ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI SGD NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI TRONG THỜI GIAN TỚI I Đánh giá chất lượng cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài dự án vay vốn nói riêng SGD Nhìn chung năm vừa qua công tác thẩm định dự án SGD có nhiều tiến rõ rệt, điều thể rõ ràng qua tăng lên doanh số tín dụng đầu tư khơng có tình trạng nợ xấu năm 2006, 2007 ; dư nợ tăng lên đảm bảo khoản vay an tồn, có hiệu quả, số dự án thẩm định, số dự án cho vay, doanh số thu lãi hay lợi nhuận tăng lên, tín dụng lĩnh vực sản xuất ln chiếm tỉ trọng cao cấu tín dụng SGD Bảng 2.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SGD GIAI 2006 - 2008 Năm/ tiêu Số dự án xin vay vốn Số dự án cho vay Tổng dư nợ tín dụng 2006 2007 9/2008 28 23 45 41 42 39 147.385 399.226 531.853 + Lĩnh vực sản xuất 82.352 215.384 342.815 + Lĩnh vực TM – DV 65.033 183.842 189.038 Tỉ lệ nợ xấu Doanh số giải ngân Doanh số thu nợ Doanh số thu lãi Lợi nhuận 0% 289.688 129.727 7.054 21.539 0% 1.127.320 866.462 31.920 32.172 0,2% 1.271.320 1.143.651 83.981 41.533 Nguồn: phòng KHDN - SGD Quy trình, nội dụng thẩm định ngày cải tiến hồn thiện, bên cạnh hạn chế cần khắc phục, giải nội dung thẩm định tài dự án, để đáp ứng yêu cầu phát triển MSB nói riêng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung giai đoạn hội nhập quốc tế 1 Kết đạt 1.1 Nội dung thẩm định tài Trước đánh giá dự án thường quan tâm đến khía cạnh tài mà khơng đánh giá tình hình doanh nghiệp, từ dễ dẫn đến tình trạng kéo dài thời gian đầu tư hay việc gặp khó khăn việc thu hồi khoản cho vay khơng năm bắt tình hình hoạt động, sản xuất kinh doanh hay tư cách, lực quản lý doanh nghiệp Hơn nữa, phân tích khía cạnh tài lại thường tập trung vài tiêu đơn giản mức sinh lợi, nguồn trả nợ không quan tâm tới khái niệm giá trị thời gian tiền Hiện nay, phương pháp thẩm định mang tính khoa hoc, có hệ thống theo quy trình đầy đủ Nội dung thẩm định dự án quy định rõ Quy chế cho vay MSB, theo kỹ thuật thẩm định hoàn thiện phương pháp luận thực tiễn Hệ thống tiêu bao trùm lên nhiều khía cạnh dự án, từ tiêu tài chính, phi tài để phân tích tình hình doanh nghiệp đến tiêu hiệu tài dự án NPV, IRR, thời gian hoàn vốn nội dung, khoản mục tiêu doanh thu, chi phí, quan tâm đến cấu tổng vốn đầu tư, thời điểm rót vốn để đảm bảo sử dụng vốn hiệu cho hai bên Khi thẩm tra tổng dự tốn vốn đầu tư, SGD ln ý kiểm tra tính xác đầy đủ tiêu, thơng số chi phí dự án chi phí chuẩn bị đầu tư, chi phí thực đầu tư, chi phí sản xuất ban đầu vốn lưu động, chi phí lãi vay thời gian thực đầu tư; sau khâu thẩm tra thiết kế, kiểm tra khối lượng công việc thông tin giá theo đơn giá ban hành theo đơn giá thị trường tùy vào loại cơng việc Bên cạnh việc đảm bảo tính an toàn nguồn vốn trọng thông qua cam kết, ràng buộc thời gian, khối lượng vốn rót theo tiến độ dự án Việc định lựa chọn tỷ suất chiết khấu dựa phân tích rủi ro, khả sinh lời dự án việc lựa chọn cấu vốn Khơng thế, phương pháp tính, cơng cụ phân tích ngày nâng cao vấn đề giá trị thời gian tiền, lãi suất chiết khấu, phân tích độ nhạy chiều, hai chiều đặc biệt việc chọn yếu tố biến động, mức độ biến động ngày sát với thực tế dự án Thẩm định trước cho vay tiến hành nhiều nội dung doanh nghiệp dự án để đánh giá xác tính khả thi dự án Ngồi việc theo dõi, kiểm sốt thời gian cho vay sau cho vay quan tâm thơng qua việc kiểm tra q trình thực dự án, kiểm tra tình hình hoạt động doanh nghiệp theo định kỳ, điều góp phần làm giảm khả phát sinh nợ hạn, nợ xấu 1.2 Đội ngũ cán Cán tín dụng nhân tố định chất lượng công tác thẩm định, nâng cao chun mơn nghiệp vụ cán tín dụng vấn đề ln phía SGD quan tâm Đội ngũ cán trẻ, có chun mơn, trình độ từ đại học trở lên, có kiến thức tốt kinh tế, kỹ thuật, hiểu biết thị trường Bên cạnh đó, cán tín dụng cịn thường xun trau dồi kiến thức thơng qua khóa học ngắn hạn ngân hàng MSB phối hợp tổ chức quy trình, nội dung thẩm đinh, quản lý rủi ro tín dụng, quy chế, văn tín dụng để nâng cao lực phân tích, đánh giá dự án 1.3 Cơng nghệ thông tin Ngân hàng TMCP Hàng Hải SGD trọng tới nâng cao chất lượng trang thiết bị nhằm đáp ứng tốt cho hoạt động SGD Hiện nay, ngân hàng trang bị máy tính đại, đảm bảo người có máy có kết nối internet, cài đặt chương trình phần mềm tính tốn phục vụ cho cơng tác thẩm định, tìm kiếm thơng tin, liên lạc, lưu trữ hồ sơ dễ dàng từ xây dựng kho liệu chung để làm sở so sánh, đánh giá dự án Ngân hàng xây dựng hệ thống đánh giá xếp loại doanh nghiệp dựa tiêu chí tài phi tài thơng qua phần mềm tự động, tiêu đánh giá xây dựng chi tiết việc chấm điểm theo phân chia nguồn vốn, lao động, doanh thu thuần, ý thức thực trách nhiệm nhà nước; chấm điểm theo quy mô, theo kết phân tích tiêu tài Ngồi ra, Phịng Khách hàng Doanh nghiệp trang bị sở hạ tầng đầy đủ, đảm bảo môi trường làm việc hiệu cho người Cơng tác tìm kiếm thông tin ngày trọng, nguồn thông tin từ thu thập ngày phong phú để giúp cho việc đánh giá dự án xác Trước thơng tin chủ yếu phía khách hàng cung cấp dựa báo cáo hoạt động kinh doanh, kết hợp với kiểm tra thực tế độ tin cậy khơng cao, thiếu xác Cịn nay, nguồn thông tin hỗ trợ nhiều từ tài liệu phân tích nước, ngồi nước, thơng tin thị trường, văn luật việc sử dụng thông tin qua Trung tâm thông tin tín dụng Quốc gia CIC Ngân Hàng Nhà Nước kênh thông tin đáng tin cậy, cập nhật đầy đủ tình hình hoạt động, diễn biến dư nợ khách hàng 1.4 Tổ chức điều hành Cơng tác điều hành, quản lý quy trình thẩm định hiệu quả, với việc xây dựng tương đối hoàn chỉnh nội dung, quy trình quán triệt thực nghiêm túc tới chi nhánh Bên cạnh đó, công tác tái thẩm định, quản lý rủi ro nâng cao, dự án có vốn lớn Hàng năm, theo định kỳ dự án tiến hành tái thẩm định để đánh giá dự án theo thông tin cập nhật, có ảnh hưởng trực tiếp tới dự án khả thu hồi khoản vay ngân hàng Những hạn chế tồn nguyên nhân Tuy đạt nhiều thành tựu công tác thẩm định tài dự án SGD khơng phải tránh khỏi thiếu sót dẫn đến hiệu hoạt động tín dụng cịn chưa cao việc nhiều dự án phải bổ sung vốn đầu tư, dãn tiến độ, tỷ lệ nợ xấu có giảm giá trị tuyệt đối không giảm Những hạn chế xuất phát từ nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan 2.1 Hạn chế q trình phân tích nội dung thẩm định tài dự án Tuy quy trình, nội dung, hệ thống tiêu phân tích tương đối hồn chỉnh, đơi việc thực hiện, tiến hành theo quy trình, hệ thống tiêu lại khơng thực đầy đủ, mang tính thủ tục, nhiều chấp nhận cách thụ động số, tiêu dự án đưa mà khơng có kiểm tra, phân tích tỉ mỉ Các nội dung tính tốn có liên quan đến việc ước tính doanh thu, chi phí từ làm sở để tiến hành phân tích hiệu tài dự án, nhiên khoản mục để ước tính doanh thu, chi phí lại chưa thống Ví dụ việc thẩm định vốn lưu động ròng dự án Vốn lưu động ròng phần vốn trung hạn thường bị chủ dự án bỏ qua nhiều q trình thẩm định khơng xét tới, có xem xét lại chưa tiêu chuẩn, thay tính vốn lưu động rịng lại tính vốn lưu động, vơ tình bỏ qua phần tự tài trợ nợ ngắn hạn trình sản xuất kinh doanh Hơn việc tính tốn nhiều dự án khơng có sở để so sánh giá cả, chi phí, đặc biệt xét tới biến động giá nên dòng tiền năm thiết lập hầu hết dự án có lãi năm Thứ hai, việc tính tốn chi phí hội vào chi phí dự án, điều dự án bỏ qua, chi phí hội khơng phải khoản thực chi việc tồn thể chi phí chủ đầu tư hi sinh để thực dự án chọn, việc đưa chi phí hội tính tốn chi phí đảm bảo cho lợi ích nhỏ dự án sinh bù đắp kỳ vọng đầu tư cho chủ đầu tư thực dự án khác Tuy nhiên thực tế giá trị thường khó ước lượng có ước lượng khơng đảm đảo xác Thứ ba việc xác định lãi suất chiết khấu dự án, dự án chấp nhận lãi suất cho vay lãi suất chiết khấu mà không xem xét tới cấu vốn dự án, thực chất lãi suất chiết khấu phải ước tính số trung bình chi phí sử dụng vốn bên; việc chấp nhận lãi suất ngân hàng làm lãi suất chiết khấu vơ tình coi rủi ro ngân hàng rủi ro dự án Thứ tư việc quan tâm thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án, khía cạnh kỹ thuật định cơng suất hoạt động, chi phí máy móc thiết bị, chi phí tiêu hao nguyên vật liệu, thời gian khấu hao, chi phí vận hành yếu tố cấu thành trực tiếp lên việc tính tốn, cân đối dịng tiền dự án Trong hầu hết dự án thụ động chấp nhận thông số kỹ thuật mà chủ đầu tư đưa thẩm định lại thẩm định công suất, định mức tiêu hao nguyên vật liệu, giá máy móc, thiết bị nhập khẩu, thẩm định chuyển giao cơng nghệ Ngồi thiếu sót cịn phải kể tới thiếu sót việc thiết lập hệ thống tiêu định mức tiêu chuẩn cho tiêu hiệu tài cho ngành, để đánh giá tiêu dừng lại việc ước lệ, chung chung đánh giá so sánh dựa kinh nghiệm chủ yếu Tuy xây dựng phần mềm đánh giá xếp hạng doanh nghiệp nguồn số liệu thông tin để chấm điểm lại vấn đề cần xem xét 2.2 Hạn chế đội ngũ cán tín dụng phân cơng công việc Mặc dù trọng tới khâu tuyển chọn, đào cán tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu Yêu cầu đặt công tác thẩm định dự án cán tín dụng khơng dừng lại việc biết tính tốn hiệu tài dự án mà địi hỏi có kiến thức tổng hợp tất khía cạnh thị trường, kỹ thuật, tài dự án, bên cạnh phải biết phân tích, dự báo rủi ro, nắm bắt thay đổi thị trường Để đáp ứng toàn yêu cầu thực tế khó khăn cần phải có tổ chức, phối hợp tốt cán tín dụng Tuy nhiên việc phân công quản lý dự án theo ngành, lĩnh vực cho cán tín dụng chưa rõ ràng, đội ngũ cán đa số trẻ, có kiến thức chuyên môn kinh nghiệm lại chưa đúc rút nhiều hạn chế cần phải quan tâm giải 2.3 Hạn chế thông tin, công nghệ Mối quan hệ kinh tế ngày phức tạp, khối lượng thông tin liên quan tới dự án ngày tăng lên, để đánh giá tính khả thi dự án, công tác thu thập thông tin trở nên quan trọng Thông tin đầy đủ, nguồn thơng tin đáng tin cậy việc phân tích trở nên dễ dàng xác Tuy nhiên, nguồn thông tin dự án cung cấp từ hồ sơ xin vay vốn, từ luận chứng kinh tế - kỹ thuật báo cáo tài khơng phải lúc phản ánh xác tình trạng thị trường, tình hình hoạt động doanh nghiệp thân công tác thu thập thơng tin doanh nghiệp cịn hạn chế, mang tính chất ước lượng, thủ tục; tiêu báo cáo tài thường khơng có so sánh với mức trung bình ngành, cịn phải nói đến tác động sách kế tốn điều chỉnh linh hoạt để che giấu tình hình thực tế, ví dụ việc áp dụng phương thức khấu hao phương pháp xác định tồn kho khác dẫn đến chi phí khác Doanh nghiệp chọn khấu hao nhanh để tiết kiệm chi phí khấu hao hay kéo dài thời gian khấu hao hạ thấp tỷ lệ khấu hao; phương pháp xác định tồn kho khác FIFO (nhập trước xuất trước) hay LIFO (nhập sau xuất trước) Không thông tin luôn biến đổi, thông tin doanh thu, chi phí; phân tích tín dụng cán tín dụng thường số liệu cũ, không xử lý thông tin, không thu thập thêm thông tin từ thị trường khơng có khả phân tích, dự báo rủi ro kết thẩm định thiếu khách quan, khơng đáng tin cậy Việc áp dụng phần mềm tính tốn phân tích hiệu tài cơng cụ quan trọng để nâng cao độ xác, rút ngắn thời gian thẩm định, áp dụng chủ yếu phần mềm Excel để thiết lập bảng tính, phần mềm áp dụng cho cơng tác đánh giá rủi ro lại cịn hạn chế, chưa có phần mềm đặc dụng để đánh giá rủi ro dự án phần mềm Risk Master 2.4 Hạn chế thời gian, thủ tục thẩm định Theo quy định MSB, thời hạn tối đa để thẩm định 20 ngày phải trả lời khách hàng đồng ý từ chối cho vay, nhiên thực tế thời gian kéo dài nhiều, điều làm hội đầu tư doanh nghiệp thời gian đợi kết phê duyệt ngân hàng Ngoài vấn đề thời gian thủ tục, giấy tờ liên quan đến việc thẩm định phức tạp Các báo cáo thẩm định nhiều dừng lại việc hướng dẫn thủ tục hành mà chưa có đánh giá, phân tích sâu khía cạnh thị trường, kỹ thuật, công nghệ việc đánh giá rủi ro khoản vay sơ sài Những hạn chế công tác thẩm định cho thấy ngun nghân xuất phát từ phía cơng tác tổ chức thẩm định ngân hàng, nhiên hạn chế cịn hậu yếu tố xuất phát từ phía hoạt động đạo ban ngành chức từ phía doanh nghiệp 2.5 Nguyên nhân 2.5.1 Nguyên nhân khách quan Hiện chế quản lý nhà nước tổng thể phát triển kinh tế có nhiều chuyển biến tích cực xong số vấn đề cần xem xét lại Thứ yếu công tác quy hoạch Công tác quy hoạch coi người đường cho định hướng phát triển kinh tế, cho vùng, địa phương, cho ngành từ xây dựng nên định mức, tiêu chuẩn để tiến hành xây dựng dự án, nhiên định hướng chưa mang tính cụ thể, chủ trương nhiều quan ban ngành lại thường xuyên tồn nhiều mâu thuẫn dẫn đến tình trạng đầu tư chồng chéo, đầu tư theo phong trào mà khơng quan tâm tới tính khả thi ngành, địa phương ví dụ việc yếu cơng tác quy hoạch cảng thêm vào địa phương lại đua xây dựng nên dẫn đến tình trạng cảng khơng sử dụng hết công suất mà cảng lớn cũ cảng Sài Gịn lại ln tình trạng tắc nghẽn Bên cạnh đó, tầm nhìn quy hoạch phát triển kinh tế phải mang tính chất lâu dài lại khơng ổn định, quy hoạch chồng chép khiến cho nhiều dự án phải dừng hoạt động hoạt động cầm chừng ví dụ dự án phát triển Hải Phòng trở thành trung tâm thuỷ sản vùng duyên hải Bắc Bộ, số dự án đổ vốn vào dự án phải dừng lại thay đổi quy hoạch sử dụng đất Thứ hai việc ban ngành chưa quan tâm tới việc xây dựng hệ thống thông tin thị trường, giá cả, thông tin số phát triển ngành, thông tin rủi ro hệ thống ngân hàng nên chưa có sở so sánh, đánh giá cho cơng tác thẩm định, dẫn đến tình trạng nhiều dự án treo khơng nắm bắt thơng tin thị trường Bên cạnh đó, cịn thiếu hướng dẫn cụ thể kỹ thuật thuật thẩm định, mà có số văn hướng dẫn hành Thứ ba việc chưa tạo hành lang quản lý thống doanh nghiệp tạo kẽ hở để doanh nghiệp không thực theo quy định, quy định kiểm toán bắt buộc hạn chế doanh nghiệp nhà nước mà lại đối tượng chủ yếu ngân hàng Hơn nữa, thông tin hoạt động tài ngầm cơng ty lại khó nắm bắt nhà nước ln có sách minh bạch hố thơng tin doanh nghiệp thực tế chưa đạt kết mong muốn Chính làm cho ngân hàng lúng túng việc xử lý thông tin doanh nghiệp Bên cạnh việc thay đổi thường xuyên quy định nhà nước làm ngân hàng tỏ rụt rè với nhiều dự án nằm diện thay đổi Nguyên nhân khách quan thứ hai rủi ro từ việc biến động tiêu vĩ mô, biến động từ yếu tố bên ngồi điều kiện mơi trường, thời tiết, văn hố xã hội Các tiêu vĩ mơ tình hình phát triển kinh tế đất nước giới, tiêu lạm phát hay biến động tỷ giá có ảnh hưởng trực tiếp tới doanh thu, chi phí đầu vào dự án; trường hợp xấu làm ảnh hưởng đến kế hoạch thu hồi nợ ngân hàng 2.5.2 Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp Hạn chế doanh nghiệp chưa trọng tới cơng tác lập dự án, phân tích cịn chưa cụ thể vào khía cạnh Nguồn khai thác thơng tin thị trường nghèo nàn, thông tin tổng hợp từ phương tiện truyền thơng báo chí, chưa có kho số liệu thị trường, số liệu ngành để tham khảo Thông số kỹ thuật đưa nhiều chưa dựa lực tiếp nhận cơng nghệ doanh nghiệp hay đất nước, đội ngũ công nhân viên bị hạn chế lực trình độ nên hiệu sử dụng khơng cao Các phân tích hiệu tài cịn sơ sài, chưa nhận thức khái niệm giá trị thời gian tiền, lãi suất chiết khấu, dịng tiền phù hợp, đơi cịn nhầm lẫn dịng tiền dự án với lợi nhuận kế tốn Khả tiêu thụ dự án ước lượng bình quân theo số liệu tự thống kê mà không xét đến nguồn lực để đạt khả Nguyên nhân dẫn đến việc số doanh nghiệp thường cố tình làm sai lệch giá trị doanh nghiệp theo quy định ngân hàng doanh nghiệp muốn vay vốn đầu từ phải có 20% vốn đối ứng doanh nghiệp đáp ứng Ngồi lực vốn đối ứng, khơng doanh nghiệp cịn cố tình đưa báo cáo tài khơng phản ánh giá trị doanh nghiệp mà nhằm tạo dựng lịng tin phía ngân hàng việc khai khống giá trị vật tư hàng hoá, tài sản, sử dụng tài sản để chấp vay nhiều nơi vay nơi trả nơi khác mà không công khai Tất mặt tiêu cực phía ngân hàng khơng có xử lý thơng tin thường xun gây an tồn việc thu hồi nợ Qua q trình tìm hiểu, phân tích cho thấy hoạt động thẩm định dự án đầu tư SGD đạt nhiều bước tiến đáng kể không tránh khỏi vướng mắc cần giải quyết, hạn chế bắt nguồn từ phía ngân hàng lẫn phía doanh nghiệp nguyên nhân khách quan mang tính vĩ mơ Ngân hàng cần nhìn nhận hạn chế cách khách quan để tìm giải pháp khắc phục, với tiếp tục phát huy mạnh có để nâng cao lực cạnh tranh II Định hướng hoạt động tín dụng cơng tác thẩm định dự án Trong thời gian qua, vừa củng cố tổ chức đồng thời phát triển mạnh kinh doanh, Maritime Bank NHTMCP có chất lượng hoạt động hàng đầu Việt Nam Khối lượng khách hàng lớn truyền thống ln trì, chất lượng dịch vụ đảm bảo Đến cuối tháng 6/2008 tình hình khó khăn kinh tế nói chung hoạt động hệ thống ngân hàng Maritime Bank NHTMCP có số đảm bảo an toàn hoạt động Là chi nhánh hàng đầu MSB, SGD phải luôn giữ vững nhiệm vụ trung tâm đầu mối cho hoạt động ngân hàng, dựa chiến lược, định hướng phát triển MSB để từ đưa kế hoạch phát triển SGD Mục tiêu phát triển đến 2011 MSB: o Tổng tài sản: 80.000 tỷ o Vốn điều lệ: 5.500 tỷ o ROE mục tiêu: 24% năm o Cơ cấu tài sản: Đầu tư tín dụng 60%; đầu tư tài 32% o Cơ cấu tín dụng: • 50% khách hàng doanh nghiệp ngồi quốc doanh • 25% khách hàng doanh nghiệp quốc doanh • 25% khách hàng cá nhân o Cơ cấu nguồn vốn: • Vốn chủ sở hữu: • Huy động dân cư: 43% • Huy động TCKT: 23% • Huy động liên hàng: • Vốn khác: o Cơ cấu thu nhập: Thu dịch vụ chiếm 24% tổng thu kinh doanh 13% 20% 1% Để đạt mục tiêu trên, thời gian tới ngân hàng định hướng tiếp tục đưa hình thức phong phú, hấp dẫn để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, quảng bá sâu rộng hình ảnh tới tầng lớp nhân dân với tiếp tục mở rộng chi nhánh khắp nước Trong công tác cho vay cần tiếp tục mở rộng mối quan hệ để thu hút tìm kiếm dự án khả thi nhằm đẩy mạng công tác cho vay, phục vụ tốt nghiệp phát triển chung đất nước Tiếp tục tìm kiếm, mở rộng khách hàng triển vọng, không phân biệt loại hình sở hữu, quy mơ kinh doanh, đồng thời giữ mối quan hệ tốt với khách hàng truyền thống Bên cạnh đó, quan tâm tới việc nghiên cứu, áp dụng vào thực tiễn phương pháp tiên tiến thẩm định dự án, thẩm định tài dự án xây dựng hệ thống thông tin liệu làm sở để đánh giá dự án, nâng cao hiệu cho vay Đứng trước kết đạt được, hạn chế tồn dựa sở định hướng phát triển cho giai đoạn xin đưa số giải pháp kiến nghị cho cơng tác thẩm định tài dự án sau đây: III Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án SGD Tiếp tục hoàn thiện hệ thống thơng tin liệu tín dụng Hệ thống thơng tin hỗ trợ cho ngân hàng trình thẩm định dự án hạn chế, manh mún, đặc biệt công tác thẩm định tài dự án việc thiếu số liệu đánh giá ngành, lĩnh vực, số liệu thị trường giá biến động nhu cầu tiêu dùng Thông tin ảnh hưởng đến hiệu thẩm định mà cịn cơng cụ cạnh tranh hữu hiệu với ngân hàng khác, nguồn thu thập thơng tin thể trình độ khai thác, mối quan hệ với tổ chức có liên quan Nếu lượng thông tin không đầy đủ không đủ dẫn chứng thuyết phục để phản ánh đầy đủ khía cạnh dự án, đồng thời kết luận khơng có độ xác cao Ngân hàng tổ chức tài có mối quan hệ rộng lớn với tổ chức kinh tế xã hội, cần thiết phải liên tục mở rộng mối quan hệ này, hiệp hội ngành nghề để từ có thông tin cập nhật xu hướng giá cả, thị trường, kỹ thuật, khả cạnh tranh doanh nghiệp Bên cạnh đó, ngân hàng nên kiến nghị với ngân hàng Nhà nước để thành lập công ty chuyên đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, việc làm tiết kiệm thời gian, chi phí, nâng cao hiệu công tác thẩm định, nâng cao tính chun mơn hóa hoạt động tài Tuy nhiên, thân ngân hàng cần phải tự hồn thiện hệ thống thơng tin nội mình, thiết lập hệ thống thu thập thông tin định kỳ toàn hệ thống Nguồn lực cho sở thơng tin từ chi nhánh MSB tồn quốc, chi nhánh thu thập thơng tin tình hình địa bàn sau tổng hợp trụ sở để từ có hệ thống thông tin ngành, lĩnh vực, địa phương phong phú thơng tin tình hình kinh tế xã hội nói chung, sách phát triển Đảng, Nhà nước tình hình đầu tư ngồi nước, thơng tin quy hoạch, chế độ tài với doanh nghiệp, chế độ khấu hao, chế độ ưu đãi với thông tư, văn pháp luật có liên quan, thơng tin giá cả, biến động thị trường Để thực mục tiêu này, ngân hàng lại cần phải xây dựng hệ thống trang thiết bị đồng hết đội ngũ nhân viên có chun mơn Những nguồn thơng tin tự khai thác điều kiện bổ sung hệ thống thông tin thẩm định, nguồn thơng tin thơng tin từ phía doanh nghiệp Như phân tích, nguồn thơng tin doanh nghiệp cung cấp thường có độ tin cậy khơng cao, để nâng cao chất lượng nguồn thông tin quan trọng cần phải yêu cầu doanh nghiệp tuân thủ chặt chẽ quy định số liệu đồng thời nâng cao công tác thẩm định số liệu Ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp đệ trình đầy đủ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên công ty nguồn tin quan trọng, cập nhật Đối với doanh nghiệp hoạt động lâu năm cần yêu cầu báo cáo phải yêu cầu cung cấp số liệu năm số liệu năm khơng thể nói lên xu phát triển doanh nghiệp, doanh nghiệp hoạt động cần phải tăng cường công tác hỗ trợ cơng tác quản lí sau cho vay Đồng thời quy định báo cáo phải có chứng nhận tổ chức kiểm tốn có uy tín kiểm tra tính xác thực nguồn số liệu, quy định cần thiết cơng tác kiểm tốn doanh nghiệp chưa quan tâm mức, doanh nghiệp trung thực số liệu nộp cho ngân hàng Bên cạnh báo cáo tài báo cáo thường niên báo cáo nội bộ, báo cáo tài tổng hợp công cụ đắc lực để ngân hàng kiểm tra thay đổi tình hình tài chính, nhân sự, quản lý doanh nghiệp, cơng ty có vấn đề tài chính, chưa thể cân đối có chậm trễ việc cung cấp tài liệu Nguồn thông tin không phần quan trọng để thẩm định lại tư cách doanh nghiệp thơng tin từ phía ngân hàng khác, hợp tác cung cấp thông tin ngân hàng cần thiết, ngồi ngân hàng khai thác thơng tin tổng hợp quan Thuế, từ CIC – trung tâm liệu tín dụng Quốc gia Qua nguồn thơng tin ngân hàng kiểm tra quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng, xem xét thiện chí hợp tác trả nợ, xem xét uy tín, vị trí doanh nghiệp Cuối cùng, ngân hàng nên tiến hành thường xuyên hoạt động thực tế, khảo sát tình hình hoạt động doanh nghiệp nơi sản xuất kinh doanh để có nhìn sâu sắc doanh nghiệp Hoàn thiện chất lượng nội dung thẩm định tài dự án Để hồn thiện nội dung thẩm định, trước hết cần cụ thể, chi tiết hóa khía cạnh nội khía cạnh thẩm định tài Ngân hàng cần đưa phương pháp xây dựng, cách tính tốn cụ thể để làm chuẩn mực cho việc thẩm định dự án Có thể chia hai dạng tiêu định tính định lượng sau: 2.1 Hoàn thiện tiêu định tính Gần cơng tác phân tích tiêu định tính có quan tâm thích đáng việc thực nhiều chưa đạt yêu cầu việc tìm hiểu thơng tin doanh nghiệp, định hướng, chiến lược phát triển mục tiêu doanh nghiệp, trình độ, lực, chuyên môn máy quản lý Thứ kiểm tra định hướng phát triển doanh nghiệp, cán tín dụng phải xác định vị trị doanh nghiệp thị trường phạm vi ngành, lãnh thổ, qua tìm hiểu nội dung, phù hợp, điểm mạnh, yếu chiến lược phát triển doanh nghiệp sản phẩm, sản xuất, nhân sự, tài Các kế hoạch cần đạt phù hợp với nhiệm vụ công ty với môi trường kinh doanh, lĩnh vực, địa bàn hoạt động Bên cạnh cần đánh giá môi trường hoạt động doanh nghiệp, đánh giá mức độ cạnh tranh,thị phần, đánh giá mức hoạt động ngành Nội dung thứ hai thẩm định ban quản lý doanh nghiệp thực chất hoạt động cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng mối quan hệ ngân hàng máy quản lý, họ người trực tiếp đưa kế hoạch sử dụng nguồn vốn vay Ngoài việc thẩm tra lực pháp lí, tư cách người đứng đầu, cán tín dụng cần phải nắm bắt thông tin tư cách, danh tiếng, trình độ chun mơn, khả quản lý, tầm nhìn đội ngũ cán quản lý doanh nghiệp, phải quan tâm tới cấu máy đội ngũ cán kế cận đào tạo để kế nhiệm dự án thường kéo dài nhiều năm khả thay đổi nhân máy quản lý hồn tồn có thê xảy Để khai thác nguồn thông tin phụ thuộc nhiều khả thu thập, nắm bắt, đánh giá cán tín dụng 2.2 Hồn thiện tiêu định lượng Hiện việc phân tích tiêu định lượng hiệu tài dự án thực đầy đủ bản, nhiên hạn chế việc xác định tổng vốn đầu tư, dòng tiền, lãi suất chiết khấu, phân tích đánh giá rủi ro + Trong cấu tổng vốn đầu tư thường hay thiếu sót khoản vốn lưu động rịng nguồn vốn dự phòng phục vụ cho nhu cầu sản xuất dự án Việc dự tính thiếu vốn đầu tư làm phát sinh vốn trình thực từ kéo dài thời gian dự án, ảnh hưởng đến ngân hàng lẫn doanh nghiệp Vì vậy, tiến hành thẩm tra, ngân hàng cần ý tính tốn nguồn vốn lưu động ròng, khoản chênh lệch vốn lưu động (nguyên vật liệu, hàng tồn kho ) nợ ngắn hạn Để tính nhu cầu vốn lưu động trước hết cần xác định số ngày đảm bảo tối thiểu cho tài sản lưu động nợ ngắn hạn, sau tính nhu cầu số thành phần vốn lưu động theo chi phí chi phí vận hành, chi phí xuất xưởng Xác định hệ số doanh thu thành phần tài sản lưu động cách lấy 360 ngày chia cho số ngày đảm bảo nhu cầu tối thiểu = Từ ta xác định tổng nhu cầu VLĐ nhu cầu VLĐ ròng + Thứ hai vấn đề xác định dòng tiền, cần phải xác định rõ khoản mục dòng tiền dòng tiền vào Dòng tiền bao gồm vốn đầu tư nhà máy, vốn lưu động, trả nợ vay, hoàn trả vốn, giảm khoản chi trả Dòng tiền vào bao gồm lợi nhuận sau thuế, vốn vay, khấu hao, thu lý, phần chưa khấu hao, thu vốn lưu động vào năm cuối đời dự án Bên cạnh ngân hàng cần quan tâm tới cấu chi phí đầu tư để dự án áp dụng tỷ lệ khấu hao phù hợp, phần chi phí trước vận hành cần tách để tính thu hồi số năm đầu dự án vào hoạt động khơng nên tính gộp vào chi phí xây lắp Ngoài vấn đề thường nhắc đến trên, tính tốn dịng tiền cần có cân nhắc tính đến tác động lạm phát, yếu tố tác động đến đầu vào đầu dự án Như tùy vào điều kiện thị trường mà phải xác định mức độ tác động lên yếu tố, chúng tự triệt tiêu có tác động khác phải có tính tốn tăng giảm doanh thu, chi phí phù hợp với đánh giá Một vấn đề cịn tồn tính chi phí dự án việc thường bỏ qua chi phí hội dự án, điều có lợi cho doanh nghiệp định giá xác tồn chi phí ngầm bỏ qua, nhiên chưa có văn pháp luật hướng dẫn cụ thể vấn đề này, ngân hàng cần kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước để có phương pháp tính tốn phù hợp, đảm bảo đánh giá chi phí hội Ngồi việc loại bỏ chi phí chìm cần thiết, cần có kiểm định loại chi phí thường gặp chi phí nghiên cứu phát triển sản phẩm, chi phí nghiên cứu tiếp thị, chi phí thuê chuyên gia lập dự án Để làm điều này, ngân hàng cần đưa yêu cầu chi tiết khoản mục chi phí để ý cách xử lí loại chi phí + Thứ ba vấn đề lãi suất chiết khấu, thay việc chấp nhận lãi suất cho vay lãi suất chiết khấu, ngân hàng cần có điều chỉnh phù hợp dựa cấu vốn để tính chi phí sử dụng vốn bình quân, dự án vay vốn đồng thời nhiều ngân hàng, nơi lại đánh giá lãi suất chiết khấu khác + Thứ tư kỹ thuật phân tích, đánh giá rủi ro: có nhiều cải thiện việc phân tích độ nhạy nhiều chiều có nhiều cơng cụ tiên tiến chưa triển khai Để giải vấn đề này, ngân hàng cần phải xúc tiến để học tập sử dụng nhiêu phương pháp giá trị hốn đổi hay phép mơ Monte Carlo phân tích rủi ro hay sử dụng phần mềm Risk Master Đây phương pháp địi hỏi nhiều thơng tin kết lại đáng tin cậy Qua phép mơ tự động tính tốn phân phối xác suất cho tình xảy để từ làm để tính toán tiêu kỳ vọng Giải pháp cơng tác cán tín dụng tổ chức nhân Hệ thống ngân hàng trở thành thể chế kinh tế quan trọng kinh tế, thiết lập mối quan hệ tài thơng qua hoạt động mối quan hệ với doanh nghiệp qua hoạt động cho vay dự án đầu tư Do tính chất vai trị quan trọng nên trình độ lực cán tín dụng yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng công tác thẩm định Để xây dựng đội ngũ cán chất lượng trước hết cần yêu cầu tất thành viên tôn trọng tuân thủ quy định ngân hàng đề vấn đề nâng cao lực,chuyên môn, thái độ làm việc đạo đức nghề nghiệp Ngân hàng cần tăng cường tuyển dụng đào tạo lớp cán trẻ động, nhạy bén, có trình độ kiến thức đồng thời phải quan tâm tới việc xây dựng quy tắc, chuẩn mực trình độ cán để làm tiêu chuận lựa chọn có kế hoạch tổ chức lớp tập huấn, đào tạo đào tạo lại cán thẩm định tín dụng để kịp thời nắm bắt thay đổi quy trình, phương pháp thẩm định cần tạo điều kiện họ nâng cao trình độ, kiến thức kinh nghiệm làm việc Đội ngũ cán phân tích tiêu hiệu tài dự án mà trước u cầu địi hỏi cán phải có kiến thức sâu sắc lĩnh vực tài chính, ngân hàng khả phân tích tài chính; khuyến khích cán tín dụng tham gia nghiên cứu khoa học, đề xuất sáng kiến lĩnh vực thẩm định, bổ sung kiến thức kinh nghiệm thực tiễn lớp cán với Bên cạnh để nâng cao mạnh người cần phân công công việc theo lực kinh nghiệm, thực phân quyền đề nghị cấp tín dụng chịu trách nhiệm quản lý thơng tin dự án hoàn thành thủ tục có liên quan, nhiên phân quyền cần có liên kết thành viên nhằm đảm bảo kết thẩm định thời gian thẩm định Đạo đức cán tín dụng vấn đề không phần quan trọng, cán tín dụng có hành vi trái với đạo đức nghề nghiệp gây ảnh hưởng tới uy tín chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên vấn đề khơng phải dễ phát ngồi việc phải có biện pháp quản lý, đôn đốc, kiểm tra thường xuyên kết chất lượng cơng việc cán tín dụng cấp quản lý cần phải đề biện pháp kỷ luật, khen thưởng thích đáng tạo mơi trường làm việc thân thiện, khuyến khích người nêu cao tinh thần trách nhiệm, có tính kỷ luật tâm huyết với nghề Nâng cao trang thiết bị kỹ thuật Trang thiết bị phương tiện quan trọng trợ giúp cho cán tín dụng áp dụng phương pháp thẩm định tiến hành phân tích dự án Các trang thiết bị cần phải đáp ứng nhu cầu truy cập, xử lý thơng tin lớn, xác thời gian ngắn việc trang bị, nâng cao thiết bị kỹ thuật tiên tiến điều cần thiết Hiện nay, ngân hàng trang bị cho cán tín dụng máy tính có đầy đủ tất hỗ trợ cần thiết, nhiên tiến khoa học công nghệ phát triển kỹ thuật phân tích dự án ngày phát triển, thêm vào nhu cầu quản lý, lưu trữ tìm kiếm thơng tin ngân hàng tăng nên để phục vụ cho lợi ích lâu dài ngân hàng cần có kế hoạch, lộ trình, phương pháp lựa chọn đầu tư cơng nghệ thích hợp Nâng cao vai trò tư vấn ngân hàng doanh nghiệp Hiện công tác lập dự án doanh nghiệp doanh nghiệp vừa nhỏ hạn chế Đa số doanh nghiệp vay vốn lần đầu bỡ ngỡ cơng tác lập dự án họ khơng có chun mơn dự án, lập dự án việc tiếp cận, khai thác nguồn thông tin đánh giá hạn chế Chính điều làm cho việc thẩm định tốn nhiều thời gian, chi phí Do đó, việc phát huy khả tư vấn ngân hàng điều cần thiết, có lợi cho hai bên Để làm điều cán tín dụng cần phải tinh thơng nghiệp vụ ngân hàng, có am hiểu thơng tin lĩnh vực đầu tư, biết cách tổng hợp sử dụng thông tin khai thác được, nắm rõ khái niệm liên quan đến dự án, quy trình, cần thiết đầu tư theo dự án phải nắm rõ quy trình lập dự án Nếu cơng tác tư vấn thực tốt giúp ngân hàng có thêm thơng tin xác thực để làm thẩm định dự án định cho vay IV Những kiến nghị cấp hữu quan nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn Những giải pháp nêu vừa kiến nghị lên SGD ngân hàng MSB nhằm nâng cao hiệu cơng tác thẩm định nói chung cơng tác thẩm định tín dụng nói riêng Tuy nhiên để thực giải pháp nỗ lực ngân hàng cịn cần có phối hợp, trợ giúp lớn từ phía qua nhà nước, ban ngành ngân hàng Nhà nước để tạo dựng môi trường kinh tế, pháp lý thuận lợi cho công tác thẩm định tài nâng cao Kiến nghị quan quản lý nhà nước bộ, ban, ngành có liên quan Thứ nhà nước cần nhanh chóng hồn thiện mơi trường pháp lý ổn định, khoa học để tạo tiền đề ổn định cho hoạt động đầu tư, ban hành quy chế đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài kế tốn, nâng cao kiến thức đầu tư đầu tư theo dự án để vừa làm sở cho doanh nghiệp hoạt động, vừa làm sở cho đánh giá ngân hàng Bên cạnh cần nghiên cứu, chỉnh sửa hoàn thiện sách cụ thể chấp tài sản, cầm cố, bảo lãnh, tránh tình trạng bên vay bị vơ hiệu hố nghĩa vụ sơ cấp tốn khoản vay nghĩa vụ bảo lãnh hiệu lực, gây nhiều rủi ro cho hoạt động ngân hàng, ảnh hưởng tới kinh tế Thứ hai nhà nước nên có sách giảm bớt can thiệp sâu quan, quyền vào hoạt động thẩm định ngân hàng, cải cách hệ thống tài theo hướng trao quyền độc lập tự chủ cho ngân hàng Thứ ba ổn định tiêu kinh tế vĩ mô, đảm bảo phát triển đất nước để tránh gây biến động vượt xa khỏi dự tính phía ngân hang, tránh gây đổ vỡ, đình trệ dự án Bên cạnh đó, nhà nước cần đưa quy chế tập trung vào xây dựng hệ thống thông tin minh bạch thông doanh nghiệp, tiến hành thành lập tổ chức chuyên gia đánh giá, phân loại xếp hạng doanh nghiệp Điều tiết kiệm nhiều thời gian, chi phí giảm thiểu tiêu cực, rủi ro ngân hàng, từ có định cho vay xác, hiệu đồng thời biện pháp kích thích doanh nghiệp hoạt động tốt Thứ tư, nhà nước cần phối hợp với Tài để ban hành quy định hạch tốn tài kế tốn thành phần kinh tế đảm bảo tính chuẩn mực, đồng cơng tác kế tốn, minh bạch báo cáo tài bên cạnh cần có u cầu bắt buộc phải có kiểm tốn số liệu Cùng với nhà nước cần ban hành chế tài xử lý nghiêm trường hợp vi phạm Ngoài ra, nhà nước cần lưu tâm đến việc xây dựng trung tâm hỗ trợ định giá máy móc, cơng nghệ để giải khó khăn chun mơn kỹ thuật khơng cho cán tín dụng mà cịn có lợi cho doanh nghiệp Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Thứ nhất, ngân hàng Nhà nước cần có định hướng mang tính vĩ mô thời kỳ để định hướng cho hoạt động ngân hàng vào việc ưu tiên tín dụng cho phát triển ngành, thành phần, khu vực trọng điểm, phục vụ phát triển kinh tế theo định hướng nhà nước Thứ hai ngân hàng Nhà nước cần thiết phải ban hành cẩm nang tham khảo chung cho toàn hệ thống ngân hàng thẩm định dự án thẩm định tài chính, có đảm bảo tính đồng bộ, chuẩn mực nâng cao chất lượng thẩm định Thứ ba phải đưa chế tài xử phạt thích đáng thành viên vi phạm chế, thể lệ, quy định tín dụng, tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh ngân hàng Tổ chức phổ biến rộng khắp văn cho tất ngân hàng thành viên yêu cầu ngân hàng thành viên có trách nhiệm phổ biến hệ thống Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hoạt động tra, kiểm tra tình hình tín dụng, kiểm soát nội hệ thống ngân hàng Thứ tư cần phát triển trung tâm liệu tín dụng Quốc gia CIC, yêu cầu tất ngân hàng thành viên phải tham gia minh bạch tình hình tín dụng doanh nghiệp đồng thời đề quy chế trao đổi, thu thập thông tin thành viên Tăng cường hợp tác CIC quản quản lý kinh tế bộ, tổng cục thống kê hay hiệp hội ngành để nắm bắt thông tin thị trường Ngoài ra, cần tăng cường liên kết với tổ chức tài giới để thu thập xử lý thơng tin biến động thị trường quốc tế, thông tin doanh nghiệp nước ngồi có nhu cầu đầu tư Việt Nam  ... triển cho giai đoạn xin đưa số giải pháp kiến nghị cho cơng tác thẩm định tài dự án sau đây: III Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án SGD Tiếp tục hoàn thiện hệ... phương pháp tiên tiến thẩm định dự án, thẩm định tài dự án xây dựng hệ thống thông tin liệu làm sở để đánh giá dự án, nâng cao hiệu cho vay Đứng trước kết đạt được, hạn chế tồn dựa sở định hướng. .. cơng tác tái thẩm định, quản lý rủi ro nâng cao, dự án có vốn lớn Hàng năm, theo định kỳ dự án tiến hành tái thẩm định để đánh giá dự án theo thơng tin cập nhật, có ảnh hưởng trực tiếp tới dự án