hoạt động kinh doanh của NHTM và vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM I - Ngân hàng thơng mại và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trờng. 1. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thơng mại: Phơng thức sản xuất T bản chủ nghĩa ra đời đặt ra những yêu cầu rất lớn đối với hoạt động tiền tệ , đòi hỏi phải có các tổ chức chuyên hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ. Vào thế kỷ XV, ngân hàng ra đời nhằm thực hiện các chức năng phát hành giấy bạc vào lu thông, nhận tiền gửi của khách hàng, cho vay, đổi tiền, chuyển ngân và các dịch vụ tiền tệ khác. Việc thành lập một số ngân hàng hớng vào phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đã thúc đẩy sự phát triển thêm một bớc nghề ngân hàng ở các nớc ý, Hà lan, Đức . Cùng với sự phát triển và thắng thế của chế độ TBCN, hệ thống ngân hàng đã có những phát triển vợt bậc vào cuối thế kỷ XVII. Lúc này, các tổ chức tài chính ngoài chức năng phát hành tiền còn thực hiện việc đi vay để cho vay đồng thời với các nghiệp vụ hối đoái, thanh toán không dùng tiền mặt, phát hành các công cụ lu thông tín dụng .Về mặt bản chất, hoạt động của các ngân hàng trong giai đoạn này cũng đã thực hiện nghiệp vụ của một ngân hàng thơng mại. Nhng cha xuất hiện thuật ngữ Ngân hàng thơng mại . Lúc này, ngân hàng vừa làm chức năng phát hành tiền, vừa làm chức năng kinh doanh. Đây là giai đoạn chủ nghĩa t bản tự do cạnh tranh nên ngân hàng hoạt động cũng hoàn toàn mang tính độc lập, cha có tính hệ thống và phụ thuộc vào nhau. Cuối thế kỷ XIX, sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển kéo theo sự phát triển về quy mô và phạm vi nghiệp vụ của các ngân hàng . Song trong lu thông có quá nhiều loại tiền do nhiều ngân hàng phát hành làm cản trở việc lu thông hàng hoá. Do vậy Nhà nớc đã phải ban hành đạo luật chỉ cho một số ngân hàng đợc phát hành tiền. Mỗi quốc gia chỉ có một hoặc một số ngân hàng đợc phát hành tiền. Đó là các ngân hàng có tiềm lực và quy mô lớn. Những ngân hàng không đợc phép phát hành tiền là các Ngân hàng thơng mại . Thời kỳ này, các ngân hàng phát triển và gặt hái đợc những kết quả to lớn đến mức C. Mác đã cho rằng Ngân hàng là tạo phẩm tuyệt tác nhất và hoàn thiện nhất trong số các tạo phẩm của nền kinh tế thị trờng. Cuối thế kỷ XIX, hầu hết các nớc Châu Âu đều ban hành đạo luật chỉ cho phép một ngân hàng duy nhất đợc phát hành tiền. Nh vậy, lúc này hệ thống ngân hàng của nền kinh tế thị trờng đã bắt đầu hình thành hai cấp là ngân hàng phát hành và ngân hàng trung gian. Vào đầu thế kỷ XX, vấn đề đặt ra là các ngân hàng phát hành thuộc quyền sở hữu t nhân, do đó sự điều tiết của nhà nóc đối với các hoạt động kinh tế vĩ mô trong tình hình kinh tế phát triển đã gặp không ít khó khăn. Tiếp đến cuộc khủng hoảng kinh tế 1929-1933 đã buộc các nớc phải có biện pháp hữu hiệu để duy trì việc phát triển kinh tế, do đó việc tách chức năng của ngân hàng đợc thể hiện ở mức độ cao hơn: hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp: -Ngân hàng Trung ơng vừa làm chức năng phát hành vừa làm chức năng quản lý nhà nớc về tiền tệ , tín dụng ngân hàng. - Ngân hàng kinh doanh (ngân hàng thơng mại) : Là trung gian tài chính có giấy kinh doanh của chính phủ để cho vay tiền và mở các khoản tiền gửi . và chuyên về việc đa ngời cho vay và ngời đi vay gặp nhau là trung gian tài chính, thực hiện kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng, có vai trò quan trọng trong việc tập trung, thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi để đầu t vào những đơn vị kinh tế làm ăn có lãi thuộc mọi thành phần kinh tế, thúc đẩy tăng trởng kinh tế. ở Việt nam, từ ngày thành lập cho đến năm 1988, hệ thống ngân hàng một cấp vừa thực hiện chức năng quản lý về tiền tệ, tín dụng, ngoại hối vừa kiêm nhiệm hoạt động kinh doanh của các ngân hàng chuyên nghiệp. Đặc trng của hệ thống ngân hàng lúc này là thực hiện mệnh lệnh của nền kinh tế tập trung, nặng về bao cấp, hiệu quả thấp, không tạo động lực cho phát triển kinh tế, thậm chí chất lợng tín dụng kém vì mọi rủi ro trong hoạt động kinh doanh trong hoạt động ngân hàng đều đợc ngân sách nhà nớc bù đắp; nền kinh tế bị suy yếu Đứng trớc tình hình đó, Đảng chủ trơng chuyển mạnh hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh tế và kinh doanh Xã hội chủ nghĩa và Bên cạnh nhiệm vụ quản lý lu thông tiền tệ của ngân hàng nhà nớc, cần xây dựng hệ thống ngân hàng chuyên nghiệp kinh doanh tín dụng và dịch vụ ngân hàng hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế . Đồng thời kiện toàn Ngân hàng Nhà nớc làm nhiệm vụ phát hành và quản lý nhà nớc về tiền tệ, tín dụng. Phát triển các ngân hàng chuyên nghiệp là tổ chức kinh doanh tín dụng và dịch vụ ngân hàng . Tháng 3.1988, Nghị định 53/CP đợc ban hành với nội dung cơ bản Chuyển hẳn hệ thống Ngân hàng sang hoạt động kinh doanh Tháng 9.1990, hai Pháp lệnh Ngân hàng đã đợc thông qua và công bố. Trên cơ sở đó, hệ thống NHTM đợc hình thành bao gồm các Ngân hàng thơng mại Quốc doanh, Ngân hàngThơng mại Cổ phần, các tổ chức tài chính khác, là những pháp nhân kinh doanh tiền tệ, cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp và cá nhân, thông qua đó tìm kiếm lợi nhuận. Đến năm 1999, hệ thống NH Việt nam đã phát triển đến giai đoạn cao về số lợng, cơ cấu và loại hình: - 6 NHTM quốc doanh với 1.200 chi nhánh với nguồn vốn tự có do Nhà nớc cấp -4 ngân hàng liên doanh với nớc ngoài, -Hơn 800 Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, -47 NHTM cổ phần gồm 27 NHTMCP đô thị và 20 NHTMCP nông thôn , 5 công ty tài chính và cho thuê tài chính. Hiện nay các Ngân hàng Thơng mại Cổ phần do chủ trơng đa dạng hoá các thành phần kinh tế của Đảng, với đặc điểm là sở hữu của nhiều ngời, hoạt động kinh doanh với chức năng nhiệm vụ nh một Ngân hàng Thơng mại, đã và đang chứng tỏ sự tồn tại cần thiết khách quan của mình trong nền kinh tế Việt nam. Tuy nhiên, trên thực tế, các Ngân hàng Thơng mại Cổ phần nớc ta còn rất nhỏ nhoi về tầm cỡ, về năng lực tài chính, khả năng kinh doanh và các dịch vụ ngân hàng còn nghèo nàn. Nguồn vốn tự có của các Ngân hàng TMCP chủ yếu là do các cổ đông là thể nhân, các công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần . đóng góp, tỷ trọng vốn đóng góp của các cổ đông quốc doanh còn rất thấp do vậy khả năng cạnh tranh kém. Đây cũng là một tất yếu khách quan do thời gian hoạt động còn quá ngắn, là loại hình kinh doanh mới, non trẻ, vừa vận hành để phát triển vừa rút kinh nghiệm để định hình nên không tránh khỏi có những tồn tại và khiếm khuyết. Nh vậy, các Ngân hàng trung gian chuyển sang cơ chế mới theo xu hớng ngày càng đa thành phần, kết hợp chuyên môn hoá và đa năng hoá, phát triển cả về số lợng và cơ cấu, nâng cao sự nhậy cảm cạnh tranh trên thị trờng. Môi trờng hoạt động ngân hàng hiện nay không còn ở những bớc sơ khai của nền kinh tế thị trờng, nó đã và đang thay đổi một cách căn bản và có một vai trò rất to lớn trong quá trình phát triển kinh tế. Hơn nữa, Ngân hàng phải là ngời đi trớc để tạo điều kiện cho kinh tế phát triển, phục vụ yêu cầu của CNH và HĐH đất nớc. Nh V.I.Lênin đã nói .Không có những ngân hàng lớn thì sẽ không thể thực hiện đợc CNXH . và hệ thống ngân hàng là cái gì giống bộ xơng của xã hội XHCN . 2. Định nghĩa NHTM : Để đa ra đợc một định nghĩa về NHTM, ngời ta thờng phải dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trờng tài chính, và đôi khi còn kết hợp tính chất, mục đích và đối tợng hoạt động. Luật Ngân hàng của Pháp, năm 1941 định nghĩa : Ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thờng xuyên nhận của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính. Hay nh Luật của Ngân hàng ấn Độ 1950, đợc bổ sung 1959 đã nêu : Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu t . Những định nghĩa đại loại nh vậy là căn cứ vào mục đích, tính chất hoạt động. Một loạt định nghĩa khác lại căn cứ vào sự kết hợp với đối tợng hoạt động. Ví dụ nh Luật Ngân hàng Đan Mạch năm 1930 địng nghĩa : những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề th- ơng mại và các giá trị địa ốc, các phơng tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo hiểm . Mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau, nhng phân tích, khai thác nội dung của các định nghĩa đó, ngời ta dễ dàng nhận thấy các NHTM đều có chung một tính chất là việc nhận tiền ký thác - tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính Ngân hàng. ở Việt Nam, trong bớc chuyển đổi sang kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, thực hiện nhất quán chính sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng XHCN. Mọi ngời đợc tự do kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu và thu nhập hợp pháp, các hình thức sở hữu có thể hỗn hợp, đan kết với nhau hình thành các tổ chức kinh doanh đa dạng. Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu đều tự chủ kinh doanh, hợp tác và cạnh tranh bình đẳng trớc pháp luật. Theo hớng đó, nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu sẽ tạo ra những tiền đề cần thiết và đòi hỏi sự ra đời của nhiều loại hình ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác. Cho nên để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động của các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho sự phát triển nền kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp của các tổ chức và cá nhân. Theo điều 20 Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam có nêu: Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán . Từ định nghĩa chung đó, căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt động Luật còn chỉ rõ các loại hình ngân hàng gồm : Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu t, Ngân hàng chính sách và các loại hình ngân hàng khác. Ngày nay, trong thế giới hiện đại, hoạt động của các tổ chức tài chính là môi giới trên thị trờng tài chính ngày càng phát triển về số lợng và quy mô hoạt động, đa dạng và phong phú, hoạt động đan xen lẫn nhau. Ngời ta phân biệt ngân hàng thơng mại với các tổ chức môi giới tài chính khác là ở chỗ ngân hàng thơng mại là ngân hàng kinh doanh tiền gửi, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn, chính từ hoạt động đó đã tạo cơ hội cho ngân hàng thơng mại có thể làm tăng bội số tiền gửi của khách hàng trong hệ thống ngân hàng của mình. Đó là đặc trng cơ bản để phân biệt ngân hàng thơng mại với các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác. 3. Vai trò của NHTM trong nền kinh tế thị trờng : Nền kinh tế thị trờng là nền kinh tế mà mọi hoạt động kinh tế trong đó đều do thị trờng điều tiết theo quy luật cung cầu, vận động theo quy luật kinh tế khách quan. Kinh tế thị trờng đợc vận hành và điều chỉnh bởi một hệ thống thị trờng phức tạp và các mối quan hệ kinh tế tinh vi trong đó các thành phần kinh tế đều đợc tự do hoạt động trong khuôn khổ pháp luật. Do vậy các chủ thể kinh tế phải biết vận dụng sáng tạo, tạo cho mình lợi thế trong kinh doanh để tồn tại và phát triển . Hoạt động của quy luật cung cầu trong nền kinh tế thị trờng luôn tạo ra sự cạnh tranh mạnh mẽ, làm động lực thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Sự phát triển của nền kinh tế thị trờng làm nảy sinh nhiều loại ngân hàng. Mỗi loại ngân hàng lại thực hiện những chức năng nhất định khác nhau. Qua quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thơng mại ta thấy rằng NHTM ra đời là một tất yếu khách quan của nền kinh tế thị trờng và trở lại chính NHTM lại đóng góp một vai trò to lớn trong nền kinh tế đầy tính phức tạp này: - Giải quyết mâu thuẫn giữa cung và cầu về vốn, giảm chi phí lu thông, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn bằng cách tập trung các khoản vốn nhỏ phân tán, thành lợng vốn lớn tạo điều kiện cho việc áp dụng kỹ thuật hiện đại, đổi mới công nghệ, thúc đẩy nền kinh tế tăng trởng thông qua việc đầu t vốn; - Thúc đẩy dịch chuyển cơ cấu kinh tế : chuyển vốn từ những lĩnh vực kém hiệu quả vào những lĩnh vực có hiệu quả cao hơn sao cho phù hợp với yêu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của nền kinh tế thị trờng; - Ngân hàng thơng mại là công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế : bằng hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các ngân hàng thơng mại trong hệ thống, các NHTM đã góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng trong lu thông. Thông qua việc cấp các khoản tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế, NHTM thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trờng, điều tiết chúng một cách có hiệu quả, thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô : Nhà n- ớc điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trờng -Ngoài ra, với các dịch vụ phục vụ việc lu thông tiền tệ, hàng hoá giữa các quốc gia, NHTM đã không ngừng thúc đẩy các mối quan hệ quốc tế giữa các nhà sản xuất kinh doanh trong nớc và ngoài nớc. NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế. II.Hoạt động kinh doanh của NHTM: 1. Huy động vốn: Các NHTM thực hiện một dịch vụ rất quan trọng đối với tất cả các khu vực của nền kinh tế bằng cách cung ứng những điều kiện thuận lợi và những phơng thức dễ dàng để nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. Các tổ chức, cá nhân, các TCTD khác đợc nhận một khoản tiền thởng dới danh nghĩa lãi suất trên tổng số tiền gửi, với mức độ an toàn và hình thức thanh khoản cao. Ngoài ra, các NHTM còn huy động vốn dới dạng phát hành các giấy tờ có giá, vay vốn ngắn hạn của NHNN dới hình thức tái cấp vốn, vay của các TCTD khác .Số tiền huy động đợc thông qua hình thức tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá luôn sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và cá nhân. 2. Hoạt động tín dụng : Chức năng cơ bản của ngân hàng thơng mại là mở rộng tín dụng, từ nguồn vốn huy động đợc, đối với các khách hàng tin cậy. Ngay từ khi mới bắt đầu, những ngời tổ chức các Ngân hàng thơng mại đã luôn tìm kiếm các cơ hội để thực hiện cho vay và đầu t, hởng lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất huy động (lãi suất tiền gửi ) sau khi trừ đi các chi phí. Họ coi đó là chức năng quan trọng nhất của mình. C.Mác đã viết cái mà ngời chủ ngân hàng kinh doanh là bản thân tín dụng . Ngời cũng đã viết Bản thân chế độ tín dụng, một mặt là một hình thái nội tại của phơng thức sản xuất TBCN, mặt khác là một động lực thúc đẩy phơng thức sản xuất TBCN tiến lên hình thái cao hơn, tột cùng có thể của nó và Chế độ tín dụng ngân hàng đẩy nhanh tốc độ phát triển của lực lợng sản xuất vật chất và sự hình thành thị trờng thế giới; đẩy hai yếu tố đó phát triển đến một mức độ cao nhất định, với t cách là cơ sở vật chất của một hình thái sản xuất mới . Tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng đối với toàn bộ nền kinh tế, nó đã tài trợ cho các hoạt động công nghiệp, nông nghiệp, thơng nghiệp, dịch vụ, xuất nhập khẩu của đất nớc; đã cung cấp những sản phẩm đờng vòng cho nhu cầu dân sinh và phát triển đất nớc thông qua quá trình từ sản xuất đến lu thông. Nh vậy, trong việc tạo ra khả năng tín dụng, các ngân hàng thơng mại đã và đang thực hiện chức năng xã hội đặc biệt của mình, làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng và từ đó, đời sống dân chúng đợc cải thiện. Sở dĩ tín dụng ngân hàng có thể đóng đợc vai trò quan trọng của mình là do nó đợc hình thành và phát triển nh một quy luật tất yếu khách quan của nền kinh tế. Hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng, song nó không chỉ đơn giản và giới hạn ảnh hởng trong phạm vi một ngân hàng, một ngành, một địa phơng một thời điểm hay một giai đoạn . mà còn ảnh hởng tới chất lợng, hiệu quả, năng suất lao động xã hội, ảnh hởng tới bớc tiến của cả một nền kinh tế, của một phơng thức sản xuất, của một giai đoạn phát triển xã hội, của trình độ hoà nhập vào cộng đồng kinh tế thế giới hiện đại. Nhận thức đầy đủ đúng đắn vai trò của tín dụng đòi hỏi con ngời sử dụng nó phải biết tôn trọng, đối xử với nó nh một khoa học kinh tế thực sự. Cho nên dù ở bất cứ một thời kỳ nào, bối cảnh nào thì yêu cầu cơ bản của tín dụng ngân hàng vẫn phải là Hiện thực, Khả thi và Hiệu quả . Trải qua nhiều phơng thức sản xuất khác nhau các nhà kinh tế học đã đúc kết Hoạt động Tín dụng - với đúng nghĩa nh C.Mác đã chỉ ra - phải tuân theo các nguyên tắc căn bản chung nhất: -Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích có hiệu quả; -Vốn vay phải đợc đảm bảo bằng giá trị vật t hàng hoá tơng đơng; -Vốn vay phải đợc hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn cam kết. Ba nguyên tắc tín dụng trên đây hình thành nh một quy luật phát triển nội tại của hoạt động tín dụng, là quy định bất khả vi phạm, là mối quan hệ không thể tách rời trong kinh doanh tín dụng. Thực tế cho thấy rằng một khi chỉ một trong ba nguyên tắc bị coi nhẹ thì sớm muộn cũng dẫn đến quan hệ tín dụng bị phá vỡ , tín dụng sẽ mất dần đi vai trò và tác dụng của mình và trở thành vật cản kìm hãm hoặc đẩy lùi sự phát triển của nền kinh tế. Cho nên, khi nói đến vai trò bà đỡ của tín dụng ngân hàng đối với tiến trình phát triển kinh tế là nói đến loại hình tín dụng đúng nghĩa, tuân thủ nghiêm ngặt cả ba nguyên tắc tín dụng trên đây và có chất lợng cao. Chất lợng của tín dụng không phải là một khái niệm mơ hồ, trừu tợng. Nó đợc thể hiện thông qua kết quả của quá trình tuân thủ ba nguyên tắc này và cuối cùng chất lợng tín dụng đợc phản ánh đúng nh vai trò quan trọng của tín dụng đã đợc đề cập ở trên, vào sự phát đạt của từng tổ chức kinh tế trong xã hội nói riêng, vào tốc độ tăng trởng của nền kinh tế và vào tiến bộ xã hội trong từng thời kỳ nói chung. 3. Các dịch vụ ngân hàng khác : Dịch vụ thanh toán : Việc đa ra một cơ chế thanh toán, hay nói một cách khác, sự vận động vốn là một nghiệp vụ quan trọng do các NHTM thực hiện thông qua việc : mở tài khoản; cung ứng các phơng tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán trong n- ớc cho khách hàng; thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ; dịch vụ ngân quỹ . , thông qua mối quan hệ giữa ngân hàng nớc này là đại lý cho ngân hàng nớc khác với công nghệ ngân hàng hiện đại đã làm cho quá trình thanh toán quốc tế diễn ra nhanh chóng và thuận lợi. Ngoài ra, các NHTM còn: -Thực hiện việc góp vốn mua cổ phần của các TCTD khác hoặc của các doanh nghiệp từ nguồn vốn điều lệ và quỹ dự trữ của mình. - Kinh doanh ngoại hối và vàng. - Uỷ thác và nhận uỷ thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng; kinh doanh, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ t vấn tài chính tiền tệ cho khách hàng, dịch vụ bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác . Qua tìm hiểu chức năng nghiệp vụ và quá trình thực hiện nghiệp vụ của NHTM, ta thấy rõ vai trò trung gian của ngân hàng và mối quan hệ tách biệt giữa ngời cho vay tiền và ngời đi vay tiền: Khi Ngân hàng phát ra một khoản tiền vay, số vốn đó nằm ngoài tầm kiểm soát của Ngân hàng, nên sự vận động của nó nh thế nào Ngân hàng rất khó theo dõi. Khả năng rủi ro chính là ở đây. Xét về mặt chủ quan, việc chọn lựa khách hàng cho vay là rất quan trọng đối với Ngân hàng vì nếu tìm hiểu không kỹ lỡng về khách hàng thì Ngân hàng có thể chuốc lấy tai hoạ cho mình khi những đồng tiền ra đi mà không trở về. Còn về mặt khách quan, mọi rủi ro đối với khách hàng trong kinh doanh đều là rủi ro của Ngân hàng, bởi vốn kinh doanh của khách hàng là một phần vốn vay từ Ngân hàng. Trong khi đó, nguồn vốn để Ngân hàng đem đi cho vay chủ yếu lấy từ tiền huy động đợc, tức là phần lớn số tiền để cho vay không thuộc sở hữu của Ngân hàng. Ngân hàng phải có trách nhiệm bảo quản, gìn giữ và làm sinh lợi số tiền huy động đó. Vì vậy NHTM sẽ phải gánh chịu rủi ro từ nhiều phía: rủi ro từ các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hoặc các cá nhân đi vay, rủi ro từ phía ngời gửi tiền và rủi ro từ phía các ngân hàng thơng mại khác. Đó là còn cha kể đến những rủi ro riêng có khác của hoạt động kinh doanh ngân hàng. III. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng: 1. Rủi ro là gì? Trong nền kinh tế thị trờng, kinh doanh và rủi ro là hai phạm trù cặp đôi. Kinh tế thị trờng làm đa dạng hoá các thành phần kinh tế, bình đẳng hoá hoạt động của các thành phần này và thúc đẩy cạnh tranh lẫn nhau. Rủi ro - tuy là sự bất trắc gây ra mất mát thiệt hại - sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi [...]... hệ với khách hàng của mình Vì vậy, khả năng rủi ro của ngân hàng trong kinh doanh tiền tệ là khả năng rủi ro nhân đôi 2 Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Kinh doanh của Ngân hàng là một nghề lắm rủi ro Qua thống kê, các rủi ro của NHTM chủ yếu tập trung vào những dạng sau: 2.1 Rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng là lỗ tiềm tàng vốn có đợc tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách... kết các loại rủi ro của Ngân hàng thơng mại Rủi ro NHTM Rủi rotíndụng Rủi ronguồn vốn Rủi rolãisuất Rủi rohối đoái Rủi rothanh toán Rủi rothuần tuý Rủi ro vỡ nợ Trên đây là những rủi ro cơ bản nhất của NHTM Mỗi rủi ro xảy ra đều dẫn đến hậu quả đối với một ngân hàng, thậm chí ảnh hởng tới toàn hệ thống ngân hàng Do vậy, việc đánh giá các rủi ro là hoạt động cơ bản của nghề ngân hàng Và khi nhận thức,... tiếp tới hoạt động của các NHTM, gây nên rủi ro, đe doạ sự an toàn trong hoạt động của các NHTM IV Hệ thống các biện pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng: 1.Xây dựngchính sách tín dụng : Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo Cơ cấu và chất lợng tín dụng của một ngân hàng phản ánh chính sách tín dụng của ngân hàng đó Để có hiệu quả, chính sách tín dụng phải... nhất do tỉ trọng đầu t cho vay trong sử dụng vốn lớn nhất Việc nghiên cứu rủi ro trong hoạt động tín dụng sẽ cho ta có một cái nhìn toàn cục, từ đó có thể tìm đợc những biện pháp khắc phục rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của các NHTM nói chung và các NHTMCP nói riêng 2.2 Rủi ro về nguồn vốn: Rủi ro nguồn vốn thờng xảy ra dới hai hình thức: -Rủi ro do thừa vốn: NHTM thông qua hình thức đi vay... hàng Đây là loại rủi ro lớn nhất và thờng xuyên xảy ra trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, Việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm chính của nghề ngân hàng Rủi ro trong tín dụng xảy ra khi bên đi vay, trong một giao dịch, không thực hiện đợc việc thanh toán tiền vay theo thời hạn và điều kiện trong hợp đồng làm cho ngời cho vay phải gánh chịu tổn thất tài chính Rủi ro tín dụng có muôn hình... thực tế và phải luôn đợc duy trì nh một công cụ kiểm tra 2 Đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ và duy trì quan hệ khách hàng lâu dài: 2.1.Đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ có tác dụng làm cho rủi ro của các nghiệp vụ phân tán rộng và tính linh hoạt dới giác độ phản ứng trớc các biến động của thị trờng lớn hơn: Sự thăng trầm của nền kinh tế tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh và khả năng sinh lời của. .. suất u đãi, hoặc hạn mức tín dụng nhằm phát triển sản xuất kinh doanh, từ đó thúc đẩy một cách lành mạnh hoạt động tín dụng của ngân hàng 3 Đánh giá rủi ro tín dụng: Đánh giá rủi ro tín dụng là một nguyên tắc cho vay quan trọng bởi mục tiêu của hoạt động cho vay là tạo ra những khoản cho vay không gặp khó khăn Vì vậy, việc đánh giá tính trung thực, năng lực và kinh nghiệm của khách hàng, dù đó là một... giảm tiền lãi và thu nhập của ngân hàng Thiệt hại do rủi ro lãi suất gây ra làm chi phí cho nguồn vốn lớn hơn chi phí sử dụng vốn Nếu tình trạnh này kéo dài sẽ dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh của ngân hàng 2.4 Rủi ro tỉ giá hối đoái: Tỉ giá hối đoái là giá cả của một đồng tiền tính ra một đồng tiền khác Rủi ro hối đoái là rủi ro xuất hiện trong nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối do sự biến động về tỉ giá... đổi trong đời sống kinh tế xã hội; Với những điều kiện kinh tế xã hội nhất định có một hệ thống luật pháp tơng ứng Nền kinh tế thị trờng đòi hỏi các yếu tố pháp lý phải rất rõ ràng và chặt chẽ, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh - đặc biệt là hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng - đi theo một quỹ đạo nhất định nhằm hạn chế rủi ro Trong giai đoạn đầu chuyển sang cơ chế mới Hơn 8000 cơ sở kinh doanh. .. không trả đợc nợ 3.5 Môi trờng pháp lý trong kinh doanh là tổng hợp các yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống pháp luật, hệ thống các biện pháp bảo đảm cho pháp luật đợc thực thi và sự chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh và các ngành có liên quan Hoạt động kinh doanh luôn chịu sự tác động của 3 yếu tố tạo thành môi trờng pháp . hoạt động kinh doanh của NHTM và vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM I - Ngân hàng thơng mại và vai trò của nó trong nền kinh tế thị. hàng của mình. Vì vậy, khả năng rủi ro của ngân hàng trong kinh doanh tiền tệ là khả năng rủi ro nhân đôi . 2. Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh