Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán ĐÁNH GIÁ NGHIỆP VỤ CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ LÀM DỊCH VỤ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ 2.1. Khái quát về ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập theo giấy phép số 0032/NH - GP do Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam cấp ngày 24/04/1993, giấy phép số 533/GP - UB do Ủy ban nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993. Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động. Ngay từ ngày đầu hoạt động, ACB đã xác định tầm nhìn là trở thành Ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam. Trong bối cảnh kinh tế xã hội Việt Nam vào thời điểm đó, “Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ” là một định hướng rất mới đối với ngân hàng Việt Nam, nhất là một ngân hàng mới thành lập như ACB. Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế được thành lập theo Quyết định số 904/QĐ-BPC ngày 29/11/2002, được cấp giấy phép kinh doanh ngày 24/06/2005 và bắt đầu đi vào hoạt động chính thức vào ngày 22/07/2005. Sự ra đời của Chi nhánh là một trong những sự kiện quan trọng, đánh dấu một bước phát triển mới không những cho Ngân hàng Á Châu mà còn đối với nền kinh tế Huế. Ngân hàng ra đời trong bối cảnh ở Huế đã có 4 NHNN (CN Ngân hàng Đầu tư & Phát triển, CN Ngân hàng Ngoại Thương, CN Ngân hàng Công Thương và CN Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn) và một số ngân hàng TMCP khác như CN Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín, CN Ngân hàng ngoài quốc doanh…) hoạt động trên địa bàn tỉnh. Vì vậy, ACB Huế đã phải chịu một áp lực cạnh tranh rất lớn trong thời gian mới bắt đầu đi vào hoạt động. Tuy nhiên, trong thời gian qua, ngân hàng đã không ngừng nỗ lực, phấn đấu hết mình và đến nay đã trở thành một trong những thương hiệu mạnh, có uy tín ở Thừa Thiên Huế. Ngày 30/09/2008, ACB đã đưa vào hoạt động phòng giao dịch Phú Hội tại địa chỉ 30 Hùng Vương - Huế và ngày 11/08/2009 phòng giao dịch BigC của ACB được đưa vào hoạt động tại Siêu thị BigC, Tòa nhà Phong Phú Plaza (khu quy hoạch Bà Triệu - Hùng Vương, Phú Hội, Huế). Hai phòng giao dịch này được kết nối trực tuyến với Hội sở và tất cả các chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán 11 Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán thống Ngân hàng Á Châu. Việc đưa vào hoạt động phòng giao dịch Phú Hội và phòng giao dịch BigC nằm trong mục tiêu tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động của ACB đến các tỉnh miền Trung, nhằm đưa đến tận tay người dân nơi đây những tiện ích thiết thực của ngân hàng.  Nhiệm vụ của ACB - Chi nhánh Huế  Huy động vốn: Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, phát hành kỳ phiếu và trung gian phát hành kỳ phiếu và trái phiếu ra công chúng.  Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ, ngoại tệ và vàng đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi nhóm thành phần kinh tế.  Kinh doanh ngoại hối: Huy động vốn, cho vay, mua bán ngoại tệ và thanh toán quốc tế.  Kinh doanh dịch vụ: Chuyển tiền điện tử, thu chi hộ tiền, làm đại lý nhận lệnh đầu tư vàng…  Điều chuyển vốn với các chi nhánh trong khu vực miền Trung.  Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của ACB.  Thực hiện các nghĩa vụ khác do Hội sở ACB bàn giao: giới thiệu sản phẩm, tổ chức sự kiện…  Thực hiện các nghĩa vụ đối với Nhà nước. 2.1.2. Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý 2.1.2.1. Sơ đồ mô hình tổ chức Bộ máy quản lý tại Ngân hàng Á Châu - Chi nhánh Huế được tổ chức khá gọn nhẹ theo mô hình trực tuyến chức năng, vừa đảm bảo linh hoạt trong quản lý vừa đảm bảo tiết kiệm chi phí. SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán 22 Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng Á Châu - Chi nhánh Huế KIỂM TOÁN NỘI BỘ BAN GIÁM ĐỐC BP. H.CHÁNH P. KINH DOANH BP. VĂN THƯ P.G DỊCH & BP. HÀNH CHÍNH P. KHCN NV.KSV TÍN DỤNG BP. A/O KHCN NV. TĐTS NV. PFC P. KHDN TRƯỞNG BP NV. PTTD NV. QHKH BP. HỖ TRỢ N.VỤ NV. CSR NV. XỬ LÝ NỢ NV.PLCT& QLTS NV.KSV G.DỊCH KT TRƯỞNG BP. TELLER BP. NGÂN QUỸ BP. KẾ TOÁN BP. TTQT Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán 33 Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán 2.1.2.2. Nhiệm vụ và chức năng các phòng ban  Ban giám đốc: gồm một Giám đốc và một Phó giám đốc Giám đốc là người đứng đầu chi nhánh, điều hành mọi hoạt động của chi nhánh, chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc và pháp luật về các hoạt động của chi nhánh. Phó Giám đốc được Giám đốc ủy quyền thực hiện một số nhiệm vụ và quyền hạn nhất định.  Phòng hành chính  Quản lý nhân sự của chi nhánh  Kết hợp với bộ phận kế toán quản lý xem xét những nhu cầu mua sắm các trang thiết bị, phương tiện làm việc của chi nhánh  Phòng kinh doanh (phòng tín dụng)  Lập kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh  Đánh giá khách hàng, tìm kiếm khách hàng cho chi nhánh  Giới thiệu cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh  Xử lý và thu thập các thông tin về khách hàng để tiến hành thẩm định và quyết định cho vay phù hợp nhằm tránh rủi ro tín dụng  Trực tiếp quảng bá sản phẩm dịch vụ và quảng cáo cho thương hiệu của Ngân hàng cũng như của chi nhánh  Ban tín dụng có chức năng đưa ra quyết định cuối cùng về việc cho vay đối với các khoản vay và quyết định hạn mức tín dụng của khách hàng theo quyết định của Hội sở chính.  Phòng giao dịch - ngân quỹ  Tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, thực hiện giao dịch với khách hàng  Hướng dẫn làm thủ tục và sử dụng tài khoản  Thực hiện quản lý các nghiệp vụ liên quan đến các loại tài sản của khách hàng  Thực hiện thu, chi VNĐ, kim loại quý, ngoại tệ SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán 44 Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán  Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, Ngân hàng Á Châu - Hội sở chính  Báo cáo Giám đốc về những vấn đề liên quan đến nhiệm vụ được giao  Bộ phận PFC Đây là bộ phận mới thành lập với mục đích đảm nhận chuyên môn về khách hàng cá nhân, với nhiệm vụ cụ thể là tìm kiếm và đánh giá khách hàng, thu thập các thông tin ban đầu để phục vụ việc thẩm định, giới thiệu cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ cũng như các chương trình khuyến mãi, ưu đãi… từ đó trực tiếp quảng bá sản phẩm dịch vụ và quảng cáo cho thương hiệu của ngân hàng cũng như chi nhánh.  Kiểm toán nội bộ Bộ phận này do Hội sở chính cử đến để thực hiện các công việc như giám sát hoạt động, kiểm tra nghiệp vụ, lập báo cáo… 2.1.3. Tình hình nguồn lực của ngân hàng Á Châu - Chi nhánh Huế 2.1.3.1. Tình hình sử dụng lao động Nguồn nhân lực là một trong những nhân tố mang tính quyết định đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chính vì vậy, trong những năm qua, cùng với sự biến chuyển của nền kinh tế, ACB cũng đã có những thay đổi tích cực đối với đội ngũ cán bộ nhân viên. Thông qua bảng tình hình lao động của ACB Huế giai đoạn 2007 - 2009 (bảng 2.1), ta thấy tổng số lao động của chi nhánh có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2007, tổng số lao động của chi nhánh là 40 người đến năm 2008 tăng lên 45 người, tương ứng tăng 12,50%. Năm 2009, tổng số lao động là 45 người, tăng 11,11% so với năm 2008. Biến động tăng này là do số lượng khách hàng đến với chi nhánh ngày càng tăng đòi hỏi một số lượng lớn cán bộ có trình độ để đảm bảo các hoạt động giao dịch được diễn ra nhanh chóng. Hơn nữa, năm 2008 ngân hàng đã mở thêm một Phòng giao dịch tại số 30 Hùng Vương - Huế và năm 2009 khai trương thêm Phòng giao dịch tại Siêu thị BigC - Huế do đó, việc tuyển thêm lao động nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh là một điều tất yếu. Biến động về lao động năm 2009 so với năm 2008 (11,11%) thấp hơn năm 2008 so SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán 55 Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán với năm 2007 (12,50%) là do khi khai trương Phòng giao dịch BigC, ngân hàng không tuyển dụng nhân viên mới hoàn toàn mà có điều chuyển một số cán bộ từ chi nhánh sang. Xét về giới tính: Qua bảng 2.1 ta thấy số lao động nữ luôn chiếm ưu thế hơn so với lao động nam, đây cũng chính là đặc điểm chung của các ngân hàng trên địa bàn hiện nay. Năm 2009, lao động nữ ở ACB Huế là 32/45 nhân viên, chiếm 64% số lượng lao động tại đơn vị. Đây cũng là một điều dễ hiểu do tính chất và đặc điểm của loại hình dịch vụ ngân hàng luôn cần một số lượng lớn các nhân viên nữ giao dịch với khách hàng. Tuy nhiên, tỷ trọng lao động nữ của chi nhánh qua 3 năm có xu hướng giảm (năm 2007: 67,50%, năm 2008: 66,67%, năm 2009: 64,00%), ta có thể thấy rằng ACB Huế đang cố gắng cân đối tỷ lệ lao động tại chi nhánh, bởi đặc trưng của ngành ngân hàng là hoạt động huy động vốn phải song song với hoạt động cấp tín dụng, nên tỷ lệ lao động nam lợi thế trong lĩnh vực tín dụng ngang bằng với tỷ lệ nữ lợi thế trong lĩnh vực huy động vốn là chính sách nhân sự hiệu quả mà chi nhánh hướng tới. Xét về tính chất công việc: Phần lớn đội ngũ cán bộ công nhân viên tại ACB - Huế đều là lao động trực tiếp, chiếm 75,00% tương đương 30 người trong năm 2007, chiếm 75,56% tương đương với 34 người trong năm 2008 và chiếm 76,00% tương đương với 38 người năm 2009. Trong khi đó lao động gián tiếp vào khoảng 10 đến 12 người, tức 25% tổng số lao động. Tuy lao động gián tiếp chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ và tỷ lệ tăng thêm không đáng kể nhưng những nhân viên trong bộ phận lao động gián tiếp đều là những thành viên không thể thiếu của chi nhánh, đó là các nhân viên giữ những chức vụ quan trọng như: nhân viên Thẩm định bất động sản, nhân viên Tư vấn tài chính cá nhân (PFC). Do tính chất phức tạp về nghiệp vụ chuyên môn nên các chức vụ này thường là nhân viên của Hội sở hoặc chi nhánh ACB - Đà Nẵng ủy quyền hỗ trợ cho chi nhánh Huế. Xét về trình độ học vấn: ACB xem trình độ học vấn là một trong những chỉ tiêu quan trọng trong việc tuyển dụng của mình và luôn được đánh giá là một trong những ngân hàng có chế độ tuyển dụng gay gắt. Hầu hết nhân viên của ACB Huế đều có trình độ Đại học và trên Đại học, chiếm trên 82% tổng số lao động của chi nhánh . Đặc biệt, SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán 66 Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán 100% cán bộ tín dụng ACB Huế có trình độ từ Đại học trở lên, đây là một điều rất thuận lợi cho công tác tín dụng của chi nhánh. Đối với số lượng nhân viên ở các trình độ khác thì mức biến động không đáng kể. Điển hình năm 2007 tỷ trọng nhân viên có trình độ cao đẳng, trung cấp, lao động phổ thông trong tổng số lao động tại chi nhánh là 17,50%, trong khi đó con số này ở năm 2008 là 17,78% và 2008 là 18,00%. Trong quá trình làm việc, các nhân viên ACB thường xuyên được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ACB. Chính sách đào tạo của ACB có mục tiêu xây dựng và phát triển đội ngũ nhân viên thành thạo về nghiệp vụ, có đạo đức trong kinh doanh, chuyên nghiệp trong phong cách làm việc và nhiệt tình phục vụ khách hàng. Điều này chứng tỏ rằng ACB luôn quan tâm, thực hiện tốt chiến lược nguồn lực của mình, và điều đó không ngoài mục đích nào khác nhằm hoàn thiện mục tiêu “Luôn vươn đến sự hoàn hảo” mà ACB đã đặt ra ngay từ ngày đầu hoạt động. Nhìn chung, qua việc phân tích bảng tình hình lao động của ACB Huế giai đoạn 2007 - 2009, ta thấy số lượng lao động của chi nhánh qua 3 năm đã tăng lên cả về mặt số lượng và chất lượng, đáp ứng được nhu cầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng. SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán 77 Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán Bảng 2.1: Tình hình lao động của ACB Huế giai đoạn 2007 - 2009 Đơn vị tính: Người (Nguồn: Phòng Hành chính - ACB Huế) SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008 +/- % +/- % Tổng 40 45 50 5 12,50 5 11,11 Phân theo giới tính 40 45 50 5 12,50 5 11,11 - Nam 13 15 18 2 15,38 3 20,00 - Nữ 27 30 32 3 11,11 2 6,67 Phân theo tính chất 40 45 50 5 12,50 5 11,11 - Lao động gián tiếp 30 34 38 4 13,33 4 11,76 - Lao động trực tiếp 10 11 12 1 10,00 1 9,09 Phân theo trình độ học vấn 40 45 50 5 12,50 5 11,11 - Đại học và trên đại học 33 37 41 4 12,22 4 10,81 - Cao đẳng, trung cấp 1 1 2 0 0,00 1 100,00 - Lao động phổ thông 6 7 7 1 16,67 0 0,00 88 Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán 2.1.3.2. Tình hình tài sản, nguồn vốn của ACB Huế Nếu như tình hình nguồn nhân lực nói lên chất lượng lao động tại ACB Huế thì tình hình tài sản - nguồn vốn sẽ thể hiện sức mạnh về tài chính và quy mô hoạt động của chi nhánh. Đây là một trong những yếu tố quan trọng để các nhà đầu tư cũng như cổ đông xem xét hiệu quả hoạt động của ACB Huế.  Tình hình tài sản của ACB Huế Qua bảng 2.2, ta dễ dàng nhận thấy rằng giá trị tài sản của ACB Huế tăng qua các năm, cụ thể năm 2008 tăng 143.579 triệu đồng (30,11%) so với năm 2007 và năm 2009 tăng 151.203 triệu đồng (24,37%) so với năm 2008. Tuy nhiên, tốc độ tăng của năm 2009 thấp hơn so với năm 2008 (thấp hơn 5,74%). Điểm chung nhất mà ta thấy được ở bảng tình hình tài sản - nguồn vốn của ACB Huế qua ba năm 2007 - 2009 đó là khoản mục Tài sản Có khác luôn chiếm tỷ trọng cao từ khoảng 64% đến 69% trong tổng tài sản. So với năm 2007 thì Tài sản Có khác của năm 2008 đã tăng 40,05%, trong khi đó tỉ lệ gia tăng này ở năm 2009 chỉ là 15,00%. Khoản mục này chủ yếu là nguồn vốn điều chuyển nội bộ, các khoản phải thu, các khoản lãi, phí phải thu. Do khả năng huy động trong thời gian qua của ACB Huế vượt quá khả năng cho vay, đặc biệt là trong giai đoạn đầu mới thành lập nên thường để lại một lượng tiền gửi lớn tại chi nhánh. Để tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi này, ACB Huế đã gửi tiền vào Hội sở chính nhằm đa dạng hóa các loại hình kinh doanh, tìm kiếm thêm lợi nhuận đồng thời phân tán rủi ro cho chi nhánh. Chiếm tỷ trọng lớn thứ hai trong bảng tổng kết tài sản - nguồn vốn là khoản mục Đầu tư và cho vay, tuy có sự gia tăng qua các năm nhưng tỷ trọng của khoản mục này trong tổng tài sản lại biến động như sau: tỷ trọng khoản mục đầu tư và cho vay của chi nhánh năm 2007 là 29,03%, năm 2008 là 24,70% và năm 2009 là 30,70%. Như đã nói ở trên, năm 2008 là năm đầy khó khăn và thách thức đối với nền kinh tế Việt Nam và đặc biệt là thị trường tài chính khi mà lạm phát tăng cao trong sáu tháng đầu năm đòi hỏi chính phủ phải đưa ra các chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô. Ngược lại, trong sáu tháng cuối năm giá lại giảm mạnh cùng với tỷ lệ thất SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán 99 Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán nghiệp tăng cao gây ra áp lực giảm phát. Chính điều này đã gây ảnh hưởng khá lớn đến tâm lý các đối tượng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, vô hình chung đã làm hạn chế khoản mục đầu tư và cho vay ACB Huế năm 2008. Trong khi đó tỉ lệ gia tăng đầu tư và cho vay ở năm 2009 là 54,59%, là hiệu quả đạt được từ việc sử dụng gói kích cầu của Chính phủ (hỗ trợ lãi suất 4%, gói hỗ trợ tiêu dùng và gói hỗ trợ đầu tư). Các gói này được xem như một liều thuốc “giải cứu” giúp nhiều doanh nghiệp vay được vốn để phục hồi, duy trì sản xuất và giải quyết việc làm. Đồng thời, chúng còn góp phần quan trọng làm cho hệ thống ngân hàng cải thiện được tính thanh khoản và duy trì khả năng trả nợ của khách hàng. Điều này đã góp phần tạo nên sự gia tăng của khoản mục đầu tư và cho vay năm 2009. Khoản mục dự trữ và thanh toán tại chi nhánh năm 2008 tăng 3.108 triệu đồng (10,00%) nhưng năm 2009 giảm 1.157 triệu đồng (3,39%). Tỷ trọng của khoản mục này trong tổng tài sản qua từng năm tại chi nhánh lại giảm, cụ thể năm 2008 giảm 1,01% và năm 2009 giảm 1,23%. Đối với các NHTM, trong hoạt động kinh doanh hàng ngày của mình, ngoài đảm bảo nhu cầu thanh toán của ngân hàng thì các ngân hàng còn phải đảm bảo nhu cầu chi trả tiền gửi cho khách hàng. Vì vậy khả năng dự trữ và thanh toán của ngân hàng là điều đáng quan tâm. Tỷ lệ dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào quy định của NHNN theo từng thời kỳ nên sự biến động của khoản mục dự trữ và thanh toán chịu nhiều ảnh hưởng từ NHNN. Hơn nữa nó còn phụ thuộc vào khoản tiền ngân hàng dự trữ nhằm đảm bảo khả năng thanh khoản của mình. Riêng đối với năm 2008, sự sụt giảm của tỷ trọng dự trữ và thanh toán là do ảnh hưởng từ biến động nền kinh tế và các chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính phủ. Chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản nhưng tốc độ tăng qua các năm lại khá cao đó chính là khoản mục tài sản cố định. Năm 2008 tài sản cố định tăng 159,86% và năm 2009 tăng 82,75%, là khoản mục có tốc độ tăng cao nhất trong chỉ tiêu tổng tài sản. Năm 2008, nhiều máy móc ở chi nhánh được trang bị mới, và đặc biệt là sự kiện khai trương Phòng giao dịch Phú Hội nên tài sản cố định tăng 3.413, tương ứng tăng 159,86%. Năm 2009, ACB khai trương Phòng giao dịch BigC, tuy nhiên do quy mô nhỏ SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán 1010 [...]... chính và mức tích lũy còn lại dùng để trả nợ vay, từ đó kết luận khả năng trả nợ của khách hàng 2.2.2 Đánh giá hiệu quả nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế 2.2.2.1 Đánh giá hiệu quả nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân của ACB Huế qua các chỉ tiêu định tính Là một ngân hàng. .. Toán Kiểm Toán 2323 Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán 2.2 Thực trạng nghiệp vụ cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng Á Châu chi nhánh Huế 2.2.1 Quy chế cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân tại ACB Huế 2.2.1.1 Quy định về đối tượng khách hàng cá nhân Theo quy định của Ngân hàng Á Châu, khách. .. hiện các dự án đầu tư  Thời hạn cho vay: được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng  Ngắn hạn: Tối đa 12 tháng  Trung hạn: Trên 12 tháng đến 60 tháng  Dài hạn: Trên 60 tháng  Mức cho vay căn cứ vào  Phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng  Trị giá tài sản thế chấp, cầm cố bảo đảm cho khoản vay  Khả năng thanh toán nợ vay của khách hàng. .. với khách hàng cùng với nhân viên định giá đến SVTH: Dương Nguyễn Xuân Hà - Lớp K40 Kế Toán Kiểm Toán 2929 Khóa luận tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán nơi ở, nơi có tài sản thế chấp, điểm dịch vụ của khách hàng để ghi nhận và định giá tình hình sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ, điều kiện sinh hoạt của khách hàng  Các thông tin cần làm rõ về tình hình tài chính, hoạt động sản xuất. .. đầu tư phát triển và kế hoạch trả nợ vay  Chứng từ sở hữu tài sản đảm bảo 2.2.1.4 Quy trình cho vay tại Ngân hàng Á Châu Bước 1: Hướng dẫn thủ tục vay vốn và tiếp nhận hồ sơ Khách hàng có nhu cầu vay vốn sẽ được tiếp nhận và hướng dẫn thủ tục vay vốn tại Phòng Kinh doanh ACB - CN Huế Nhân viên dịch vụ tín dụng (Loan CSR) và nhân viên quản lý và phát triển khách hàng (A/O) sẽ hướng dẫn khách hàng về... lĩnh vực kinh doanh sản xuất, kinh doanh khác do pháp luật quy định (Theo Điều 106 Bộ Luật Dân sự năm 2005)  Hộ kinh doanh cá thể /cá nhân có đăng ký kinh doanh: là chủ thể kinh doanh do một cá nhân hoặc một hộ gia đình làm chủ, chỉ được đăng ký kinh doanh tại một địa điểm, sử dụng không quá mười lao động, không có con dấu và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh. .. Á Châu, khách hàng cá nhân bao gồm: cá nhân người Việt Nam, hộ gia đình, hộ kinh doanh cá thể /cá nhân có đăng ký kinh doanh, tổ hợp tác và Doanh nghiệp tư nhân  Cá nhân: là những người có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự  Hộ gia đình: Hộ gia đình là tập thể các thành viên cùng đóng góp công sức, tài sản chung để hoạt động kinh tế chung trong sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp hoặc... vay của khách hàng  Kiểm tra mặt hàng kinh doanh của khách hàng có phù hợp với giấy đăng ký kinh doanh hay không  Đánh giá tính khả thi của phương án SXKD&LDV do khách hàng xây dựng nhằm ước lượng sự hợp lý của các chỉ tiêu giá bán, giá mua và các loại chi phí: quản lý, giao nhận, vận chuyển, bốc dỡ, kho bãi, chứng từ, khấu hao, hoa hồng môi giới… theo các mức giá tham khảo ở thị trường  Xác minh... đãi đối với khách hàng có quan hệ tín dụng tốt và sự hỗ trợ lãi suất của nhà nước 2.2.1.3 Điều kiện và thủ tục cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân tại ACB Huế  Điều kiện vay vốn  Có Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/ Giấy phép hành nghề (còn hiệu lực) hoặc không đăng ký kinh doanh nhưng thực tế đang hoạt động kinh doanh (đối với những ngành nghề mà pháp luật quy... chỉnh và nhập lãi, phí, lãi phạt… tùy theo sản phẩm cho vay (nếu có) vào tài khoản vay trên TCBS b Teller thực hiện thanh lý tài khoản vay 2.1.1.5 Nội dung thẩm định khách hàng vay vốn sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ Quy trình thẩm định khách hàng ở ACB thường bao gồm các công việc sau:  Viếng thăm nơi ở, nơi sản xuất kinh doanh dịch vụ  Hồ sơ vay do khách hàng cung cấp được Loan CSR chuyển sang, . tốt nghiệp đại học - Chuyên ngành Kế Toán Kiểm Toán ĐÁNH GIÁ NGHIỆP VỤ CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ LÀM DỊCH VỤ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG. hoạch kinh doanh cho chi nhánh  Đánh giá khách hàng, tìm kiếm khách hàng cho chi nhánh  Giới thiệu cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh 