MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA CÔNG TÁC KIỂM SOÁT CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA VCB HUẾ 3.1 Đánh giá công tác kiểm soát rủi ro trong HĐTD của ngân hàng 3.1.1 Ưu điểm  Vị trí: Phòng Kiểm tra nội bộ của VCB Huế nằm tại trụ sở của Chi nhánh VCB Huế. Phòng đảm nhiệm công tác Kiểm tra nội bộ tất cả các mảng hoạt động của ngân hàng bao gồm các nghiệp cụ tại Chi nhánh và các nghiệp vụ diễn ra ở các văn phòng giao dịch trong và ngoài tỉnh. Như vậy, điều thuận lợi trước tiên là các cán bộ cùng làm việc trong cùng một địa điểm sẽ dễ hỗ trợ nhau trong quá trình công tác và luôn sẵn sàng xử lý các khó khăn xảy ra bất thường.  Trình độ nhân sự: Tất cả cán bộ của Phòng KTNB đều tốt nghiệp đại học và hầu hết đã có kinh nghiệm công tác lâu năm ở các bộ phận tín dụng, kế toán… trước khi làm việc ở Phòng KTNB. Do vậy, một điều thuận lợi nữa là việc cán bộ chuyên trách đã hiểu rõ về đặc thù của các nghiệp vụ ở những mảng quan trọng của ngân hàng.  Tập huấn nâng cao nghiệp vụ: Hàng năm, ngân hàng tạo điều kiện để cán bộ phòng kiểm tra nội bộ tham gia các khóa tập huấn nghiệp vụ, hội thảo ngành nghề do Trung tâm đào tạo – Hiệp hội ngân hàng Việt Nam tổ chức với sự giảng dạy và hướng dẫn tận tình của các cán bộ, chuyên gia đầu ngành đến từ NHNN Việt Nam cũng như các ngân hàng có uy tín trong khu vực ASEAN. Do đó, cán bộ của phòng luôn luôn được cập nhật kiến thức một cách đầy đủ và kịp thời để phục vụ cho công tác kiểm tra, kiểm soát của mình.  Sự hỗ trợ: Phòng KTNB không làm việc riêng rẽ mà luôn luôn nhận được sự hỗ trợ của hầu hết các phòng ban của Chi nhánh mà đứng đầu là Giám đốc Chi nhánh. Do vậy, công tác của phòng luôn được ưu tiên, tạo điều kiện thuận lợi.  Ngoại giao: Phòng KTNB luôn là phòng được làm việc trực tiếp với các công ty kiểm toán độc lập. Hàng năm, VCB Việt Nam mở chương trình kiểm toán và thuê một hoặc hai công ty kiểm toán độc lập làm việc với toàn hệ thống VCB trên toàn quốc. Năm 2009, VCB thuê một công ty kiểm toán độc lập là KPMG. Việc được tiếp xúc thực tế với các Kiểm toán viên có trình độ cao cũng giúp đỡ nhiều trong việc nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ phòng KTNB của VCB Huế. 3.1.2 Tồn tại 3.1.2.1 Tồn tại khách quan  Đặc thù của kinh tế thị trường: Tất yếu của kinh tế thị trường là cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành không đem lại lợi nhuận cho họ và do đó có sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác và đây cũng là một hiện tượng khách quan. Tuy nhiên, thời gian qua, sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát, hoàn toàn không đi kèm với sự quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân công lao động, chuyên môn hoá lao động, sự bất lực trong vai trò của các hiệp hội nghề nghiệp và sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước. Điều này dẫn đến sự gia tăng quá mức vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia.  Đặc thù nền kinh tế tỉnh Thừa Thiên Huế: Còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (Nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công… vốn rất nhạy cảm với rủi ro giá cả thế giới và thời tiết. Ví dụ: Những tai họa và khó khăn liên tiếp sau vụ 11/9 và chiến tranh ở Trung Đông; Trận lụt lịch sử ở Thừa Thiên Huế năm 1999 đã khiến cho công ty xuất nhập khẩu thủy sản đông lạnh Sông Hương “mất trắng” sản phẩm và phần lớn tài sản và năm đó VCB Huế không thu được nợ vay.  Ảnh hưởng của quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế: Có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các DN, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các NHTM trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút. Ví dụ: trên địa bàn Thừa Thien Huế có xu hướng xuất hiện ngày càng nhiều NHTM.  Định chế pháp luật: Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến HĐTD ngân hàng. Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ, các thủ tục xử lý tranh chấp tài sản giữa ngân hàng và khách hàng còn nhiều bất cập, tốn thời gian… do các cơ quan có chức năng chậm giải quyết các vấn đề này dẫn đến ngân hàng bị yếu thế trong việc thu hồi nợ. 3.1.2.2 Tồn tại chủ quan  Cách phân chia phòng ban: Ở VCB Huế, tuy phòng KTNB đảm trách việc kiểm tra kiểm soát các rủi ro xảy ra tại Chi nhánh nhưng thực tế là hầu như tất cả các phòng đều làm chung với nhau mà ít phân định cụ thể. Điều này dễ dẫn đến sự chồng chéo và thiếu khoa học trong việc kiểm soát rủi ro gây ra tốn kinh phí và nhân sự, bên cạnh đó cũng có thể xảy ra hiện tượng ngại va chạm trong các mối quan hệ hay bao che lẫn nhau trong các sai phạm của nghiệp vụ.  Cán bộ ở phòng KTNB: Số lượng cán bộ là bốn (04) người là khá ít so với khối lượng công việc mà phòng phải đảm nhiệm. Bên cạnh đó, cán bộ của phòng chỉ được đào tạo qua các bồi dưỡng nghiệp vụ hàng năm do ngân hàng tổ chức và làm việc chủ yếu theo kinh nghiệm sẵn có. Trong bốn (04) cán bộ của phòng, chỉ có một (01) cán bộ có trình độ đại học về ngành Kiểm toán – kế toán kiểm toán. Còn các chuyên ngành đào tạo đại học của cán bộ chủ yếu là: Trình độ đại học về kế toán ngân hàng, tài chính ngân hàng…  Công tác lập dự phòng rủi ro: Chỉ tiến hành theo từng quý và được lập dự phòng theo từng nhóm nợ mà không lập theo từng ngành kinh tế. Điều này dẫn đến việc ngân hàng khó nắm bắt thông tin về việc ngành nào thường có dư nợ lớn để có biện pháp cụ thể nhằm hạn chế rủi ro.  Chương trình kiểm tra: Phòng KTNB không có một quy trình chung về công tác kiểm tra. Chương trình kiểm tra được cán bộ phòng đệ trình lên Giám đốc theo từng quý. Và mỗi lần tiến hành kiểm tra kiểm soát nội bộ, VCB Huế không kiểm tra hết toàn bộ các hoạt động của Chi nhánh. Việc làm này nhằm tránh lãng phí thời gian, kinh phí và nhân lực. Tuy nhiên, điều này lại tạo điều kiện cho rủi ro xảy ra mà không bị phát hiện và ngăn chặn kịp thời. Về lâu dài sẽ dẫn đến những hậu quả lớn hơn. Phần nghiệp vụ được kiểm tra lại có cách chọn mẫu thiếu tính đại diện dẫn đến kết quả kiểm tra chưa đạt hiệu quả mong đợi.  Khâu kiểm tra thường xuyên: Với quan điểm ủng hộ quy luật rủi ro tỉ lệ thuận với lợi nhuận. Phòng KTNB chỉ chú trọng kiểm tra sau cho vay, còn trước và trong quy trình cho vay hầu hết đều do cán bộ tín dụng độc lập làm việc theo quy trình và quy định. Việc làm này khiến cho rủi ro kiểm soát gia tăng khi phòng KTNB không kịp thời phát hiện các sai sót từ những bước đầu của quy trình tín dụng. Sau khi kiểm tra và phát hiện được thì công việc giải quyết hậu quả cũng sẽ mang lại hiệu quả không cao.  Cập nhật công nghệ: Công nghệ được chuyển giao từ nước ngoài rất hiện đại và tính tiện ích cao nhưng hiện nay, cán bộ Chi nhánh chưa khai thác hết tính năng của nó để nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro. 3.2 Biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả Trong cơ chế thị trường, HĐTD ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Thực tế HĐTD của VCB Huế trong thời gian qua cho thấy chất lượng HĐTD chưa thật tốt, hiệu quả kinh doanh chưa cao, tỷ lệ nợ xấu còn cao. Vì vậy, vấn đề đặt ra là kiểm soát rủi ro như thế nào để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất nhưng vẫn đáp ứng được yêu cầu mở rộng và phát triển cho vay. Để đạt mục tiêu đó, yêu cầu được đặt ra là không ngừng nâng cao chất lượng công tác kiểm soát rủi ro trong HĐTD và phải có những biện pháp phù hợp với VCB Huế, vừa có tính khả thi, vừa thống nhất với cả hệ thống của VCB Việt Nam. Mục tiêu HĐTD của VCB Huế trong những năm tới là tăng trưởng tín dụng một cách thận trọng, bền vững đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, tăng tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản. Phấn đấu bằng mọi biện pháp thu hồi các khoản nợ xấu. Riêng các khoản nợ tồn đọng đã được xử lý bằng dự phòng rủi ro, cần tích cực tìm mọi biện pháp để tận thu. Cải thiện danh mục đầu tư, ưu tiên mở rộng cho vay đối với nhóm khách hàng là các DN vừa và nhỏ; DN ngoài quốc doanh; giảm dần tỷ trọng cho vay đối với những DNNN đang hoạt động kém hiệu quả. Từng bước mở rộng tín dụng đối với thể nhân trên cơ sở bám sát chương trình tín dụng như: Cho vay du học, cho vay trả góp mua nhà, mua ôtô, bất động sản có giá trị, cho vay tiêu dùng đối với cá nhân . Tiếp tục đa dạng hoá thành phần khách hàng theo hướng tăng tỷ trọng khách hàng có Tài sản đảm bảo, nhất là đối với khách hàng thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh và cho vay bán lẻ. Mở rộng cho vay đối với các khách hàng đang SXKD trong các ngành kinh tế mũi nhọn, kinh doanh mặt hàng có thị trường tiêu thụ ổn định; cho vay thận trọng đối với các mặt hàng có nhiều biến động về thị trường giá cả. Để thực hiện mục tiêu trên, biện pháp chủ yếu để nâng cao công tác kiểm soát rủi ro trong HĐTD của VCB Huế trong những năm tới là: 3.2.1 Đổi mới mô hình tổ chức và quy trình cho vay trong HĐTD 3.2.1.1 Mô hình tổ chức Đối với cho vay DN vừa và nhỏ, cho vay tư nhân, cá thể và các hình thức cho vay bán lẻ khác không thuộc Qui trình tín dụng đối với khách hàng là DN theo Quyết định số 90/QĐ-NHNT-QLTD ngày 26 tháng 05 năm 2006 của Tổng Giám đốc VCB Việt Nam, được tổ chức quản trị theo ngành dọc, thống nhất từ VCB Việt Nam xuống các Chi nhánh. Như vậy, hoạt động cấp tín dụng sẽ hình thành hai khối rõ rệt là khối cho vay bán buôn và khối cho vay bán lẻ. Đồng thời các khối khác cũng sẽ từng bước hình thành như khối thẻ, khối tài trợ thương mại. 3.2.1.2 Quy trình cho vay Xây dựng một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu RRTD. Bên cạnh đó, công tác phân loại nợ tiến hành tốt cũng là một cơ sở chắc chắn cho việc đánh giá chất lượng tín dụng và trích lập dự phòng RRTD định kỳ. 3.2.1.3 Nâng cao chất lượng thẩm định Công tác thẩm định rất quan trọng trong quy trình cấp tín dụng của ngân hàng. Vì thế cần nâng cao năng lực thẩm định bằng các biện pháp như bồi dưỡng nghiệp vụ có liên quan; đào tạo, nâng cao tính chuyên nghiệp về công tác thẩm định; khai thác tốt hệ thống thông tin và cập nhật thường xuyên để không bị lạc hậu; có cơ chế động viên khen thưởng phù hợp. 3.2.2 Hoàn thiện mô hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ 3.2.2.1 Hoàn thiện chung Bộ phận này cần phải được hoạt động độc lập với ban lãnh đạo tại VCB Huế, bảo đảm tính độc lập và khách quan trọng công tác kiểm tra kiểm soát, đồng thời hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm tra nội bộ theo chuẩn mực quốc tế. Công tác kiểm tra phải thực hiện thường xuyên hơn đối với các HĐTD tại VCB Huế; các khoản vay có giá trị lớn cần phải thông qua bộ phận kiểm soát nội bộ, góp phần hạn chế rủi ro. 3.2.2.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát vốn vay và xử lý nợ xấu Song song với việc tăng năng lực thẩm định rủi ro, VCB Huế cũng cần tăng cường hơn nữa việc giám sát kiểm tra sử dụng vốn. Trong một số trường hợp, cán bộ thẩm định đồng ý cho vay vốn với mục đích phù hợp với quy trình cho vay nhưng trong thực tế người đi vay lại sử dụng vốn với mục đích khác ảnh hưởng đến khả năng trả nợ hoặc sử dụng sai mục đích. Do vậy, VCB Huế cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sử dụng vốn sau khi vay. Việc trích lập dự phòng hàng năm đã làm giảm lợi nhuận của Chi nhánh, do vậy việc xử lý nợ là vấn đề cấp thiết hiện nay. Đánh giá phân tích từng khoản nợ nhằm xây dựng phương án xử lý phù hợp cho từng khoản nợ xấu là giải pháp tích cực nhất hiện nay. Để đưa ra phương án hợp lý và hiệu quả, cần phải cơ cấu lại nợ đối với các khách hàng đang có khó khăn về tài chính. 3.2.3 Đổi mới công nghệ quản lý, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng và sự phối hợp giữa các bộ phận Công nghệ được chuyển giao từ nước ngoài rất hiện đại và tính tiện ích cao nhưng hiện nay, cán bộ Chi nhánh chưa khai thác hết tính năng của nó. Xây dựng được hệ thống và chiến lược kiểm soát RRTD phù hợp với yêu cầu của ngân hàng. Hàng năm, cán bộ VCB Huế cần được tham gia các lớp tập huấn về nghiệp vụ, nâng cao trình độ chuyên môn cũng như kỹ năng về thẩm định, đào tạo cán bộ vận hành; đặc biệt có những cán bộ giỏi về quản trị rủi ro, vì việc xếp loại tín dụng bao giờ cũng phải thực hiện song song bằng máy tính và phương pháp chuyên gia để đưa ra kết luận cuối cùng chuẩn xác nhất về xếp hạng tín dụng khách hàng. Bên cạnh đó cần có sự phối hợp nhuần nhuyễn của các bộ phận phòng ban để giải quyết công việc có hiệu quả cao. 3.2.4 Phối hợp chặt chẽ với khách hàng khi khách hàng đưa ra phương án kinh doanh hợp lý Đối với các khoản vay chuyển nợ quá hạn do khách hàng gặp khó khăn tài chính, Chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ với khách hàng khi khách hàng đưa ra phương án kinh doanh hợp lý, có khả năng thay đổi tình hình hiện tại để tái cơ cấu lại nợ cho khách hàng. Đặc biệt là một số dự án về phát triển du lịch như xây dựng các khách sạn tiêu chuẩn năm (05) sao, khu nghỉ dưỡng cao cấp và dự án xây dựng các nhà máy sản xuất nguyên vật liệu xây dựng, dệt may, chế biến… VCB Huế cần có chính sách cụ thể, mạnh dạn phối hợp cùng khách hàng trong công tác tái cơ cấu nợ. Điều đó có tác dụng động viên, khuyến khích khách hàng và tạo nguồn cho khách hàng trả nợ tốt hơn. Đối với các khoản vay có Tài sản đảm bảo, Chi nhánh có thể xử lý Tài sản đảm bảo bằng biện pháp thu hồi tài sản, cho thuê tài sản, liên doanh hoặc góp vốn bằng chính tài sản đó để trừ nợ, bán nợ cho công ty mua bán nợ. 3.2.5 Tăng cường việc xử lý kiên quyết đối với những khách hàng chậm trả nợ Đối với những khách hàng cố tình chây ì thì có thể sử dụng phương án kiện ra toà để xử lý. Thực tế là nhờ có các biện pháp đã linh hoạt trong việc xử lý nợ, năm 2006 Chi nhánh đã thu hồi được 3,4% 1 , năm 2007 là 80% 2 và năm 2008 đã tận thu được khoảng 27% 3 tổng số tiền đã trích lập tương ứng qua các năm. Từ đầu năm 2009, VCB đã gấp rút xử lý nợ xấu, giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro và phấn đấu đạt kế hoạch đến cuối năm nợ xấu đạt chuẩn dưới 5%. Chất lượng tín dụng tại VCB đã được cải thiện rõ rệt thông qua việc giảm nợ xấu nhóm 4 và nhóm 5. 3.2.6 Thực hiện lượng hóa RRTD để đánh giá rủi ro trên cơ sở các yếu tố quyết định đến chất lượng các khoản vay 1 Hoàng Văn Hoa, Tôn Thị Nga (2009), Tạp chí khoa học và công nghệ số 4 (33), Đại học Đà Nẵng. 2 Hoàng Văn Hoa, Tôn Thị Nga (2009), Tạp chí khoa học và công nghệ số 4 (33), Đại học Đà Nẵng. 3 Hoàng Văn Hoa, Tôn Thị Nga (2009), Tạp chí khoa học và công nghệ số 4 (33), Đại học Đà Nẵng.  Tư cách khách hàng: Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như Trung tâm thông tin tín dụng…  Năng lực của khách hàng: Tùy thuộc vào quy định luật pháp của quốc gia. Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; đối với DN, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành.  Thu nhập của khách hàng: Trước hết phải xác định được nguồn trả của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán… Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của DN vay vốn thông qua các tỷ số tài chính.  Bảo đảm tiền vay: Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng.  Các điều kiện: Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ.  Kiểm soát: Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng? 3.2.7 Phân chia giới hạn rủi ro Không tập trung vốn cho một số khách hàng mà cho nhiều người vay, nhiều ngân hàng cùng tài trợ cho một khách hàng, hoặc ngân hàng phân tán rủi ro theo từng ngành nghề hoạt động kinh doanh theo xu thế phát triển và mức độ tăng trưởng của từng ngành. Đồng thời dự đoán yếu tố môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến hoạt động SXKD như lạm phát, chính trị, tỷ giá hối đoái… 3.2.8 Các biện pháp khác Ngoài ra, VCB Huế cần tập trung nhiều hơn nữa về công tác marketing, quảng bá sản phẩm, chào bán các sản phẩm mang lại tiện ích cho khách hàng và chăm sóc khách hàng tốt nhất. Công tác trích lập dự phòng rủi ro cần được thực hiện theo Chuẩn mực tài chính Quốc tế IFRS 4 để đánh giá. Yêu cầu các DN cung cấp thông tin chính xác trong các báo cáo tài chính. Quan tâm hơn nữa công tác nâng cao chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro để VCB Huế phát triển bền vững và xây dựng một thương hiệu uy tín và chất lượng. 4 IFRS: International Financial Reporting Standards. [...]... 1.Kết luận Trong kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với RRTD là điều không thể tránh khỏi Kiểm soát rủi ro thông qua việc chấp nhận rủi ro, chuyển rủi ro hay hạn chế rủi ro là điều người lãnh đạo cần quan tâm Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý Nhưng vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất luôn là một mục tiêu... vay trong HĐTD theo khối  Tăng cường KTNB theo chuẩn mực quốc tế; nâng cao năng lực thẩm định, phẩm chất của cán bộ tín dụng Đồng thời tăng số lượng cán bộ của phòng KTNB, đặc biệt tuyển thêm các cán bộ có trình độ đại học về ngành Kiểm toán hoặc Kế toán – kiểm toán Thực tế hoạt động tín dụng tại VCB đã cho thấy việc giám sát vốn vay, xử lý nợ xấu là có tác dụng rất tích cực nhằm hạn chế tổn thất trong. .. chế tổn thất trong quá trình quản trị vốn, tăng lợi nhuận  Trong thời gian thực tập tại VCB Huế, tôi đã tìm hiểu về công tác kiểm soát các rủi ro thường gặp của HĐTD tại Chi nhánh và tiếp thu được một số kiến thức về hoạt động này Nhưng do thời gian thực tập của tôi ngắn, kiến thức chuyên môn còn hạn chế, chưa có kinh nghiệm thực tế và ngân hàng còn có những thông tin /số liệu phải bảo mật vì lý do... đường khôi phục để đạt đến những thành công như những năm trước 2 Kiến nghị  Đối với ngành ngân hàng nói chung:  Để góp phần thực hiện tốt các biện pháp đã nêu trên, cần đổi mới công nghệ quản lý và sự phối hợp giữa các bộ phận, nâng cao nghiệp vụ quản lý Đồng thời, VCB Huế cũng cần có sự hỗ trợ từ bên ngoài, nhất là từ NHNN và VCB Trung Ương  Đối với VCB Huế:  VCB Huế cần đẩy mạnh đa dạng hoá và mở... lệ thấp nhất luôn là một mục tiêu hàng đầu trong quản trị chiến lược của người lãnh đạo Trong những năm gần đây, tình trạng suy thoái kinh tế đã làm cho nhiều DN lâm vào tình cảnh phá sản và các DN khác cũng gặp rất nhiều khó khăn Do đó HĐTD hơn bao giờ hết đóng một vai trò rất quan trọng trong vấn đề tạo điều kiện cho các DN tiếp tục đầu tư phát triển hoạt động SXKD, giúp nền kinh tế có những đột phá... Nhưng do thời gian thực tập của tôi ngắn, kiến thức chuyên môn còn hạn chế, chưa có kinh nghiệm thực tế và ngân hàng còn có những thông tin /số liệu phải bảo mật vì lý do khách quan, nên nội dung trình bày trong đề tài chắc chắn không tránh khỏi thiếu sót Sau này, nếu được trau dồi thêm về kiến thức chuyên môn và có được thời gian tiếp xúc với thực tế nhiều hơn tôi sẽ nghiên cứu sâu hơn đề tài này . MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA CÔNG TÁC KIỂM SOÁT CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA VCB HUẾ 3.1 Đánh giá công tác kiểm soát. nhiều biến động về thị trường giá cả. Để thực hiện mục tiêu trên, biện pháp chủ yếu để nâng cao công tác kiểm soát rủi ro trong HĐTD của VCB Huế trong những