LỰA CHỌN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. LỰA CHỌN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU THỐNG KÊ LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY 1. Thực trạng hệ thống chỉ tiêu lãi và lãi suất cho vay hiện đang sử dụng tại Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã xây dựng được phương pháp xác định lãi và lãi suất cho vay riêng và áp dụng cho toàn hệ thống. Phương pháp đang áp dụng tại Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội nói riêng cũng như toàn hệ thống nói chung và đã phát huy được nhiều ưu điểm. Cụ thể cách tính mà Chi nhánh đang áp dụng: * Lãi suất cho vay = lãi suất cơ sở + Phần bù rủi ro Lãi suất cơ sở: là phần chung cho mọi khách hàng hoặc nhóm khách hàng, mọi loại cho vay hoặc một nhóm các khoản vay. Hiện nay Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đang tính lãi suất cơ sở dựa trên tổng hợp chi phí và thu nhập áp dụng cho khách hàng vay tốt nhất (khi rủi ro bằng không) Nguồn thông tin về lãi suất cơ sở của lãi suất cho vay được lấy từ thông báo mức lãi suất áp dụng cho từng thời kỳ. Thông báo này có mẫu như sau: Bảng 2.1: Mẫu thông báo lãi suất tại Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội (áp dụng từ 4/3/22005-ban hành kèm theo quyết định 2/3/2005) T T LOẠI HÌNH CHO VAY Lãi suất cho vay VND (%/tháng) Lãi suất cho vay USD (%/năm) Cho vay Gia hạn Quá hạn Cho vay Gia hạn Quá hạn I Cho vay ngắn hạn 1 Đối với các tổ chức kinh tế 1. 1 Thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu trình chứng từ tại Đông Á 0,78 0,85 1,01 4,3 4,8 6,4 5 1. 2 Thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu có L/C thông báo qua Đông Á 0,79 0,85 1,03 4,4 4,8 6,6 1. 3 Thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu chưa có L/C 0,8 0,85 1,04 4,5 4,8 6,7 5 1. 4 Xây lắp, sản xuất hàng tiêu thụ trong nước 0,85 0,9 1,09 4,75 5,0 7,1 5 1. 5 Kinh doanh thương mại, dịch vụ 0,86 0,92 1,11 4,9 5,1 7,2 5 1. 6 Chiết khấu chứng từ có giá, chiết khấu BCT hàng xuất 0,78 0,92 1,01 4,3 5,1 6,4 5 2 Các đối tượng khác 5,0 5,5 7,5 2. 1 Cho vay tư nhân và cá thể 0,87 0,95 1,14 2. 2 Cho vay cầm cố sổ tài khoản,KP, CCTG do Đông Á phát hành 0,85 0,92 1 ,11 2. 3 Cho vay cầm cố các chứng từ có giá không do 0,95 1,0 1,23 Đông Á phát hành 2. 4 Cho vay tiêu dùng CBCNV 0,9 0,95 1,17 2. 5 Cho vay thẻ tín dụng 0,85 1,11 II Cho vay trung và dài hạn 150 1 Đối với các tổ chức kịnh tế 1. 1 Cho vay trung hạn 0,93 1,21 1. 2 Cho vay dài hạn 0,95 1,24 2 Các đối tượng khác 2. 1 Cho vay tư nhân, cá thể 0,95 1,24 2. 2 Cho vay tiêu dùng CBCNV 0,95 1,24 2. 3 Cầm cố sổ tài khoản,KP, CCTG do Đông Á phát hành 1,1 1,24 2. 5 Cầm cố các chứng từ có giá không do Đông Á phát hành 1,15 1,24 Phần bù rủi ro: Là phần tăng thêm tính vào lãi suất cho vay áp dụng cho từng khách hàng và được tính toán dựa trên cơ sở mức độ rủi ro của khoản cho vay mà ngân hàng đánh giá. Bảng 2.2: Bảng mẫu phân bố phần bù rủi ro Phân loại Mức độ rủi ro Phần bù rủi ro (%) 1 đủ tiêu chuẩn 0,00 2 Dưới 90 ngày 0,25 3 90-180 ngày 0,5 4 181-360 ngày 1,5 5 Trên 360 ngày 2,5 Qua đó ta có thể thấy phương pháp xác định lãi suất khá đơn giản và dễ hiểu. Cán bộ tín dụng có thể dễ dàng áp dụng các phương pháp này để tính toán lãi cho vay đối với mỗi khách hàng, việc xác định chỉ cần dựa vào bảng lãi suất cơ sở (bảng 2.1) và cộng thêm phần bù rủi ro xác định theo bảng 2.2. Phương pháp xác định lãi suất cho vay áp dụng tại Đông Á đã phân bổ và tính toán đến các chi phí cũng như cả mức lợi nhuận dự kiến, khoản vay đựơc phân loại theo mức độ rủi ro khá rõ ràng vì vậy lãi suất cho vay có thể phản ánh mức độ rủi ro của khoản vay. Do lãi suất được xác định bằng lãi suất cơ sở cộng thêm một biên độ tăng thêm, nên cũng dễ dàng điều chỉnh theo lãi suất trên thị trường khi có các biến động về lãi suất. Tuy nhiên lãi suất cơ sở không xem xét mối quan hệ tổng thể giữa khách hàng và ngân hàng, vì thế mà bỏ qua các mối quan hệ tổng thể với khách hàng sẽ có thể dẫn tới việc xác định lãi suất kém hiệu quả. Trong một số trường hợp khi áp dụng phương pháp này nhằm thu hút khách hàng bằng lãi suất trần ngân hàng phải chấp nhận rủi ro lớn. Nếu lãi suất tăng cao ngân hàng sẽ bị tổn thất lớn vì chi phí huy động vốn tăng trong khi lãi suất cho vay bị giới hạn. Riêng đối với lãi cho vay thì cũng như các ngân hàng thương mại khác cách tình và xác định khá dễ, nhưng để đưa ra con số sao cho đúng và phù hợp với tình hình hoạt động của ngân hàng thì lai khá phức tạp. 2. Một số nguyên tắc lựa chọn hệ thống chỉ tiêu thống kê dùng để phân tích lãi và lãi suất cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội 2.1. Đảm bảo tính hướng đích Hệ thống chỉ tiêu thống kê phải phù hợp với mục đích nghiên cứu và đảm bảo đạt được mục đích nghiên cứu một cách hiệu quả nhất.Mục đích nào hệ thống chỉ tiêu ấy.Phương pháp thống kê nêu ra phải khoa học hợp lý nêu lên được bản chất tính quy luật của hiện tượng trong điều kiện thời gian và không gian một cách cụ thể. 2.2. Đảm bảo tính hệ thống Các hệ thống chỉ tiêu trong hệ thống phải có mối liên hệ hữu cơ với nhau, phải xác định rõ các chỉ tiêu tổng hợp và các chỉ tiêu bộ phận phản ánh từng mặt, các chỉ tiêu chủ yếu và các chỉ tiêu thứ yếu. Các chỉ tiêu hiệu quả phải đảm bảo tính thống nhất về nội dung, phạm vi phương pháp tính, các chỉ tiêu mục tiêu khác nhằm đảm bảo tính so sánh được. Cụ thể các chỉ tiêu thống kê về lãi và lãi suất cho vay thuộc hệ thống tín dụng ngân hàng phải thống nhất với hệ thống chỉ tiêu thống kê ngân hàng - tài chính, hệ thống chỉ tiêu thống kê của một quốc gia phải thống nhất với hệ thống chỉ tiêu thống kê của khu vực và quốc tế. 2.3. Đảm bảo tính khả thi Hệ thống chỉ tiêu thống kê phải phù hợp với khả năng, điều kiện về nhân tài vật lực và tổ chức thông tin để có tính toán được hiệu quả công tác thống kê kinh tế, thông tin thu được có tính ứng dụng cao và có thể sử dụng để giải quyết những vấn đề tồn tại trong doanh nghiệp. 2.4. Đảm bảo tính hiệu quả Hệ thống chỉ tiêu cần được xây dựng phải phù hợp với mục đích nghiên cứu, đồng thời thu thập thông tin đầy đủ, nhằm phục vụ cho việc áp dụng các phương pháp thống kê để phân tích dự đoán.Không nên đưa vào hệ thống các chỉ tiêu thừa, và chưa thật cần thiết cho công tác quản lý. Ngược lại cũng cần phải thu thập một cách đầy đủ các chỉ tiêu để có cái nhìn toàn diện về hiện tượng nghiên cứu. 2.5. Đảm bảo tính thích nghi Hệ thống chỉ tiêu thống kê phải phù hợp với không gian cũng như thời gian của vấn đề nghiên cứu. Cần loại bỏ những chỉ tiêu thống kê không còn phù hợp và thêm vào những chỉ tiêu cần thiết đối với vấn đề nghiên cứu. 3. Lựa chọn hệ thống chỉ tiêu thống kê phân tích lãi và lãi suất cho vay 3.1. Lãi cho vay • Khái niệm: Lãi cho vay là tống số tiền có được từ phần chênh lệch giữa số tiền thu lại khi khách hàng trả cho ngân hàng với số tiền vay ban đầu. • Để tiện nghiên cứu ngân hàng phân thành: lãi phải thu và lãi thực thu. - Lãi phải thu: Là khoản lãi theo kế hoạch của ngân hàng tính toán theo công thức sau: Lãi phải thu = Chi phí trả lãi + chi phí quản lý + Chi phí dự phòng tổn thất - Thu khác + Lợi nhuận trước thuế dự tính Như vậy để tính được lãi phải thu phải dựa vào báo cáo kết quả kinh doanh của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội. Bảng 2.3: Mẫu báo cáo kết quả kinh doanh chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội năm 2006 A.Các khoản thu nhập Đơn vị Năm 2006 Năm200 5 So sánh(%) I.Thu về hoạt động tín dụng Triệu II.Thu về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ Triệu III.Thu từ các hoạt động khác Triệu IV.Thu nhập bất thường Triệu Tổng thu Triệu B.Các khoản chi phí Triệu I.Chi phí về hoạt động vốn(trả lãi tiền gửi,trả lãi tiền vay, trả lãi phát hành giấy tờ có giá) Triệu II.Chi phí dịch vụ thanh toán và ngân quỹ Triệu III.Chi phí hoạt động khác Triệu Tổng chi Triệu Lợi nhuận trước thuế Triệu - Lãi thực thu: Là khoản lãi thực tế ngân hàng thu đựơc từ những khoản vay.của khách hàng.( khoản thu này là từ tổng hợp số liệu thực tế) Nguồn số liệu được lấy từ báo cáo của phòng kinh doanh (báo cáo tín dụng) Bảng 2.4: Mẫu báo cáo tổng hợp tín dụng của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á tháng 12 năm 2007 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 12 Tháng 11 Chênh lệch 1. Tín dụng Dư nợ bình quân(theo mục đích kinh doanh) 916.424 1.031.462 115.038 Dư nợ chiết khấu(thanh toán quốc tế) 0 0 0 Dư nợ cuối kỳ 963.329 1.151.922 188.593 Doanh số cho vay 299.906 366.712 66.806 Doanh số thu nợ 215.269 177.311 -37.958 Doanh số thu lãi 7.802 8.573 771 Tỷ lệ thu lãi 0 0 Dư nợ quá hạn 0 0 Dư nợ chờ xử lý 0 0 Nợ khoanh 0 0 Số lượng hồ sơ vay 0 0 3.2. Cơ cấu lãi thực thu theo các tiêu thức khác nhau 3.2.1. Lãi thực thu chia theo loại tiền vay Cơ cấu lãi vay thu được chia theo loại tiền phản ánh tỷ trọng của các khoản cho vay theo các loại tiền dưới đây chiếm bao nhiêu phần trăm (hay bao nhiêu lần) trong tổng các khoản cho vay. - Lãi thực thu khi cho vay bằng nội tệ ( VND) - Lãi thực thu khi cho vay ngoại tệ - Lãi thực thu khi cho vay các loại tiền khác Phương pháp tính: 100* ∑ = Lcv Lcv d lt i lt Lcv Trong đó: lt i Lcv : Lãi cho vay theo loại tiền ∑ Lcv : Tổng lãi cho vay Ý nghĩa: Thông qua việc nghiên cứu cơ cấu lãi cho vay theo loại tiền cho biết tỷ trọng của lãi cho vay theo từng loại tiền trong tổng các khoản cho vay. Đồng thời nghiên cứu lượng tiền cung ứng vào nền kinh tế, lượng tiền ngân hàng chủ yếu thu vào là đồng nội tệ hay ngoại tệ. Từ đó ngân hàng có những biện pháp điều chỉnh lãi suẩt phù hợp nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Nguồn số liệu được lấy từ phần phân tích tình hình hoạt đông tín dụng của báo cáo tổng hợp tín dụng hàng năm. 3.2.2. Lãi thực thu chia theo kỳ hạn vay Cơ cấu lãi thu được theo thời hạn cho vay phản ánh tỷ trọng các khoản vay dưới đây trong tổng lãi thu được của ngân hàng: - Lãi thực thu khi cho vay ngắn hạn - Lãi thực thu khi cho vay trung và dài hạn Phương pháp tính: 100* ∑ = Lcv Lcv d th i th Lcv Trong đó: th i Lcv : Lãi cho vay theo thời hạn ∑ Lcv : Tổng lãi cho vay Nguồn số liệu được lấy từ phần phân tích tình hình hoạt đông tín dụng của báo cáo tổng hợp tín dụng hàng năm. 3.2.3. Lãi thực thu chia theo mục đích kinh doanh Cơ cấu lãi thu được theo các mục đích kinh doanh phản ánh tỷ trọng các khoản cho vay theo từng mục đích kinh doanh dưới đây trong tổng lãi thu được từ các khoản cho vay của ngân hàng: - Lãi thực thu khi cho vay để sản xuất, kinh doanh - Lãi thực thu khi cho vay tài trợ xuất nhập khẩu - Lãi thực thu khi cho vay trả góp, tiêu dùng, mua và sữa chữa nhà cửa [...]... lãi suất cho vay đòi hỏi phải phân tích mối liên hệ tác động giữa các hiện tượng Do đó phải kết hợp các chỉ số thành hệ thống chỉ số mới phân tích tổng quát được sự biến động của lãi và lãi suất cho vay .Hệ thống chỉ số trong thống kê thường được xây dựng theo ba loại: hệ thống chí số của chỉ số phát triển, Hệ thống chỉ số của chỉ số kế hoạch và của cac chỉ số có mối liên hệ với nhau.Khi áp dụng phương. .. quả phân tích tốt nhất 2 Các phương pháp thống kê dùng phân tích lãi và lãi suất cho vay tại Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội 2.1 Phương pháp phân tổ Phân tổ thống kê là căn cứ vào một hay nhiều tiêu thức nào đó để phân chia các đơn vị thuộc đối tượng nghiên cứu thành các tiểu tổ có tính chất khác nhau Vận dụng phân tổ theo một tiêu thức trong thống kê hoạt động ngân hàng, để phân. .. áp dụng phương pháp này để phân tích lãi và lãi suất cho vay ta áp dụng hệ thống chỉ số các chỉ số có mối liên hệ với nhau Mô hình hệ thống chỉ số trên bao gồm một số chỉ số toàn bộ phản ánh biến động của tổng lãi thực thu và ba chỉ số phản ánh biến động của các nhân tố cấu thành nên tổng lãi thực thu Theo phương pháp liên hoàn có hai dạng phân tích: • Phân tích biến động chỉ tiêu tổng lãi thực thu -... hoạt động ngân hàng Khi ngân hàng tiến hành nghiên cứu bất kỳ hoạt động nào đều căn cứ vào số liệu tổng hợp được để từ đó lựa chọn phương pháp thống kê làm công cụ phù hợp nhất Qua thực tế có thể thấy đựơc nhờ lựa chọn đúng đắn phương pháp thống kê để phân tích mà ngân hàng đã phản ánh được xu hướng, mức độ biến động của các hoạt động ngân hàng, hoạt động cho vay và sự phức tạp của lãi suất cho vay, ngoài... cho các tốc độ tăng hoăc giảm liên hoàn và được tính theo công thức: a = t −1 a ti : Tốc độ tăng giảm bình quân : Tốc độ phát triển bình quân (tính bằng lần hoặc phần trăm) II CÁC PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY 1 Thực trạng vận dụng các phương pháp thống kê để phân tích lãi và lãi suất cho vay tại Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội Hiện tại Chi nhánh ngân hàng. .. số dư bình quân, hai chỉ tiêu này được lấy từ bảng 2.4 Ý nghĩa: Chỉ tiêu lãi suất bình quân năm mang tính đại diện cho lãi suất rất cao, khi tiến hành phân tích chúng ta không thể phân tích được hết các chỉ tiêu lãi suất theo từng tiêu thức mà phải sử dụng đến lãi suất bình quân 3.4 Các chỉ tiêu phản ánh biến động của lãi và lãi suất cho vay 3.4.1 Lượng tăng (giảm) tuyệt đối Chỉ tiêu này phản ánh sự... hoạt động ngân hàng Nếu vận dụng phân tổ theo nhiều tiêu thức, nhằm sắp xếp thứ tự các tiêu thức, xác định số tổ theo từng tiêu thức từ đó xác định được mối liên hệ giữa các tiêu thức với nhau Trong khi phân tích lãi và lãi suất cho vay ta có thể thấy phương pháp này được sử dụng để nghiên cứu mối liên hệ: lãi suất cho vay theo kỳ hạn cho từng đối tượng khách hàng lãi suất cho vay theo loại tiền cho các... hưởng và mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đó đến lãi thực thu và lãi phải thu Nhìn chung các phương pháp thống kê mà hiện tại ngân hàng đang sử dụng để phân tích đều có mối liên hệ với nhau và cùng chung một định hướng .Và ngân hàng không chỉ áp dụng một vài phương pháp mà sử dụng đồng thời nhiều phương pháp khác nhau để phân tích trong các trường hợp khác nhau, sao cho phù hợp nhất với điều kiên và hoàn... nhiều chỉ tiêu tổng hợp có thể được cấu thành từ những nhân tố liên quan thể hiện dưới dạng các phương trình kinh tế và chính mối quan hệ đó là cơ sở để thiết lập cá hệ thống chỉ số Phương pháp chỉ số có tác dung và ý nghĩa quan trọng trong nghiên cứu và phân tích lãi và lãi suất cho vay ở bất kỳ phạm vi nào So với phương pháp dãy số thời gian thì phương pháp này đỡ phức tạp hơn, dễ tính hơn Lãi và lãi. .. quá trình phân tích của chuyên đề chỉ trình bày phương pháp hồi quy theo thời gian 2.5 Phương pháp chỉ số Chỉ số trong thống kê là số tương đối biểu hiện quan hệ so sánh giữa hai mức độ của một hiện tượng nghiên cứu Hệ thống chỉ số là một dãy các chỉ số có liên hệ với nhau, hợp thành một phương trình cân bằng Hệ thống chỉ số thông thường được vận dụng để phân tích mối liên hệ giữa các chỉ tiêu trong quá . LỰA CHỌN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. LỰA CHỌN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU THỐNG KÊ LÃI. các chỉ tiêu thống kê về lãi và lãi suất cho vay thuộc hệ thống tín dụng ngân hàng phải thống nhất với hệ thống chỉ tiêu thống kê ngân hàng - tài chính, hệ