Chương 1: Lý luận cơ bản về nợ xấu của Ngân hàng thương mại. 1.1. Tổng quan về nợ xấu 1.1.1. Định nghĩa nợ xấu: Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt – “tiền tệ”. Trong đó ngân hàng đóng vai trò là thành phần trung gian trong nhận tiền gửi từ dân cư đồng thời là người cho vay đối với nền kinh tế. Cho tới nay, hoạt động chủ yếu trong ngân hàng vẫn là hoạt động tín dụng. Tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất song cũng đem lại rủi ro cao nhất cho Ngân hàng thương mại, rủi ro này có thể xảy ra do luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của Ngân hàng có thể không được hoàn trả đầy đủ xét về cả số lượng hay thời hạn. Vì vậy để có thể phát huy được vai trò của tín dụng, ngân hàng cần có biện pháp quản lý nợ tốt nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra hay nói cách khác là hạn chế các khoản nợ xấu phát sinh. Hiện nay có rất nhiều định nghĩa nợ xấu của các tổ chức được đưa ra. Một cách chung nhất nợ xấu được hiểu là các khoản nợ mà Ngân hàng cho vay ra mà không thu hồi được gốc và lãi đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Một số định nghĩa về nợ xấu được đưa ra hiện nay: 1.1.1.1 Theo định nghĩa của phòng thống kê – Liên hợp quốc: Một khoản nợ được coi là nợ xấu: • Khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày. • Các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc; tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả thuận. • Các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ. 1.1.1.2 Theo định nghĩa của ngân hàng liên minh châu Âu: Theo định nghĩa của ngân hàng liên minh châu Âu thì nợ xấu tại các NHTM gồm:  Là khoản nợ không thể thu hồi được: •Khoản nợ hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ nợ. •Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ •Người mắc nợ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ. •Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản, hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ.  Khoản nợ có thể không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng: Là những khoản nợ không có tài sản đảm bảo hoặc có nhưng tài sản này không đủ để trả nợ. Điều đó có nghĩa là khách nợ không thu hồi đầy đủ món nợ do khách hàng kinh doanh thua lỗ và không liên lạc với ngân hàng để trả lãi hoặc gốc đúng thời hạn thanh toán, hoặc hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi được đầy đủ như: •Khoản nợ mà khách hàng đồng ý thanh toán trong quá khứ, nhưng phần còn lại không thể được đền bù, hoặc những khoản nợ trong đó tài sản được chuyển để thanh toán nhưng giá trị còn lại không đủ bù đắp cho khoản nợ. •Khoản nợ mà khách nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu gia hạn nợ nhưng không thực hiện được trong thời gian thỏa thuận. •Khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hay tài sản thế chấp ở ngân hàng không được chấp thuận về mặt pháp lý, dẫn đến khách nợ không trả nợ Ngân hàng đầy đủ. 1.1.1.3 Theo định nghĩa của Việt Nam: Theo công bố về số liệu nợ xấu hàng năm của hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay vẫn có sự khác biệt khá xa so với báo cáo kiểm toán của một số tổ chức nước ngoài. Có điều này một phần là do định nghĩa về nợ xấu của Việt Nam và các tổ chức quốc tế khác nhau. Tuy nhiên định nghĩa về nợ xấu của Việt Nam đang tiến dần tới theo chuẩn mực của thế giới. Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, và quyết định số 18/2007 của Ngân hàng nhà nước ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung quyết định 493 thì nợ xấu được định nghĩa như sau: Là các khoản nợ thuộc các nhóm 3( nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 ( nợ có khả năng mất vốn). Về cơ bản định nghĩa nợ xấu của Việt Nam cũng dựa trên 2 yếu tố là,(1) đã quá hạn trên 90 ngày và (2) khả năng trả nợ nghi ngờ. Như vậy nợ xấu cơ bản được xác định trên 2 yếu tố: - Quá hạn trên 90 ngày - Khả năng trả nợ nghi ngờ Đây cũng được coi là định nghĩa của IAS đang được sử dụng trên thế giới. 1.2 Phân loại nợ xấu: Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ không chỉ căn cứ vào thời gian quá hạn mà còn căn cứ vào khả năng thu hồi món vay. Đối với một món vay đã quá thời gian trả nợ nhưng nếu xét thấy khả năng trả nợ của khách hàng là có thể thì món vay đó có thể chưa phải xếp vào nợ xấu. Ngược lại, một món vay dù chỉ mới quá hạn 1 ngày nhưng Ngân hàng thấy rõ và có cơ sở xác minh được khả năng thua lỗ và dấu hiệu lừa đảo của khách hàng thì khoản nợ đó cũng được cho là nợ xấu. Tại Việt Nam, theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ra ngày 22/4/2005 của thống đốc Ngân hàng nhà nước và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi bổ sung quyết định 493 thì có 2 cách phân loại nợ xấu trên cơ sở cả về thời gian trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng. Phân loại định lượng như sau: Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm như sau:  Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: • Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. • Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. • Các khoản nợ được phân loại lại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 điều 6 quyết định 18/2007-QĐ-NHNN ban hành ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi bổ sung quyết định 493.  Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: • Khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. • Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức tiín dụng thì phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu). • Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 3 điều này.  Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: • Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày – 180 ngày. • Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại điểm b khoản này. • Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 điều này.  Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: • Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. • Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. • Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần 2. • Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 điều này.  Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: • Khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. • Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. • Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai. • Các khoản nợ cơ cấulại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. • Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. • Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 điều này. Cụ thể, khoản 2 và khoản 3 điều 6 được quy định như sau: Khoản 2: Tổ chức tín dụng có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn trong các trường hợp: a) Đối với các khoản nợ quá hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn (kể cả lãi áp dụng đối với nợ gốc quá hạn) và nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu 6 tháng đối với khoản nợ trung và dài hạn, 3 tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn. - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ bị quá hạn đã được xử lý, khắc phục. - Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) đánh giá là khách hàng có khả năng trả đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. b) Đối với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau: - Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại trong thời gian tối thiểu 6 tháng đối với các khoản nợ trung và dài hạn, 3 tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn được cơ cấu lại. - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ đã được xử lý, khắc phục. - Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã được cơ cấu lại còn lại. Khoản 3: Tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau: a) Toàn bộ dư nợ của một khách hàng tại một tổ chức tín dụng phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ. Đối với khách hàng có từ 2 khoản nợ trở lên tại tổ chức tín dụng mà có bất cứ một khoản nợ nào bị phân loại theo quy định tại khoản 1 điều này vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn các khoản nợ khác, tổ chức tín dụng phải phân loại lại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nhất đó. b) Đối với khoản cho vay hợp vốn, tổ chức tín dụng làm đầu mối phải thực hiện phân loại nợ đối với khoản cho vay hợp vốn theo các quy định tại điều này và phải thông báo kết quả phân lọa nợ cho các tổ chức tham gia cho vay hợp vốn. Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có một hoặc một số các khoản nợ khác tại tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn đã phân loại vào nhóm nợ không cùng nhóm nợ của khoản nợ vay hợp vốn do tổ chức tín dụng làm đầu mối đã phân loại, tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại lại toàn bộ dư nợ (kể cả phần dư nợ cho vay hợp vốn) của khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ do tổ chức tín dụng đầu mối phân loại hoặc do tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tùy theo nhóm nợ nào có rủi ro cao hơn. c) Tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại các khoản nợ được phân loại vào các nhóm theo quy định tại khoản 1 điều này vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn theo đánh giá của tổ chức tín dụng khi xảy ra một trong các trường hợp sau đây: - Có những diễn biến bất lợi tác động tiêu cực tới môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng. - Các khoản nợ của khách hàng bị các tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức rủi ro cao hơn (nếu có thông tin). - Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng về (khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ trên vốn và dòng tiền) hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm liên tục, hoặc có biến động lớn theo chiều hướng bị suy giảm). - Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời và trung thực các thông tin tài chính theo yêu cầu của tổ chức tín dụng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Phân loại định tính như sau: Áp dụng đối với tổ chức tín dụng có đủ khả năng và điều kiện thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính thì xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro như sau:  Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.  Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.  Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.  Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.  Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn. Như vậy, một khoản nợ được coi là nợ xấu không chỉ căn cứ vào thời gian quá hạn mà tổ chức tín dụng còn cần phải xem xét khả năng trả nợ của khách hàng, hay nói cách khác là khả năng thu hồi được khoản vay của tổ chức tín dụng. Có thể nói quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đã tiếp cận gần hơn với chuẩn quốc tế và đánh giá chính xác hơn về bản chất món vay của Ngân hàng. 1.3Nguyên nhân phát sinh nợ xấu Nợ xấu luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng thương mại. Ngân hàng là loại hình doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền tệ, vì vậy tiền tệ cũng chính là hàng hóa chủ yếu, là đầu vào nhưng cũng chính là đầu ra của Ngân hàng. Bất cứ một biến động nào trong quá trình lưu thông tiền tệ đều ảnh hưởng không tốt tới hoạt động của Ngân hàng. Chính vì vậy, các khoản nợ quá hạn, nợ xấu là vấn đề đáng lo ngại và cần được xử lý kịp thời. Nhưng nguyên nhân chính nào dẫn tới tình trạng nợ xấu trong ngân hàng? Không chỉ có yếu tố chủ quan từ phía Ngân hàng mà còn có các nhân tố khách quan như môi trường và chính sách kinh tế vĩ mô, rủi ro từ quá trình tự do hóa tài chính hay thậm chí ảnh hưởng từ biến cố bất thường của thiên nhiên…Cụ thể: Nguyên nhân chủ quan: Sự quản lý yếu kém của Ngân hàng: Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đứng ra cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, cá nhân trong nền kinh tế. Lượng vốn đó phần lớn do huy động từ trong dân cư mà ra. Vì vậy bất cứ sự bất cẩn nào trong hoạt động quản lý của Ngân hàng đều gây ra những hậu quả nghiêm trọng cho cả nền kinh tế. Một sự sai sót, yếu kém trong khâu phân tích tín dụng, thẩm định, chấp nhận những khách hàng có độ rủi ro cao đồng nghĩa với việc Ngân hàng phải chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu cao trong tương lai. Hay việc tập trung quá mức vào một khu vực khách hàng, hay một khu vực ngành nghề mà không có sự đa dạng hóa danh mục khách hàng sẽ dẫn tới những rủi ro khó lường khi có những biến cố kinh tế vĩ mô bất lợi. Bên cạnh đó là những rủi ro đạo đức tiềm năng cũng là nguyên nhân đẩy ngân hàng vào tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao. Nguyên nhân khách quan:  Môi trường kinh tế vĩ mô và các chính sách kinh tế vĩ mô không phù hợp: Môi trường kinh tế và chính sách vĩ mô không ổn định sẽ ảnh hưởng lớn tới hoạt động của hệ thống ngân hàng. Bất kỳ chính sách vĩ mô nào cũng đều có ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp tới nền kinh tế. Chẳng hạn, khi lãi suất cơ bản tăng, lãi suất huy động và lãi suất cho vay ra của Ngân hàng cũng tăng dẫn đến tình trạng nguồn cung vốn dồi dào nhưng nguồn vốn cho vay ra có thể bị hạn chế do các doanh nghiệp khó tiếp cận được với nguồn vốn có lãi suất cao, đồng thời cũng là nguyên nhân khiến cho doanh nghiệp khó khăn trong việc trả nợ và nợ xấu gia tăng là điều khó tránh khỏi. Như vậy, khi các chính sách vĩ mô có những thay đổi bất thường, không đồng bộ sẽ tạo ra một môi trường pháp lý, môi trường kinh doanh bất ổn, không thể dự đoán được thì Ngân hàng cũng như người đi vay sẽ gặp những rủi ro tất yếu và có thể dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán. Ngược lại khi chính sách vĩ mô phù hợp sẽ tạo điều kiện thuận lợi để các tổ chức tín dụng và người đi vay tiếp cận được với nguồn vốn thích hợp góp phần tích cực cho hoạt động sản xuất kinh doanh.  Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Tự do hóa tài chính là xu hướng tất yếu mà mỗi nền kinh tế phát triển cần đạt đến. Quá trình này tạo điều kiện cho việc trao đổi giao lưu giữa các quốc gia trở nên thuận lợi hơn, tuy nhiên nó cũng đặt ra một thách thức đối nền kinh tế nói chung cũng như lĩnh vực tài chính nói riêng. Tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế là điều kiện để các doanh nghiệp, nhà đầu tư nước ngoài có điều kiện gia nhập và hưởng những ưu đãi như nhà đầu tư trong nước, đó cũng chính là nguyên nhân dẫn đến nguy cơ gia tăng sự cạnh tranh gay gắt đối với các doanh nghiệp trong nước, khiến các doanh nghiệp – những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Một khi doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ thì tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của Ngân hàng sẽ gia tăng. Bên cạnh đó, nợ xấu không chỉ gây ra từ phía doanh nghiệp, trong điều kiện tự do hóa tài chính và hội nhập toàn cầu, việc ngày càng nhiều ngân hàng nước ngoài được thành lập ở Việt Nam cũng khiến cho các ngân hàng trong nước đối mặt với những đối thủ cạnh tranh lớn, và các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém, thiếu chặt chẽ sẽ phải đối mặt với rủi ro nợ quá hạn tăng cao bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút hết.  Rủi ro khách quan từ thiên nhiên: thiên tai địch họa Một môi trường kinh tế vĩ mô thuận lợi, một hệ thống quản lý chặt chẽ là điều cần thiết trong hoạt động của Ngân hàng. Tuy nhiên ngân hàng vẫn có thể gặp rủi ro khi thiên nhiên có những biến động bất thường: hạn hán, lũ lụt, sóng thần, động đất….tất cả đều có ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp tới hoạt động của ngân hàng. Thiên tai địch họa khiến cho hoạt động của các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp gặp nhiều khó khăn, và phần lớn các khoản vay bất đắc dĩ trở thành nợ quá hạn.  Trong điều kiện Việt Nam nói chung và cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu hiện nay nói riêng, ngoài những nguyên nhân đã nêu ra ở trên còn một số nguyên nhân khác như: - Một số ngân hàng thương mại quốc doanh vẫn chịu ảnh hưởng từ chính phủ khi can thiệp vào các quyết định cho vay của ngân hàng nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng. Các ngân hàng thương mại bị ràng buộc tài chính mềm, khiến Ngân hàng không quan tâm tới việc đánh giá sát sao năng lực tài chính của người vay gây ra tích đọng nợ xấu. (Thuật ngữ “ràng buộc tài chính mềm” là thuật ngữ chuyên môn chỉ tình trạng một doanh nghiệp không quan tâm nghiêm túc tới việc thua lỗ tài chính, và luôn kỳ vọng rằng chính phủ hay một bên thứ ba sẽ đứng ra cứu giúp khi phải đối mặt với phá sản) Chính phủ vẫn có xu hướng gây áp lực hay khuyến khích một cách công khai hoặc ngầm định các ngân hàng cấp tín dụng vượt mức an toàn thương mại cho phép để đạt được mục tiêu tăng trưởng đề ra. Sự can thiệp này có thể diễn ra trước khi quyết định cho vay được đưa ra hoặc sau khi giao dịch đã hoàn tất. Chính sự bao cấp của chính phủ đối với các doanh nghiệp nhà nước là cơ sở cho sự trì trệ của một số doanh nghiệp nhà nước. Với [...]... khách hàng và phải hạch toán ngoại bảng, làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm Thứ hai: khi nợ xấu tăng, tỷ lệ trích lập dự phòng của ngân hàng cũng tăng, làm tăng chi phí và lợi nhuận giảm đi • Uy tín của ngân hàng giảm sút: Nợ xấu tăng cao tạo tâm lý không ổn định đối với khách hàng khi sử dụng dịch vụ của ngân hàng, không ai muốn gửi tiền vào ngân hàng vì họ lo ngại khả năng thanh khoản của ngân hàng. .. lượng vốn lớn vào xử lý nợ xấu do làm giảm đầu tư cho các lĩnh vực khác, gây ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế 1.3.4 Nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản lý nợ xấu Nợ xấu vẫn luôn là vẫn đề đáng lo ngại đối với các ngân hàng thương mại Vì vậy việc quản lý nợ xấu luôn được các ngân hàng quan tâm Có rất nhiều nguyên nhân gây ra nợ xấu: nguyên nhân từ phía khách hàng, từ phía ngân hàng, hoặc do những yếu... quản lý của ngân hàng Một khi lượng khách hàng giảm xuống, khả năng huy động cũng như cho vay của ngân hàng đều giảm sút và uy tín của ngân hàng giảm sút không chỉ đối với các cá nhân tổ chức trong nước mà còn đối với cả các cá nhân tổ chức nước ngoài • Nợ xấu ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tài chính của ngân hàng: Nợ xấu gia tăng ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh khoản và kế hoạch kinh doanh của ngân. .. động của thiên nhiên…Tuy nhiên, việc quản lý nợ xấu trong ngân hàng sẽ chịu tác động bởi những nhân tố nào? 1.3.4.1 Sự quản lý yếu kém của Ngân hàng Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ lớn nhất của mỗi ngân hàng đồng thời cũng là nghiệp vụ mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Mỗi ngân hàng luôn phải thiết lập cho mình một hệ thống quản lý nợ phù hợp với điều kiện và mục tiêu kinh doanh hướng tới của ngân. .. rủi ro từ những khoản nợ xấu này, nếu ngân hàng thương mại không thu hồi được nợ thì chính phủ là người đứng ra giải quyết cho các ngân hàng Trong những trường hợp này, chính phủ có thể dùng biện pháp mua lại các khoản nợ xấu này nhằm giúp các ngân hàng giải thoát khỏi các khoản nợ xấu và giảm áp lực nợ xấu trong ngân hàng và tập trung vào hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, nguồn ngân sách nhà nước có... ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu, đồng thời với việc xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh, từ đó làm tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 1.3.1.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu: Quản lý nợ xấu gắn với quản lý rủi ro tín dụng, hướng vào việc đảm bảo tính hiệu quả của hoạt động tín dụng và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM kể cả trong những... tài sản thì vấn đề nợ quá hạn, nợ xấu của ngân hàng dần trở nên bức thiết hơn Các ngân hàng không thể cứ tiếp tục trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ xấu bất động sản mà phải có cả những biến động tích cực hơn từ thị trường địa ốc 1.1.4 Dấu hiệu nhận biết một khoản nợ xấu: Một khoản nợ được coi là nợ xấu về cơ bản dựa trên 2 tiêu chí: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ Nhưng đó... các ngân hàng thương mại, xử lý các thông tin đó và lại tiếp tục cung cấp lại cho các ngân hàng thương mại Điều đó giúp cho các ngân hàng thương mại hạn chế được rủi ro có thể xảy ra - Rủi ro đạo đức: Khi nói tới rủi ro đạo đức trong hoạt động tín dụng của ngân hàng chúng ta thường đề cập tới rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng mà ít nhắc tới rủi ro xuất phát từ phía người quản lý Một người quản lý làm... lệ nợ xấu của khối NHTM Nhà nước là 4,59%, NHTM cổ phần 2,44%, Ngân hàng liên doanh và nước ngoài 1,45% Có thể thấy mức 37,3% của nợ nhóm 5 trên tổng nợ xấu là khá cao và đáng lo ngại đối với hoạt động của các NHTM Biểu 1.1: Tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Có thể thấy tỷ lệ nợ xấu trong khối NHTM nhà nước hiện nay vẫn cao nhất, điều này một phần lý do do cơ cấu cho vay không hợp lý cũng có... một khoản nợ là xấu hay không phải căn cứ vào đặc điểm của khoản vay đó, đồng thời cũng phải căn cứ vào những dấu hiệu để có thể nhận biết đó là khoản nợ xấu hay tốt Phần trên đã trình bày về những dấu hiệu để nhận biết một khoản nợ xấu, vậy thì việc xử lý các khoản nợ xấu đó như thế nào? Các biện pháp mà các ngân hàng thương mại thường dùng là: 1.3.3.1 Quy trách nhiệm xử lý, đòi nợ thuộc về nhân viên . 1: Lý luận cơ bản về nợ xấu của Ngân hàng thương mại. 1.1. Tổng quan về nợ xấu 1.1.1. Định nghĩa nợ xấu: Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh loại hàng. hơn về bản chất món vay của Ngân hàng. 1.3Nguyên nhân phát sinh nợ xấu Nợ xấu luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng thương mại. Ngân hàng