1 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Trần Thị Mai Hoa Tình hình thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng NoPTNT Hai Bà Trưng I. Vai trò và yêu cầu đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng 1. Số lượng và quy mô các dự án xây dựng công nghiệp được thẩm định Do nhu cầu xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, sửa chữa cơ sở sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, nên các dự án xây dựng công nghiệp vay vốn tại ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng ngày càng tăng qua các năm. Bảng 6: Tình hình thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 Số dự án xây dựng công nghiệp được thẩm định 4 3 6 7 Số dự án xây dựng công nghiệp được chấp nhận 4 3 5 5 Tỷ lệ các dự án được chấp nhận 100% 100% 83,33% 71,43% 2 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Trần Thị Mai Hoa (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của PGD Hai Bà Trưng) Số lượng các dự án xây dựng công nghiệp tuy chiếm tỷ lệ nhỏ (dưới 13% tổng số dự án vay vốn tại ngân hàng), nhưng do mức vốn đầu tư của các dự án này lớn nên tỷ lệ vốn cho vay đối với các dự án này vẫn chiếm tỷ lệ cao (trên 36%). Điều này nói lên vai trò đặc biệt quan trọng của công tác thẩm định dự án trước khi chấp nhận cho vay. Tỷ lệ các dự án được chấp nhận vay vốn giảm. Việc từ chối cho vay ở một số dự án là do các nguyên nhân như: hồ sơ vay vốn không đầy đủ và không bổ sung hoặc bổ sung không đủ theo yêu cầu; do lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác không tốt; do dự án không khả thi, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính không đáp ứng được yêu cầu; tài sản đảm bảo không đủ yêu cầu, rủi ro lớn cho ngân hàng… Điều này cho thấy chất lượng của công tác thẩm định đang ngày càng được nâng cao, không còn tình trạng cho vay tràn lan, thực hiện đúng trọng tâm đẩy mạnh cho vay, đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng mà ngân hàng đã đề ra. 2. Đặc điểm của các dự án xây dựng công nghiệp Dự án đầu tư xây dựng là dự án có liên quan đến việc bỏ vốn để xây dựng mới, mở rộng hoặc cải tạo những công trình xây dựng nhằm mục đích phát triển, duy trì, nâng cao chất lượng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong một thời hạn nhất định. Các dự án xây dựng có lĩnh vực đầu tư rất đa dạng, gồm: công trình công nghiệp, công trình dân dụng, công trình giao thông vận tải, hạ tầng kỹ thuật; cùng với nhiều hình thức đầu tư như: đầu tư mới, đầu tư cải tạo, sửa chữa, đầu tư mở rộng…. Các dự án xây dựng công nghiệp có rất nhiều các đặc điểm khác nhau, vừa mang đặc điểm của các dự án xây dựng, lại vừa mang đặc điểm của các dự án công nghiệp. Trên góc độ thẩm định dự án, các dự án xây dựng công nghiệp có các đặc điểm: 3 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Trần Thị Mai Hoa Sản phẩm của các dự án xây dựng công nghiệp là các công trình, sẽ phát huy tác dụng ngay tại nơi nó được tạo dựng nên. Do đó, trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định đặc biệt chú ý tới khía cạnh pháp lý của dự án. Dự án xây dựng công nghiệp thường đòi hỏi một khối lượng vốn lớn để đáp ứng các yêu cầu của quá trình tạo ra những điều kiện vật chất, kỹ thuật cho giai đoạn khai thác, sử dụng sau này: xây dựng cơ sở hạ tầng, nhà xưởng, vật kiến trúc, mua sắm lắp đặt máy móc thiết bị… Về cơ bản, một dự án xây dựng công nghiệp khác so với các dự án xây dựng khác ở chỗ: dự án xây dựng công nghiệp đòi hỏi chuyên môn về quy trình công nghệ, về cơ khí, tự động hóa, an toàn ở mức độ cao. Thời gian xây dựng, hoàn thiện, vận hành khai thác dự án xây dựng công nghiệp thường kéo dài. Hơn nữa, quy mô vốn cho hoạt động của dự án lớn, nên mức độ rủi ro của các dự án xây dựng công nghiệp thường cao. Các dự án xây dựng công nghiệp thường là các dự án trung và dài hạn, có thời gian hoàn vốn dài, giá trị khoản vay lớn, nên lãi suất cho vay đối với các dự án này thường cao. Do các dự án xây dựng công nghiệp nhằm phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, nên việc xây dựng phải phù hợp với quy mô, tính chất, tình hình thực tế sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp. Khi đi vào vận hành, khai thác, các dự án xây dựng công nghiệp thường gây ảnh hưởng ít nhiều đến môi trường như: chất thải, tiếng ồn . Những ảnh hưởng này của dự án đến môi trường có thể làm cho dự án không được thực hiện hoặc thực hiện không như dự kiến, từ đó ảnh hưởng tới khả năng thu hồi vốn của ngân hàng. 3. Vai trò và yêu cầu đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp 3.1. Vai trò của công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp Xuất phát từ đặc điểm và quy mô, số lượng của các dự án xây dựng công nghiệp vay vốn tại ngân hàng mà công tác thẩm định dự án xây dựng công nghiệp có vai trò đặc biệt quan trọng. 4 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Trần Thị Mai Hoa Hoạt động cho vay đầu tư đối với các dự án xây dựng công nghiệp tại ngân hàng thường là cho vay trung và dài hạn. Hơn nữa, các dự án này thường đòi hỏi vốn lớn, thời gian thu hồi vốn lâu. Do đó, việc cho vay đối với các dự án xây dựng công nghiệp chứa đựng nhiều rủi ro. Vì vậy, công tác thẩm định các dự án trước khi cho vay là rất cần thiết. Thẩm định dự án trước khi cho vay nhằm đảm bảo mức độ an toàn của nguồn vốn cho vay. Kết quả thẩm định làm cơ sở tham gia góp ý, tư vấn cho khách hàng vay, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được nợ gốc đúng hạn, hạn chế, phòng ngừa rủi ro; làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay, tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động có hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng. 3.2. Yêu cầu đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp Xuất phát từ đặc điểm dự án xây dựng công nghiệp và vai trò của công tác thẩm định dự án trước khi cho vay, yêu cầu đặt ra đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp: Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định phải tuân thủ đúng quy trình thẩm định, sử dụng các phương pháp khác nhau trong quá trình thẩm định: phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp dự báo, phương pháp quán triệt rủi ro. Việc thẩm định phải được thực hiện đầy đủ và toàn diện trên nhiều nội dung: thẩm định khách hàng, thẩm định dự án đầu tư, thẩm định các tài sản đảm bảo; nhằm đảm bảo cho công tác thẩm định được tiến hành một cách khách quan, toàn diện. Sản phẩm của các dự án xây dựng công nghiệp thường phát huy tác dụng ngay tại nơi nó được tạo dựng nên, do đó, khi thẩm định, cán bộ thẩm định cần phải nắm vững chiến lược phát triển kinh tế-xã hội của đất nước, của ngành, của địa phương, nắm vững các quy chế, luật pháp về quản lý kinh tế, quản lý đầu tư và xây dựng hiện hành của nhà nước. 5 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Trần Thị Mai Hoa Các dự án xây dựng công nghiệp thường có khối lượng vốn lớn, chi phí đầu vào có nhiều biến động, điều này đòi hỏi khi thẩm định, cán bộ thẩm định cần chú ý xem xét tổng mức vốn đầu tư, chi phí cho từng hạng mục công trình, máy móc, thiết bị của dự án. Dự án xây dựng công nghiệp thường đòi hỏi chuyên môn về quy trình công nghệ, về cơ khí, tự động hóa, an toàn ở mức độ cao. Vì vậy, khi tiến hành thẩm định, cán bộ thẩm định phải chú ý tập trung xem xét sự phù hợp của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn, các giải pháp kiến trúc, kết cấu sao cho phù hợp với mục đích, yêu cầu sản xuất, kinh doanh của dự án. Trên góc độ ngân hàng, kết quả của thẩm định dự án là cơ sở để ra quyết định chấp thuận hay từ chối cho vay hoặc tài trợ cho dự án. Do đó, công tác thẩm định phải đưa ra được kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của dự án, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc cho vay hoặc từ chối cho vay. II. Thực trạng công tác thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng Thẩm định dự án là khâu rất quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Thẩm định dự án là việc sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một dự án mà khách hàng xuất trình, nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng. 6 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Trần Thị Mai Hoa 1. Quy trình thẩm định Sơ đồ quy trình thẩm định Khách hàng Đề xuất tín dụng Thẩm định - Thẩm định khách hàng - Thẩm định dự án Ra bản từ chối cho vay Thương lượng - Kỳ hạn - Thanh toán - Các điều khoản - Đảm bảo tiền vay - Vấn đề khác Phê duyệt - Cán bộ quản trị rủi ro - Giám đốc hoặc Phó giám đốc Thủ tục hồ sơ và giải ngân Đủ đk vay vốn Không đủ đk vay vốn NH (P. tín dụng) Phân công cán bộ phụ trách dự án 7 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Trần Thị Mai Hoa Một quy trình thẩm định gồm: Bước 1: Tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn. - Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng đăng ký những thông tin về khách hàng, các điều kiện vay vốn và tư vấn việc thiết lập hồ sơ vay. - Đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ kiểm tra sơ bộ các điều kiện vay, bộ hồ sơ vay, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay. Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, kiểm tra hồ sơ về tính đầy đủ và hợp lệ. Sau khi tiếp nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn, cán bộ tín dụng kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, tính xác thực của các giấy tờ, văn bản trong hồ sơ. Bước 3: Thẩm định dự án đầu tư về mọi phương diện Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ, cán bộ thẩm định bắt đầu thẩm định hồ sơ vay vốn: thẩm định khách hàng, thẩm định dự án. 8 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Trần Thị Mai Hoa Bước 4: Lập báo cáo và trình phê duyệt Sau khi thẩm định, cán bộ thẩm định sẽ lập báo cáo thẩm định trình trưởng hoặc phó phòng tín dụng phê duyệt. Khi lập báo cáo thẩm định, cán bộ thẩm định phải có ý kiến cụ thể trong báo cáo thẩm định và phải chịu trách nhiệm trước cấp trên và pháp luật về các ý kiến đó. Nếu kiến nghị cho vay, cán bộ thẩm định phải đề xuất mức cho vay, thời hạn, lãi suất và các nội dung khác có liên quan. Nếu kiến nghị không cho vay thì phải nêu rõ lý do vì sao không cho vay. Sau đó, báo cáo thẩm định sẽ được kính trình lên Ban giám đốc để xem xét và phê duyệt. 2. Phương pháp thẩm định Phương pháp thẩm định dự án là cách thức thẩm định dự án nhằm đạt được các yêu cầu đặt ra đối với công tác thẩm định dự án. Việc thẩm định dự án có thể sử dụng các phương pháp khác nhau: 2.1. Phương pháp thẩm định theo trình tự Theo phương pháp này, việc thẩm định được tiến hành theo một trình tự từ tổng quát đến chi tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau. - Thẩm định tổng quát: Cán bộ thẩm định xem xét khái quát các nội dung cần thẩm định của dự án, qua đó đánh giá một cách chung nhất tính đầy đủ, phù hợp, hợp lý của dự án như: hồ sơ dự án, tư cách pháp lý của chủ đầu tư… Thẩm định tổng quát đối với các dự án xây dựng công nghiệp không chỉ là việc xem xét tính đầy đủ, phù hợp, hợp lý của hồ sơ dự án, tư cách pháp lý của chủ đầu tư, mà cán bộ thẩm định còn phải xem xét mục đích của dự án, quy mô đầu tư, tổng mức đầu tư, nguồn vốn đầu tư… để có được những hiểu biết tổng quan về dự án. Thẩm định tổng quát cho phép cán bộ thẩm định hình dung khái quát về dự án, hiểu rõ quy mô, tầm quan trọng của dự án. 9 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Trần Thị Mai Hoa - Thẩm định chi tiết: Thẩm định chi tiết được tiến hành sau thẩm định tổng quát. Việc thẩm định này được tiến hành một cách tỷ mỉ, chi tiết vào từng nội dung cần thẩm định của dự án. Đối với các dự án xây dựng công nghiệp, khi thẩm định chi tiết, cán bộ thẩm định cần đặc biệt chú ý vào việc xem xét quy hoạch vùng, địa điểm, phương án xây dựng, mức độ phù hợp của công nghệ , thiết bị mà dự án lựa chọn, nguồn cung cấp nguyên vật liệu… Trong từng nội dung cần thẩm định, cán bộ thẩm đinh đều phải đưa ra những ý kiến đánh giá đồng ý hay cần phải sửa đổi thêm hoặc không thể chấp nhận được. 2.2.Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu Đây là phương pháp thường được sử dụng trong thẩm định dự án, là phương pháp cụ thể khi thẩm định tổng quát và thẩm định chi tiết. Nội dung của phương pháp này là so sánh, đối chiếu nội dung dự án với các chuẩn mực luật pháp quy định, các tiêu chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp cũng như các kinh nghiệm thực tế. Việc so sánh các chỉ tiêu nhằm đánh giá tính hợp lý và tính ưu việt của dự án để có sự đánh giá đúng khi thẩm định dự án. Đối với các dự án xây dựng công nghiệp, khi thẩm định theo phương pháp so sánh, cán bộ thẩm định cần đặc biệt chú ý tới các chỉ tiêu như: - Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng; - Tiêu chuẩn cấp công trình do nhà nước quy định; - Các tiêu chuẩn của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn; - Các đinh mức kinh tế-kỹ thuật, các định mức về sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên liệu…; - Tiêu chuẩn đối với sản phẩm của dự án mà thị trường đòi hỏi… 2.3. Phương pháp phân tích độ nhạy 10 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Trần Thị Mai Hoa Phương pháp này thường dùng để kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài chính của dự án. Phân tích độ nhạy của dự án là xem xét sự thay đổi các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án như lợi nhuận, thu nhập thuần, tỷ suất hoàn vốn nội bộ, thời gian hoàn vốn… khi các yếu tố có liên quan đến chỉ tiêu đó thay đổi. Hay nói cách khác, phân tích độ nhạy nhằm xác định hiệu quả của dự án trong điều kiện biến động của các yếu tố có liên quan đến chỉ tiêu tài chính đó. Theo phương pháp này, trước tiên, cán bộ thẩm định phải xác định được những yếu tố gây ảnh hưởng lớn đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án như: giá cả nguyên vật liệu cho quá trình xây dựng: xi măng, sắt, thép… thay đổi khiến cho chi phí xây dựng thay đổi; giá cả nguyên vật liệu đầu vào cho quá trình sản xuất của dự án thay đổi gây ảnh hưởng đến chi phí sản xuất; do cạnh tranh, giá bán giảm dẫn đến doanh thu giảm… Sau đó, cán bộ thẩm định dự kiến một số trường hợp bất trắc có thể xảy ra trong tương lai theo chiều hướng xấu đối với dự án và đánh giá tác động của cá yếu tố đó đến hiệu quả tài chính của dự án. Nếu dự án vẫn đạt được hiệu quả kể cả trong trường hợp có nhiều bất trắc phát sinh đồng thời thì đó là những dự án có độ an toàn cao. Trong trường hợp ngược lại, cán bộ thẩm định cần phải xem lại khả năng xảy ra các tình huống xấu đó để cùng khách hàng đề xuất các biện pháp hữu hiệu nhằm khắc phục hay hạn chế chúng, hoặc từ chối cho vay đối với dự án đó. 2.4. Phương pháp quán triệt rủi ro Dự án là một tập hợp các yếu tố dự kiến trong tương lai. Do đó, quá trình thực hiện dự án có thể xảy ra nhiều rủi ro. Để đảm bảo tính vững chắc về hiệu quả của dự án, phải dự đoán một số rủi ro có thể xảy ra để có biện pháp kinh tế hoặc hành chính thích hợp, hạn chế thấp nhất các tác động rủi ro hoặc phân tán rủi ro cho các đối tác có liên quan đến dự án. Rủi ro trong các dự án xây dựng công nghiệp thường được phân ra thành hai giai đoạn: [...]... và các thiết bị phụ trợ cho dự án (3) Xem xét việc lựa chọn địa điểm và mặt bằng xây dựng dự án Địa điểm và mặt bằng xây dựng là vấn đề đặc biệt quan trọng đối với các dự án xây dựng công nghiệp Do đó, khi thẩm định khía cạnh này, cán bộ thẩm định cần đặc biệt chú ý: - Đánh giá sự phù hợp quy hoạch của địa điểm: Việc tuân thủ các quy định về quy hoạch xây dựng và kiến trúc của địa phương và các quy định. .. hợp đầy đủ hồ sơ của dự án nhằm khẳng định cơ sở pháp lý của dự án và là căn cứ để phân tích, xem xét trong quá trình thẩm định Đối với các dự án xây dựng công nghiệp, do cơ sở hạ tầng, nhà xưởng, vật kiến trúc của dự án sẽ phát huy tác dụng ở ngay tại nơi nó được tạo dựng nên Do đó, cán bộ thẩm định cần đặc biệt chú ý khi xem xét hồ sơ pháp lý của dự án, để đảm bảo dự án được xây dựng đúng với chiến... của dự án cần được tiến hành qua việc xem xét, đánh giá các nội dung: - Mức độ phù hợp của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn - Nguồn cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào khác của dự án - Địa điểm và mặt bằng xây dựng dự án - Phương án xây dựng - Ảnh hưởng của dự án đến môi trường (1) Đánh giá mức độ phù hợp của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn Việc xem xét này dựa trên các đánh giá... cách của lãnh đạo doanh nghiệp; - Uy tín của khách hàng; - Đánh giá về tình hình phát triển và tình hình hoạt động của khách hàng 3.2 Thẩm định dự án Hoạt động của dự án xin vay vốn có ảnh hưởng trực tiếp tới nguồn vốn cho vay của ngân hàng Với đặc điểm quy mô vốn đầu tư lớn, thời gian thực hiện, vận hành khai thác dài, mức độ rủi ro cao, mà công thẩm định dự án xây dựng công nghiệp xin vay vốn lại... Thị Mai Hoa Dự án xây dựng công nghiệp thường đòi hỏi chuyên môn về quy trình công nghệ, cơ khí, tự động hóa, an toàn ở mức độ cao Do đó, khi thẩm định các dự án công nghiệp, cán bộ thẩm định cần phải chú ý tập trung xem xét sự phù hợp của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn, các giải pháp kiến trúc, kết cấu sao cho phù hợp với mục đích, yêu cầu sản xuất, kinh doanh của dự án Việc thẩm định khía cạnh... tại sao và đề xuất loại hình tín dụng, cơ cấu và mục đích khoản vay, các biện pháp, kiểm tra và phòng ngừa rủi ro… đối với dự án có thể cho vay 4 Ví dụ minh họa: Thẩm định dự án Dự án đầu tư xây dựng nhà máy in công ty cổ phần bao bì và in Nông nghiệp 4.1 Giới thiệu dự án đầu tư - Tên dự án: Xây dựng nhà máy in công ty cổ phần bao bì và in Nông nghiệp - Địa điểm: Cụm công nghiệp Ngọc Hồi, huyện Thanh... pháp nào để thẩm định tùy thuộc vào từng nội dung thẩm định, vào số liệu đầu tư xây dựng công trình và thông tin thu thập được của dự án 3 Nội dung thẩm định 3.1 Thẩm định khách hàng 12 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Thẩm định khách hàng là một trong những nội dung quan trọng cần được thực hiện trước khi ngân hàng quyết định cho vay Thẩm định khách hàng nhằm xem xét khách hàng có đủ điều... trọng Kết quả thẩm định dự án sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định chấp thuận hay từ chối cho vay đối với dự án Vì vậy, công tác thẩm định dự án cần được tiến hành trên nhiều khía cạnh khác nhau 3.2.1 Cơ sở pháp lý của dự án 19 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa Trước khi tiến hành thẩm định dự án, ngân hàng cần tập hợp đầy đủ hồ sơ có liên quan để khẳng định cơ sở pháp lý của dự án và có đủ... hạch toán,… + Các giả định phù hợp với điều kiện thực tế của từng dự án: giả định về công suất hoạt động, giá thành, giá bán sản phẩm, khả năng tiêu thụ… + Tham khảo các dự án tương tự đã được đầu tư Để phân tích hiệu quả kinh tế cũng như lợi nhuận của dự án được toàn diện và sâu sắc, cán bộ thẩm định cần phân tích độ nhạy của dự án, nhằm xác định các yếu tố có ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của dự án Trong... Khi đánh giá, cán bộ thẩm định cần chú ý đến tính đồng bộ của công suất các thiết bị, các công đoạn sản xuất với nhau (2) Thẩm định về nguồn cung cấp nguyên nhiên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dự án - Xác định những nguyên nhiên vật liệu chính của dự án - Đánh giá các nguồn và khả năng cung cấp nguyên, nhiên, vật liệu theo yêu cầu của dự án 24 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Trần Thị Mai Hoa - Đánh . Hoa Tình hình thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại Ngân hàng NoPTNT Hai Bà Trưng I. Vai trò và yêu cầu đối với công tác thẩm định các dự án xây dựng. thẩm định các dự án xây dựng công nghiệp tại ngân hàng No&PTNT Hai Bà Trưng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 Số dự án xây dựng công nghiệp được thẩm định