Đang tải... (xem toàn văn)
Xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng Bưu điện Liên Việt
1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại, hàm chứa nhiều rủi ro Hiện nay, công tác quản trị rủi ro có vai trị quan trọng hệ thống tài nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt danh mục tín dụng hạn chế rủi ro mà ngân hàng gặp phải tất yếu giảm bớt nợ xấu tổn thất tài khác Xếp hạng tín dụng nội cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng hiệu mà Ngân hàng thương mại áp dụng cấp tín dụng cho khách hàng Do vậy, khơng ngừng hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội việc mà Ngân hàng thương mại cần tiến hành cách định kỳ nhằm thích ứng kịp thời với biến động thị trường, tăng cường khả dự báo quản trị rủi ro tín dụng Trong năm qua, với yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng ngày gia tăng, Ngân hàng Bưu điện Liên Việt nỗ lực việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội riêng Ngay đời, hệ thống đạt kết định, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộc lộ nhiều bất cập Chính u cầu nên việc nghiên cứu giải pháp để hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Đà Nẵng cấp thiết giai đoạn cạnh tranh gay gắt Xuất phát từ thực tế trên, chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn 2 Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ sở lý luận công tác XHTD nội KHDN NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác XHTD nội KHDN LPB Đà Nẵng - Đề xuất giải pháp để hồn thiện cơng tác XHTD nội KHDN LPB Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận công tác XHTD nội KHDN NHTM thực tiễn công tác XHTD nội KHDN LPB Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: phạm vi nghiên cứu công tác XHTD nội KHDN, công tác XHTD nội bao gồm việc xem xét hệ thống XHTD nội lẫn việc thực XHTD nội thực tế + Về không gian: xem xét công tác XHTD nội KHDN LPB Đà Nẵng + Về thời gian: khảo sát thực trạng công tác XHTD nội thực giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2015 Phương pháp nghiên cứu Vận dụng nghiên cứu đề tài trước, kết hợp với phương pháp tổng hợp, thống kê, so sánh, phân tích… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ vấn đề việc hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp LPB Đà Nẵng Ý nghĩa khoa học đề tài - Hệ thống lại vấn đề lý luận XHTD công tác XHTD nội KHDN - Nhìn nhận thực trạng cơng tác XHTD nội KHDN LPB Đà Nẵng Từ đó, tìm nguyên nhân hạn chế đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác XHTD nội DN LPB Đà Nẵng Kết cấu luận văn Để luận văn có bố cục khoa học, phù hợp với mục tiêu phương pháp nghiên cứu Nôi dung luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Nghiên cứu gần vấn đề công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp, hệ thống xếp hạng tín dụng nội sau: a Nguyễn Hồng Anh (2012), Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Kon Tum, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng Luận văn hệ thống hóa nội dung lý luận có liên quan đến chủ đề nghiên cứu, vấn đề tiêu phản ánh kết xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại Đồng thời phân tích, khảo sát, đánh giá thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh Agribank Kon Tum mặt như: cơng tác tổ chức, kiểm sốt nội bộ, thành công hạn chế công tác xếp hạng tín dụng nội chi nhánh Luận văn đưa đề xuất có tính thực tiễn khả thi Tuy nhiên, số vấn đề lý luận đề cập chưa đủ độ sâu cần thiết, vấn đề hệ thống xếp hạng tín dụng nội chưa làm rõ, số giải pháp chưa lý giải hết khía cạnh khác Về bản, cách tiếp cận Luận văn phù hợp với cách tiếp cận đề tài nghiên cứu Tuy nhiên, có khác biệt phạm vi nghiên cứu với nhiều nét đặc thù đối tượng nghiên cứu nên có nhiều nội dung kế thừa khơng hồn tồn đồng b Trần Thị Hoàng Vy (2013), Hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng Luận văn hệ thống hóa sở lý luận cơng tác XHTDNB KHDN NHTM Luận văn phân tích thực tế trình thực cơng tác XHTDNB KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đà Nẵng Từ đó, đưa mặt đạt được, hạn chế nguyên nhân Trên sở lý luận thực tế, luận văn đưa giải pháp thiết thực kiến nghị: đề xuất hồn thiện mơ hình tổ chức nhân cho cơng tác XHTDNB KHDN, hồn thiện phương pháp XHTDNB, giám sát việc triển khai ứng dụng Tuy nhiên, phần đánh giá kết công tác XHTDNB KHDN, luận văn nêu đánh giá chung chung, chưa đưa dẫn chứng, số liệu cụ thể c Nguyễn Thị Việt (2014), Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng Luận văn hệ thống hóa, phân tích, tổng hợp vấn đề lý luận liên quan đến xếp hạng tín dụng nói chung, xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại nói riêng Luận văn giới thiệu chi tiết thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp vay vốn chi nhánh, qua đề xuất giải pháp hoàn thiện, kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, tác giả sâu vào phân tích tiêu tài chính, đề cập đến yếu tố phi tài d Trương Hồng Minh (2013), Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh Quảng Nam, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng Luận văn có lý giải độc lập chất, vai trị cơng tác xếp hạng tín dụng nội ngân hàng tiêu chí đánh giá cơng tác xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại Luận văn phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác XHTDNB áp dụng NH TMCP Ngoại thương Quảng Nam mơ hình, phương pháp cách thức tổ chức vận hành quy trình Qua đó, luận văn đề xuất nhóm giải pháp để hồn thiện cơng tác XHTDNB: Nhóm giải pháp cho NH TMCP Ngoại thương Quảng Nam – thuộc phạm vi triển khai chi nhánh Nhóm giải pháp cho NH TMCP Ngoại thương * Nhận xét chung: Các tác giả hệ thống sở lý luận hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp, bao gồm tiêu chấm điểm cách tính hệ thống Đối với phân tích, đánh giá thực tế khái quát tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng đề xuất số giải pháp hoàn thiện hợp lý mang tính thực tiễn cao Tuy nhiên, chủ yếu tác giả sâu mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ, giải pháp cho mơ hình, cịn cơng tác xếp hạng tín dụng nội nói chung chung, khơng nêu rõ ưu, nhược điểm giải pháp cụ thể cho bước công việc Qua thực tế hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt - Chi Nhánh Đà Nẵng, yêu cầu công tác xếp hạng tín dụng nội nói chung khách hàng doanh nghiệp nói riêng phải hồn thiện để đảm bảo kết xếp hạng tín dụng nội ln xác, phục vụ tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vì vậy, luận văn tiếp tục nghiên cứu thực trạng công tác LPB Đà Nẵng Từ việc kế thừa nghiên cứu có tính thực tiễn cao tác giả trước, luận văn đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp LPB Đà Nẵng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng doanh nghiệp vai trị tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài chính, hoạt động chủ yếu kinh doanh tiền tệ dịch vụ với nội dung chủ yếu nhận tiền gửi sử dụng số tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng Hoạt động tín dụng xem mảng quan trọng ngân hàng Theo đó, tín dụng ngân hàng hiểu “là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn tài sản từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định” [3] Cùng với phát triển kinh tế, tín dụng ngân hàng ngày có vai trị quan trọng kinh tế nói chung hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói riêng Đặc biệt mà mơi trường cạnh tranh ngày gay gắt, địi hỏi doanh nghiệp ln phải nỗ lực phát triển sản xuất theo chiều rộng chiều sâu Tín dụng doanh nghiệp NHTM: quan hệ tín dụng NHTM với chủ thể doanh nghiệp Tín dụng doanh nghiệp có vai trị quan trọng doanh nghiệp: - Tín dụng DN công cụ tài trợ cho doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp cần phải cải tiến kỹ thuật, thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi cơng nghệ máy móc thiết bị để tồn phát triển cạnh tranh Trên thực tế khơng doanh nghiệp đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Vốn tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp đầu tư xây dựng bản, mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến phương thức kinh doanh Từ góp phần thúc đẩy trình phát triển sản xuất kinh doanh liên tục, mở rộng - Tín dụng DN góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng doanh nghiệp phải tuân theo điều khoản hợp đồng tín dụng, đảm bảo hoàn trả gốc lẫn lãi hạn dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu hay khơng Do doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi Không thu hồi đủ vốn mà doanh nghiệp cịn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vịng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn lãi suất ngân hàng trả nợ kinh doanh có lãi Mặt khác, trình cho vay, ngân hàng thực kiểm soát trước, sau giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn mục đích có hiệu - Tín dụng DN góp phần hình thành cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp Trong kinh tế thị trường doanh nghiệp dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay cơng cụ địn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hoá hiệu sử dụng vốn Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ, hạn chế vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất khó khăn, giá vốn cao sản phẩm khó thị trường chấp nhận Để đạt hiệu doanh nghiệp phải có cấu vốn tối ưu, kết cấu hợp lý nguồn vốn tự có vốn vay nhằm tối đa hố lợi nhuận mức giá vốn bình qn rẻ 1.1.2 Đặc điểm tín dụng doanh nghiệp - Tín dụng DN thường có giá trị lớn tín dụng cá nhân hay hộ sản xuất kinh doanh Đối với khách hàng cá nhân, nhu cầu tín dụng chủ yếu phục vụ cho tiêu dùng nên giá trị khoản vay thường nhỏ Trong đó, DN tổ chức kinh tế nên thông thường nhu cầu TD có giá trị lớn, nhu cầu TD để đầu tư tài sản cố định Do vậy, cấu dư nợ TD NHTM, dư nợ khách hàng DN thường chiếm tỷ trọng lớn - Đối tượng tín dụng DN đa dạng Do doanh nghiệp hoạt động nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh tế khác nhau, trình độ phát triển doanh nghiệp khơng đồng nên đối tượng tín dụng DN đa dạng tín dụng cá nhân, hộ sản xuất kinh doanh - Tín dụng DN yêu cầu công tác thẩm định phức tạp, thời gian gian thẩm định lâu đối tượng vay khác Nhu cầu TD DN thường nhu cầu lớn, mang tính thường xun Việc hồn trả đầy đủ, hạn khoản TD DN phụ thuộc lớn vào ổn định, tiềm phát triển DN Do vậy, cấp TD cho DN, NHTM thường phải phân tích, đánh giá DN nhiều mặt, số liệu lấy qua nhiều năm, nhằm đánh giá khả toán nợ DN Trong thực tiễn, NHTM xây dựng quy trình cấp TD cho DN chặt chẽ, bao gồm nhiều khâu, liên quan đến nhiều phận nghiệp vụ, đồng thời việc phê duyệt TD qua nhiều cấp thẩm quyền Từ yêu cầu cơng tác thẩm định tín dụng DN khoản vay cần thực nhiều nội dung, phân tích đánh giá qua nhiều năm, nên NH cần thời gian lâu để thu thập thông tin, thẩm định tín dụng DN - Tín dụng DN yêu cầu thông tin nhiều TD cá nhân hay hộ sản xuất 10 kinh doanh Từ yêu cầu công tác thẩm định tín dụng DN nên NH cần sử dụng lượng thông tin lớn, liên quan đến trình hoạt động DN Các thơng tin chủ yếu DN cung cấp cho NH như: Thông tin tư cách pháp nhân DN; thơng tin tình hình tài tình hình sản xuất kinh doanh; thơng tin lịch sử tín dụng; thơng tin tài sản bảo đảm,… 1.1.3 Những hình thức tín dụng ngân hàng doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng phân loại theo sau: - Căn vào mục đích sử dụng vốn Dựa vào tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: + Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng nhà ở, đất đai hay bất động sản lĩnh vực thương mại, công nghiệp, dịch vụ + Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực thương mại, công nghiệp, dịch vụ + Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để doanh nghiệp trang trải chi phí sản xuất giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu + Cho định chế tài vay: cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác vay + Cho thuê: Cho thuê định chế tài bao gồm thuê vận hành thuê tài Tài sản cho thuê thường bất động sản động sản chủ yếu máy móc, thiết bị - Căn vào thời hạn tín dụng + Cho vay ngắn hạn: có thời hạn 12 tháng, xác định phù hợp