Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu và kiến nghị trong hoạt động quản lý nợ xấu 3.1 Một số giải pháp chủ yếu: 3.1.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý: Chính sách tín dụng là một hệ thống các biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay của NHTM. Trên cơ sở chính sách tín dụng chung của NHNo&PTNT Việt Nam, SGD NHNo&PTNT cần xây dựng cho mình một chính sách tín dụng hợp lý nhằm đảm bảo mục tiêu: an toàn, lành mạnh, và đạt kết quả cao. Chính sách tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam về cơ bản phải xác định được:  Các đối tượng có thể vay vốn của Ngân hàng là các doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, hộ gia đình cá thể, thực hiện cho vay trực tiếp, gián tiếp thông qua tổ, nhóm, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh, vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn…  Ràng buộc về tài chính: Khách hàng vay vốn phải có tài sản đảm bảo hay giấy tờ chứng minh mức thu nhập của mình, có khả năng hoàn trả được cho ngân hàng đầy đủ cả nợ gốc và lãi khi đến hạn.  Phương thức quản lý danh mục cho vay: các danh mục cho vay được phân loại và sắp xếp theo thời hạn, theo thành phần kinh tế hoặc theo loại tiền cho vay.  Nguồn vốn dùng để tài trợ cho các hoạt động tín dụng: vốn huy động được từ dân cư và tổ chức kinh tế trên địa bàn Hà Nội, từ vốn tự có, từ lợi nhuận thu được qua các năm.  Cung cấp các loại sản phẩm tín dụng khác nhau của ngân hàng: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay lưu vụ…Trong đó thời hạn và điều kiện áp dụng các loại sản phẩm tín dụng như sau: • Cho vay từng lần: áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, vòng quay vốn lưu động chậm, chưa có tín nhiệm cao đối với ngân hàng, mỗi lần vay khách hàng và ngân hàng phải lập thủ tục vay vốn theo quy định và kí hợp đồng tín dụng. • Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng đối với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay trả phát sinh thường xuyên, kinh doanh ổn định, có tín nhiệm cao với ngân hàng trong quan hệ tín dụng. Vòng quay vốn lưu động nhanh (≥ 3 vòng/quý). • Cho vay lưu vụ: áp dụng cho vay hộ gia đình, cá nhân ở vùng chuyên canh trồng lúa và ở các vùng xen canh trồng lúa với các cây trồng ngắn hạn khác. Điều kiện: phải có 2 vụ liền kề, dự án, phương án đang cho vay có hiệu quả, trả đủ số lãi còn đang nợ của hợp đồng tín dụng trước, thời hạn lưu vụ không quá thời hạn của một vụ kế tiếp.  Ngoài ra, để hạn chế những khoản vay có thể dẫn tới rủi ro, là nguyên nhân của việc tăng tỷ lệ nợ xấu, SGD cần hạn chế cho vay trung dài hạn với những dự án có số vốn quá lớn hoặc thời hạn vay quá dài, hạn chế không cho khách vay không có tài sản đảm bảo, tỷ lệ giá trị được vay trên tài sản đảm bảo cần phải được tính toán kỹ để nếu có xảy ra rủi ro vẫn có thể thu hồi được nợ, nếu có cho vay tiêu dùng thì nên thực hiện cho vay qua thẻ tín dụng để có thể kiểm soát được tình hình tài chính của khách hàng.  Hoàn thành quy trình tín dụng: • Thực hiện tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình tín dụng. Gắn trách nhiệm với từng cá nhân bằng chế độ thưởng phạt rõ ràng. • Thực hiện phân tích tín dụng theo nguyên tắc: - Thực hiện quy trình tín dụng nghiêm ngặt, đặc biệt là phương pháp tiếp cận và phân tích khách hàng phải được nghiên cứu và phân loại theo đối tượng khách hàng để có những quyết định phù hợp với từng đối tượng. - Cán bộ tín dụng có trình độ, khả năng phân tích, tư vấn khách hàng. Đồng thời cán bộ tín dụng phải là người có phẩm chất nghề nghiệp, là người có trách nhiệm với công việc. - Thực hiện gắn trách nhiệm của cán bộ tín dụng với các khoản vay hay với các loại tài sản bảo đảm. Việc này giúp nâng cao tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng đối với khoản vay cũng như đối với hoạt động của ngân hàng. - Các thông tin thu thập được về khách hàng phải chính xác, không chỉ đón nhận thông tin một chiều từ phía khách hàng mà phải có công tác thẩm định, khai thác thông tin chính xác. Ngoài việc thẩm định tư cách pháp nhân, khả năng tài chính cũng như uy tín của khách hàng cán bộ tín dụng còn cần phán đoán khả năng diễn biến thị trường trong tương lai, sự biến động của các yếu tố có ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng trong tương lai như: giá vàng, giá dầu, tỷ giá, tỷ lệ lạm phát…Việc phán đoán chính xác tình hình biến động thị trường giúp ngân hàng giảm được những rủi ro tín dụng và có những biện pháp phòng ngừa rủi ro kịp thời.  Hoàn thiện công tác thẩm định • Để chất lượng tín dụng của SGD ngày càng được nâng cao thì khâu phân tích, thẩm định về khách hàng, phương án kinh doanh của khách hàng cần được cán bộ tín dụng thực hiện tốt. Quy trình nghiệp vụ kỹ thuật phải được áp dụng nghiêm túc và thực thi có hiệu quả. Với những dự án, phương án kinh doanh lớn, phức tạp về chuyên môn, kỹ thuật SGD cần tiến hành thuê các cơ quan chuyên môn, chuyên gia kỹ thuật về thẩm định góp phần đánh giá đúng, chính xác để đưa ra các quyết định đúng đắn. • Đánh giá tài sản của khách hàng: Các thông tin về tài sản cho thấy quy mô, khả năng quản lý của khách hàng rất quan trọng đối với quyết định cho vay. Quan trọng hơn, tài sản của khách hàng thường được coi là vật đảm bảo cho khoản vay, tạo khả năng thu hồi nợ khi khách hàng không có khả năng trả nợ. Việc đánh giá tài sản của khách hàng có thể dựa trên các yếu tố như: Ngân quỹ, chứng khoán có giá, hàng hóa trong kho, tài sản cố định…Bên cạnh đó cán bộ tín dụng cũng cần lưu ý tới danh mục vay của khách hàng, liệu khách hàng có khoản nợ quá hạn nào tại các ngân hàng khác không. • Phối hợp với trung tâm đào tạo làm tốt nghiệp vụ thẩm định cho cán bộ thẩm định và các cán bộ liên quan. • Phối hợp chặt chẽ các phòng ban có liên quan, tham mưu cho lãnh đạo trong việc xác định chiến lược đầu tư đối với các dự án, các tổng công ty, ngành kinh tế và nguồn vốn đáp ứng cho nhu cầu tín dụng đồng thời tăng cường công tác kiểm tra sau thẩm định.  Hoàn thiện công tác xây dựng và cung cấp thông tin tín dụng: • Thực hiện thu thập và xử lý thông tin báo chí chính xác: Thông tin báo chí luôn là những thông tin nhanh nhạy nhất, tuy nhiên không phải lúc nào những thông tin này đưa ra cũng là thông tin chính xác, vì vậy khi tiếp nhận các nguồn thông tin, cán bộ tín dụng phải kiểm tra tính xác thực của nó nhằm tránh những quyết định sai lầm. • Xây dựng hệ thống thông tin đồng nhất về nội dung, thiết lập mối quan hệ với báo chí để có thể nắm bắt kịp thời những thông tin hữu ích, tránh xảy ra những rủi ro đáng tiếc do việc chậm trễ nắm bắt thông tin. • Phỏng vấn trực tiếp là rất quan trọng, bao gồm việc gặp gỡ trực tiếp giữa ngân hàng với người vay vốn, tham quan nhà xưởng văn phòng, trò chuyện với giám đốc và người lao động, xem xét tài sản thế chấp…Phỏng vấn trực tiếp giúp cán bộ ngân hàng lọai trừ được các báo cáo “ma”, không đúng với hồ sơ khách hàng cung cấp • Ứng dụng khoa học công nghệ vào ngân hàng nhằm giảm chi phí và tăng hiệu quả trong việc thu thập thông tin. 3.1.2 Đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ, bồi dưỡng về chuyên môn nghiệp vụ. Công tác đào tạo cán bộ tín dụng tuy đã được SGD chú trọng nhưng vẫn mang tính tự phát, chưa bài bản. Vì vậy, SGD cần thường xuyên tổ chức đào tạo lại và cung cấp kiến thức mới giúp cán bộ nhân viên nắm bắt kịp thời quy chế chính sách, đồng thời nâng cao trình độ cho cán bộ nhân viên, giúp họ phát huy năng lực trong công tác, hoàn thành nhiệm vụ được giao. Công tác đào tạo phải chú ý tới đào tạo chuyên sâu và toàn diện về các mặt: pháp luật, tài chính, kế toán, marketing… nhằm giúp cán bộ tín dụng đạt được trình độ nghiệp vụ sâu sắc và toàn diện, tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình phân tích thẩm định dự án. Khuyến khích cán bộ tích cực học hỏi trau dồi kiến thức, đồng thời có chế độ khen thưởng, đãi ngộ nhân viên thích đáng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm của cán bộ đối với Ngân hàng. 3.1.3. Định kỳ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro: Định kỳ hàng tháng hàng quý, SGD phải thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Ngân hàng chỉ được sử dụng quỹ dự phòng đề bù đắp cho tổn thất do khoản vay nhóm 5 gây nên sau khi đã đàm phán với khách hàng và phát mại tài sản mà không đủ. Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng phải được thực hiện nghiêm túc và đúng theo quy định mới tại quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18, sửa đổi 493 và được quy định cụ thể hơn tại quyết định số 636 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT về việc phân loại nợ và trích lập dự phòng (trên cơ sở quyết định 493 và quyết định 18). 3.1.4 Mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ và phát triển một thị trường nợ: Nghiệp vụ mua bán nợ đã bước đầu được hình thành với sự ra đời của công ty mua bán nợ tồn đọng của doanh nghiệp (DATC). Mua bán nợ là biện pháp nhằm giải quyết tình trạng bế tắc về nợ nần, giúp doanh nghiệp chủ nợ thu hồi vốn để hoạt động. Trên thế giới các công ty kinh doanh mua bán nợ đã hình thành từ khá lâu và có nhiềm kinh nghiệm trong quản lý nợ khó đòi của doanh nghiệp, tạo ra một thị trường nợ sôi động, mang lại nhiều lợi nhuận. Một biện pháp nữa là việc thành lập các công ty quản lý tài sản trực thuộc các ngân hàng (AMC). Việc này giúp cho việc quản lý nợ được chuyên môn hóa hơn và đạt hiệu quả cao hơn. Hiện nay đã có một vài ngân hàng triển khai hình thức này như: techcombank, VPbank Tuy nhiên, tại SGD vẫn chưa được triển khai áp dụng. 3.1.5 Nâng cao hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Hoạt động kiểm toán nội bộ luôn được các ngân hàng chú trọng. Những kết quả kiểm toán chính xác có thể giúp ngân hàng phát hiện ra những sai sót và có biện pháp ngăn chặn và khắc phục kịp thời. Cần thiết lập tổ kiểm toán độc lập, có trình độ để có thể có những kết quả đúng đắn nhất. 3.2 Kiến nghị 3.2.1 Đối với chính phủ Cần có những hành lang pháp lý đối với doanh nghiệp, cần quy định doanh nghiệp phải được kiểm toán bắt buộc nhằm tạo cơ sở pháp lý cho các số liệu đảm bảo độ tin cậy. Hơn nữa việc kiểm toán bắt buộc đối với doanh nghiệp cũng tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với tổ chức tín dụng hơn, tăng tính minh bạch trong hoạt động tín dụng. Môi trường pháp lý, môi trường chính trị xã hội được đảm bảo ổn định, công bằng: Một xã hội ổn định, không có những bất ổn về chính trị, không có những rào cản quá lớn về văn hóa, pháp luật là điều kiện để thúc đẩy đất nước phát triển, doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi để phát triển cũng như hội nhập kinh tế quốc tế. Ngoài ra, sự hỗ trợ của nhà nước đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ giúp tăng năng lực tài chính cho các đối tượng này, khiến cho họ tiếp cận với chính sách tín dụng ngân hàng dễ dàng hơn. 3.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước: Kết hợp các bộ ngành, hoàn thiện hệ thống kế toán để tiến gần với các chuẩn mực kế toán quốc tế IAS nhằm xây dựng giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong tổ chức tín dụng. Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng. Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt. Việc thanh toán chi trả tiền qua tài khoản giúp giảm lượng tiền trong lưu thông. Hoàn thiện vai trò của trung tâm thông tin tín dụng thuộc Ngân hàng nhà nước (CIC). Tiếp tục tiến hành cơ cấu lại hệ thống ngân hàng, đẩy mạnh quá trình cổ phần hóa các ngân hàng thương mại và gắn niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán. Việc này giúp các ngân hàng có thêm một kênh huy động vốn từ nền kinh tế, đồng thời cũng giúp các ngân hàng phân tán rủi ro và có điều kiện đổi mới sản phẩm dịch vụ. Hoàn thiện khung pháp lý, đẩy mạnh việc sử dụng các giấy tờ có giá: Thương phiếu, chứng chỉ tiền gửi, hối phiếu…Tăng cường triển khai các công cụ phái sinh nhằm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tăng cường công tác thanh kiểm tra đối với những khoản cho vay theo chỉ định của chính phủ: Trong điều kiện mở cửa hội nhập ngày càng sâu rộng, ngày càng có nhiều công trình xây dựng của nhà nước được triển khai và các Ngân hàng là người trực tiếp đứng ra thay mặt chính phủ cung ứng những khoản vốn này. Vì vậy việc nhà nược đẩy mạnh công tác thanh kiểm tra đối với các công trình này góp phần làm giảm thiểu rủi ro đối với Ngân hàng. KẾT LUẬN Nợ xấu đã và đang là vấn đề mà các ngân hàng thương mại luôn quan tâm, chú trọng đặc biệt là trong điều kiện nền kinh tế ra nhập ngày càng sâu rộng vào thị trường thế giới. Công tác quản lý nợ xấu được thực hiện tốt trước hết giúp cho các ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn, đồng thời tạo được uy tín trên thị trường tài chính và tiến dần hơn tới các chuẩn mực tài chính quốc tế. Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt của hệ thống các ngân hàng thương mại, mỗi ngân hàng đều trang bị cho mình những công cụ để có thể đứng vững và phát triển được. Qua quá trình thực tập và nghiên cứu số liệu tại SGD NHNo&PTNT có thể thấy hoạt động quản lý nợ xấu về cơ bản đã đạt được những kết quả nhất định trong hoạt động quản lý nợ xấu. Là một ngân hàng với lợi thế hoạt động kinh doanh lâu năm, số lượng khách hàng quen thuộc có tín nhiệm nhiều hơn so với các ngân hàng cổ phần mới thành lập, tận dụng những ưu thế đó và tiếp tục phát huy trong điều kiện mới, về cơ bản SGD NHNo&PTNT Việt Nam đã đạt được những thành tựu nhất định trong quản lý nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu hàng năm vẫn duy trì được ở tỷ lệ thấp, đảm bảo theo tiêu chuẩn của NHNN (<7%) và của NHNo&PTNT Việt Nam (<5%). . Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu và kiến nghị trong hoạt động quản lý nợ xấu 3.1 Một số giải pháp chủ yếu: 3.1.1 Xây. xấu về cơ bản đã đạt được những kết quả nhất định trong hoạt động quản lý nợ xấu. Là một ngân hàng với lợi thế hoạt động kinh doanh lâu năm, số lượng khách