TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Những vấn đề tín dụng trung, dài hạn ngân hàng 1.1 Khái niệm tín dụng trung, dài hạn ngân hàng Tín dụng credit) xuất phát từ thuật ngữ la tinh tin tưởng tín nhiệm ( credo) thực tế sống hiểu theo nhiều nghĩa khác kể quan hệ tài Tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ có nội dung khác • Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người vay sang người cho vay • Trong quan hệ tài cụ thể tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Phổ biến quan hệ giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay tức ngân hàng cấp tiền cho vay cho bên vay sau thời gian định người vay phải tốn gốc lãi • Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng • Khi xem xét tín dụng chức ngân hàng tín dụng đuợc hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản(tiền hàng hoá) bên cho vay(ngân hàng, định chế tài khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Từ khái niệm ta thấy chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả Tín dụng trung dài, hạn khoản cho vay ngân hàng có thời hạn năm khơng dài thời gian khấu hao cần thiết tài sản hình thành vốn vay Việc phân chia cụ thể tín dụng trung dài hạn tuỳ thuộc vào quốc gia, Việt Nam theo quy chế cho vay 1267/2001/QĐ Ngân hàng Nhà nước có hiệu lực từ 01/02/2002 khoản tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến năm năm tín dụng trung hạn khoản tín dụng có thời hạn từ năm năm trở lên tín dụng dài hạn • Tín dụng trung hạn: Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt nam cho vay trung hạn có thời hạn 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào thiết bị sau: Máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, hồ tiêu Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định cho vay trung dài hạn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên cho doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp thành lập • Tín dụng dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên tới 20 đến 30 năm, số trường hợp cá biệt lên tới 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn từ năm 70 trở lại Ngân hàng thương mại chuyển sang kinh doanh tổng hợp số nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung, dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng Muốn ngân hàng cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn 1.2 Phân loại tín dụng trung, dài hạn 1.2.1 Tín dụng để mua sắm máy móc- thiết bị trả góp Tín dụng để mua sắm máy móc thiết bị trả góp khoản cho vay tài trợ nhu cầu mua sắm máy móc thiết bị doanh nghiệp, có thời hạn năm, tiền vay toán cho ngân hàng theo định kì 1.2.2 Tín dụng theo kỳ hạn Tín dụng theo kì hạn thường dùng tài trợ cho mục đích chung doanh nghiệp, bao gồm tài trợ cho tài sản lưu động thường xuyên, mua sắm bất động sản phục vụ sản xuất kinh doanh, thiết bị sản xuất, tài trợ cho nhu cầu vốn cho việc liên doanh, liên kết kinh doanh chí cịn có tài trợ cho việc toán khoản nợ khác Đối với hai phương thức tín dụng vừa trên, thường việc tốn tiền vay theo định kì Nhưng có tiền vay tốn kì hạn cuối nhiều kì hạn khác có mức toán Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng tốn cho số tiền vay kì hạn cuối lớn so với số tiền tốn kì hạn trước trường hợp sau: • Ngân hàng muốn giúp doanh nghiệp sử dụng vốn linh hoạt thời hạn vay, đến kết thúc thời hạn vay khách hàng phải hoàn trả hết tiền vay, kể lãi cho ngân hàng • Khi thời hạn vay theo yêu cầu khách hàng ngắn thời hạn cho vay mà ngân hàng mong muốn Đối với khoản tín dụng theo kì hạn, có nhiều lúc khách hàng yêu cầu phải trì ngân hàng số tiền định, thường dạng tiền gửi có kì hạn, tổng số tiền vay, gọi số dư tiền gửi bù trừ Đối với ngân hàng số dư tiền gửi bù trừ mà khách hàng phải trì có số tác dụng sau: Giảm chi phí thu hồi vốn ngân hàng, nguồn cho vay khoản vay mới, có tính chất khoản phí cam kết, giúp hạn chế rủi ro cho ngân hàng 1.1.3 Tín dụng tuần hồn Tín dụng tuần hồn hình thức cho vay, ngân hàng cam kết thức dành cho khách hàng hạn mức tín dụng thời hạn định Cam kết dài từ đến năm chí năm, song thời hạn khế ước thời hạn cam kết thường ngắn khoảng 90 ngày khách hàng thực tốt điều khoản hợp đồng tín dụng cam kết hạn mức tái tục, tức gia hạn thêm kì hạn kì hạn gốc Thông thường, hưởng hạn mức trên, phần tiền vay mà người vay thực sử dụng hạn mức tính lãi cịn phần hạn mức lại, chưa sử dụng hết tính phí, gọi phí cam kết Tín dụng tuần hoàn thường dùng để tài trợ cho nhu cầu tăng trưởng tài sản lưu động thay cho khoản nợ ngắn hạn tới kì tốn Thực chất tín dụng tuần hồn hình thức lai tạo tài trợ tài sản lưu động thời vụ cho vay kì hạn Tín dụng tuần hoàn thường sử dụng ngân hàng chưa thể xác định phần tài sản lưu động thường xuyên doanh nghiệp Đến phận nàyđã xác định thường hạn mức tín dụng tuần hồn điều chỉnh chuyển sang cho vay kì hạn 1.3 Vai trị tín dụng trung, dài hạn kinh tế thị trường • Vai trị ngân hàng Tín dụng trung, dài hạn hoạt động thiếu tồn phát triển ngân hàng Bởi lợi nhuận thu từ khoản tín dụng trung, dài hạn chiếm tỷ lệ quan trọng tổng lợi nhuận ngân hàng Thu nhập từ tiền cho vay biểu dạng lãi tiền vay phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn khoản vay Thời hạn tín dụng dài lãi suất cao thu nhập ngân hàng lớn ngân hàng mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn có điều kiện kiếm lời Dư nợ tín dụng trung, dài hạn số quan tâm tài liệu ngân hàng xu hướng ngân hàng chuyển hướng sang kinh doanh tổng hợp phải nâng cao trung, dài hạn tỷ trọng tín dụng trung, dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng Khơng có vậy, việc đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng trung dài, hạn đem lại cho ngân hàng vũ khí cạnh tranh lợi hại Chất lượng tín dụng trung dài hạn cao thể lực quản lý, lực chuyên mơn cán ngân hàng cao Điều tạo nên uy tín ngân hàng • Vai trị khách hàng Tín dụng trung, dài hạn loại tín dụng chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cố định doanh nghiệp để mua sắm máy móc, thiết bị, xây dựng sở vật chất, từ cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trường Có thể nói tín dụng trung, dài hạn trợ thủ đắc lực tài trợ cho doanh nghiệp việc khai thác hội kinh doanh thực tế doanh nghiệp thường gặp phải bệnh kinh niên thiếu vốn trình sản xuất kinh doanh Nền kinh tế không ngừng vận động, hàng hoá sản xuất ngày phong phú đa dạng, có chất lượng cao nhu cầu người không ngừng nâng cao Một doanh nghiệp muốn tồn phát triển kinh tế thị trường phải biết nắm bắt nhu cầu thoả mãn nhu cầu Như doanh nghiệp phải khơng ngừng mạnh dạn đổi đầu tư nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất để tham nhập trì sản phẩm thị trường nhiều tiềm Do nguồn ngắn hạn đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm thời doanh nghiệp giúp doanh nghiệp mua sắm máy móc thiết bị, đầu tư xây dựng nhà máy mới, thực hoạt động kinh doanh có thời gian thu hồi vốn lâu dài Chính mà doanh nghiệp lựa chọn hình thức vay trung, dài hạn vay trung, dài hạn ngân hàng thực tốt so với viêc phát hành chứng khoán, đồng thời tránh số chi phí chi phí đăng kí, chi phí bảo hiểm tín dụng trung, dài hạn biện pháp quan trọng để doanh nghiệp có vốn cho việc thực dự án • Vai trị tồn kinh tế Nền kinh tế quốc gia thời kì dù có quốc gia chậm phát triển, phát triển hay phát triển nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu tư phát triển cần thiết Đối với nước chậm phát triển hoạt động đầu tư chủ yếu theo chiều rộng hình thức xây dựng mới, nước phát triển chủ yếu đầu tư chiều sâu theo hướng đại hoá Cịn nước phát triển vừa đầu tư theo hướng chiều rộng vừa phải đầu tư theo hướng chiều sâu Tín dụng trung, dài hạn có tác dụng không nhỏ vào phát triển chung kinh tế Vì cơng cụ để tích tụ, tập trung vốn ngân hàng làm nhiệm vụ khơi dòng cho vốn chảy từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, làm trung gian để điều hoà lượng cung cầu vốn cho kinh tế từ tín dụng trung, dài hạn góp phần đẩy nhanh q trình tái sản xuất mở rộng đầu tư kinh tế thực cơng nghiệp hố đại hố đất nước Chất lượng tín dụng trung dài hạn số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng 2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng trung, dài hạn Trong kinh tế thị trường, tín dụng nghiệp vụ mang lại phần lớn doanh lợi cho ngân hàng nơi ẩn chứa nhiều rủi ro Điều thể với khoản cho vay có tài sản chấp, cầm cố Nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn vấn đề quan trọng hàng đầu hoạt động tín dụng ngân hàng nguồn vốn mà ngân hàng đầu tư cho khoản cho vay trung, dài hạn lớn, lại có thời gian thu hồi vốn dài mà ngân hàng cần phải có biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn Trước tiên để bảo vệ nguồn vốn ngân hàng sau thực tốt chức kinh doanh tổng hợp Do hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động chứa nhiều rủi ro đặc tính hoạt động cho vay việc chuyển giao hàng hố tiền tệ có liên quan đến tất ngành, thành phần kinh tế Thêm vào tiền tệ lại loại hàng hố đặc biệt nhạy cảm với yếu tố thị trường lãi suất, thiên tai, chiến tranh, hoạt động trị xã hội khác Do nghiên cứu để nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn yêu cầu thiết tồn hệ thống ngân hàng Ngân hàng có chức vay vay, đồng tiền qua hoạt động ngân hàng đồng tiền có giá(vì hưởng lãi suất) Khi đồng vốn tín dụng trung, dài hạn gặp phải rủi ro dạng nợ khó địi hay vốn ngân hàng dễ dàng gặp phải tình trạng khả tốn bị ảnh hưởng Nếu ngân hàng không đáp ứng yêu cầu chi tốn nguy phá sản ngân hàng điều tất yếu Vì chất lượng tín dụng trung, dài hạn ảnh hưởng khơng nhỏ tới sống cịn ngân hàng Ngồi tín dụng trung, dài hạn có tác dụng to lớn khách hàng như: Do tín dụng tín dụng trung, dài hạn khoản vay có thời hạn từ 12 tháng trở nên chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cố định khách hàng để mua sắm trang thiết bị máy móc, xây dựng sở vật chất, từ cải tiến cơng nghệ sản xuất, nâng cao chất lương sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trường Có thể nói, tín dụng trung, dài hạn trợ thủ đắc lực doanh nghiệp việc thoả mãn hội kinh doanh Trong điều kiện Việt nam nay, nhu cầu vốn tín dụng trung, dài hạn để phục vụ nghiệp công nghiệp hố đại hố đất nước địi hỏi xúc Nhu cầu thoả mãn phần vốn ngân sách cấp phát, vay nước ngoài, phần huy động từ dân cư nguồn vốn tín dụng ngân hàng Trong nguồn vốn tín dụng trung, dài hạn nguồn quan trọng có tính khả thi cao Cuối tín dụng trung, dài hạn cịn có tác dụng tồn kinh tế hoạt động tín dụng trung, dài hạn mà hiệu có tác động tốt tới lĩnh vực kinh tế xã hội Phát triển cho vay trung, dài hạn giảm bớt khoản bao cấp từ ngân sách nhà nước cho việc đầu tư sản xuất kinh doanh, góp phần giảm bớt khoản thâm hụt ngân sách Bên cạnh đó, tín dụng trung, dài hạn ngân hàng đóng vai trị tích cực việc giải cơng ăn việc làm cho người lao động, làm giảm tỷ lệ thất nghiệp hạn chế tệ nạn xã hội Có thể khẳng định từ lợi ích mà tín dụng trung, dài hạn mang lại, việc nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn việc làm quan trọng cần thiết ngân hàng Chất lượng tín dụng trung dài hạn khái niệm phản ánh khả mở rộng tín dụng ngân hàng phù hợp với nhu cầu vay vốn khách hàng, với yêu cầu phát triển kinh tế xã hội, đồng thời bảo đảm tồn ngân hàng Chất lượng tín dụng trung, dài hạn vừa mang tính cụ thể thơng qua tiêu tính tốn kết kinh doanh, nợ hạn vừa mang tính trừu tượng thể qua khả thu hút khách hàng, quy trình thủ tục ta phải xem xét chất lượng tín dụng trung, dài hạn qua khía cạnh sau: • Chất lượng tín dụng trung, dài hạn xét từ góc độ Ngân hàng thương mại: Chất lượng tín dụng trung, dài hạn thể phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng trung, dài hạn phải phù hợp với khả theo hướng tích cực thân ngân hàng phải đảm bảo cạnh tranh thị trường, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ gốc lãi kỳ hạn, hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy • Chất lượng tín dụng trung, dài hạn xét từ góc độ kinh tế: Tín dụng trung, dài hạn ngân hàng năm gần phản ánh rõ nét tăng trưởng, động kinh tế chuyển sang kinh tế thị trường Đặc biệt tín dụng trung, dài hạn đầu tư cho kinh tế tạo sản phẩm cho xã hội, tạo thêm cơng ăn việc làm cho người lao động, góp phần tăng trưởng kinh tế khai thác khả tiềm tàng cho kinh tế, thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi nước, tranh thủ vốn vay nước ngồi có lợi cho kinh tế phát triển Chất lượng tín dụng trung, dài hạn kinh tế việc vốn cho vay trung, dài hạn an tồn, làm cho tỷ trọng tín dụng trung, dài hạn ngân hàng nâng cao thu lợi nhuận lớn khiến cho hoạt động ngân hàng an tồn từ làm cho hệ thống ngân hàng lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lý vĩ mơ, thúc đẩy kinh tế phát triển, hồ nhập với cộng đồng quốc tế • Chất lượng tín dụng trung, dài hạn xuất phát từ góc độ khách hàng:Tín dụng trung, dài hạn ngân hàng phải đáp ứng đầy đủ kịp thời yêu cầu hợp lý khách hàng với lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản, không gây phiền hà cho khách hàng Thu hút khách hàng đảm bảo đủ nguyên tắc, quy định tín dụng trung, dài hạn phù hợp với tốc độ tăng trưởng kinh tế xã hội, đảm bảo tồn phát triển ngân hàng, góp phần đẩy mạnh tài cho ngân hàng Chất lượng tín dụng trung, dài hạn hiểu theo nghĩa vốn vay ngân hàng đáp ứng kịp thời đầy đủ cho doanh nghiệp doanh nghiệp đưa vào sản xuất kinh doanh để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi trang thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án cách có hiệu nhất, nhằm tạo số lượng tiền lớn để hoàn trả cho ngân hàng đầy đủ gốc, lãi , trang trải chi phí thu lợi nhuận Chất lượng tín dụng kết q trình phối hợp hành động hợp lý hiệu thành viên tổ chức tổ chức với mục đích chung Do đó, muốn đạt chất lượng tín dung trung dài hạn cao địi hỏi phải có phương pháp khoa học chặt chẽ 2.2 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn Như biết, chất lượng tín dụng trung, dài hạn khó xác định tiêu tổng hợp Để đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn người ta sử dụng nhiều tiêu khác Ở dùng hai loại tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn tiêu chung tiêu đặc thù 2.2.1.Một số tiêu chung Chỉ tiêu chung tiêu mà cá nhân, tổ chức nhìn vào mà nhận xét hoạt động tín dụng trung, dài hạn Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam nào, biểu số cụ thể như: • Dư nợ tín dụng trung, dài hạn Chỉ tiêu cho thấy ngân hàng có số dư nợ tín dụng trung, dài hạn cao chứng tỏ ngân hàng cho vay trung, dài hạn nhiều, chất lượng tín dụng trung, dài hạn tăng lên, không dựa tiêu mà đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn cao hay thấp mà tiêu kết hợp với nhiều tiêu khác Nguồn vốn huy động trung, dài hạn Đây tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn trung, dài hạn ngân hàng có hiệu khơng, dựa vào tiêu mà kết hợp với tiêu dư nợ tín dụng trung, dài hạn để đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn ngân hàng cao hay thấp Chỉ tiêu cao chứng tỏ hoạt động huy động vốn trung, dài hạn ngân hàng có hiệu • Nợ q hạn trung, dài hạn Khi nợ hạn ngân hàng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng trung, dài hạn ngân hàng không đạt hiệu Nợ hạn thường chia làm hai loại: Nợ hạn định kì hạn nợ ngắn chu kì sản xuất kinh doanh hay lý chưa thu tiền bán hàng nên đến hạn trả nợ khách hàng chưa có tiền trả Ngân hàng buộc phải chuyển khoản cho vay sang nợ hạn, khả thu nợ ngân hàng cao Nợ hạn khách hàng vay vốn bị phá sản kinh doanh thua lỗ bị lừa đảo hay bị chết khơng cịn khả trả nợ cho ngân hàng buộc ngân hàng phải chuyển khoản cho vay sang nợ hạn chờ xử lý Loại nợ hạn gọi nợ khó địi, khả thu hồi nợ 2.3.2 Một số tiêu đặc thù * Về ngân hàng • Hiệu suất sử dụng vốn vay(HS) Hiệu suất sử dụng vốn vay(HS) tỷ số tổng dư nợ tín dụng trung, dài hạn tổng vốn trung, dài hạn huy động Chỉ tiêu giúp nhà phân tích so sánh khả cho vay ngân hàng với khả huy động vốn, đồng thời xác định hiệu đồng vốn huy động Hầu hết ngân hàng thương mại sử dụng nguồn vốn trung dài hạn để đầu tư cho loại tài sản tài sản cố định, tín dụng trung dài hạn đầu tư trung dài hạn Như tỷ lệ gần chứng tỏ hầu hết khoản tín dụng trung dài hạn ngân hàng tài trợ nguồn vốn trung dài hạn, điều đảm bảo cho ngân hàng có cấu vốn tối ưu xét mặt phòng ngừa rủi ro Việt Nam có xu hướng tương lai phát triển sở hạ tầng vững mạnh để thu hút vốn đầu tư nước ngồi nên luật tổ chức tín dụng cho phép tài trợ 25% vốn trung, dài hạn nguồn vốn ngắn hạn nhu cầu vốn tín dụng trung, dài hạn cao mà khả huy động nguồn vốn hạn chế Thêm vào đó, đặc điểm nguồn vốn ngắn hạn ngân hàng có gối đầu định nên ngân hàng tận dụng nguồn cáh hợp lý vay trung dài hạn Chính mà tỷ lệ ngân hàng thường cao 1, ngân hàng sử dụng vốn trung, dài hạn có hiệu biết kết hợp với tiêu dư nợ tín dụng trung dài hạn • Chỉ tiêu dư nợ tín dụng trung, dài hạn Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn so với tổng dư nợ tín dụng ngân hàng, tức phản ánh quy mơ tín dụng trung dài hạn mối tương quan với quy mơ tín dụng ngắn hạn Đây tiêu tương đối xem xét thời điểm định vào cuối năm tài hay tính bình qn năm Chỉ tiêu mà lớn chứng tỏ ngân hàng cho vay trung, dài hạn nhiều Tuy nhiên, tỷ kệ cao lại công tác thu nợ không thực tốt Nói chung ngân hàng mong muốn có tỷ lệ cao tín dụng trung dài hạn hoạt động mang lại thu nhập lớn so với tín dụng ngắn hạn Mỗi ngân hàng tuỳ theo hoạt động có kết cấu tài sản khác mà tỷ lệ có khác • Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn trung, dài hạn / tổng dư nợ trung, dài hạn Chỉ tiêu phản ánh rõ chất lượng tín dụng trung, dài hạn ngân hàng, tỷ lệ cao chứng tỏ ngân hàng hoạt động hiệu ngược lại Rõ ràng ngân hàng mong muốn hạ tỷ lệ xuống tháp tốt, lẽ tỷ lệ cao chứng tỏ ngân hàng gặp nhiều rủi ro Tuy nhiên thực tế rủi ro kinh doanh tránh khỏi nên ngân hàng thường chấp nhận tỷ lệ nợ hạn định coi giới hạn an toàn Theo ý kiến chuyên gia, tỷ lệ mức 3% chấp nhận được, cịn đạt mức 1,5% coi lý tưởng Chỉ tiêu phản ánh khái quát tình hình nợ hạn ngân hàng phải kết hợp với tiêu sau phản ánh chân thực chất lượng tín dụng Tỷ lệ nợ q hạn khó địi tổng dư nợ: DN NQHKĐ TD trung dài hạn Dư nợ TD trung dài hạn Tỷ lệ nợ hạn khơng có khả thu hồi tổng dư nợ: Dư nợ NQH TD trung dài hạn khơng có khả thu hồi Dư nợ TD trung dài hạn Nợ khó địi khoản nợ có khả thu hồi cịn có hi vọng thu hồi nợ, cịn nợ khơng có khả thu hồi đồng nghĩa với vốn Nếu hai tiêu mức thấp dù tiêu nợ hạn trung dài hạn tổng dư nợ có cao chưa phải tồi tệ ngân hàng Ngược lại hai tiêu mức cao tiêu nợ khơng có khả thu hồi rõ ràng hoạt động ngân hàng gặp nhiều rủi ro, chưa đe doạ đến tồn ngân hàng rõ ràng chất lượng tín dụng trung dài hạn trường hợp thấp *Về doanh nghiệp Các tiêu thường sử dụng để đánh giá chất lượng khoản tín dụng trung dài hạn bao gồm: - Mức tăng suất lao động - Doanh thu tăng từ dự án - Lợi nhuận tăng từ dự án Các tiêu cao tốt, cho thấy hiệu sử dụng vốn vay doanh nghiệp đạt mức cao Đó tiền đề để doanh nghiệp thực cam kết trả nợ cho ngân hàng đồng thời thân doanh nghiệp có lợi nhuận, đóng góp vào phát triển chung kinh tế Tóm lại, chất lượng tín dụng ngân hàng nói chung chất lượng tín dụng trung dài hạn nói riêng khái niệm tổng hợp vừa mang tính cụ thể vừa mang tính trừu tượng biểu thông qua nhiều tiêu khác ngân hàng, doanh nghiệp kinh tế 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung, dài hạn Hoạt động tín dụng nghiệp vụ quan trọng, đặc biệt thời gian gần ngân hàng có xu hướng nâng cao tỷ trọng cho vay trung, dài hạn để chuyển đổi cấu cho vay ngân hàng Đây nghiệp vụ mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, khoảng 70% lợi nhuận Trong thời gian gần đây, nhiều nguyên nhân khác ảnh hưởng tới chất lượng khoản cho vay Nợ hạn có xu hướng gia tăng, nhiều khoản vay khó hồn trả chuyển sang khoản nợ khó địi làm cho ngân hàng ln tình trạng khả tốn Chính chất lượng tín dụng trung, dài hạn ln vấn đề đáng quan tâm ngân hàng Chất lượng tín dụng trung, dài hạn phụ thuộc vào nhân tố chủ yếu sau: • Người cho vay • Người vay • Môi trường kinh tế • Mơi trường pháp lý • Mơi trường thiên nhiên Một sản phẩm tín dụng ngân hàng xem tốt, có chất lượng phải kết hợp hồn hảo yếu tố Tuy nhiên, xem xét nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung, dài hạn nhân tố xét đến nhìn từ phía người vay hay khách hàng 2.3.1 Nhìn từ góc độ người vay Đây nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung, dài hạn Trên thực tế, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp chứa dựng rủi ro từ khâu sản xuất đến khâu lưu thông, tiêu thụ sản phẩm Trong quan hệ tín dụng, doanh nghiệp người ngân hàng tín nhiệm trao quyền sử dụng vốn Vì vậy, rủi ro hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng rủi ro hoạt động ngân hàng Điều buộc phải xem xét vấn đề người vay có liên quan tới chất lượng tín dụng trung, dài hạn ngân hàng Các doanh nghiệp đến ngân hàng vay vốn phải tính đến hiệu việc sử dụng vốn vay Nếu họ thực có hiệu dự án có lợi nhuận chất lượng tín dụng trung, dài hạn tăng lên Tuy nhiên, suốt trình tiến hành sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp phải thay đổi dự kiến, chí có sai lầm quản lý, kỹ kinh doanh khách hàng, sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng đảm bảo độ an tồn sử dụng vốn gây vốn dẫn đến rủi ro cao cho hoạt động ngân hàng Một số doanh nghiệp nhà nước chưa bắt kịp với nhịp độ kinh tế, có thói quen trơng chờ vào nhà nước Trước doanh nghiệp ngân sách Nhà nước cấp vốn bị thua lỗ, họ trông mong vào cấp bù Ngân sách Nhà nước Thời kì gần bắt đầu chuyển sang hạch toán kinh doanh, doanh nghiệp phải vay ngân hàng thay cho việc cấp phát vốn từ Ngân sách Nhà nước trước đây, bị thua lỗ họ trông vào Nhà nước việc khoanh nợ hay xố nợ Nói chung, doanh nghiệp chưa có ý thức hậu thua lỗ doanh nghiệp ngồi quốc doanh, gây thiệt hại cho ngân hàng Cho dù ngân hàng có thực u cầu cấp tín dụng trung, dài hạn chủ đầu tư có đủ khả đạo đức để thực dự án khoản cho vay có chất lượng khơng cao Đó ảnh hưởng yếu tố môi truờng 2.3.2 Môi trường kinh tế Mơi trường cần phải nói đến mơi trường kinh tế Nếu môi trường kinh tế phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác tín dụng trung, dài hạn phát triển Ngược lại môi trường kinh tế phát triển, trì trệ chất lượng khoản tín dụng trung, dài hạn thấp Vì thực tế mơi trường kinh tế có thay đổi bất ngờ Chẳng hạn lạm phát cao, lãi suất thực giảm xuống, ngân hàng không thực cân đối loại nguồn sử dụng nguồn nhạy cảm với lãi suất khoản cho vay khơng đem lại kết mong đợi Cũng có biến động tỷ giá biến động thị trường làm chủ đầu tư bị bất ngờ dẫn đến thu khơng đủ bù chi ngun nhân làm giảm khả trả nợ cho ngân hàng Môi trường kinh tế có ảnh hưởng lớn đến sức mạnh tài người vay Trong giai đoạn phát triển kinh tế ổn định hưng thịnh, người vay hoạt động tốt có lợi tức cao, giai đoạn khủng hoảng khả trả nợ bị giảm sút Như ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung, dài hạn ngân hàng 2.3.3 Môi trường tự nhiên Khi xem xét khoản cho vay, ngân hàng phải ý tới mối liên hệ khoản vay môi trường tự nhiên góc độ khác nhau, nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung, dài hạn • Dự án khoản vay ảnh hưởng đến môi trường thiên nhiên ngược lại môi trường thiên nhiên tác động đến dự án? • Mơi trường tự nhiên ảnh hưởng đến tài sản chấp? Ví dụ khoản cho vay trung, dài hạn đảm bảo tài sản cố định tác động mơi trường thiên nhiên làm cho khoản vay giảm sút giá trị so với khoản vay điều gây rủi ro cho ngân hàng Thêm vào Việt Nam lại nước có khí hậu nhiệt đới gió mùa, thường xuyên xảy lũ lụt gây thiệt hại người tài sản việc đầu tư vào sản xuất kinh doanh gặp nhiều rủi ro làm giảm chất lượng tín dụng trung, dài hạn ngân hàng 2.3.4 Môi trường pháp lý Cũng hai mơi trường mơi trường pháp lý có tác động khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại tác động đến hoạt động cho vay trung, dài hạn ngân hàng • Mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng trung, dài hạn chưa đầy đủ, chưa đồng Khả thực thi luật chứng thư sở hữu tài sản cịn yếu Trong đó, điều kiện đặt để chấp tài sản phải có đầy đủ giấy tờ pháp lý • Hiệu lực pháp lý quan hành pháp chưa đáp ứng yêu cầu giải tranh chấp, tố tụng hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự, phát mại tài sản chấp Quản lý Nhà nước doanh nghiệp nhiều sơ hở Nhà nước cho phép nhiều doanh nghiệp sản xuất kinh doanh với nhiều chức nhiệm vụ vượt trình độ, lực quản lý, quy mơ hoạt động so với nguồn vốn tự có doanh nghiệp Dẫn đến vốn vay gấp nhiều lần so với vốn tự có doanh nghiệp, làm nảy sinh điều kiện dẫn đến rủi ro, thua lỗ hoạt động kinh doanh gây khó khăn cho cơng tác thu hồi nợ ngân hàng Trên số yếu tố khách quan ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung, dài hạn ngân hàng Nhưng chất lượng tín dụng trung, dài hạn ngân hàng bị ảnh hưởng thân ngân hàng hay cịn gọi yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng 2.3.5 Nhìn từ góc độ người cho vay ( ngân hàng) • Quy mơ cấu kì hạn nguồn vốn Ngân hàng Thương mại Muốn cho vay điều kiện truớc tiên ngân hàng phải có vốn, yêu cầu phải bảo đảm khả toán thường xuyên nên khoản vay trung dài hạn ngân hàng cần phải tài trợ chủ yếu nguồn vốn trung dài hạn bao gồm nguồn vốn có thời hạn từ năm trở lên nguồn vốn ngắn hạn có tính ổn định cao thời gian dài Nếu ngân hàng có nguồn vốn dồi lại chủ yếu nguồn vốn ngắn hạn khơng ổn định khơng thể không nên cho vay trung dài hạn nhiều Quy mô nguồn vốn định quy mô cho vay trung dài hạn ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng Ngồi ngân hàng có nguồn vốn trung dài hạn dồi dễ dàng việc tạo lập uy tín khách hàng nhờ thu hút nhiều khách hàng • Thơng tin tín dụng Thơng tin ln yếu tố cần thiết cho công tác quản lý dù lĩnh vực Trong hoạt động tín dụng trung dài hạn vậy, để thẩm định dự án thẩm định khách hàng trước hết phải có thơng tin dự án thơng tin khách hàng để làm tốt công tác giám sát sau cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay tiến độ trả nợ khách hàng.Thơng tin xác kịp thời đầy đủ giúp ngân hàng xây dựng hay điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, sách tín dụng cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế Tất điều góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng • Cơng nghệ ngân hàng Công nghệ ngân hàng trang thiết bị kĩ thuật yếu tố tác động tới chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng, thời đại khoa học kĩ thuật phát triển vũ bão Một ngân hàng sử dụng trang thiết bị phương tiện kĩ thuật chất lượng cao tạo điều kiện đơn giản hoá thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại tiện lợi tối đa cho khách hàng vay vốn Đó yếu tố để ngân hàng thu hút thêm khách hàng có điều kiện nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn • Khâu thẩm định dự án: Đối với ngân hàng định cho vay khách hàng phải xem xét kĩ lưỡng tất mặt người vay tư cách pháp nhân, khả tài Trong tất việc cần làm việc thẩm định dự án đầu tư thiếu giúp ngân hàng xem xét cách toàn diện mặt dự án để xác định tính khả thi dự án để định cho vay Trên thực tế có ngân hàng bỏ qua yêu cầu cần thiết, không thẩm định kĩ không đủ thông tin nên cho vay vượt nhiều lần vốn tự có doanh nghiệp, cho vay không đủ tài sản đảm bảo nợ vay Chính vay khơng hoàn trả gây nên thiệt hại lớn cho ngân hàng Nếu việc thẩm định không chặt chẽ khả xảy tổn thất ngân hàng lớn Muốn việc thẩm định dự án đạt kết u cầu thơng tin có liên quan đến dự án vơ quan trọng góp phần lớn vào việc nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn Điểm yếu ngân hàng thương mại nước ta thiếu hệ thống thông tin khách hàng Điều phần làm giảm chất lượng tín dụng trung, dài hạn Ngồi chất lượng tín dụng trung, dài hạn tốt hay xấu cịn phụ thuộc vào đội ngũ cán tín dụng Vì cán tín dụng người theo sát dự án, phát kịp thời thông tin sai lệch người chịu trách nhiệm khoản cho vay Khi tiếp cận dự án tín dụng trung, dài hạn, cán tín dụng Nếu khơng nghiên cứu kĩ hồ sơ vay vốn trình độ cán tín dụng cịn hạn chế dẫn tới khả phân tích dự án cịn nhiều thiếu sót, sơ hở Do đó, nhiều cho vay khơng đánh giá hết mức độ rủi ro dự án khơng phân tích báo cáo tài cách xác, khơng phân tích khả kinh doanh lãnh đạo doanh nghiệp, lực thực khách hàng Do đó, họ kinh doanh thua lỗ không trả nợ cho ngân hàng điều tất yếu • Khâu kiểm tra sau cho vay Đây khâu quan trọng quy trình ngiệp vụ tín dụng Nhưng Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam khâu chưa kiểm tra chặt chẽ Thực tế thời gian qua, có nhiều khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, nguyên nhân phát sinh từ phía khách hàng lơ nhân viên tín dụng • Chính sách tín dụng ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến số lượng khoản cho vay, khoản đảm bảo nhiều yếu tố khác Chính sách tín dụng ngân hàng khơng phụ thuộc vào mục tiêu thân ngân hàng mà phụ thuộc nhiều vào sách Chính phủ quan quản lý • Cuối cùng, ngân hàng việc nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn phụ thuộc nhiều vào chế hoạt động ngân hàng Đây yếu tố thuộc nội ngân hàng Tuy nhiên, xét cách khách quan, cần phải xây dựng chế hợp động hợp lý, nhịp nhàng phận, phịng ban ln có ăn khớp với đồng thời đạo cấp lãnh đạo phải ln kịp thời có hiệu lực cao Một chế hoạt động tốt điều kiện cho thành công hoạt động ngân hàng nhờ có biện pháp đắn để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trung, dài hạn 2.4 Biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn ngân hàng 2.4.1.Biện pháp sàng lọc giám sát Đây bước tiền đề tạo đà cho bước trình cho vay Nếu bước tiến hành kĩ cẩn thận bước thuận lợi Vì việc sàng lọc hoạt động ngân hàng diễn trước có định cho vay khoản vốn Ngân hàng phải sàng lọc khách hàng có triển vọng tốt khỏi khách hàng vay tín dụng có xu hướng xấu nhờ mà vay góp phần đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Để thực việc sàng lọc có hiệu ngân hàng cần phải thu thập thông tin tin cậy phía khách hàng khả tài chính, khả sinh lời dự án, phương án vay vốn, tình hình tốn khách hàng vay với đơn vị khác, khoản nợ khó địi, nợ q hạn Nếu công tác sàng lọc diễn trước có hoạt động cho vay cơng tác giám sát bước tiếp sau cho vay vốn Bắt đầu từ thời điểm vốn nằm tay doanh nghiệp lúc ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn Nếu doanh nghiệp kinh doanh có hiệu điều kiện thuận lợi cho ngân hàng Nếu doanh nghiệp kinh doanh khơng có hiệu ngân hàng phải gánh chịu tổn thất doanh nghiệp Vì vậy, sau cho vay ngân hàng cần phải theo dõi, giám sát việc sử dụng tiền vay có mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng khơng, giám sát khả sinh lời dự án vay vốn, việc đảm bảo tiến độ giải ngân sử dụng tiền Trong trình giám sát, theo dõi, ngân hàng phát khách hàng vi phạm hợp đồng cần phải có biện pháp xử lý thích hợp Chính tầm quan trọng sàng lọc giám sát mà hầu hết ngân hàng thành công kinh doanh thực chi khoản tiền lớn cho hoạt động điều tra tập hợp thông tin khách hàng 2.4.2 Biện pháp tạo lập nhiều mối quan hệ lâu dài với khách hàng Đây biện pháp quan trọng hoạt động cho vay mà quy tắc quản lý ngân hàng Việc tuân thủ nguyên tắc mang lại lợi ích cho người vay ngân hàng Trước hết, quan hệ với khách hàng lâu dài giúp cho trình sàng lọc giám sát thêm phần hiệu chi phí cho việc tìm hiểu thơng tin khách hàng, giám sát khách hàng giảm xuống thực tế ngân hàng hiểu rõ khách hàng Khách hàng có lợi thiết lập mối quan hệ lâu dài với ngân hàng họ ưu đãi lãi suất cho vay thủ tục cho vay nhanh gọn Chính quan trọng nguyên tắc mà nhiều ngân hàng ln muốn tìm kiếm nhiều khách hàng tốt giữ mối quan hệ với họ thật lâu dài 2.4.3 Biện pháp tài sản chấp số dư bù Nói chung cho vay vốn ngân hàng thường xuyên yêu cầu bên vay phải có tài sản đảm bảo nợ vay Thông thường ngân hàng cho vay mức nhỏ giá trị tài sản chấp Vật chấp nguồn thu nợ thứ hai cho ngân hàng người vay khơng trả nợ Nó ràng buộc người vay với khoản nợ Vì thế, họ phải có trách nhiệm sử dụng tiền vay có hiệu để trả nợ cho ngân hàng, sở chất lượng tín dụng nâng cao Số dư bù số dư tiền gửi tối thiểu ngân hàng Số dư bù dạng riêng chấp bắt buộc Khi phát tiền vay, ngân hàng giữ lại tỷ lệ định khoản tiền không hưởng lãi Trong trường hợp người vay khơng trả nợ ngân hàng lấy số dư bù để bù đắp phần tổn thất Nếu người vay trả nợ ngân hàng lại trả số tiền cho họ Như số dư bù hiểu khoản tiền bảo đảm cho khoản vay 2.4.4 Biện pháp hạn chế tín dụng Đây biện pháp quan trọng giúp cho ngân hàng thành đạt đối phó với lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức Thực nghiêm chỉnh hạn chế để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ở Việt Nam theo luật tổ chức tín dụng hạn chế tín dụng khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có ngân hàng tổng số tiền cho vay 10 khách hàng lớn không vượt 30% tổng dư nợ Mục đích việc giới hạn mức cho vay tối đa hạn chế tập trung vốn vào số khách hàng, số lĩnh vực kinh doanh nhằm tránh rủi ro hoạt động ngân hàng Bên cạnh khống chế mức cho vay tối đa khách hàng thúc đẩy ngân hàng đa dạng hoá khách hàng, lĩnh vực đầu tư, tránh rủi ro, phân tán rủi ro Đây quy định pháp luật nhằm phòng ngừa, chống rủi ro tổn thất cho ngân hàng, đảm bảo an toàn cho ngân hàng cho tồn hệ thống 2.4.5 Biện pháp quản lý chặt chẽ vốn ngân hàng Muốn nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn trách nhiệm toàn ngân hàng việc cho vay phải trì vững nguồn vốn tự có Nếu ngân hàng quản lý khơng tốt bị vốn bị giảm giá khoản tiền vay Vốn tự có ngân hàng chỗ dựa để ngân hàng trì chức cho vay đồng thời nâng cao trách nhiệm ngân hàng khơng lợi ích mà cịn lợi ích khách hàng Tóm lại, nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn vấn đề ngân hàng thương mại quan tâm đặc biệt Ngân hàng ... nước Chất lượng tín dụng trung dài hạn số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng 2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng trung, dài hạn Trong kinh tế thị trường, tín dụng nghiệp vụ... tín dụng trung, dài hạn qua khía cạnh sau: • Chất lượng tín dụng trung, dài hạn xét từ góc độ Ngân hàng thương mại: Chất lượng tín dụng trung, dài hạn thể phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng trung, ... lượng tín dụng trung, dài hạn xét từ góc độ kinh tế: Tín dụng trung, dài hạn ngân hàng năm gần phản ánh rõ nét tăng trưởng, động kinh tế chuyển sang kinh tế thị trường Đặc biệt tín dụng trung, dài