Chương 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1. HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Điều kiện thanh toán quốc tế Trong quan hệ thanh toán quốc tế, các bên tham gia phải thỏa thuận với nhau về các vấn đề cụ thể liên quan đến chính bản thân mình khi thực thi hợp đồng. Các vấn đề đó được gọi là điều kiện thanh toán quốc tế. Những điều kiện này được thể hiện trong các điều khoản thanh toán của hợp đồng thương mại, các hiệp định trả tiền ký kết giữa các nước, các hợp đồng mua bán ngoại thương giữa người mua và người bán. Các bên tham gia phải nghiên cứu thật kỹ các điều kiện thanh toán để có thể vận dụng một cách tốt nhất nhằm đạt được mục tiêu phục vụ cho tăng trưởng kinh tế đất nước, giá trị hàng hóa đúng như giá trị tiền tệ trao đổi, thực hiện đúng thời hạn, đủ khối lượng như đã ký kết. 1.1.1.1. Điều kiện về tiền tệ Điều kiện về tiền tệ có nghĩa là việc quy định sử dụng đơn vị tiền tệ của nước nào để tính toán và thanh toán trong hợp đồng thanh toán quốc tế, đồng thời quy định các xử lý khi có sự biến động về giá trị của đồng tiền đó trong quá trình thực hiện hợp đồng xuất – nhập khẩu hàng hóa và thanh toán. Liên quan đến điều kiện tiền tệ, các bên cần thỏa thuận những vấn đề như đồng tiền nào được sử dụng để tính giá, đồng tiền nào để thanh toán. Nhìn chung bên nào cũng muốn sử dụng đồng tiền của nước mình do có những thuận lợi như né tránh được rủi ro do biến động tỷ giá, chủ động trong thanh toán, không phải dùng ngoại tệ để trả nợ nước ngoài… Ngoài ra, để đảm bảo giá trị tiền tệ được nhận đúng bằng giá trị hàng hóa đã giao, các bên tham gia còn ký với nhau điều kiện bảo đảm hối đoái gồm ba hình thức: điều kiện bảo đảm bằng vàng, điều kiện bảo đảm ngoại hối và điều kiện bảo đảm theo “rổ tiền tệ”. 1.1.1.2. Điều kiện về địa điểm thanh toán Điều kiện về địa điểm thanh toán là việc quy định nghĩa vụ thanh toán tiền trong hợp đồng thương mại quốc tế sẽ được trả ở đâu. Về lý thuyết, việc thanh toán giá trị hợp đồng có thể diễn ra tại nước nhập khẩu, nước xuất khẩu hoặc nước thứ ba. Trong thực tế, bên nào cũng muốn thanh toán ở nước mình do có thể sử dụng tối đa hiệu quả nguồn vốn trong thanh toán. Ngoài ra còn có thể nâng cao vị thế của đồng tiền nước mình trong quan hệ thanh toán quốc tế. Tuy nhiên trong thực tế, việc quy định địa điểm thanh toán phụ thuộc chủ yếu vào tương quan so sánh lực lượng giữa các bên trong quan hệ thương mại. 1.1.1.3. Điều kiện về thời gian thanh toán Điều kiện về thời gian thanh toán là việc quy định rõ thời hạn mà người nhập khẩu trả tiền cho người xuất khẩu. Thời gian thanh toán có quan hệ chặt chẽ, ảnh hưởng trực tiếp đến tốc độ luân chuyển vốn, tác động trực tiếp đến khả năng né tránh được những biến động tiền tệ, hạn chế rủi ro về tỷ giá hối đoái và về lãi suất. Vì vậy, trong thực tế để thống nhất vấn đề này giữa 2 bên mua bán là không dễ dàng có được. Có bốn cách để thanh toán là: - Trả tiền trước: là hình thức nhà nhập khẩu trả tiền ngay một phần hoặc toàn bộ sau khi ký hợp đồng hoặc sau khi bên xuất khẩu chấp nhận đơn đặt hàng của bên nhập khẩu. - Trả tiền ngay: là hình thức nhà nhập khẩu trả tiền cho nhà xuất khẩu ngay sau khi hàng hóa được đặt dưới quyền định đoạt của nhà nhập khẩu, hoặc khi nhà xuất khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên phương tiện vận tải, hoặc khi nhận được bộ chứng từ thanh toán từ bên bán, hoặc sau khi nhận xong hàng hóa tại nơi quy định. - Trả tiền sau: là hình thức nhà nhập khẩu trả tiền cho nhà xuất khẩu một khoảng thời gian nhất định sau khi giao hàng. 1.1.1.4. Điều kiện về phương thức thanh toán Phương thức thanh toán là điều kiện quan trọng hàng đầu trong các điều kiện được thỏa thuận trong thanh toán quốc tế. Đây là điều kiện quy định người bán dùng cách nào để thu được tiền hàng, người mua làm thế nào để trả được tiền hàng. Có năm phương thức chủ yếu là: Phương thức ứng trước, Phương thức chuyển tiền, Phương thức mở tài khoản, Phương thức nhờ thu và Phương thức tín dụng chứng từ. 1.1.2. Hoạt động thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế nói chung Trước bối cảnh xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hóa, các quốc gia ra sức mở cửa hội nhập, thanh toán quốc tế đóng vai trò như chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với phần kinh tế thế giới bên ngoài, có tác dụng bôi trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác. Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trong quá trình mua bán giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau. Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được nhanh chóng, an toàn và chính xác sẽ giải quyết được mối quan hệ lưu thông hàng hóa, tiền tệ giữa người mua và người bán một cách trôi chảy và hiệu quả. Tóm lại, hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng đối với phát triển kinh tế của mỗi quốc gia, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay khi các quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế của mình, được thể hiện chủ yếu trên các mặt sau: - Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu của nền kinh tế như 1 tổng thể. - Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp. - Thúc đẩy và mở rộng hoạt động dịch vụ như du lịch, hợp tác quốc tế. - Tăng cường thu hút kiều hối và các nguồn lực tài chính khác. - Thúc đẩy thị trường tài chính quốc gia hội nhập kinh tế 1.1.3. Hoạt động thanh toán quốc tế đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng Ngày nay, hoạt động thương mại quốc tế luôn cần đến sự tham gia, hỗ trợ về kỹ thuật nghiệp vụ và tài chính của ngân hàng. Trong dây chuyền hoạt động kinh tế đối ngoại của quốc gia, hệ thống ngân hàng tham gia và đóng vai trò trung tâm trong hầu hết các giai đoạn như: thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương… Vai trò của ngân hàng trong thanh toán quốc tế chính là chất xúc tác, là cầu nối, là điều kiện đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời tài trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu. Nhưng ngược lại, hoạt động thanh toán quốc tế cũng có vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Trước hết, ngân hàng có thể thu hút thêm khách hàng, tăng doanh thu bằng việc thu phí nghiệp vụ. Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu cũng như tăng được nguồn vốn huy động tạm thời do quản lý được nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức, cá nhân có quan hệ thanh toán quốc tế qua ngân hàng. Thanh toán quốc tế còn giúp ngân hàng có được một nguồn ngoại tệ lớn, từ đó có thể phát triển một số các hoạt động khác như kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hơn nữa, hoạt động thanh toán quốc tế giúp ngân hàng tăng tính thanh khoản thông qua lượng tiền ký quỹ. Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy của từng khách hàng cụ thể nhưng trong thời gian chờ đợi thanh toán, ngân hàng có thể sử dụng khoản này để hỗ trợ thanh khoản. Ngoài ra, nó còn giúp đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, từ đó nâng cao uy tín của ngân hàng. 1.2. TỔNG QUAN VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.2.1. Phương thức ứng trước 1.2.1.1. Khái niệm Phương thức ứng trước là phương thức người mua chấp nhận giá hàng của người bán hàng bằng đơn đặt hàng chắc chắn (không hủy ngang) đồng thời chuyển tiền thanh toán một phần hay toàn bộ cho người bán, nghĩa là việc thanh toán xảy ra trước khi hàng hóa được người bán chuyển giao cho người mua. 1.2.1.2. Lợi ích a. Đối với nhà nhập khẩu - Khả năng chắc chắn nhận được hàng hóa ngay cả khi nhà xuất khẩu vì một lý do nào đó không còn muốn giao hàng. - Do thanh toán trước nên nhà nhập khẩu có thể thương lượng với nhà xuất khẩu để được giảm giá. b. Đối với nhà xuất khẩu - Do được thanh toán trước nên nhà xuất khẩu tránh được rủi ro vỡ nợ từ phía nhà nhập khẩu. - Tiết kiệm được chi phí quản lý và kiểm soát tín dụng. - Do nhận được tiền thanh toán trước nên trạng thái tiền tệ của nhà xuất khẩu được tăng cường. 1.2.1.3. Rủi ro và trách nhiệm a. Đối với nhà nhập khẩu - Sau khi nhận tiền, nhà xuất khẩu có thể chủ tâm không giao hàng, giao hàng thiếu, không có khả năng giao hàng như thỏa thuận hoặc bị phá sản. Để tránh rủi ro này, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu một bảo lãnh thực hiện hợp đồng hay một dạng bảo lãnh khác từ ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu. b. Đối với nhà xuất khẩu - Sau khi đặt hàng, nhà nhập khẩu không thực hiện chuyển tiền trước, trong khi đó hàng hóa hay nguyên vật liệu đã được nhà xuất khẩu thu mua, nên nhà xuất khẩu có thể phải chịu chi phí quản lý, chi phí lưu kho, tiền bảo hiểm, hoặc nếu như hàng đã được gửi đi thì phải chở hàng quay về và tìm khách hàng mới rất tốn kém hoặc phải chấp nhận bán giá thấp, thậm chí bán với giá lỗ. -Nhà xuất khẩu phải giao hàng khi nhận được xác nhận của ngân hàng phục vụ mình là tiền thanh toán chuyển đến đã được ghi có vào tài khoản của mình. - Khi đã nhận được tiền hàng thanh toán đầy đủ, nhà xuất khẩu có nghĩa vụ bảo đảm giao hàng theo đúng đơn đặt hàng của nhà nhập khẩu, đồng thời thu xếp vận chuyển và mua bảo hiểm cho hàng hóa nếu nhà xuất khẩu chịu trách nhiệm làm việc này. 1.2.2. Phương thức mở tài khoản 1.2.2.1. Khái niệm Phương thức mở tài khoản (hay còn gọi là phương thức ghi sổ) là phương thức thanh toán, trong đó nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành giao hàng thì ghi Nợ cho bên nhập khẩu vào tài khoản (hay một cuốn sổ) theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện thông thường theo định kỳ như đã thỏa thuận. 1.2.2.2. Lợi ích a. Đối với nhà nhập khẩu - Chưa phải trả tiền cho đến khi nhận được hàng hóa và chấp nhận hàng hóa. - Giảm được áp lực tài chính do được thanh toán chậm. - Có thể lấy tiền lãi từ việc bán hàng hóa để trả cho tiền mua. b. Đối với nhà xuất khẩu - Là phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thường được thực hiện giữa các đối tác không có sự hoài nghi về độ tín nhiệm và các rủi ro trong thanh toán không phát sinh. - Do chi phí bán hàng thấp nên nhà xuất khẩu có thể giảm giá bán làm tăng khả năng cạnh tranh, thu hút thêm đơn đặt hàng mới với số lượng lớn, tăng được doanh thu và lợi nhuận. - Lợi ích cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu là không có sự tham gia của ngân hàng trong khâu xử lý chứng từ nên giảm được công việc giấy tờ, giảm được chi phí giao dịch. 1.2.2.3. Rủi ro và trách nhiệm a. Đối với nhà nhập khẩu - Nhà xuất khẩu có thể không giao hàng, hoặc giao hàng không đúng thời gian, không đúng chủng loại, số lượng và chất lượng. - Do được thanh toán chậm nên nhà xuất khẩu thường phải trả giá cao hơn so với việc thanh toán ngay. b. Đối với nhà xuất khẩu - Sau khi nhận hàng hóa, nhà nhập khẩu có thể không thanh toán hoặc không thể thanh toán hoặc cố ý trì hoãn kéo dài thời gian thanh toán. Về lý thuyết, quyền sở hữu hàng hóa được bảo lưu nhưng thực tế nhà xuất khẩu khó có thể kiểm soát được hàng hóa khi đã chuyển cho nhà nhập khẩu. - Sau khi nhận hàng hóa, nhà nhập khẩu có thể dàn dựng tranh chấp về chất lượng hoặc khiếu nại về sự khiếm khuyết hay thiếu hụt hàng hóa để yêu cầu giảm giá. - Nhà xuất khẩu bán hàng theo phương thức này phải gánh chịu chi phí kiểm soát tín dụng và thu tiền. 1.2.3. Phương thức chuyển tiền 1.2.3.1. Khái niệm Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định. 1.2.3.2. Ưu, nhược điểm - Ưu điểm Đây là phương thức thanh toán đơn giản trong đó người chuyển tiền và người nhận tiền tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau. Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian để hưởng hoa hồng và không bị ràng buộc bất cứ trách nhiệm gì. - Nhược điểm Trong thanh toán bằng chuyển tiền, việc có trả tiền hay không phụ thuộc vào thiện chí của người mua. Phương thức này không gắn việc thanh toán với việc nhận hàng. Vì vậy, người mua sau khi nhận hàng có thể không tiến hành chuyển tiền hoặc cố tình dây dưa kéo dài nhằm chiếm dụng vốn của người bán, làm cho quyền lợi người bán không được đảm bảo. Chính vì vậy mà phương thức này chỉ được sử dụng khi các bên mua bán có uy tín và tin cậy lẫn nhau hoặc trị giá hợp đồng không lớn. 1.2.3.3. Phân loại Có hai hình thức chuyển tiền là: - Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – M/T): là hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được chuyển bằng thư cho ngân hàng trả tiền. Đây là hình thức chuyển tiền chi phí thấp nhưng lại chậm. - Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer – T/T): là hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức điện gửi cho ngân hàng trả tiền bằng telex hay mạng swift. Đây là hình thức chuyển tiền nhanh nhưng chi phí lại cao. 1.2.4. Phương thức nhờ thu 1.2.4.1. Khái niệm Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó nhà xuất khẩu sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho nhà nhập khẩu để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác. 1.2.4.2. Lợi ích a. Đối với nhà nhập khẩu - Nhà nhập khẩu được kiểm tra chứng từ tại ngân hàng xuất trình trước khi thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán. - Đối với điều kiện D/A của nhờ thu kèm chứng từ, nhà nhập khẩu được sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải thanh toán cho đến khi hối phiếu đến hạn thanh toán. b. Đối với nhà xuất khẩu - Nhà xuất khẩu chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ được trao cho nhà nhập khẩu sau khi người này đã thanh toán hay chấp nhận thanh toán. - Nhà xuất khẩu có quyền đưa nhà nhập khẩu ra tòa nếu người này không trả tiền hối phiếu đã chấp nhận khi đến hạn thanh toán. - Có thể chỉ định người đại diện ở nước nhà nhập khẩu thay mặt mình giải quyết trong trường hợp nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán. Thẩm quyền của người đại diện phải được quy định rõ ràng. c. Đối với ngân hàng nhờ thu và ngân hàng thu hộ - Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ các giao dịch mua bán ngoại tệ và từ các giao dịch khác có liên quan. - Mở rộng được tín dụng tài trợ thương mại. - Tăng cường được mối quan hệ với ngân hàng đại lý, do đó tạo ra tiềm năng về các giao dịch đối ứng. 1.2.4.3. Rủi ro và trách nhiệm a. Đối với nhà nhập khẩu - Rủi ro có thể phát sinh cho nhà nhập khẩu khi Lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa và nhà nhập khẩu phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc chấp nhận trong khi hàng hóa không được gửi đi, hoặc đã được gửi đi nhưng chưa tới, hoặc nhận hàng hóa không đảm bảo chất lượng, số lượng hay chủng loại như đã thỏa thuận trong hợp đồng thương mại. - Nhà nhập khẩu có thể đứng trước rủi ro khi nhà nhập khẩu lập bộ chứng từ giả hay cố tình gian lận thương mại. Các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ là giả mạo hay có sai sót hoặc hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng từ. - Sau khi ký chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu), nhà nhập khẩu buộc phải thanh toán vô điều kiện khi hối phiếu đến hạn ngay cả khi nhà xuất khẩu không giao hàng hoặc giao hàng không đúng với hợp đồng. Việc không thanh toán hối phiếu đúng hạn sẽ làm tổn hại nghiêm trọng đến uy tín thương mại của nhà nhập khẩu. b. Đối với nhà xuất khẩu - Nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ, nhà xuất khẩu sẽ không bao giờ nhận được tiền thanh toán. - Nếu năng lực tài chính của nhà nhập khẩu yếu kém, thì việc thanh toán sẽ dây dưa, chậm trễ và tốn kém. - Nếu nhà nhập khẩu chủ tâm lừa đảo, vẫn nhận hàng nhưng từ chối thanh toán hoặc từ chối chấp nhận thanh toán. - Đến hạn thanh toán hối phiếu kỳ hạn nhưng nhà nhập khẩu không thể thanh toán hoặc không muốn thanh toán (do tình hình tài chính, tình hình kinh doanh của nhà nhập khẩu trở nên xấu đi hay nhà nhập khẩu cố tình lừa đảo) thì nhà xuất khẩu có thể kiện ra tòa nhưng rất tốn kém và không phải lúc nào cũng nhận được tiền. [...]... mở và được các bên chấp nhận thì cho dù nội dung của nó có đúng với hợp đồng ngoại thương hay không cũng không làm thay đổi quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan - L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ ngân hàng phát hành phải thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu khi bộ chứng từ là phù hợp Vì vậy, nguyên tắc cơ bản của giao dịch L/C là yêu cầu bộ chứng từ. .. hàng hóa với số lượng và chất lượng do bộ chứng từ đại diện và tương ứng với số tiền mình bỏ ra Người xuất khẩu thì chắc chắn nhận được số tiền tương ứng với số hàng hóa mình bỏ ra nếu xuất trình phù hợp Vậy chúng ta cùng tìm hiểu rõ hơn về phương thức thanh toán ưu việt này 1.3 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.3.1 Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó theo yêu cầu của khách hàng... kiện thuận lợi trong việc trao đổi thư từ, điện tín trong việc thực hiện L/C hoặc để ghi vào các chứng từ liên quan trong bộ chứng từ thanh toán L/C 1.3.3.2 Địa điểm phát hành L/C: Là nơi ngân hàng phát hành L/C viết cam kết thanh toán cho người thụ hưởng Địa điểm này có ý nghĩa quan trọng vì nó liên quan đến việc tham chiếu luật quốc gia giải quyết những tranh chấp về L/C 1.3.3.3 Ngày phát hành L/C (Date... dung về vận tải, giao nhận hàng hóa: Như điều kiện, cơ sở giao hàng (FOB, CIF, CFR…), nơi gửi, nơi giao hàng, cách vận chuyển và giao hàng… 1.3.3.11 Bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu phải xuất trình: Đây là nội dung quan trọng của L/C vì ngân hàng thanh toán trên cơ sở chứng từ, không dựa vào hàng hóa Nhà xuất khẩu có nhận được tiền hay không, nhanh hay chậm phụ thuộc vào bộ chứng từ xuất trình Bộ chứng từ. .. nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình (thông qua Ngân hàng thông báo hoặc một ngân hàng khác) cho Ngân hàng phát hành để được thanh toán (7): Ngân hàng phát hành sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy xuất trình phù hợp thì tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu, nếu thấy không phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ, nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu... trước tính theo tỷ lệ phần trăm so với giá trị L/C và phải xuất trình chứng từ tại ngân hàng mà họ đã nhận tiền và phải bồi hoàn lại số tiền này nếu không xuất trình đủ chứng từ hợp lệ trong thời hạn quy định Tiền ứng trước này được lấy từ tài khoản của người mở, có nghĩa là đây là tín dụng thương mại, không phải là tín dụng của ngân hàng phát hành hay ngân hàng thông báo 1.3.3 Nội dung của thư tín dụng. .. khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi đã nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán Trong sơ đồ này, việc thể hiện Ngân hàng thông báo và Ngân hàng chuyển chứng từ không có nghĩa là hai ngân hàng phải hoàn toàn khác nhau mà là để chỉ rõ nghiệp vụ thông báo L/C và việc chuyển chứng từ thanh toán là hai việc độc lập, nghĩa là Ngân hàng thông báo không nhất thiết phải là Ngân hàng chuyển chứng. .. xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình cho Ngân hàng được chỉ định để được thanh toán (7): Ngân hàng được chỉ định xuất trình chứng từ cho Ngân hàng phát hành và đòi hoàn trả tiền (8): Ngân hàng phát hành đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi đã được trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán Trong sơ đồ này, việc thể hiện Ngân hàng thông báo và Ngân hàng... phải thanh toán khi bộ chứng từ phù hợp kể cả hàng nhận được là tốt hay xấu Nếu nhà xuất khẩu cố tình lập các chứng từ hàng hóa giả mạo, nhà nhập khẩu sẽ phải gánh chịu những thiệt hại do lừa đảo từ phía nhà xuất khẩu - Đối với nhà xuất khẩu: Nếu thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ này, nhà xuất khẩu phải trả chi phí cao, đôi khi không đáp ứng được những điều kiện của L/C nên có thể bị chậm thanh. .. chứng từ Theo điều 2, UCP600: Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù được mô tả hay gọi tên như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp Đây được coi là phương thức thanh toán ít rủi ro nhất đối với cả người nhập khẩu và người xuất khẩu Người nhập khẩu chắc chắn sẽ nhận được hàng hóa với số lượng và chất . 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1. HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Điều kiện thanh toán quốc. hiểu rõ hơn về phương thức thanh toán ưu việt này. 1.3. TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.3.1. Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong