1 Chuyên đ t t nghi pề ố ệ THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK 2.1. Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Eximbank 2.1.1. Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C nhập khẩu. Trình tự thực hiện  Hồ sơ đề nghị mở L/C nhập khẩu gửi Eximbank 01 bản chính giấy đề nghị mở L/C (theo mẫu Eximbank) 01 bản sao chứng thư bảo hiểm (Đối với những L/C mở có giá trị không bao gồm bảo hiểm nhưng không ký quỹ đủ) 01 bản sao Hợp đồng uỷ thác (Nếu nhập khẩu ủy thác) Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại hoặc Bộ quản lý chuyên ngành (Đối với các mặt hàng trong danh mục nhập khẩu có điều kiện) 01 bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký mã số Xuất Nhập Khẩu của doanh nghiệp (Nếu khách hàng đến giao dịch lần đầu) Nếu ký quỹ đủ 100% trị giá L/C hoặc đã có thỏa ước về hạn mức mở L/C với Eximbank: khách hàng gửi hồ sơ đề nghị mở L/C trực tiếp tại Phòng Thanh Toán Nhập Khẩu. Nếu ký quỹ nhỏ hơn 100% trị giá L/C: khách hàng liên hệ trực tiếp với Phòng Tín Dụng Doanh Nghiệp Eximbank để được hướng dẫn cụ thể về thủ tục bảo lãnh, vay tín dụng, thế chấp hoặc cầm cố cũng như thỏa thuận mức ký quỹ và nộp hồ sơ đề nghị mở L/C tại đây để được xét duyệt. Trường hợp khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ để ký quỹ mở hoặc thanh toán L/C, có thể liên hệ trực tiếp với Phòng Kinh Doanh Ngoại tệ Eximbank. Ký hậu vận tải đơn của đơn vị/Phát hành Thư Bảo Lãnh nhận hàng EXIMBANK thực hiện mở L/C trong vòng 1 ngày làm việc 2 Chuyên đ t t nghi pề ố ệ  Xử lý chứng từ và thực hiện thanh toán Sau khi kiểm tra bộ chứng từ do Ngân hàng nước ngoài gởi đến, Eximbank sẽ thông báo ngay đến khách hàng. Trên cơ sở khách hàng đã ký quỹ đủ trị giá của bộ chứng từ hoặc có bảo lãnh của và Phòng Tín Dụng Doanh Nghiệp : Đối với L/C trả ngay: Nếu chứng từ phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho khách hàng và thực hiện thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài theo điều kiện L/C . Nếu chứng từ không phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho khách hàng ngay khi khách hàng ký chấp nhận bất hợp lệ và đồng ý thanh toán . Đối với L/C trả chậm: Nếu chứng từ phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho khách hàng ngay khi khách hàng ký xác nhận ngày đáo hạn. Nếu chứng từ không phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho khách hàng ngay khi khách hàng ký chấp nhận bất hợp lệ và đồng ý thanh toán vào ngày đáo hạn. Khi đến hạn thanh toán Eximbank sẽ ghi nợ tài khoản khách hàng để thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài.  Ði u ki n m L/C:ề ệ ở Ðể được mở L/C, Doanh nghiệp phải nộp tại ngân hàng: - Giấy đăng ký kinh doanh - Tài khoản ngoại tệ tại Ngân hàng ( muốn mở tài khoản phải đóng ít nhất 500 USD vào tài khoản chuẩn bị mở cùng với các giấy tờ sau: + Quyết định thành lập Công ty + Quyết định bổ nhiệm Giám đốc và Kế toán trưởng Sơ đồ 2.1 :Tổng quan quy trình thực hiện nghiệp vụ L/C 3 Chuyên đ t t nghi pề ố ệ Mở L/C THƯ KÝ QUỸ NHẬN & KIỂM CHỨNG TỪ Tu chỉnh L/C (nếu có) HOÀN TRẢ CHỨNG TỪ HỦY L/C THANH TOÁN L/C CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU LƯU HỒ SƠ Hợp lệ/ Chấp nhận/ Từ chối Bất hợp lệ Trả ngay/ Trả chậm Yêu cầu hủy L/C GIA HẠN THANH TOÁN (nếu có) THANH TOÁN L/C Hợp lệ/ Chấp nhận Trả ngay Trả chậm 4 Chuyên đ t t nghi pề ố ệ Sơ đồ 2.2: Quy trình phát hành L/C Liệt kê các giao dịch trong ngày KSV kiểm tra lại và lãnh đạo phòng duyệt mở P.TDDN bảo lãnh Đã được phê duyệt TTV thực hiện nhập hồ sơ vào máy tính Bản draft điện L/C KSV kiểm chéo điện L/C sau khi thanh toán viên đã dò lần 1 KSV kiểm tra hồ sơ trên máy tính và trình lãnh đạo phòng duyệt Chuyển điện ra nước ngoài In bút ngoại bảng và bút toán hạch toán phí Ký quỹ đủ L/C Khách hàng nhận bản gốc L/C Ký duyệt Đơn đề nghị mở L/C và những chứng từ cần thiết liên quan (hợp đồng ngoại, bảo hiểm) 5 Chuyên đ t t nghi pề ố ệ Bảng2.1 : Phí mở L/C tùy theo mức nhà nhập khẩu thực hiện ký quỹ Khoản mục phí Mức phí quy định Mức tối thiểu 1.thư tín dụng nhập khẩu 1.1 phát hành thư tín dụng 1.1.1 ký quỹ 100% trị giá 0,075% - 2%/trị giá LC 20USD 1.1.2 ký quỹ dưới 100% trị giá Tối đa 2%/trị giá LC 20 USD 1.1.2.1 số tiền được ký quỹ Tỷ lệ thu tối thiểu 0,075%/ số tiền ký quỹ 1.1.2.2 Số tiền chưa được ký quỹ Tỷ lệ thu tối thiểu 0,15%/số tiền chưa ký quỹ 1.2 Hủy thư tín dụng theo yêu cầu 20 USD+Phí Ngân hàng nước ngoài (nếu có) 1.3 Thanh toán 0,2% - 2%/trị giá LC 30 USD 1.4 Phát hành thư đảm bảo cho từng vận đơn 50 USD 1.5 Ký hậu vận đơn để nhận hàng 2 USD 1.6 Hoàn trả chứng từ theo L/C 20 USD+chi phí thực tế phát sinh 1.7 Phát hành thư tín dụng sơ bộ 10 USD 1.8 Tu chỉnh thư tín dụng Nếu ngưới bán chịu, thu thêm điện SWIFT theo thực tế 1.8.1 Tu chỉnh tăng trị giá Theo phần 1/1.1 1.8.2 Tu chỉnh khác 10 USD/lần 6 Chuyên đ t t nghi pề ố ệ 2.1.2. Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C xuất khẩu.  Thông báo thư tín dụng Ngay sau khi nhận được L/C hoặc tu chỉnh từ Ngân hàng phát hành và đã kiểm tra tính xác thực, Eximbank sẽ thông báo ngay qua điện thoại cho khách hàng để cử nhân viên đến Ngân hàng nhận (cán bộ đến nhận L/C và hoặc tu chỉnh cần mang theo giấy giới thiệu của cơ quan). Khi nhận L/C hoặc tu chỉnh, khách hàng cần kiểm tra lại nội dung, nếu có điểm nào không phù hợp với hợp đồng đã ký kết với người mua nước ngoài hoặc bất lợi cho việc thanh toán, khách hàng cần liên hệ trực tiếp với người mua để yêu cầu tu chỉnh L/C cho phù hợp. Trường hợp khách hàng từ chối không nhận L/C hoặc tu chỉnh, cần thông báo ngay bằng văn bản cho Eximbank để thông báo kịp thời cho Ngân hàng phát hành.  Chuy n nh ng th tín d ngể ượ ư ụ Điều kiện để L/C có thể được chuyển nhượng tại VN Eximbank: - L/C cho phép chuyển nhượng - Ngân hàng được ủy quyền chuyển nhượng là VN Eximbank Khi khách hàng có yêu cầu chuyển nhượng L/C, gửi cho Eximbank thư yêu cầu chuyển nhượng theo mẫu in sẵn của Eximbank kèm bản chính của L/C cùng các tu chỉnh liên quan (nếu có).  Xu t trình và thanh toán b ch ng t theo tín d ng ch ng tấ ộ ứ ừ ụ ứ ừ Thủ tục xuất trình bộ chứng từ xuất khẩu để thanh toán theo L/C: Thư yêu cầu gửi chứng từ đòi tiền có ký tên, đóng dấu và ghi đầy đủ các chi tiết Bản chính L/C và các tu chỉnh liên quan (nếu có) Các chứng từ theo yêu cầu của L/C Khi nhận được báo có từ Ngân hàng nước ngoài, Eximbank sẽ thực hiện 7 Chuyên đ t t nghi pề ố ệ ngay việc ghi có theo chỉ thị của khách hàng phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước, sau khi đã trừ các phí phát sinh. Sơ đồ 2.3: Quy trình thông báo L/C Soạn in Thư thông báo L/C Tu chỉnh L/C và nhập chương trình (nếu có) Duyệt thông báo L/C Tu chỉnh L/C Thực hiện thông báo L/C Tu chỉnh L/C Thu phí thông báo L/C Tu chỉnh L/C nếu có Chuyển hồ sơ về P.TTQT Lưu hồ sơ Yêu cầu P.TTQT xác nhận tính chân thực của L/C Tu chỉnh L/C ( nếu nhận từ ngân hàng thông báo thứ nhất) Tiếp nhận L/C / tu chỉnh L/C 8 Chuyên đ t t nghi pề ố ệ Bảng 2.2: Phí thông báo L/C Khoản mục phí Mức phí quy định Mức tối thiểu Mức tối đa 2.Thư tín dụng xuất khẩu 2.1 Thông báo trực tiếp đến khách hàng 15 USD/LC EIB là ngân hàng thông báo thứ nhất 25 USD/LC EIB là ngân hàng thông báo thứ hai 15 USD+Phí NH thông báo thứ nhất 2.2 Thông báo tu chỉnh thư tín dụng Thông báo trực tiếp đến khách hàng 5USD/tu chỉnh EIB là ngân hàng thông báo thứ nhất 5USD/tu chỉnh EIB là ngân hàng thông báo thứ hai 5USD/tu chỉnh+Phí NH thông báo thứ nhất 2.3 Chuyển tiếp thư tín dụng và tu chỉnh qua ngân hàng khác 25USD 30 USD 2.4 Chuyển nhượng và tu chỉnh L/C 2.4.1 Chuyển nhượng trong nước 35USD 2.4.2 Chuyển nhượng ngoài nước 50USD 2.5 Thương lượng bộ chứng từ theo thư tín dụng 0,15%/trị giá 15 USD 150 USD 2.6 Xác nhận thư tín dụng của ngân hàng đại lý phát hành 0,15%/tháng 50USD 2.7 Hủy thư tín dụng theo yêu cầu 10USD 2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Eximbank Trong năm 2009, tổng thanh toán xuất nhập khẩu của Eximbank đạt 3.098,19 triệu USD tương đương tăng 5,2%. Trong đó: thanh toán L/C đạt 1.249,43 triệu USD, tăng 30,41 triệu USD tương đương tăng 2,5% so với năm 2008; thanh toán nhờ thu đạt 267,13 triệu USD, tăng 74,09 triệu USD tương đương tăng 38,45% so với năm 2008; thanh toán TTR đạt 1.581,63 triệu USD, tăng 48,6 triệu USD, tương đương 3,17% so với năm 2008. Biểu đồ 2.1: Cơ cấu doanh số thanh toán nhập khẩu 2009 9 Chuyên đ t t nghi pề ố ệ (Nguồn: báo cáo thường niên Eximbank 2009) Biểu đồ 2.2: Cơ cấu doanh số thanh toán xuất khẩu 2009 (Nguồn: báo cáo thường niên Eximbank 2009) Trong năm 2008, tổng thanh toán xuất nhập khẩu của Eximbank đạt 2944,99 triệu USD tương đương tăng 5,46%. Trong đó: thánh toán L/C đạt 10 Chuyên đ t t nghi pề ố ệ 1219,02 triệu USD, tăng 35,14 triệu USD tương đương tăng 2,9% so với năm 2007; thanh toán nhờ thu đạt 192,94 triệu USD, tăng 65,19 triệu USD tương đương tăng 33,78 % so với năm 2007; thanh toán TTR đạt 1533,03 triệu USD, tăng 45,7 triệu USD, tương đương tăng 2,98% so với năm 2007. Trong năm 2006 doanh số thanh toán quốc tế trong năm đạt 2300 triệu USD, tăng 37% so với năm 2005. Trong đó doanh số thanh toán hàng xuất khẩu đạt 356,4 triệu USD, tăng 18% so với năm 2005; doanh số thanh toán nhập khẩu đạt 1415 triệu USD, tăng 66% so với năm 2005; doanh số thanh toán phi mậu dịch đạt 547 triệu USD, tăng 3% so với năm 2005. Bảng 2.3: doanh số thanh toán quốc tế các năm Đơn vị: triệu USD Doan h số thanh toán Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọn g (%) Nhập khẩu 852,41 63,7 2 1415 60,7 3 1779,3 1 63,7 2 1585,8 7 53,8 5 807 14 Xuất khẩu 302,03 16,4 5 356, 4 15,4 9 459,35 16,4 5 604,02 20,5 1 1876 32,5 Phi mậu dịch 531,07 19,8 3 547 23,7 8 553,73 19,8 3 755,10 25,6 4 3082 53,5 Tổng 1685.5 1 100 2300 100 2792,3 9 100 2944,9 9 100 3098,1 9 100 (nguồn: báo cáo thường niên Eximbank các năm) [...]... phương thức tín dụng chứng từ tại Eximbank 2.4.1 Rủi ro trong thanh toán hàng xuất khẩu Trong hoạt động thực hiện thanh toán hàng xuất khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng Eximbank chủ yếu đóng vai trò là ngân hàng thông báo, nhưng cũng gặp không ít rủi ro trong quá trình tham gia hoạt động thanh toán Bảng 2.4: Trị giá thiệt hại trong thanh toán hàng xuất khẩu theo phương thức thanh. .. thanh toán tín dụng chứng từ được áp dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế do tính ưu việt của phương thức này, song vẫn tồn tại bên cạnh đó những rủi ro xảy ra cho các bên tham gia trong quá trình thực hiện và cũng xuất phát từ các bên tham gia ví dụ như rủi ro kỹ thuật, rủi ro chính trị, rủi ro đạo đức… 13 Chuyên đề tốt nghiệp 2.3.2 Rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại. .. tại ngân hàng Eximbank 2.3.2.1 Khái niệm rủi ro và rủi ro thường gặp 2.3.2.1.1 khái niệm rủi ro: Trong cuộc sống hằng ngày luôn tồn tại những rủi ro, và rủi ro nói chung là những khả năng xảy ra thiệt hại Trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng có thể định nghĩa rủi ro như sau: Rủi ro trong thanh toán quốc tế là những khả năng xảy ra thiệt hại trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế làm... 1219,02 41,39 1249,43 40,33 chứng từ 2300,00 100 Tổng 1685,51 100 2792,39 100 2944,99 100 3098,19 100 (Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Eximbank các năm) 2.3 Thực trạng rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Eximbank 2.3.1 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ a Ưu điểm: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ nói chung có nhiều ưu điểm... chỉ dẫn của ngân hàng phát hành dẫn tới rủi ro - Nguyên nhân gây rủi ro bắt nguồn từ phía người xuất khẩu, khi yêu cầu ngân hàng gửi bộ chứng từ không đúng với quy định, có sai sót, khiến cho ngân hàng bị ảnh hưởng tới uy tín trong hoạt động thanh toán quốc tế 2.4.2 Rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu Trong hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu tại ngân hàng Eximbank có những trường hợp rủi ro gây thiệt... hình thanh toán xuất nhập khẩu các năm của Eximbank) Thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng Eximbank đạt mức rất nhỏ so với tổng số vụ thanh toán thành công của ngân hàng Năm 2005 tổng số vụ rủi ro thanh toán gây thiệt hại cho ngân hàng là 9 vụ với mức thiệt hại là 4340,48 triệu đồng trong đó các vụ liên quan đến rủi ro. .. xuất - Rủi ro đối với ngân hàng: Rủi ro xảy ra với ngân hàng phát hành sau khi thanh toán cho người xuất khẩu thì giá trị đồng tiền thanh toán với xu hướng giảm giá vào thời điểm người nhập khẩu hoàn trả cho ngân hàng so với thời điểm ngân hàng thanh toán cho người xuất khẩu, gây tổn thất lớn về doanh thu cho ngân hàng 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 2.3.3.1... của ngân hàng và khách hàng - Môi trường tự nhiên: điều kiện tự nhiên như thiên tai hay các trường hợp bất khả kháng xảy ra là nguyên nhân ảnh hưởng tới sự nguyên vẹn của hàng hóa, hay sự tồn tại của bộ chứng từ tác động tới cả lợi ích và việc thực hiện nghĩa vụ trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của các bên liên quan 2.4 Thực trạng rủi ro trong thanh toán theo phương. .. phía ngân hàng Các ngân hàng luôn nâng cao hệ thống cơ sở hạ tầng kỹ thuật, công nghệ ngân hàng nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng nhằm ngày càng hoàn thiện quy trình, hạn chế các rủi ro có thể xảy ra Tuy nhiên rủi ro kỹ thuật trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cũng có từ nguyên nhân sự cố về kỹ thuật, hạ tầng công nghệ gây ra Một trong những nguyên nhân gây ra nhiều rủi. .. gia vào quá trình thương mại quốc tế, các chủ thể kinh tế phải chịu tác động của luật pháp, chính trị từ phía nước bạn hàng Rủi ro chính trị trong thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ thường bắt nguồn từ sự biến động chính trị của các bên tham gia quá trình thanh toán quốc tế, gây ảnh hưởng tới lợi ích của tất cả các bên tham gia theo từng cách thức khác nhau Việc thay đổi . ệ THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK 2.1. Phân tích hoạt động thanh toán quốc. doanh Eximbank các năm) 2.3 Thực trạng rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Eximbank 2.3.1. Ưu nhược điểm của phương thức