhánh, hoạt động thiếu trình thu hút nguồn vốn ngoại tệ phục vụ hoạt động tốn chuyển tiền Chi nhánh Vì vậy, NHNo & PTNT không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, đẩy mạnh công tác quảng bá sản phẩm dịch vụ, marketing… để thu hút ngày nhiều nguồn ngoại tệ gửi Chi nhánh 2.2.2 Thanh tốn Nhờ thu 2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ toán Nhờ thu * Thanh toán Nhờ thu hàng nhập Bước : Tiếp nhận chứng từ Khi nhận chứng từ nhờ thu (Nhờ thu kèm chứng từ) hối phiếu đòi tiền (Nhờ thu trơn) Ngân hàng nước gửi đến, toán viên phải nhập sổ theo dõi tiến hành kiểm tra nội dung lệnh nhờ thu Ngân hàng chuyển chứng từ nhờ thu Lệnh nhờ thu phải đảm bảo cung cấp dẫn cách xác, đầy đủ toàn diện tên địa nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, dẫn hướng dẫn tốn, xử lí hàng hóa phải rõ ràng (trong trường hợp nhà nhập chậm hay khơng tốn) Ngân hàng chịu trách nhiệm bề mặt chứng từ, trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp, nội dung chứng từ có liên quan đến chứng từ nhờ thu Bước : Kiểm tra chứng từ Căn vào chứng từ nhận được, Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Anh tiến hành lập công văn thông báo cho khách hàng biết Trong thông báo phải nêu rõ nội dung nhờ thu : miêu tả hàng hóa, số tiền, thời hạn toán, loại số lượng loại chứng từ Thanh toán viên lập 02 giấy báo nhờ thu hàng nhập : 01 gửi khách hàng, 01 lưu hồ sơ nhờ thu sau chuyển giấy báo toàn chứng từ nhờ thu đến Phụ trách phịng xem xét trình lãnh đạo kí duyệt Trong giấy báo nhờ thu hàng nhập phải đề nghị nhà nhập cho biết ý kiến việc toán, chấp nhận toán nhờ thu Bước : Giao chứng từ nhờ thu toán/ chấp nhận toán Căn vào ý kiến khách hàng tức nhà nhập việc đồng ý toán ký chấp nhận tốn, Ngân hàng giao chứng từ hàng hóa để nhà nhập nhận hàng Đồng thời Ngân hàng lập điện MT 202 để toán MT 412 để thơng báo chấp nhận tốn nhà nhập cho Ngân hàng chuyển chứng từ nhờ thu * Thanh toán Nhờ thu hàng xuất Sau giao hàng xong, nhà xuất lập chứng từ hàng hóa gửi tới Ngân hàng Khi nhận chứng từ khách hàng gửi đến kèm dẫn toán, toán viên kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ Sau đó, toán viên tiến hành đăng ký số tham chiếu, vào sổ theo dõi kiểm tra chi tiết toán viên kiểm tra nội dung điện MT 700 đảm bảo đầy đủ, xác, tiến hành chuyển sang người kiểm soát điện in làm 03 : 01 chuyển phận kế toán ngoại tệ hạch toán, 01 lưu hồ sơ L/C toán viên, 01 giao cho khách hàng L/C gốc để nhận hàng Sau kiểm tra, đảm bảo đúng, toán viên trình Ban giám đốc Chi nhánh để định cho phát hành L/C với nội dung điện MT 700 in Khi có ý kiến đồng ý phê duyệt Ban giám đốc, toán viên chuyển hồ sơ điện mở L/C cho lãnh đạo phòng chuyển điện Sở Quản lý Kinh doanh vốn ngoại tệ - NHNo & PTNT Việt Nam qua mạng SWIFT nội để phát hành nước cho người thụ hưởng Từ 01/07/2007, L/C phát hành qua NHNo & PTNT Chi nhánh Đông Anh dẫn chiếu đến việc áp dụng UCP 600 ICC 2007 (nếu khơng có quy định khác L/C) Bước : Việc tu chỉnh, hủy bỏ tra soát L/C Việc tu chỉnh hay hủy bỏ L/C Ngân hàng thực có đề nghị thức văn có đủ tính pháp lý nhà nhập kèm theo văn thỏa thuận hai bên mua bán Bản tu chỉnh trở thành phận tách rời L/C Sau kiểm tra đầy đủ điều kiện tu chỉnh hay hủy bỏ L/C, toán viên nhập liệu tu chỉnh vào tập tin MT 707 Quy trình thực phát hành tu chỉnh hay hủy bỏ L/C thực quy trình mở phát hành L/C Trong trường hợp sửa đổi L/C làm tăng giá trị L/C khách hàng phải nộp thêm tiền kí quỹ Kế tốn hạch tốn nội bảng số tiền kí quỹ thêm, hạch tốn ngoại bảng giá trị L/C tăng thêm Tất điều chỉnh, sửa đổi hay hủy bỏ phải thông báo cho Ngân hàng thông báo Ngân hàng xác nhận có Các điều khoản khơng sửa đổi quy định rõ tu chỉnh có giá trị cũ Nếu khơng có quy định khác L/C điều khoản khác tu chỉnh lập thực dựa sở quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ (UCP 600) Sau nhận xác nhận lại từ phía Ngân hàng phục vụ nhà xuất việc hủy bỏ L/C, NHNo & PTNT Chi nhánh Đơng Anh khơng có trách nhiệm tốn với L/C Bên cạnh đó, NHNo & PTNT Đơng Anh khơng chấp nhận hủy L/C trường hợp khách hàng nhận hàng thông qua bảo lãnh nhận hàng ngân hàng có tranh chấp thương mại hai bên mua bán thỏa thuận chưa chấp thuận hủy L/C ngân hàng liên quan Bước : Nhận, kiểm tra chứng từ toán Sau nhận L/C sửa đổi liên quan phù hợp với khả đáp ứng mình, nhà xuất tiến hành giao hàng lập chứng từ toán để gửi đến Chi nhánh thông qua Ngân hàng phục vụ nhà xuất (Paying/ Accepting/Negotiating Bank) Chi nhánh có trách nhiệm nhận, kiểm tra toán chứng từ theo quy định Ngay nhận chứng từ bưu điện gửi đến, cán toán phải sổ theo dõi giao nhận chứng từ, ghi ngày nhận chứng từ nội dung liên quan đến chứng từ Đồng thời tốn viên có trách nhiệm kiểm tra, xác định phù hợp hoàn hảo chứng từ với điều kiện L/C phát hành trước - Nếu chứng từ không phù hợp với quy định L/C nội dung chứng từ không phù hợp với nhau, Chi nhánh phải tập tức thông báo cho Ngân hàng chuyển chứng từ điện MT 799 Đồng thời Chi nhánh phải thông báo cho nhà nhập sai sót chứng từ văn để chờ chấp nhận tốn Mọi sai sót khiếm khuyết chứng từ phải thông báo đầy đủ lần thông báo đầu tiên, không phép thông báo bổ sung sai sót - Thực tốn cho khách hàng vịng ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ chứng từ phù hợp có ý kiến chấp nhận sai sót nhà nhập theo dẫn thư đòi tiền Ngân hàng gửi chứng từ tốn - Thơng báo chấp nhận tốn vịng ngày làm việc L/C tốn có kỳ hạn tốn chậm Đồng thời toán viên phải lập sổ theo dõi toán đến hạn chấp nhận dẫn thư đòi tiền Ngân hàng chuyển chứng từ - Trường hợp nhà nhập khơng chấp nhận tốn phải điện báo cho Ngân hàng chuyển chứng từ nêu rõ chứng từ nằm định đoạt Ngân hàng chuyển chứng từ Tất điện báo từ chối chứng từ phải thực không ngày làm việc tất Ngân hàng kể từ ngày nhận chứng từ - Giao chứng từ cho nhà nhập để họ nhận hàng sau họ hoàn tất thủ tục toán cần thiết - Chi nhánh trực tiếp lập điện MT 202 để toán cho nhà xuất theo dẫn toán - Đối với L/C toán chậm tốn có kỳ hạn, sau kiểm tra chứng từ, toán viên: + Nếu chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện L/C tốn viên làm thơng báo cho đơn vị biết chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản L/C yêu cầu doanh nghiệp gửi văn chấp thuận hay khơng chấp thuận tốn (nếu khơng chấp thuận tốn phải ghi rõ lý khơng chấp thuận) vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận thơng báo Thanh tốn viên cơng văn trả lời doanh nghiệp, lập điện MT 799 thông báo cho ngân hàng gửi chứng từ biết + Trước 03 ngày đến hạn trả hối phiếu, toán viên phải gửi thư nhắc nợ tới nhà nhập yêu cầu họ thu xếp nguồn vốn ngoại tệ để trả nợ hạn thông báo cho Phịng Kinh doanh để phối hợp đơn đốc trả nợ + Trong trường hợp nhà nhập khả tốn vào ngày đến hạn phải thơng báo cho Phịng Kinh doanh xét duyệt để trình lên lãnh đạo xin thị xử lý - Trường hợp mở L/C xác nhận L/C cho phép đòi tiền điện: Khi nhận điện đòi tiền từ Ngân hàng thương lượng/chiết khấu chứng từ kiểm tra hoàn toàn phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C chứng từ gửi tới Chi nhánh Chi nhánh tiến hành kiểm tra nội dung điện theo nội dung quy định L/C Nếu thấy phù hợp, Chi nhánh tiến hành thông báo cho nhà nhập làm thủ tục toán lập điện MT 202 toán cho Ngân hàng gửi điện theo dẫn điện đòi tiền Trước giao chứng từ cho nhà nhập , toán viên phải kiểm tra lại chứng từ, thông báo cho nhà nhập sai sót chứng từ trường hợp địi hồn tiền trường hợp chứng từ bị nhà nhập từ chối toán - Sau toán xong cho nhà xuất khẩu, Chi nhánh hết trách nhiệm ràng buộc theo L/C tiến hành đóng hồ sơ theo dõi L/C theo quy định * Thanh tốn tín dụng chứng từ hàng xuất Có thể thấy hoạt động tốn Tín dụng chứng từ hàng xuất Chi nhánh nhỏ, lẻ địa bàn hoạt động chủ yếu hàng thủ công mỹ nghệ, nơng lâm sản DN ngồi quốc doanh, quy mơ hoạt động nhỏ, lực tài hạn chế nên giá trị L/C hàng xuất cịn nhỏ Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ hàng xuất sau : Bước : Nhận, thông báo, xác nhận L/C Tất L/C, sửa đổi L/C ngân hàng nước ngồi gửi đến NHNo & PTNT Đơng Anh trước thông báo cho khách hàng phải Sở Quản lý kiểm tra, xác thực Trường hợp Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Anh nhận L/C sửa đổi L/C trực tiếp từ ngân hàng khác, Chi nhánh phải gửi gốc L/C sửa đổi L/C Sở Quản lý để xác thực chữ ký, mẫu dấu ngân hàng thông báo thứ Sau tốn viên tiến hành lập văn thông báo L/C để thông báo cho nhà xuất nêu rõ L/C xác thực hay chưa, Chi nhánh có kèm theo xác nhận L/C gốc hay khơng Việc xác nhận L/C thực có đồng ý Tổng Giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam Để đảm bảo quyền lợi Ngân hàng nhà xuất khẩu, toán viên NHNo & PTNT Chi nhánh Đơng Anh q trình tiếp nhận thông báo L/C, xem xét cụ thể chi tiết điều kiện, điều khoản L/C có ràng buộc trách nhiệm với đơn vị xuất khơng, có phù hợp với lơi ích nhà xuất hay khơng Đồng thời qua tư vấn cho nhà xuất giải pháp tối ưu yêu cầu hủy bỏ sửa đổi điều khoản L/C điều khoản khơng đảm bảo quyền lợi cho họ Bước 2: Sửa đổi, hủy bỏ L/C Khi nhận sửa đổi hay hủy bỏ L/C từ Ngân hàng nước thơng qua mạng SWIFT nội từ Hội sở từ ngân hàng khác nước gửi đến, Chi nhánh tiến hành xác thực sửa đổi, hủy bỏ L/C Sau tiến hành lập thơng báo thông báo cho nhà xuất trường hợp thông báo L/C gốc Bước 3: Nhận chứng từ nhà xuất gửi đến kiểm tra chứng từ Sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, nhà xuất lập chứng từ hàng hóa kèm cơng văn uy quyền địi tiền hộ theo L/C, L/C gốc tu chỉnh gốc, thông báo L/C, tu chỉnh L/C gốc gửi tới Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Anh Nếu L/C, sửa đổi L/C trước Ngân hàng khác thơng báo mà Chi nhánh chưa xác thực Chi nhánh phải xác thực lại L/C thơng qua Phịng Quan hệ đại lý NHNo & PTNT Việt Nam Đồng thời phải chắn L/C cịn giá trị chưa tốn để thương lượng Ngân hàng (đối với L/C toán giao hàng phần) Giá trị toán hay thương lượng Chi nhánh phải với giá trị toán lần giao hàng cần toán Trước thương lượng tốn gửi chứng từ địi tiền cần kiểm tra số lượng, loại chứng từ đối chiếu với bảng kê chứng từ khách hàng quy định L/C, kiểm tra nội dung loại chứng từ đảm bảo khớp với điều kiện, điều khoản quy định L/C thống loại chứng từ Một chứng từ hoàn hảo phải đảm bảo điều kiện sau: Loại, số lượng chứng từ; thời hạn xuất trình chứng từ; nội dung chứng từ phải phù hợp với quy định L/C Đối với giấy chứng nhận ln phải có chữ ký người lập, chứng từ phải phù hợp với số lượng kiện hàng, trọng lượng tịnh, trọng lượng bì chứng từ phải giống Trong trình kiểm tra, thấy chứng từ có khác biệt sai sót cần phải xử lí: Sai sót thay sửa chữa đề nghị khách hàng thay sửa chữa Sai sót khơng thể thay hay sửa chữa đề nghị khách hàng tu chỉnh L/C (nếu có thể) thơng báo rõ cho Ngân hàng phát hành sai sót xin chấp nhận chuyển sang hình thức toán Nhờ thu trả lại chứng từ cho họ Bước 4: Thương lượng, chiết khấu toán ... nội địa quốc tế Hoạt động toán quốc tế năm 2007 Năm 2007 năm thứ chi nhánh thực nghiệp vụ toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế Chi nhánh ngày mở rộng vào chi? ??u sâu, hoạt động toán ngày đạt... mà hoạt động kinh doanh chi nhánh đạt hiệu cao Thành tựu mà chi nhánh NHNo & PTNT Đông Anh đạt năm qua có đóng góp lớn hoạt động toán quốc tế Sự phát triển hoạt động toán quốc tế Chi nhánh. .. Việt Nam 2.2.1 Thanh toán chuyển tiền Đây hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho Chi nhánh Mặc dù Đông Anh địa bàn hoạt động ngoại thương không thuận lợi song hoạt động toán Chi nhánh có bước