Chơng II Thực trạng hoạt động toán quốc tế chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ 2.1 Một số nét chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam có tên tiếng Anh Viêtnam Bank for agriculture and Rural Development( viết tắt VBARD) hoạt động theo mô hình Tổng Công ty Nhà nớc theo Quyết định số 90/TTg ngày 7/3/1994 Thủ tớng Chính phủ theo điều lệ Thống đốc NH Nhà nớc Việt Nam phê chuẩn sở kế thừa NHNN&PTNT Việt Nam, (đợc thành lập theo định số 400/CT ngày 14/11/1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trởng) có số vốn điều lệ 2200 tỷ đồng VN, NH có trụ sở số Láng Hạ- Ba Đình- Hà Nội có chi nhánh khắp đất nớc Theo Điều lệ NHNN&PTNT Việt Nam phê duyệt ngày 22/11/1997 NHNN&PTNT Việt Nam Hội đồng quản trị quản lý Tổng Giám đốc điều hành thực chức kinh doanh đa năng, chủ yếu kinh doanh tiền tệ- tín dụng dịch vụ NH khác khách hàng nớc, đầu t cho dự ¸n ph¸t triĨn kinh tÕ- x· héi, lµm ủ t¸c nguồn vốn dài hạn, trung hạn, ngắn hạn ChÝnh phđ, c¸c tỉ chøc x· héi kinh tÕ, c¸ nhân nớc, thực tín dụng tài trợ chủ yếu cho nông nghiệp nông thôn Đứng trớc tình hình nhiệm vụ, xây dựng ngân hàng giai đoạn đáp ứng yêu cầu kinh tế đất nớc, đòi hỏi tổ chức tính dụng cần phải đa hoạt động kinh doanh nhằm tạo lợi cạnh tranh, góp phần thúc đẩy nhanh trình phát triển bền vững đổi kinh tế dới ánh sáng Nghị Đại hội Đảng lần thứ VII- Đại hội Đảng thứ hai giai ®o¹n ®ỉi míi nỊn kinh tÕ ®Êt níc Xt phát từ yêu cầu nhiệm vụ trị ngành ngân hàng tâm xây dựng củng cố tiếp tục đa toàn hệ thống không ngừng lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế đất nớc khu vực đô thị, mà chủ động đợc nguồn vốn phục vụ nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp, nông thôn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam đà thể định hớng chiến lợc có ý nghĩa quan trọng tháng cuối năm 1996 là: Củng cố giữ vững thị trờng nông thôn, tiếp cận nhanh bớc chiếm lĩnh thị phần thị trờng thành thị, phát triển kinh doanh đa năng, đại hoá công nghệ ngân hàng, góp phần thúc đẩy kinh tế đất nớc Từ thực tiễn trên, với việc đời số Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp thành phố lớn, khu đô thị trung tâm kinh tế miền đất nớc giai đoạn 1996-1997 Ngày 1/8/1996 Quyết định số 334/QĐ- NHNo-02 Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ đợc thành lập thức vào hoạt động từ 17/3/1997 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức * Chức nhiệm vụ: - Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi toán tổ chức tầng lớp dân c nớc nớc VNĐ ngoại tệ - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Ngân hàng ngắn hạn, trung hạn dài hạn nớc nớc - Cho vay ngắn, trung dài hạn tiền đồng, ngoại tệ với tổ chức, cá nhân hộ gia đình thành phần kinh tế - Kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ với ngân hàng nớc - Thực nghiệp vụ kinh doanh, nghiệp vụ cầm đồ - Hoạt động kinh doanh dịch vụ chuyển tiền toán nhanh ngân hàng, tiền mặt két sắt, cất giữ, quản lý chứng khoán giấy tờ có giá tài sản quý * Cơ cấu tổ chức: - Về mô hình tổ chức: đến 31/12/2005 Ban Giám đốc có ngời chi nhánh gồm 11 phòng chức năng, chi nhánh trực thuộc, phòng giao dịch - Chi nhánh trùc thuéc: Chi nh¸nh B¸ch khoa (22 ngêi) - Cã phòng giao dịch (57 ngời) - Tổng số CBVC Chi nhánh đến 31/12/2005: 206 ngời Trong đó: Trên đại học ngời chiếm 2%; đại học, cao đẳng lµ 161 ngêi chiÕm 78%; trung cÊp lµ ngêi chiếm 4%; cha qua đào tạo 33 ngời chiếm 16% Số CBVC nữ 134 ngời chiếm 65%, đảng viên 56 đồng chí chiếm 27% Hình 5: Mô hình cầu tổ chức chi nhánh Phòng hành chinh Phòng thẩm định Giám đốc Phòng kiểm toán nội Phòng tín dụng Phó giám đốc Phó giám đốc &KHTH Phòng vi tính Tổ KTKTNB Phòng TCCB& ĐT PhòngKDNT& TTQT Tổ nhiệm vụ thẻ Tổ tiếp thị Phòng K.Toán NQ Chi nhánh cấp II- Bách Khoa Phòng tín dụng 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động ngân hàng thời gian qua 2.1.3.1 Công tác nguồn vốn Trong công tác huy động vốn, đôi với việc triển khai hình thức huy động vốn truyền thống, Chi nhánh đà áp dụng nhiều hình thức đa dạng, phong phú nh chơng trình tiết kiệm dự thởng, tiết kiệm có quà tặng, quy định kỳ hạn phơng pháp tÝnh l·i rót tiỊn tríc h¹n cho cã lợi cho khách hàng, sở đáp ứng đợc yêu cầu kinh doanh họ Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2003-2005 Chỉ tiêu Năm 2005 Số tiền (tỷ Tỷ lệ% đồng) Năm 2004 Số tiền (tỷ đồng) Tỷ lệ % Năm 2003 Số tiền (tỷ đồng) Tỷ lệ % *Theo loại tiền - Vốn néi tÖ 3136 78 3197 72 3091 77 - Vèn ngoại tệ 888 22 1273 28 946 23 - Không kú h¹n 985 24 918 20 1046 26 - Kú hạn12 * Theo TPKT ( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ 2003 2005 ) Năm 2005, nguồn vốn huy động Chi nhánh 4024 tỷ đồng đạt 90% so với năm 2004 4470 tỷ đồng Do lÃi xuất huy động vốn số ngân hàng khác hệ thống cao tổ chức tín dụng quốc doanh - Huy động nguồn vốn theo loại tiền: Năm 2003 tỷ lệ huy động theo nội tệ ngoại tệ 77% 23% nhng đến năm 2004 tỷ lệ 72% 28% ngân hàng phần đà chuyển sang cấu huy động tiền gửi ngoại tệ đáp ứng nhu cầu xuất nhập Đến năm 2005 tỷ lệ là78% 22% huy động ngoại tệ có lÃi suất cao hơn, ngân hàng huy động với mét sè tỉ chøc tÝn dơng ®Ĩ thu hót néi tệ - Huy động theo kỳ hạn: Nguồn vốn ngắn hạn chiếm 52% so với nguồn vốn trung dài hạn 48% năm 2003 điều cho thấy giai đoạn tình hình kinh tế có biến đổi lạm phát xảy tổ chøc tÝn dơng chØ mn gưi víi thêi gian ng¾n Đến năm 2005 tỷ lệ 44% 56% sách ngân hàng đà ổn định lÃi suất đà đợc đảm bảo cho ngời gửi - Huy động theo thành phần kinh tế: Năm 2003 tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm nhiều 36% khoảng 1475 tỷ đồng thời gian tổ chức tín dụng dân c giữ tiền vàng ảnh hởng lạm phát Đến năm 2005 tiỊn gưi cđa d©n c chiÕm tû träng nhiỊu 37% khoảng 1492 sách ngân hàng hớng vào dân c theo tinh thần NHNo ViƯt Nam Nh×n chung thêi gian qua l·i xuất huy động vốn VND tăng nên hoạt động huy động vốn gặp phải số khó khăn Nguồn vốn ngoại tệ chi nhánh thấp chủ yếu tiền gửi dân c cha đợc đa dạng thành phần tiền gửi Nguồn tiền có kỳ hạn chủ yếu nguồn tiền gửi với lÃi suất cố định ổn định song dễ dẫn đến rủi ro Bên cạnh chi nhánh trọng tìm biện pháp để khơi tăng nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh nh: Chi nhánh đà dần chuyển đổi cấu nguồn vốn sang hớng ổn định với kỳ hạn dài để giảm chi phí Các sách khuyến mại đà giúp tăng trởng nguồn vốn Do mà chi nhánh cần củng cố thêm hoạt động tích cực hạn chế tiêu cực nhằm tăng nguồn vốn hoạt động chi nhánh 1.3.2 Hoạt động Tín dụng Chi nhánh đà xây dựng đợc mối quan hệ tốt với doanh nghiệp nằm ngành mũi nhọn, tham gia chơng trình đầu t trọng điểm Nhà n- ớc Đồng thời với đó, Chi nhánh triển khai tiếp cận với đơn vị thuộc nhiều thành phần kinh tế, nhiều lĩnh vực khác có dự án khả thi Tuy vậy, Chi nhánh không đặt quan hệ với khách hàng có dự án tốt mà Chi nhánh đà có bớc đột phá hoạt động tín dụng, khách hàng gặp khó khăn lúc ngân hàng từ chối khách hàng, mà phải tìm giải pháp khách hàng tháo gỡ, giúp khách hàng vợt qua khó khăn tiếp tục mở rộng, phát triển kinh doanh Vì hoạt động tín dụng Chi nhánh đà liên tục tăng trởng gần 10 năm hoạt động Bảng 2: Kết hoạt động tín dụng từ 2003-2005 Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2005 D nợ Tỷ lệ% *Theo loại tiền - Vèn néi tƯ - Vèn ngo¹i tƯ * Theo TPKT - DNNN - DN quốc Năm 2004 D nợ Tỷ lệ % Năm 2003 D nợ Tỷ lệ % 1101 775 59 41 1066 1134 48 52 1005 510 66 34 1161 660 62 35 1752 400 79 19 1238 239 82 16 doanh - Cho vay tiªu dïng * Theo kỳ hạn - Ngắn hạn 55 48 38 998 53 1200 55 642 42 -Trung, dài hạn 888 47 1000 45 873 58 Tổng d nợ 1876 100 2200 100 1515 100 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ 2003 2005 ) Nhìn cách tổng quát, tổng d nợ năm 2003 1515 tỷ đồng, năm 2004 2200 tỷ đồng, tăng 45% so với năm 2003 năm 2004 Chi nhánh giải ngân số dự án lớn ngoại tệ Đến năm 2005 tổng d nợ lại giảm 15% so với năm 2004 1876 tỷ đồng, đà thu nợ số lợng hợp đồng ngắn hạn đà hết kỳ hạn cho vay - D nợ theo loại tiền: Năm 2003 tỷ lệ d nợ nội tệ: d nợ ngoại tệ 66%:34%, tỷ lệ có thay đổi lớn 48%: 52% d nợ ngoại tệ tăng số dự án lớn đà đợc giải ngân Sang năm 2005 tỷ lệ lại thay đổi theo chiều ngợc lại 59%:41%, nguyên nhân cho vay ngoại tệ có chênh lệch lÃi suất thấp, Chi nhánh đà chủ động đàm phán với khách hàng để chuyển sang cho vay ngoại tệ để tăng chênh lệch lÃi suất - D nợ theo TPKT: Định hớng công tác tín dụng chi nhánh giai đoạn chuyển đổi cấu cho vay từ cho vay DNNN sang cho vay doanh nghiệp quốc doanh, cho vay hộ gia đình cầm cố, tỷ lệ cho vay DNNN đà giảm dần Năm 2003 d nợ DNNN 1238 tỷ đồng chiếm 81,7%; năm 2004 d nợ DNNN 1752 tỷ đồng nhng chiếm 79% tổng d nợ, đến năm 2005 tỷ lệ đà đạt 62% tổng d nợ với số tuyệt đối 1161 tỷ đồng Tuy vậy, hoạt động cho vay doanh nghiệp quốc doanh cho vay hộ gia đình cha đợc thực tốt nên tỷ lệ khiêm tốn, cho vay hộ giai đoạn có tăng năm 2003 có d nợ 38 tỷ đồng chiếm 2,5% tổng d nợ; năm 2004 số tuyệt đối tăng lên 48 tỷ đồng nhng tỷ lệ giảm 2% tổng d nợ, sang năm 2005 tăng lên đợc 55tỷ đồng chiếm 3% tổng d nợ - D nợ theo thời gian: D nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ nhỏ năm 2003, 642 tỷ đồng chiÕm 42% tỉng d nỵ so víi d nỵ trung, dài hạn 873 tỷ đồng chiếm 58% Tuy tỷ lệ d nợ ngắn hạn có xu hớng tăng lên Năm 2005 d nợ ngắn hạn 998 tỷ đồng chiếm 53%, d nợ trung, dài hạn 88 tỷ đồng chiếm 47% tổng d nợ D nợ năm 2005 vợt so với giới hạn cho phép TƯ (45%) 2%, nguyên nhân Chi nhánh giảm d nợ ngắn hạn tỷ lệ d nợ trung, dài hạn tăng nhng số tuyệt đối không đổi Qua phân tích ta thấy hoạt động tín dụng chi nhánh ngày đa dạng linh hoạt Chi nhánh đà đạt đợc mặt nh chuyển ®ỉi c¬ cÊu tõ cho vay DNNN sang cho vay Doanh nghiệp quốc doanh, cho vay hộ gia đình, cầm cố chuyển đổi từ cho vay ®ång ngo¹i tƯ sang cho vay b»ng ®ång néi tƯ nhằm đem lai lÃi suất cao Thực tốt việc phân lại nợ trích lập dự phòng rủi ro nhằm nâng cao chất lợng tín dụng, hạn chế rủi ro Nhng khỏi mặt tồn nh công tác đầu t cho vay cha có thay đổi nhiều cấu Vì cần ngày hoàn thiện phát huy tốt xứng với tiềm chi nhánh Bảng 3: Tình hình Nợ hạn ( Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Tổng d nợ (tỷ đồng) 1515 2200 1876 Tỷ lệ Nợ hạn/ Tổng d nợ (%) 0,07 0,13 0,36 Tổng nợ hạn (tỷ đồng) Chỉ tiêu 1,069 2,789 6,750 Ngu n: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ 2003 2005 ) Trong năm 2004 nợ hạn chủ yếu doanh nghiệp quốc doanh, 1,704 tỷ hạn gốc lÃi cha thu nên chuyển nợ hạn, 1,085 tỷ đến hạn nhng có số hợp đồng nên bị chuyển nợ hạn Sang năm 2005, tình hình thĨ: - Nỵ xÊu nhãm cã 6,185 tû ®ång - Nỵ xÊu nhãm : 210 triƯu ®ång -Tỉng nỵ xÊu / tỉng d nỵ : 6,750 tû đồng/ 1876 tỷ đồng Nhìn chung nợ xấu chi nhánh rơi vào số khách hàng công ty TNHH vay đời sống mà nguồn trả nợ từ tiền lơng Nguyên nhân khách hàng gặp khó khăn tạm thời tài nh kinh doanh Cùng với số hoạt động tín dụng chi nhánh phiến diện cha sâu sát tới thực tế khách hàng Tuy vậy, khả thu hồi nợ đợc đảm bảo 3.1.3.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế NHNo&PTNT Láng Hạ ngày lớn mạnh tất lĩnh vực đặc biệt hoạt động TTQT Khách hàng đến giao dịch, toán NH ngày đa dạng Bên cạnh doanh nghiệp Nhà nớc làm ăn có hiệu kinh doanh lĩnh vực độc quyền nh xăng dầu, dợc phẩm, hóa chấtcòn có doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác nh Công ty t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần Bảng 4: Kết hoạt động TTQT KD ngoại tệ từ 2003-2005 Đơn vị: triệu USD Năm 2003 Chỉ tiêu 2004 Thực hiƯn Doanh sè to¸n qc tÕ PhÝ to¸n quốc tế Doanh số mua ngoại tệ Doanh số bán ngo¹i tƯ 2005 527 589 So víi 2003 111,7% 1,462 362 377,5 1,681 565 569 115% 156,1% 150,7% Thùc hiÖn 442 So víi 2004 75% 2,201 299 313 131% 52,9% 55% ( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tõ 2003 – 2005 ) - Kinh doanh ngo¹i tệ: Đây mối quan tâm hàng đầu chi nhánh có chủ động đợc ngoại tệ hoạt động toán quốc tế tiến hành thuận lợi, hoạt động mang lại nguồn thu đáng kể bổ sung vào tổng thu nhập ngân hàng Năm 2004: doanh số mua ngoại tệ đạt 565 triệu USD, doanh số bán ngoại tệ đạt 569 triệu USD, vợt mức kế hoạch 41% LÃi thu đợc từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ 875 triệu đồng, đạt 109% so với kế hoạch đề Chi nhánh đà phối hợp với khách hàng tìm kiếm khai thác đợc nguồn ngoại tệ từ thị trờng tự do, thực giao dịch kỳ hạn với mục tiêu giữ khách hàng để mang lại lợi nhuận từ tiền gửi ký qũy VND Năm 2005: doanh số mua ngoại tệ đạt 299 triệu USD, doanh số bán ngoại tệ đạt 313 triệu USD, 53% so với năm 2004, lÃi ròng từ hoạt động 535 tỷ đồng Hoạt động mua bán ngoại tệ giảm chi nhánh đà đàm đạo với đơn vị chịu phần phí mua bán nội mà năm trớc NHNo Việt Nam phải bù lỗ Trong thời gian qua, ngân hàng đà áp dụng chế mua bán ngoại tệ linh hoạt đáp ứng nhu cầu khách hàng Song có thời điểm khó khăn lần, toán viên lập điện tra soát nhận đợc trả lời từ ngân hàng nớc Sau th¸ng kĨ tõ gưi chøng tõ toán mà không đòi đợc tiền toán viên chuyển hồ sơ cho phận tín dụng thông báo cho khách hàng hởng để thực quyền truy đòi theo nội dung đơn xin chiết khấu khách hàng * Quy trình L/C hàng nhập: Bớc 1: Tiếp nhận hồ sơ xin mở L/C: Đây khâu quan trọng sở ngân hàng có để mở L/C cho ngời xuất giao hàng Trên thực tế hồ sơ thờng gồm - Đơn xin mở th tín dụng Sau ngân hàng đồng ý mở L/C đơn trở thành khế ớc dân ngân hàng ngời nhập Cơ sở pháp lý nội dung đơn xin mở L/C hợp đồng mua bán đợc ký kết ngời NK XK - Hợp đồng thơng mại (Bản gốc) - Hạn ngạch NK (Quota) chuyến giấy phép NK - Các tài liệu liên quan đến thủ tục xác nhận hay vay ngoại tệ ngân hàng nh thủ tục bảo lÃnh, khế ớc vay ngoại tệ, ủy nhiệm chi Bớc 2: Mở phát hành L/C: Trên sở hợp đồng thơng mại đợc ký kết ngời mua ngời bán, đơn vị XNK gửi đơn yêu cầu mở th tín dụng tới chi nhánh Đơn yêu cầu mở L/C phải thể đợc đầy đủ điều kiện hợp đồng, đơn xin mở L/C để toán viên lập phát hành L/C Trong đơn yêu cầu mở L/C khách hàng phải ghi rõ L/C mở INCAS hay Telex Khi hồ sơ mở L/C khách hàng đà hội đủ điều kiện, toán viên tiến hành mở phát hành L/C theo yêu cầu khách hàng tập tin MT700 Sau hoàn thiện nhập liệu vào tập tin MT700, toán viên cần kiểm soát lại nội dung L/C trớc ghi lại thực bớc để chuyển L/C đà mở phòng toán quốc tế NHNo Láng Hạ để chuyển cho ngời hởng lợi đồng thời lu hồ sơ xử lý hạch toán ngoại bảng theo quy định chung Bớc 3: Tu chỉnh tra soát L/C: Theo thông lệ quốc tế, văn thức quy định tu chỉnh L/C Tuy nhiên việc sửa đổi L/C nghiệp vụ thiếu đợc trình mở toán th tín dụng Ngân hàng thực việc sửa đổi L/C có đề nghị thức văn hai bên ngời mở L/C ngời thụ hởng Bản tu chỉnh trở thành phận cấu thành tách rời L/C Khi tiếp nhận đợc yêu cầu sửa đổi L/C khách hàng, toán viên ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra điều khoản sửa đổi, hợp lý tiến hành nhập liệu sửa đổi vào tập tin MT707 để chuyển NHNo Việt Nam nh quy trình mở phát hành L/C Các tra soát viên liên quan đến L/C nhng sửa đổi L/C phải đợc nhập vào tËp tin MT799 vµ chun tiÕp vỊ NHNo ViƯt Nam qua mạng truyền tin Yêu cầu sửa đổi gồm: - Th yêu cầu điều chỉnh khách hàng (1 bản) - Văn chứng minh đồng ý bên liên quan (1 bản) Tất điều chỉnh, sửa đổi hay hủy bỏ phải thông báo cho ngân hàng thông báo ngân hàng xác nhận có Các điều khoản không bị sửa đổi có giá trị nh cũ Nếu quy định khác th tín dụng, điều kiện điều khoản tu chỉnh đợc lập thực dựa sở quy tắc thực hµnh thèng nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ (UCP 500) Bớc 4: Nhận, kiểm tra chứng từ toán: Sau nhận đợc L/C sửa đổi liên quan phù hợp với khả đáp ứng mình, ngời bán tiến hành giao hàng lập chứng từ toán để gửi đến cho chi nhánh thông qua ngân hàng thông báo Chi nhánh có trách nhiệm nhận, kiểm tra, toán giao chứng từ cho khách hàng theo quy định Ngay nhận chứng từ cán toán phải vào sổ theo dõi, ghi đầy đủ ngày nhận chứng từ nội dung liên quan đến chứng từ, đồng thời có trách nhiệm kiểm tra phù hợp hoàn hảo chứng từ Chi nhánh có khoảng thời gian tối đa ngày làm việc để kiểm tra chứng từ kể tõ nhËn chøng tõ, ngoµi thêi gian nµy mäi khiếu nại có liên quan đến chứng từ giá trị hiệu lực Trong khoảng thời gian cho phÐp nÕu kiÓm tra thÊy bÊt kú mét sù sai sót số lợng nội dung chứng từ, chi nhánh phải thông báo cho ngân hàng gửi chứng từ điện MT799, đồng thời liên hệ với khách hàng để chờ chấp nhận toán, sai sót khiếm khuyết chứng từ phải đợc thông báo đầy đủ lần thông báo đầu tiên, không đợc phép thông báo bổ sung sai sãt Sau kiÓm tra nÕu chøng tõ phï hợp có ý kiến chấp nhận toán nhà nhập trờng hợp chứng từ có sai sót, cán toán phải: - Thực toán cho khách hàng vòng ngày kể từ nhận chứng từ theo dẫn th đòi tiền (Covering Letter) ngân hàng gửi chứng từ toán - Thông báo chấp nhận tóan ngày đáo hạn L/C tóan có kỳ hạn toán chậm, theo dõi trả tiền ®óng nh ®· chÊp nhËn vµ chØ dÉn th đòi tiền ngân hàng gửi chứng từ - Giao chứng từ cho khách hàng đà hoàn tất thủ tục cần thiết Chi nhánh trực tiếp lập lệnh toán MT202 trờng hợp chứng từ phù hợp sau có chấp thuận toán khách hàng trờng hợp chứng từ có sai sót Lệnh toán phải đảm bảo tính xác số tiền, loại tiền, ngân hàng trung gian- nơi ngân hàng hởng có tài khoản ngân hàng hởng (ghi rõ tên địa ngân hàng hởng, ngân hàng gửi chứng từ), chi tiết toán gồm số tham chiếu liên quan, chi tiết phí yếu tố cần thiết liên quan trực tiếp tới toán - Trờng hợp không chấp nhận toán phải điện từ chối MT734 báo cho ngân hàng gửi chứng từ đồng thời nêu rõ sai sót chứng từ đợc giữ để xử lý Tất điện báo từ chối chứng từ phải đợc thực không ngày làm việc tất ngân hàng kể từ ngày nhận chứng từ Đối với L/C toán chậm có kỳ hạn, sau kiểm tra chứng từ toán viên đảm bảo chứng từ hoàn toàn phù hợp với quy định L/C phải yêu câù đơn vị mở L/C ký chấp nhận toán vào mặt trớc hối phiếu cam kết toán đến hạn, sau ®ã lËp ®iƯn MT799 chÊp nhËn hèi phiÕu gưi đến ngân hàng mở chứng từ Trớc 30 ngày đến hạn trả hối phiếu, toán viên phải gửi th nhắc nhở khách hàng yêu cầu họ thu xếp nguồn ngoại tệ để trả nợ hạn thông báo cho phòng tín dụng để phối hợp làm thủ tục nhận nợ Vào ngày trớc ngày đến hạn ngày, khách hàng phải chuyển tiền để toán hối phiếu phải ghi rõ ngày giá trị vào lệnh chuyển tiền đồng thời hạch toán theo chế độ hành Trong trờng hợp khách hàng khả toán vào ngày đến hạn báo cho phòng tín dụng để trình lÃnh đạo xin thị xử lý Khi nhận đợc điện đòi tiền, chi nhánh tiến hành kiểm tra nội dung điện theo với nội dung quy định L/C, đồng thời phải kiểm tra tính xác thực điện sở Test mật Dựa vào nội dung dẫn điện đòi tiền đà có xác thực, chi nhánh lập bảng kê toán cho ngân hàng gửi điện nh trờng hợp toán nhận chứng từ b) Kết toán theo phơng thức tÝn dơng chøng tõ Trong c¸c nghiƯp vơ to¸n quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam, tín dụng chứng từ phơng thức quan trọng nhất, đợc nhiều doanh nghiệp yêu cầu thực với số lợng giá trị lớn Tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ phơng thức tín dụng chứng từ mảng toán quan trọng phòng toán quèc tÕ chiÕm tõ 60% - 85% B¶ng 6: Doanh số toán theo phơng thức L/C Đơn vị: USD Năm Doanh số toán Tỷ lệ tăng % Phí thu LÇn 2003 322.562.406,45 58.206,2 2004 489.773.948,9 51,8 1,518 60.063,71 2005 370.316.575,12 -24,4 0,756 95.945,54 (Ngn: B¸o c¸o tỉng kÕt hoạt động TTQT kinh doanh ngoại tệ năm 2003-2005) Qua bảng số liệu ta thấy giá trị toán phơng thức tăng giảmn tục Năm 2003 doanh số toán đạt 322,562 triệu USD sang năm 2004 doanh số tăng cao đạt 489,774 triệu USD tăng khoảng 51,7% Mặc dù điều kiện có biến đổi môi trờng hoạt động kinh doanh ngân hàng nhng doanh số tăng Do chi nhánh Láng Hạ đà có đối sách thích hợp nhằm trì khách hàng truyền thống, nh thu hút khách hàng Cụ thể, chi nhánh thờng xuyên áp dụng biểu phí u đÃi hay giảm tỷ lệ ký qũy cho khách hàng có quan hệ lâu năm Đơn giản hóa thủ tục giấy tờ, nh t vấn cho khách hàng hoạt động toán quốc tế, thái độ tận tình chu đáo Sang năm 2005 doanh số toán đột ngột giảm xuống 370,316 triệu USD tức giảm 24,4% so với năm 2004 Nguyên nhân chịu ảnh hởng nỊn kinh tÕ thÕ giíi nãi chung Cïng víi ho¹t ®éng tÝn dơng cã nhiỊu biÕn ®éng lín vỊ c¬ chế sách điều hành nh kiểm soát kế hoạch tín dụng, nguồn vốn theo ngày, chế trích lập rủi ro theo quy định ngân hàng nhà nớc Việt Nam,đà ảnh hởng lớn đến khách hàng có quan hệ toán quốc tế chi nhánh Bên cạnh với xuất phát triển mạnh số ngân hàng thơng mại lớn làm cho thị phần chi nhánh giảm Với phát triển chi nhánh đà cha đánh giá hết đợc biến động thị trờng, chiến lợc kinh doanh, sách khuyến khích khách hàng cha làm đến nơi đến chốn Do vậy, khách hàng quen thuộc khách hàng đầy tiềm đà dần chuyển sang ngân hàng khác với sách tốt Một nguyên nhân không nhắc đến cán bổ sung Đây cán trẻ có lực, song kinh nghiệm thực tế thiếu Vì xử lý công việc hạn chế Thanh toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Láng Hạ chủ yếu toán hàng nhập chiếm khoảng 95% doanh số toán tín dụng chứng từ hàng xuất không đáng kể Năm 2003 L/C nhập 322,360 triƯu USD vµ L/C xt lµ 0,202 triƯu USD năm 2004 doanh thu L/C nhâp 489,534 triệu USD L/C xuất có 0,239 triệu USD, đến năm 2005 doanh thu L/C xuất Qua phần thấy tình hình XNK doanh nghiệp Tình trạng nhập siêu lớn, xuất nhiều hạn chế, chủ yếu mặt hàng dệt may, thủy sản, giầy dépĐây nguyên nhân gây khó khăn chung cho hoạt động XNK nh hoạt động toán ngân hàng, việc nhập siêu dẫn đến việc thiếu hụt ngoại tệ Cũng phải nói hạn chế chi nhánh đà không tìm kiếm khách hàng xuất để khai thác thêm nguồn USD đảm bảo nhu cầu toán Các hoạt động củng cố khách hàng đà có giữ vững nâng cao uy tín cha đợc thực triệt để Các toán viên vớng mắc nhiều sai sót việc toán, phong cách phục vụ cha nhiệt tình làm cho khách hàng e ngại quan hệ với chi nhánh Mặc dù, đà đạt đợc số thành công nhng thời gian tới ngân hàng cần có biện pháp thúc đẩy hoạt động XNK lầm để xứng với tiềm Doanh số toán theo phơng thức tín dụng chứng từ không đạt đợc doanh số kế hoạch đề nhng phần phí thu đợc từ hoạt động lại có kết cao chi nhánh chuyển đổi cấu khách hàng sang khách hàng nhỏ, song phí thu đợc lại tăng Năm 2005 phí thu đợc 95.45,54 USD tăng 35.881,83 USD so năm 2004 (60.063,71 USD) Phí thu đợc từ hoạt động ngn thu chiÕm tû träng lín tỉng phÝ thu đợc hoạt động đóng góp vào phần lớn lợi nhuận ngân hàng Năm 2004 60.063,71 56,4% tổng thu phí Năm 2005 95.945,54 73% tổng thu phí Chi nhánh NHNo &PTNT Láng Hạ nớc trờng quốc tế cần nâng cao vị ngân hàng nhằm thu hút khách hàng lớn làm tăng doanh số lợi nhuận 2.2.2.2 Phơng thức toán nhờ thu a) Quy trình toán * Nhờ thu hàng nhập Bớc 1: Tiếp nhận, thông báo chứng từ Khi nhận đợc chứng từ nhờ thu (kể nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ) ngân hàng nớc gửi đến Thanh toán viên phải kiểm tra xem chứng từ có phù hợp hay không, chứng từ sai sót chuyển lại cho ngân hàng gửi nhờ thu Nếu chứng từ đà phù hợp sở giao dịch chuyển lại cho chi nhánh Tại chi nhánh toán viên kiểm tra lại chứng từ lần để đảm bảo không sai sót Bớc 2: Giao chứng từ nhờ thu toán chấp nhận - Nhờ thu theo hình thức chấp nhận toán giao chứng từ: Khi khách hàng có cam kết trả tiền văn ký chấp nhận toán hối phiếu vào ngày đáo hạn Các toán viên giao chứng từ cho khách hàng, lập thông báo cho ngân hàng gửi nhờ thu việc chấp nhận trả tiền ngời mua, vào sổ theo dõi chi tiết chứng từ nhờ thu đà giao cho khách hàng gửi thông báo chấp nhận toán Đến hạn toán, yêu cầu khách hàng trả tiền lập điện trả tiền theo thị nhờ thu, báo cáo cho lÃnh đạo đồng thời thu phí theo quy định hành NHNo - Nhờ thu theo hình thức to¸n giao chøng tõ: Giao chøng tõ cho kh¸ch hàng, yêu cầu khách hàng ký nhận Lập điện trả tiền MT202 theo thị nhờ thu, trình lÃnh đạo thu phí theo quy định Thanh toán hối phiếu đồng thời hạch toán xuất ngoại bảng số tiền chứng từ đà giao cho khách hàng * Nhờ thu hµng xt Bíc 1: TiÕp nhËn,kiĨm tra, chøng tõ Khi khách hàng xuất trình giấy tờ kèm theo nhờ thu, toán viên tiếp nhận chứng từ kiểm tra Các toán viên kiểm tra loại chứng từ, số lợng loại chứng từ, kiểm tra chi tiết giấy yêu cầu chứng từ nhờ thu khách hàng Ngân hàng nông nghiệp tr¸ch nhiƯm kiĨm tra néi dung chøng tõ, nhng cã thể xem xét số điểm để lu ý khách hàng nh số tiền, tên hàng, số lợng chứng từ Nếu khách hàng có yêu cầu chiết khấu chứng từ nhờ thu, ngân hàng nông nghiệp xem xét đề nghị thực chiết khấu truy đòi khách hàng đáp ứng đủ yêu câù ngân hàng Bớc 2: Gửi chứng từ hạch toán nhờ thu - Căn vào giấy yêu cầu nhờ thu khách hàng, toán viên lập th nhờ thu kèm chứng từ gửi ngân hàng thu hộ Trờng hợp khách hàng không định ngân hàng thu hộ ngân hàng nông nghiệp chọn ngân hàng thu hộ thích hợp - Sau chi nhành nhận đợc thông báo từ nơc thị nhờ thu toán viên thông báo cho khách hàng thực toán cho khách hàng b) Kết toán theo phơng thức nhờ thu Chi nhánh Láng Hạ chủ yếu thực hình thức nhờ thu làm chứng từ Do đặc điểm quy trình nêu mà nhà XNK tìm đến toán theo phơng thức này, đặc biệt kinh tế cha phát triển toàn diện nh nớc ta Vì thế, hoạt động toán nhờ thu chi nhánh Láng Hạ năm qua không xứng với tiềm Bảng 7: Doanh số toán theo phơng thức nhờ thu Đơn vị: USD Năm Doanh số toán 2003 818.024 2005 143656,49 % Phí thu Lần 648.359,76 2004 Tỷ lệ tăng 876,48 26,2 1,26 1423,89 -82,44 0,175 369,38 (Ngn: B¸o c¸o tỉng kết hoạt động TTQT kinh doanh ngoại tệ năm 2003-2005) Năm 2004, doanh số thu đợc từ hoạt động toán nhờ thu 818.204 USD tăng 26,2% so với năm 2003 (648.359,76 USD) nhng năm 2005 lại giảm 82,44% so với năm 2004 Điều phần nguyên nhân từ phía ngân hàng, không tạo đợc nhiều mối quan hệ chặt chẽ phận nghiệp vụ liên quan, cha có đợc mối quan hệ với ngân hàng nớc nh ngân hàng nớc Cùng với sách cha hợp lý cho loại khách hàng, việc nắm bắt thông tin, hiểu khách hàng cha đợc sát để điều chỉnh sách khách hàng Mặt khác năm 2004 2005 đánh dấu biến động tỷ giá hối đoái, thiên tai, dịch cúm gia cầm, sản phẩm hàng hóa tiêu thơ chËm dÉn ®Õn viƯc ngêi xt khÈu, nhËp khÈu tìm cho phơng thức toán an toàn để đảm bảo nguồn thu cho Qua phân tích trên, ta thấy hoạt động toán nhờ thu chi nhánh NHNo &PTNT Láng Hạ hạn chế, nhng phản ánh xu chung hoạt động Nguyên nhân xuất phát từ doanh nghiệp XNK, họ không muốn lựa chọn phơng thức này, không đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu, tỉ lệ rủi ro cao, nên đợc áp dụng Mặc dù vậy, ngân hàng nên cố gắng t vấn cho khách hàng lựa chọn loại hình doanh nghiệp bán hàng, bán hàng mang tính chất chào hàng, bán hàng hóa ứ đọng, trờng hợp hai bên thu cớc phí vận tải, phí bảo hiểm, tiền bồi dỡng để từ phát triển mặt số lợng nh quy mô loại hình Phí thu đợc hoạt động chiếm không đáng kể thu nhập chi nhánh 1423.89 USD năm 2004 369,38 USD năm 2005 phản ánh xu phần hoạt động toán Chi nhánh ngân hàng Láng Hạ cần đẩy phải đẩy mạnh hoạt động nhờ thu để đạt đợc doanh số tơng xứng với hoạt động toán chi nhánh 2.2.2.3 Phơng thức toán chuyển tiền a) Quy trình toán Ngân hàng nông nghiệp thực hiƯn chun tiỊn b»ng SWIFT, telex hc b»ng th theo yêu cầu ngời chuyển tiền Trong trờng hợp ngời chuyển tiền không yêu cầu hình thức chuyển tiền ngân hàng nông nghiệp thực chuyển tiền điện SWIFT - Chuyển tiền đi: Thanh toán viên hớng dẫn ngời chuyển tiền ghi ký tên đầy đủ vào lƯnh chun tiỊn gèc theo mÉu in s½n cđa chi nhánh Mà số ngời chuyển tiền ghi số tài khoản ngời hởng theo số cấu trúc quy định ngân hàng hởng Thanh toán viên kiểm tra tính đày đủ phù hợp chứng từ mà ngời chuyển tiền xuất trình, đồng thời tính mức phí Sau thông tin đà đầy đủ toán viên lập lệnh chuyển tiền gỉ đến sở giao dịch Tại sở giao dịch thông tin đợc kiểm tra lại chuyển lệnh đến ngân hàng đại lý nớc ngời hởng lợi nhờ ngân hàng chuyển tiền đến ngời hởng lợi - Chuyển tiền đến: Khi nhận đợc điện th chuyển tiền ngân hàng đại lý với nội dung số tiền chuyển đà ghi có vào tài khoản chi nhánh, chi nhánh phát hành điện th Bé phËn mËt m· tiÕn hµnh kiĨm tra m· hóa tiến hành kiểm tra mẫu chữ ký, trình ngời có thẩm quyền phê duyệt chuyển kế toán hạch toán Nếu thông tin đầy đủ chi nhánh thông báo cho ngời hởng lợi b) Kết toán theo phơng thức chuyển tiền Hoạt động chuyển tiền hoạt động thờng xuyên chiếm tỷ trọng không nhỏ ngân hàng Các khách hàng quen thuộc chi nhánh thực toán hàng hóa phơng thức chuyển tiền tơng đối nhiều Bảng 8: Doanh số toán theo phơng thức chuyển tiền Đơn vị: USD Năm Doanh số toán Tỷ lệ tăng % Phí thu Lần 2003 204.149.028,32 34671,29 2004 99.750.857,08 -51,14 0,4886 45028,62 2005 72.244.254,66 -27,6 0,724 35067,34 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động TTQT kinh doanh ngoại tệ năm 2003-2005) Hoạt động to¸n chun tiỊn qua chi nh¸nh NHNo &PTNT L¸ng Hạ năm 2003-2005 có giảm sút sù ¶nh hëng cđa nỊn kinh tÕ nh quan hƯ kinh tế thơng mại Việt Nam bị giảm sút Năm 2005 tổng doanh thu qua phơng thức chuyển tiền đạt 72.244.254,66 USD giảm 27.506.602,42 USD so với năm 2004 (99.750.857,08 USD) tức giảm khoảng 2,8 lần Trên thực tế phơng thức chuyển tiền phơng thức toán không đợc a chuộng Vì doanh nghiệp phần lớn đà chuyển sang phơng thức khác thuận tiện Năm 2003 doanh số toán theo phơng thức chuyển tiền chi nhánh Láng Hạ chiếm 38,73% tổng số toán năm 2004 2005 tỷ lệ 16,9% 16,3% Chứng tỏ đà có điều chỉnh mặt cấu loại hình toán quốc tế chi nhánh Tuy nhiên việc áp dụng chơng trình KoreBank lại liên tục đợc chỉnh sửa toán, giao dịch chuyển tiền, báo cã, kiỊu hèi C¸c thao t¸c kü tht nghiƯp vơ cha đợc hoàn chỉnh cha có cẩm nang thức hớng dẫn cho phần nghiệp vụ theo chơng trình đà làm cho doanh số chi nhánh giảm Cùng với khách hàng tham gia toán XNK chi nhánh chủ yếu khách hàng nhỏ Mặc dù khách hàng tham gia toán nhiều lần nhng số lợng thấp Không thể phủ nhận từ toán quốc tế phơng thức chuyển tiền đà mang lại khoản phí đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng Tính năm gần phí thu đợc Năm 2004 45.028,62USD 42,3% tổng thu phí Năm 2005 35.067,34 USD 26,7% tỉng thu phÝ Tuy nhiªn thêi gian qua hoạt động chuyển tiền giảm lợng ngoại tệ qua ngân hàng giảm sút Mặc dù chi nhánh đà phối hợp với khách hàng tìm kiếm khai thác đợc nguồn ngoại tệ từ thị trờng tự 2.3 Đánh giá hoạt động toán quốc tế chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ 2.3.1 Kết đạt đợc hoạt động toán quốc tế Cùng với nỗ lực phấn đấu chung toàn ngành, chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đà đạt đợc kết khả quan hoạt động kinh doanh Hàng năm ngân hàng đà phục vụ tận tình, sẵn sàng tỉ chøc viƯc nhËn chøng tõ ngoµi giê vµ trùc tiếp đến đơn vị có hàng xuất để nhận chứng từ, kiểm tra t vấn toán quốc tế cho doanh nghiệp đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, cung cấp lợng sản phẩm dịch vụ đa dạng, giá thành thấp, thu hút đợc nhiều bạn hàng có uy tín cao, tình hình tài lành mạnh ổn định Mặc dù hoạt động toán quốc tế ngân hàng gặp không khó khăn nhng dới giám sát điều hành ban giám đốc nỗ lực phấn đấu không mệt mỏi đội ngũ cán nhân viên nên năm qua ngân hàng đà đạt đợc kết quả: Thứ nhất: Hoạt động toán đà góp phần tài trợ cho hoạt động xuất nhập Các khách hàng chi nhánh địa bàn miền Bắc chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ Mặc dù doanh nghiệp tham gia hoạt động toán thờng xuyên nhng doanh số toán thờng không cao Chính vậy, chi nhánh tích cực mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, khuyến khích doanh nghiệp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, khuyến khích doanh nghiệp mở rộng hoạt động toán Thông qua hoạt động này, chi nhánh đà góp phần phát triển hoạt động xuất nhập địa bàn miền Bắc Đối với doanh nghiệp xuất chi nhánh tài trợ nhiỊu h×nh thøc nh: ChiÕt khÊu chøng tõ, chiÕt khÊu nhờ thu Các doanh nghiệp nhập đợc chi nhánh cho vay b»ng h×nh thøc më th tÝn dơng, cho vay ký qũy Bên cạnh việc đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, chi nhánh tham gia mở rộng tài trợ nhiều mặt hàng xuất nhập doanh nghiệp nh: hóa chất, thiết bị máy tính, xăng dầu, phụ tùng ô tô Hiện nay, mặt hàng tham gia toán chi nhánh đa dạng phong phú Thứ hai: Các phơng thức toán đợc sử dụng linh hoạt Hiện nay, chi nhánh sử dụng hầu hết phơng tiện toán quốc tế phổ biến giới Các phơng thức toán nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ đợc sử dụng cách linh hoạt đạt hiệu cao Ngoài ra, chi nhánh áp dụng tỷ lệ phí toán phù hợp với phơng thức toán, đối tợng khách hàng thời kỳ Đối với phơng thức toán, chi nhánh đà tuyệt đối tuân thủ quy trình nghiệp vụ NHNo &PTNT toán quốc tế Bên cạnh đó, chi nhánh bớc áp dụng phơng tiện toán đại vào toán nh: thẻ toán Chi nhánh đổi công nghệ ngân hàng, đầu t vào sở vật chất kỹ thuật để đại hoá công nghệ toán Một số mạng toán phổ biến thông dụng đợc chi nhánh sử dụng nh: SWIFT, TELEX Thứ ba: Chính sách khách hàng đợc cải thiện nhiều mặt Từ chỗ phần đông khách hàng có giao dịch nội tệ, đến chi nhánh đà thu hút đợc nhiều khách hàng nớc quốc tế đến giao dịch dịch vụ toán quốc tế Chi nhánh đà cung cấp dịch vụ thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiền cá nhân cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp tổ chức kinh tế đến với ngân hàng đợc cung cấp đầy đủ yêu cầu toán nghiệp vụ khác có liên quan theo chu trình khép kÝn vµ thn tiƯn víi chi phÝ thÊp nhÊt so với mặt NHTM nớc Do nghiên cứu tìm hiểu thị trờng môi trờng cạnh tranh, sâu sát khách hàng thực sách u đÃi khách hàng, cử cán vào tận doanh nghiệp để làm nghiệp vụ toán quèc tÕ nh chËm bé chøng tõ L/C xuÊt khÈu, nhờ thu áp dụng giảm lÃi suất cho vay, lÃi suất chiết khấu, lÃi suất ứng trớc, giảm miễn số loại phí dịch vụ chi nhánh Láng Hạ đà trì đợc khách hàng truyền thống, tiếp cận thu hút khách hàng thành phần kinh tế từ doanh nghiệp Nhà nớc đến doanh nghiệ có vốn đầu t nớc đến giao dịch với ngân hàng Thứ t: Trình độ đội ngũ nhân viên đợc đà đợc nâng cao Trình độ kinh nghiệm toán viên đợc nâng cao Hầu hết toán viên đềm am hiểu nghiệp vụ có trình độ từ đại học trở lên Hàng năm chi nhánh tổ chức khóa học nâng cao chuyên môn cho toán viên Do vậy, thời gian toán chất lợng toán đợc nâng cao Các toán viên đà góp phần không nhỏ vào thành tựu đạt đợc hoạt động toán quốc tế 2.3.2- Những hạn chế hoạt động toán quốc tế * Doanh số hoạt động thấp so với tiềm Phân tích thực trạng toán quốc tế NHNo &PTNT Láng Hạ, ta nhận thấy hoạt động cha đợc mở rộng số lợng khách hàng Hoạt động kinh doanh với khách hàng NH giao dịch với khách hàng truyền thống nh FPT, Petrolimex mà cha có khách hàng đáng tin cậy Đôi số hạn chế từ phía ngân hàng mà hoạt động cha thực mang lại hiệu quả, cha đợc thực nhanh chóng theo yêu cầu khách hàng Điều thể chỗ hoạt động toán L/C qua ngân hàng toán hàng nhập, toán hàng xuất rÊt Ýt, tû träng nhê thu tæng sè toán thấp toán theo phơng thức chuyển tiền năm tăng năm giảm, tổng toán có mức tăng trởng nhng dấu hiệu bất ổn định tăng trởng không * Mất cân đối xuất nhập Các khách hàng ngân hàng chủ yếu tham gia toán nhập khẩu, số khách hàng lớn tham gia xuất ít, hầu nh không đáng kể Một số khách hàng tham gia toán xuất nhập thờng không thờng xuyên giá trị toán thờng không lớn Hiện nay, chi nhánh cha cân đối đợc doanh số toán xuất nhập khÈu ... nghiệp vụ kỹ thuật toán quốc tế chi nhánh Chi nhánh NHNo& PTNT Lạng Hạ chi nhánh loại I hệ thống ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, thực hoạt động toán quốc tế thông qua mạng SWIFT NHNo& PTNT Việt Nam... toán quốc tế chi nhánh NHNo& PTNT Láng Hạ 2.3.1 Kết đạt đợc hoạt động toán quốc tế Cùng với nỗ lực phấn đấu chung toàn ngành, chi nhánh NHNo& PTNT Láng Hạ đà đạt đợc kết khả quan hoạt động kinh... hoạt động toán quốc tế chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ 2.2.1 Tổng quát kết hoạt động toán quốc tế Bảng 5: Kết hoạt động TTQT từ 2003-2005 Đơn vị: triệu USD Năm 2003 Chỉ tiêu 2004 Thực Doanh sè to¸n