GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦU GIẤY . 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦU GIẤY TRONG THỜI GIAN TỚI. 3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay theo dự án và công tác thẩm định tài chính dự án . Trên cơ sở chiến lược phát triển chung của Ngân hàng Công thương Việt Nam , chi nhánh ngân hàng Công thương Cầu Giấy xác định tiếp tục phát huy mọi tiềm năng sẵn có, khác phục khó khăn, vượt qua mọi thách thức để mở rộng và phát triển và mở rộng phạm vị hoạt động kinh doanh trong đó phát triển hoạt động cho vay đặc biệt là cho vay theo dự án gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng được coi như là định hướng quan trọng trong chiến lược phát triển của chi nhánh. Xuất phát từ thực tế, chi nhánh ngân hàng Công thương Cầu Giấy đã xây dựng cho mình định hướng phát triển hoạt động cho vay trong đó hướng tới:  Đa dạng hoá các loại hình và lĩnh vực cho vay: trên cơ sở những loại hình cho vay hiện có, ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho ngắn hạn song cũng đồng thời mở rộng đầu tư nhu cầu cho vay trung_dài hạn đặc biệt là cho vay theo dự án, mở rộng thị trường vào các lĩnh vực sản xuất_kinh doanh mới để đa dạng hoá đối tượng khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro. Bên cạnh đối tượng khách hàng truyền thống là các doanh nghiệp quốc doanh, chi nhánh ngân hàng Công thương Cầu Giấy tiếp tục mở rộng đối tượng vay vốn là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hoạt động trên nhiều lĩnh vực như xây dựng cơ bản, sản xuất hàng tiêu dùng, sản xuất nông nghiệp, công nghiệp nhẹ .Đây là thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng ngày càng tăng và có tiềm năng phát triển rất lớn trong nền kinh tế. Tuy nhiên chi nhánh cũng chú trọng chủ trương phát triển kinh tế của nhà nước như tập trung chủ yếu cho vay theo dự án đối với các dự án đầu tư theo chiều sâu hoặc nhập mới máy móc, thiết bị công nghiệp, xây dựng cơ sở vật chất, y tế, giáo dục . có tính chất quyết định tới việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế của ngành, đất nước.  Ngân hàng cần giữ quan hệ tốt với khách hàng đã vay vốn tại chi nhánh đồng thời chủ động tìm kiếm các khách hàng, những dự án có hiệu quả kinh tế cao đặc biệt là các công ty cổ phần có uy tín trong giao dịch, có kế hoạch tiếp thị và khai thác khách hàng đặc biệt là khách hàng trong các khu công nghiệp, khách hàng có tiềm năng về phát triển sản xuất nhưng vẫn phải đặt vấn đề an toàn và hiệu quả chất lượng tín dụng lên hàng đầu khi quyết định cho vay để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng nhưng phải đảm bảo an toàn _hiệu quả.  Trên cơ sở những tồn tại của tình hình hoạt động tín dụng thời gian vừa qua, ngân hàng tiến hành rà soát, điều tra, xác minh lại các đối tượng khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, khả năng trả nợ thấp để đưa ra giải pháp giúp đỡ họ tháo gỡ khó khăn trong kinh doanh, thậm chí khi khả năng trả nợ của khách hàng bị giảm sút thì ngân hàng cần đưa ra biện pháp xử lý kịp thời như gia hạn nợ, giãn nợ, giảm lãi suất cho vay hoặc đầu tư thêm vốn để khách hàng có điều kiện phát triển sản xuất và hoàn trả nợ cho ngân hàng.  Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đặc biệt là tín dụng trung_dài hạn. Khi tiến hành cho vay tuân theo các qui định của Luật tín dụng của ngân hàng Nhà nước và các qui định khác của ngân hàng Công thương Việt Nam đồng thời tăng cường kiểm soát nội bộ, kiểm tra giám sát việc thực hiện qui trình tín dụng để kịp thời phát hiện ra những sai sót nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và hoạt động tài chính dự án nói riêng. 3.1.2 Định hướng phát triển công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của chi nhánh Ngân hàng Công thương Cầu Giấy. Trên cơ sở định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới, chi nhánh ngân hàng Công thương Cầu Giấy đã xây dựng chiến lược, định hướng phát triển cho công tác thẩm định tài chính dự án nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định tài chính dự án để giúp ngân hàng giảm bớt tỷ lệ nợ quá hạn và tìm kiếm những khách hàng mới có tính khả thi và hiệu quả hơn.  Bất cứ hợp đồng cho vay trung_dài hạn nào của chi nhánh cũng phải tiến hành thẩm định tài chính dự án một cách chặt chẽ. Khi thẩm định tài chính dự án phải tuân theo các qui định của Luật tín dụng, các qui định khác của ngân hàng Nhà nước và ngân hàng Công thương Việt Nam.  Khi thẩm định tài chính dự án, cán bộ thẩm định phải đứng trên cả quan điểm của ngân hàng và quan điểm của người vay để xem xét tính khả thi của dự án, nhận thức rõ lợi ích và hiệu quả kinh tế của dự án thì mới có thể kết hợp hài hoà mối quan hệ ngân hàng_ khách hàng để cả hai bên hoạt động có hiệu quả nhất.  Nhân viên tín dụng phải tăng cường kiểm tra giám sát sau khi cho vay để đảm bảo những điều kiện trong hợp đồng tín dụng và nội dung của thẩm định tài chính dự án được thực thi.  Tổ chức cho cán bộ tín dụng đặc biệt là cán bộ thẩm định tài chính dự án học tập nghiên cứu để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, nắm vững và làm tốt công việc nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án và hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦU GIẤY. Để thực hiện mục tiêu phát triển trong thời gian tới, chi nhánh ngân hàng Công thương Cầu Giấy đã nhìn nhận lại những kết quả đạt được và những hạn chế cũng như nguyên nhân của các hạn chế đó trong công tác thẩm định tài chính dự án, trong hoạt động cho vay để từ đó tìm ra các giải pháp tháo gỡ những khó khăn vướng mắc và hoàn thiện đầy đủ hơn những nội dung quy trình của công tác thẩm định tài chính dự án nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định tài chính dự án nói chung và chất lượng tín dụng của chi nhánh trong thời gian tới. 3.2.1. Hoàn thiện nội dung và phương pháp thẩm định tài chính dự án. Trên cơ sở quy trình thẩm định tài chính dự án do ngân hàng Nhà nước quy định, ngân hàng công thương Việt Nam cũng đã ban hành sổ tay tín dụng trong đó quy định rõ về quy trình thẩm định tài chính dự án để áp dụng chung cho toàn hệ thống. Tuy nhiên nội dung quy trình thẩm định còn mang tính chất hướng dẫn chung, chưa thẩm định một cách chi tiết và cụ thể, mới chỉ nêu ra các nội dung cần thẩm định, các chỉ tiêu cần tính toán mà chưa có quy định cụ thể về cách thức đánh giá, nhận xét về các nội dung, chỉ tiêu này để ra quyết định cuối cùng của công tác thẩm định tài chính dự án mà chủ yếu dựa vào nguyên tắc khi sử dụng các chỉ tiêu tài chính này. Vì vậy, khi thẩm định tài chính dự án, cán bộ thẩm định và ngân hàng cần chú ý hoàn thiện trên các khía cạnh sau đây: 3.2.1.1 Tổng vốn đầu tư của dự án:  Việc thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án có vai trò rất quan trọng vì nếu tính toán vốn đầu tư hợp lý và sát thực sẽ tránh tình trạng đầu tư tràn lan gây lãng phí vốn hoặc khi thực hiện thì tổng vốn đầu tư tăng hoặc giảm đi quá lớn so với dự tính ban đầu tư dẫn đến việc không cân đối được nguồn vốn, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và hiệu quả của dự án. Khi thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án cần phân tích chi tiết thành: Vốn đầu tư tài sản cố định, vốn đầu tư tài sản lưu động, vốn dự phòng. • Đối với vốn đầu tư xây lắp: Khi tính toán vốn cố định này ngân hàng cần ước tính trên cơ sở khối lượng công việc phải thực hiện và đơn giá xây lắp tổng hợp theo quy định của Bộ xây dựng, Bộ kế hoạch đầu tư và kinh nghiệm thẩm định định dự án trong lĩnh vực tương tự để đưa ra mức vốn đầu tư hợp lý. Đặc biệt đối với những dự án xây dựng có nhiều hạng mục công trình kéo dài trong nhiều năm thì ngoài việc tính toán đến các chi phí liên quan ngân hàng còn phải quan tâm đến yếu tố lạm phát vì khi giá cả yếu tố đầu vào tăng đột ngột sẽ ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện dự án. • Đối với vốn thiết bị: Đây là loại vốn chiếm tỷ trọng rất lớn trong các dự án sản xuất công nghiệp, thường chiếm tỷ trọng từ 50 đến 70% tổng vốn đầu tư của dự án, đây là nguồn trả nợ chính cho ngân hàng. Khi thiết bị được nhập khẩu thì cán bộ thẩm định nên quan tâm tới tỷ giá hối đoái vì khi tỷ giá hối đoái biến động sẽ làm thay đổi mức vốn đầu tư thiết bị so với dự toán ban đầu của chủ dự án, cán bộ thẩm định căn cứ vào mức biến động của tỷ giá để xác định lại mức tài trợ tối đa mà ngân hàng nên tham gia vào dự án. • Vốn lưu động ban đầu: Khi soạn thảo dự án đặc biệt là các dự án lớn, phức tạp, chủ dự án thường không tính đầy đủ thậm chí bỏ qua phần vốn này. Đây là nguồn vốn tồn tại suất vòng đời của dự án, là điều kiện không thể thiếu để dự án được thực hiện. Nguồn vốn này thường được thu hồi vào năm cuối cùng của dự án và thường tính bằng vốn lưu động ròng của năm cuối cùng của dự án. Do đó, khi thẩm định tài chính dự án, cán bộ thẩm định cần xem xét và yếu cầu chủ dự án giải trình rõ về nguồn vốn này làm cơ sở thẩm định tổng vốn đầu tư và tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án. • Vốn dự phòng: đây là nguồn vốn ít được chủ dự án quan tâm nhất trong cơ cấu của tổng vốn đầu tư. Dự án thường được thực hiện trong nhiều năm và chịu tác động của rất nhiều nhân tố đặc biệt là lạm phát làm tăng chi phí đầu vào, phát sinh thêm khối lượng công việc khi thực hiện, thay đổi tỷ giá ngoại tệ . dẫn đến tổng vốn đầu tư có thể tăng lên qua các năm. Vì vậy cần lập vốn dự phòng cho các năm hoạt động của dự án, thông thường vốn dự phòng bằng 5% đến 10% vốn cố định và vốn lưu động.  Sau khi thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án cần thẩm định nguồn tài trợ của dự án. Cán bộ thẩm định tiến hành theo bảng các câu hỏi sau: • Khả năng cân đối đảm bảo nguòn vốn so với nhu cầu đầu tư như thế nào? • Khả năng tối đa huy động vốn góp của bên chủ đầu tư là bao nhiêu? • Số còn lại chủ dự án vay các tổ chức tín dụng nào khác nữa? Mức độ bao nhiêu? Lịch trả nợ gốc và lãi vay ? • Ngân hàng cần đặc biệt lưu ý các khoản vay nợ khác( lãi suất, lượng vay, điều kiện vay) và khả năng có thể vay được. 3.2.1.2 Thẩm định doanh thu_ chi phí _ lợi nhuận hàng năm của dự án: Doanh thu chi phí là những yếu tố đầu vào tạo nên hiệu quả tài chính của dự án. Chỉ khi tính đúng doanh thu_ chi phí hàng năm của dự án thì việc thẩm định tài chính dự án của ngân hàng mới có kết quả chính xác. Tuy nhiên, trong doanh thu và chi phí của dự án có rất nhiều khoản mục khác nhau, liên quan đến nhiều đối tượng và lĩnh vực khác nhau đặc biệt là các khoản chi phí đầu vào của dự án nên cấn bộ thẩm định tài chính dự án cần phải nắm bắt được các nội dung cơ bản sau:  Khi thẩm định chi phí hàng năm của dự án: trên cơ sở kiểm tra các văn bản quy phạm pháp luật của Chính phủ, các bộ, nghành có liên quan, của ngân hàng Nhà nước về các yếu tố liên quan đến chi phí của dự án, ngân hàng đối chiếu với các quy định của nghành, lĩnh vực đó và các dự án khác mà ngân hàng đã từng thẩm định tương tự để xác định chính xác mức chi phí cần thiết của dự án. Ngoài ra, ngân hàng còn phải đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dự án ở các khía cạnh sau: • Dự án cần bao nhiêu nguyên vật liệu đầu vào để phục vụ sản xuất hàng năm. • Có bao nhiêu nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào cho dự án? Quan hệ của chủ dự án với họ và mức độ tín nhiệm của họ ra sao? • Chính sách nhập khẩu đối với nguyên vật liệu đầu vào (nếu có) như thế nào? biến động của gía mua, nhập khẩu nguyên vật liệu đầu vào, tỷ giá trong trường hợp phải nhập khẩu? • Đối với các dự án phải gắn với vùng nguyên liệu thì khả năng xây dựng vùng nguyên liệu ra sao?  Khi thẩm định doanh thu của dự án: • Ngân hàng dựa trên cơ sở đánh giá tổng quan về quan hệ cùng cầu sản phẩm của dự trên thị trường, xem xét, đánh giá về các thị trường mục tiêu của dự án ( sản phẩm của dự là sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu, là hàng xuất khẩu hay chiếm lĩnh thị trường nội địa của các nhà sản xuất khác, việc định hướng thị trường này có hợp lý không?). • Ngân hàng cần đánh giá phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối sản phẩm của dự án có hợp lý và hiệu quả không? • Cuối cùng, ngân hàng dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án về các khía cạnh: mức độ sản xuất và tiêu thụ hàng năm là bao nhiêu? khách hàng có kịp thay đổi cơ cấu sản phẩm nếu dự án có nhiều loại sản phẩm để phù hợp với tình hình thị trường hay không? Mức độ biến động về giá bán sản phẩm này trên cơ sở tháng/ quý/ năm là bao nhiêu?  Trên cơ sở thẩm định doanh thu_ chi phí hàng năm của dự án, ngân hàng tính toán các chỉ tiêu lợi nhuận hàng năm theo công thức: Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu - Chi phí + Lợi nhuận chịu thuế khác Lợi nhuận chịu thuế = Lợi nhuận trước thuế - Lỗ luỹ kế các năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp = Lợi nhuận chịu thuế x Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận chịu thuế - Thuế thu nhập doanh nghiệp 3.2.1.3 Xác định lãi suất chiết khấu và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án:  Lãi suất chiết khấu là yếu tố quyết định tính chính xác của các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án: NPV, IRR, PI, PP . Vì vậy ngân hàng cần xác định một mức lãi suất chiết khấu hợp lý cho từng dự án. Với một dự án đầu tư có thể có nhiều nguồn huy động vốn khác nhau vào các thời điểm khác nhau với các mức lãi suất khác nhau nên việc áp dụng một tỷ suất chiết khấu hợp lý sẽ đánh giá được tổng chi phí cơ hội của tất cả các nguồn vốn,ngược lại. Tuy nhiên khi ngân hàng xác định tỷ suất chiết khấu hợp lý cho dự án cần bảo đảm: bù đắp được rủi ro của dự án , phản ánh được chi phí sử dụng vốn, phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của dự án và tuỳ thuộc vào loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực đầu tư của dự án, mức độ rủi ro của ngành . Để nâng cao mức độ chính xác của lãi suất chiết khấu thì khi thẩm định tài chính dự án ngân hàng cần xem xét các mức lãi suất chiết khấu khác như: lãi suất cho vay trung_ dài hạn trên thị trường trong nước và thế giới, mức sinh lời bình quân của nghành .  Thẩm định dòng tiền của dự án: Dòng tiền của dự án là cơ sở để cả ngân hàng và chủ dự án xác định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án. Vì vậy cần xác định chính xác dòng tiền ròng hàng năm của dự án. Dòng tiền tại thời điểm bỏ vốn đầu tư (CF 0 ): CF 0 = - Tổng vốn đầu tư . Dòng tiền ròng ở cuối mỗi năm thực hiện dự án ( trừ năm cuối): NCF t = Thu nhập sau thuế + Khấu hao + Lãi vay. Năm cuối cùng, dòng tiền ròng của dự án còn phải cộng thêm dòng tiền vào của việc thanh lý TSCĐ ( sau khi đã trừ đi thuế thu nhập đối với phần thanh lý TSCĐ) và giá trị thu hồi của TSLĐ ròng của dự án.  Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án: Khi ngân hàng thẩm định tài chính dự án thì cán bộ thẩm định cần xem xét các chỉ tiêu sau: NPV, IRR, điểm hoà vốn trên doanh thu, thời gian hoàn vốn, tỷ suất sinh lời . theo một số tiêu chuẩn sau: • Tỷ suất hoàn vốn nội bộ IRR > lãi suất ngân hàng. • Thu nhập hiện tại thuần NPV > 0. • Thời gian hoàn vốn không nên kéo dài quá 10 năm( trừ một số trường hợp đặc biệt có thể chấp nhận được). • Điểm hoà vốn trên doanh thu của dự án không nên vượt qua 70%. Tuy nhiên, các chỉ tiêu trên đều có những ưu, nhược điểm riêng, mỗi dự án đều có những đặc điểm và hoàn cảnh thực hiện riêng. Nếu ngân hàng chỉ sử dụng riêng lẻ một vài chỉ tiêu để thẩm định thì không thể đánh giá chính xác được hiệu quả của dự án đặc biệt là những dự án có NPV cao nhưng IRR lại thấp hơn lãi suất cho vay cùng kỳ hạn của ngân hàng hay mức sinh lời trên vốn đầu tư bỏ ra lại thấp .Vì vậy ngân hàng nên lựa chọn và kết hợp một số chỉ tiêu tài chính thích hợp để đánh giá dự án.  Đánh giá khấu hao và khả năng trả nợ của dự án: Điều ngân hàng đặt lên qua tâm hàng đầu khi thẩm định tài chính của dự án là ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu nợ gốc và lãi mỗi năm? nguồn trả nợ được lấy từ đâu? sau bao lâu thì ngân hàng thu hồi đủ vốn đã đầu tư? Nguồn trả nợ của dự án = % Khấu hao TSCĐ trích lại để trả nợ + % Lợi nhuận sau thuế hàng năm trích để trả nợ + Nguồn khác Trong cơ cấu nguồn trả nợ của dự án, ngân hàng cần quan tâm đến hai nguồn tài chính quan trọng của dự án là khấu hao TSCĐ và lợi nhuận sau thuế.  Khấu hao TSCĐ: Đây là nguồn trả nợ quan trọng nhất từ dự án, tuy nhiên việc tính khấu hao phải căn cứ vào đặc điểm hoạt động và vòng đời của dự án Có nhiều phương pháp tính khấu hao TSCĐ, chủ dự án thường lựa chọn phương pháp tính khấu hao nhanh( khấu hao luỹ thoái, khấu hao theo tỷ lệ giảm dần .) để tăng nguồn trả nợ, rút ngắn thời gian trả nợ, tăng chi phí để giảm thuế thu nhập phải nộp hàng năm. Ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng phương pháp và tỷ lệ tính khấu hao TSCĐ theo đúng chế độ kế toán để đảm bảo thu hồi vốn của chủ đầu tư cũng như đảm bảo khả năng sinh lời và trả nợ của dự án.  Lợi nhuận sau thuế: Thông thường ngân hàng tính trích 30 đến 50% lợi nhuận sau thuế của dự án để hình thành nguồn trả nợ cho ngân hàng. Tuy nhiên trong những năm đầu tư hoạt động của dự án thì ngân hàng thường chỉ tính trích % Khấu hao TCSĐ hàng năm để trả nợ ngân hàng vì trong những năm đầu tư hoạt động của dự án, lợi nhuận thường rất nhỏ thậm chí là thua lỗ. Sau khi tính được nguồn trả nợ cho dự án thì ngân hàng lập bảng cân đối trả nợ trung_dài hạn ngân hàng theo mẫu sau: ST T Khoản mục Diễn giải Năm 1 Năm 2 . . Năm n 1 Nguồn trả nợ: - %Khấu hao cơ bản. - %Lợi nhuận sau thuế. - Nguồn bổ sung 2 Dự kiến trả nợ hàng năm. 3 Cân đối 3.2.1.4 Thẩm định rủi ro của dự án: Thực tế công tác thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng đẫ cho thấy tuy ngân hàng đã tiến hành thẩm định rủi ro của dự án nhưng nội dung còn đơn giản và chưa thực hiện thường xuyên nên khó kiểm soát được những thay đổi gây rủi ro cho dự án. Vì vậy ngân hàng cần tiến hành thẩm định rủi ro cho dự án thường xuyên và chặt chẽ hơn bằng các phương pháp: phân tích độ nhạy, phân tích tình huống và nếu điều kiện kỹ thuật và thông tin đầy đủ thì ngân hàng nên thực hiện theo phương pháp mô phỏng.  Khi sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy: điều quan trọng nhất là ngân hàng phải xác định được yếu tố nào tác động cơ bản nhất gây ra sự biến đổi của các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án, quy luật và mức độ thay đổi của các nhân tố đó tác động như thé nào đến kết quả thẩm định.  Khi sử dụng phương pháp phân tích tình huống: Ngân hàng nên đưa ra phương án tốt nhất và phương án xấu nhất có thể xảy ra khi thực hiện dự án đồng thời dự đoán xác suất xảy ra của từng phương án đó. Với mỗi phương án nên phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính để so sánh với trường hợp đã được ngân hàng thẩm định trước đó để đo lường được mức độ rủi ro lớn nhất hoặc thấp nhất của dự án.  Khi sử dụng phương pháp mô phỏng: Ngân hàng tiến hành phân tích kết quả dự án dưới tác động đồng thời của các nhân tố có tính tới phân bố xác suất và phạm vi khác các giá trị có thể có của các biến số nhân tố đó. Thẩm định rủi ro của dự án là một nội dung hết sức phức tạp, việc lựa chọn phương án nào khi thẩm định là hết sức khóvì tuỳ thuộc vào đặc điểm, điều kiện cụ thể của từng dự án, lĩnh vực dự án thực hiện. Vì vậy ngân hàng nên sử dụng kết hợp linh hoạt các phương án để cuối cùng đưa ra được mức độ rủi ro của dự án, đưa ra được khung an toàn để thực hiện dự án, tìm ra các rủi ro tiềm ẩn để cùng khách hàng có biện pháp phòng ngừa, hạn chế tổn thất. Thẩm định tài chính dự án không phải là một quy trình đóng mà nó luôn mang tính chất mở. Những nội dung trên đây là nền tảng của một quy trình thẩm định tài chính dự án của các NHTM mà chi nhánh Ngân hàng Công thương Cầu Giấy nên áp dụng trong hoạt động cho vay đặc biệt là cho vay theo dự án để đảm bảo mục tiêu phát triển như đã đặt ra. Tuy nhiên, ngân hàng cần sáng suốt, linh hoạt điều chỉnh kết hợp các nội dung cho phù hợp với hoạt động tại ngân hàng để đáp ứng đúng yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Công thương Việt Nam và đảm bảo được lợi ích của khách hàng vay vốn và của chính mình. 3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin và trang thiết bị công nghệ hiện đại phục vụ công tác thẩm định tài chính dự án. [...]... xuất_kinh doanh của dự án qua đó ngân hàng sẽ chủ động tìm kiếm và lựa chọn công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công thương Cầu Giấy 3.3 KIẾN NGHỊ Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM là một công việc phức tạp, có phạm vi rộng và liên quan đến nhiều đối tượng Vì vậy để hoàn thiện qui trình thẩm định tài chính dự án cần có sự phối hợp... hiệu quả:  Công tác cán bộ: • Trình độ chuyên môn và năng lực làm việc của cán bộ thẩm định là nhân tố trực tiếp tác động tới kết quả của công tác thẩm định tài chính dự án Chi nhánh Ngân hàng Công thương Cầu Giấy nhận thấy để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay thì không thể không nâng cao trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ ngân hàng đặc... phục vụ công tác thẩm định dự án đặc biệt là các phần mềm máy tính cho công tác thẩm định tài chính dự án để phát huy hết tính ưu việt của công nghệ thông tin, tiết kiệm thời gian và chi phí cho cả ngân hàng và khách hàng, nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án 3.3.4 Kiến nghị với chủ dự án đầu tư: Căn cứ quan trọng nhất của công tác thẩm định tài chính dự án là thông tin về dự án do... tiến độ thẩm định tài chính dự án  Tăng cường đào tạo và đào tạo lại cán bộ thẩm định tài chính dự án trong toàn bộ hệ thống để đáp ứng được yêu cầu của tiến trình hiện đại hoá ngân hàng và nâng cao trình độ chuyên môn cũng như đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên ngân hàng_ yếu tố quan trọng để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án  Tiếp tục đầu tư vốn cho công việc nâng cao chất lượng cơ...3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin về dự án: Bản chất công tác thẩm định tài chính dự án là tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án dựa trên cơ sở các thông tin về dự án mà ngân hàng nhận được Thông tin chính xác, đầy đủ, kịp thời sẽ giúp cho ngân hàng có được kết quả thẩm định chính xác, tiết kiệm thời gian chi phí của cả ngân hàng và khách hàng, giúp ngân hàng hạn chế... tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay, chi nhánh Ngân hàng Công thương Cầu Giấy cần nâng cao tính chính xác, đầy đủ, kịp thời của các nguồn thông tin về dự án thông qua việc so sánh, đối chi u từ nhiều nguồn thông tin khác nhau mà ngân hàng có thể tiếp cận như:  Nguồn thông tin từ chủ dự án: Có nhiều cách để khai thác thông tin khi ngân hàng thu thập thông tin từ chủ dự án Ngân hàng. .. án do chủ dự án cung cấp cho ngân hàng vì vậy mức độ chính xác của , đầy đủ, kịp thời của thông tin về khách hàng và dự án có tính chất quyết định đến kết quả công tác thẩm định tài chính dự án Do vậy chi nhánh ngân hàng Công thương Cầu Giấy đề nghị chủ dự án cần có thái độ hợp tác chặt chẽ với ngân hàng  Chủ dự án đầu tư có trách nhiệm chấp hành các văn bản pháp luật của Chính phủ, Bộ tài chính, Bộ... của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Công thương Việt Nam để thực hiện thống nhất giữa các bộ phận có liên quan trong công tác thẩm định tài chính dự án đồng thời các bộ phận khác trong chi nhánh cũng phải có thông tin về quy trình này để phối hợp hoạt động trong toàn ngân hàng nhằm giúp cho công tác thẩm định tài chính dự án được tiến hành thuận lợi, nhanh chóng • Bố trí nhân sự trong toàn chi nhánh. .. ro sớm nhất cho ngân hàng Vì vậy chi nhánh Ngân hàng Công thương Cầu Giấy cần nhanh chhóng hoàn thành chương trình hiện đại hoá chi nhánh ( OSFA) và hiện đại hoá hệ thông thanh toán( INCAS )trong toàn hệ thống, ứng dụng hiệu quả nhiều công nghệ mới trong hoạt động quản lý và kinh doanh ngân hàng 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và tổ chức thực hiện công tác thẩm định tài chính dự án một cách... dự án đó như: chính sách kinh tế, quy định của các văn bản pháp luật liên quan, thị trường, công nghệ, sản xuất_ kinh doanh Nhờ đó, mỗi khi thẩm định các dự án thuộc lĩnh vực mình phụ trách thì cán bộ thẩm định sẽ dễ dàng trong khâu thu thập và xử lý thông tin về dự án, nâng cao chất lượng thông tin từ dó nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án Tuy nhiên để tránh độ chủ quan của cán bộ thẩm định . GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦU GIẤY . 3.1 ĐỊNH HƯỚNG. dự án và hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦU