PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH VÀ THƯƠNG MẠI GIAO THÔNG VẬN TẢI I. SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH VÀ THƯƠNG MẠI GIAO THÔNG VẬN TẢI 1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của công ty Công ty XDCTVTMGTVT,tiền thân là “công ty kiến trúc” được thành lâp theo quyết định số929/QĐ/TC ngày 29/4/1978 của Bộ Giao Thông Vận Tải và quyết định đổi tên số 1392/QĐ/TCCB_LĐngày 25/7/1990của Bộ Giao Thông Vận Tải_Bưu Điện Trụ sở của xí nghiệp đặt tại Km9, đường Nguyễn Trãi, phường Thanh Xuân, Bắc_Đống Đa_HàNội. Điện thoại: 244133, 243051, 244232. “CTXDCT” là mmột đơn vị xây lắp bao thầu,hạch toán kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân, có con dấu riêng và được mở tài khoản riêng tại ngân hàng. Sau 14năm xây dựng và phát triển, đến nay công ty đă có cơ sở vật chất tương đối đầy đủ, đảm bảo cho sự hoạt động của xí nghiệp,đáp ứng đượng yêu cầu của thị trường trên cơ sở đổi mới của Đảng và Nhà nước. Cùng với nhịp độ phát triến của nền kinh tế cả nước, công ty cũng trải qua nhiều bươ thăng trầm. Trình độ phát triểncả về mặt quy mô và tốc độ trên các mặt của công ty phụ thuộc vào các cố gắng cua tập thể và những nhận thưc quyết đoán, vai trò lãnh đạo của cá nhân phụ trách điều hành trong từng giai đoạn. - Về tài sản: Từ chỗ ở nhà tầng 2tập thể nhà máy ôtô Hoà bình(khu công ty mối thành lập) công ty đã dần dần xây dựng được cơ sở vật chất để ổ định sản xuất như văn phòng làm việc, nhà xưởng sân bãi, khu tập thể và mua xắm trang thiết bị máy móc thi công bảo đảm tối thiểucho một đơn vị xây dựng hoạt động bình thường. + Đất đai: Tổng diện tích đất đai của công ty đựoc thành phố cấp chính thức là:5674m 2 Ngoài văn phòng làm việc của lãnh đạo và các phòng ban nghiệp vụ của công ty còn có: - Xưởng sản xuất vật liệu xây dụng diện tích:352m 2 - Xưởng sản xuất gạch lát nền :128m 2 - Xuởng + sân bãi sản xuất kéo thép và sản xuất paren, vật liệu xây dựng: 859m 2 Nhà xưởng và sân bãi đă đựoc cải tạo và nâng cấp cho phù hợp với khả năng sản xuất mới. + Máy móc thiết bị: Công ty có một trạm biến thế điện 180kva - Có các loại ôtô vận tải ZIL,IFA,kịp thời vận chuyển phục vụ sản xuất. - Xe ca xe con đua đón cán bộ công nhân viên đi làm ở công trường xa - Cần cẩu tự hành:1 chiếc - Máy vận thăng:2 chiếc - Cần cẩu thiếu nhi: 4 chiếc Công ty có các máy chuyên dụng như:Máy trộn bê tông, dầm bàn, dầm dùi máy cưa máy hàn máy bào . đáp ứng kịp thời cho sản xuất. Tổng giá trị tài sản là 730 triêuị đồng * Về lưc lượng lao động: Tổng số cán bộ công nhân viên của công ty hiện nay là 210 người trong đó: + Về cán bộ có 62 cán bộ kỹ thuật nghiệp vụ gồm:24kỹ sư xây dựng( xây dựng dân dụng và công nghiệp, kết cấu kiến trúc, ccàu đường thuỷ côn, 1 kỹ sư cơ khí hoá xây dựng, 11kỹ sư kinh tế,26kỹ thuật vien có trình độ trung cấp. + Về công nhân có đội ngũ công nhân kỹ thuật với đầy đủ các chuyên ngành kỹ thuật như: - Thợ nề - Thợ mộc - Thợ sắt _ hàn - Thợ lắp điện nước - Thợ bê tông - Thợ sản xuất gạch lát nền - Thợ cơ khí - Lái xe và cácnghề khác phục vụ xây lắp Đội ngũ cán bộ công nhân viêncủa công ty có khả năng thi công hoàn chỉnh đồng bộ công trình theo hình thức chìa khoá trao tay, (từ thiết kế thi công) * Truyền thống sản xuất của xí nghiệp (công ty) Quá trình xây dựng và trưởng thànhcủa công ty gawns liền vớinhững công trình trong và ngoài ngành được những ngưòi thợ công ty dựng lên. Có thể nói các nhà má, xí nghiệp liên hiệp xí nghiệp cơ khí giao thông vận tải có được cơ ngơi nhu ngày hôm nay,phần lới là do công súc của cán bộ công nhân viên công ty xây dựng công trình dựng lên. Là một đơn vị chuyên ngành cơ bản, công ty đã tưng làm việc kháóat thiêt kế, thi công các công trình nhà công nghiệp từ 1-2 tầngvà nhà dân dụng đến 7 tầng, hệ thống cấp thoat nước sân bãi, đường nội bộ . gồm nhà ở,nha làm việc,nhà xưởng, nhà ăn, nhà làm việc,trưòng học, bệnh viện, nhà văn hoá,trạm khí tượng thuỷ văn,đường bê tông và trang trí nội thất. Với đội ngũ cán bộ kỹ thuật ngày càng được đào tạo rèn luyện, đã thi công đạt tiêu chuẩn ngành và tiêu chuẩn quốc gia. Bên cạnh sản xuất xây lắp, công ty cũng đầu tư thích đáng cho sản xuất phụ đó là sản xuất các cấu kiện gỗ, thép,bê tông cốt thép . Từ năm 1991 công ty đã đua xưởng gạch nát nền, gạch hoa bê tông, sản xuất gạch nung và tấm lợp vào sản xuất. Các sản phẩm của công ty được khách hàng chấp nhận và mua nhiều đồng thời công ty sản xuất để đua vào công trình. Hiện nay công ty đang đưa dây truyền kéo thép vào hoạt động. đây là sản phẩm mới, công ty đang nghiên cứu để đưa vào sản xuất. Hàng năm công ty luôn hoàn thành và hoàn thành Vượt kế hoạch đề ra, được cấp trên khen ngợi và tặng cơ thi đua. 2 Đặc điểm về bộ máy quản lý: Để đảm bảo cho hoạt động của công ty diễn ra thường xuyên và đi vào nề nếp, ổn định vào sự thống nhất từ trên xuống dưới, giúp cho công ty không ngừng tăng hiệu quả khinh doanh và để hoàn thiện các mối quan hệ kinh tế,công ty đã tổ chưc hoạt động kinh doanh của mình theo mô hình chưc năng . Nguyên tắc chung - Ban giám đốc: Giám đốc công ty là đại diện pháp nhân của công ty,chịu trách nhiệm trước tổng công ty và pháp luật trứoc việc điều hành hoạt động của công ty. Giám đốc do tổng công tyhay hội đồng quản trị bổ nhiệm, miễn nhiệm. Chức năng nhiệm vụ của giám đốc Tổ chức điều hành toàn bộ hoạt động của công ty. Công tác hành chính: Chăm lo đến công tác đời sống của công tynhư nơi làm việc,nơi ở củacủa cán bộ công nhân viên . Công ty có 3giám đốc đảm nhiệm các vai trò khác nhau, đó là :Phó giám đốc kỹ thuật, phó giám đốc kinh doanh phó giám đốc nội chính Các phó giám đóc có nhiệm vụ giúp giám đốc điều hành công việc điều hành doanh ngiệp theo nhiệm vụ đã phân công - Đối với phó giám đốc kỹ thuật Chịu trách nhiệm về công tác xây dựng, công tát quản lý thi công và các công trình. Trực tiếp chỉ đạo công tát lập thiết kế thi công, tiến độ chất lượng công trình và an toàn lao động. Trực tiếp chỉ huy một số công trình lớn, công trình quan trọng . - Đối với phó giám đốc kinh doanh Tham mmưu cho giám đốc lập các dự án mở rộng sản suất, các luận chứng kinh tế kỹ thuật đầu tư xây dựng cơ bản Chỉ đạo chặt chẽ, kịp thời công tác lập ké hoạch, tổ chức thi công, tiến độ chất lượng công trình, an toàn lao động * Phòng kinh tế kế hoạch : Chức năng và nhiệm vụ : Là bộ phận tham mưu giúp công ty về côngtác kế hoạch, chỉ đạo điều hành sản xuất kinh doanh, giúp giám đốc công ty về công tác kinh tế kế hoạch . Xây dựng kế hoạch dài hạn, hàng năm, quí của công ty bao gồm :Kế hoạch sản xuất, xây lắp, lao động tiền lưong, kế hoạch đầu tư, kế hoạch xây dựng cơ bản, tổng hơp kế hoạch sản xuất kỹ thuật,tài chính năm, quí của công ty. Cânđối các kế hoạch sản xuất các kỹ thuật, tài chính năm, quí của công ty, giúp công ty giao nhiệm vụ cho các xí nghiệp, đon vị . Thực hiện chế độ báo cáo kế hoạch định kì và đột xuất với cấp trên đúng qui định. Giúp giám đốc công ty bổ xung hoặc điều chỉnhkế hoạch, năm quí của công ty. Giúp giám đốc công ty đề nhgị bộ công nhân mưcđộ hoàn thành kế hoạch hàng năm của công ty và quyết định kế hoạch hoàn thành năm của các xí nghiệp trực thuộc . Nghiên cứu bổ sung hoàn thiện phương pháp kế hoạch hoá của công tyhướng dẫn phương pháp nghiệp vụ xây dựng báo cáo kế hoạch của các đơn vị trong công ty. Xây dựng đè án phát triển của công ty, nghiên cứu xây dựng, đề xuất các biện pháp kinh tế thích hợp để kích thích sản xuất và giải quyêt việc làm, pháp triển kinh tế chung của công ty. Tổng hợp hẹ thống hoá các tài liệu về giá cả và lập dự toán, đơn giá nhân công, ca máy .thông báo cho các xí nghiệp . Xây dựng các định mức đơn giá dư toán,phụ ký, đơn giá sản phẩm kiến nghị với bộ và cơ quan quản lý cấp trếnửa đổi, bổ xung sao cho phù hợp với việc sản xuất của công ty. Kiểm tra việc xác định giá cả các sản phẩm, vật tư, phụ tùng .của xí nghiệp . * Phòng kế toán tài chính: Là phòng có chưc năng giúp phó giám đốc về công tác hạch toán kế toán,quản lý và sử dụng các loại vốn, quỹ, phân phối và phân phói lại thu nhập cuẩ các đơn vị trong công tytheo chế độ phù hợp với điều kiện cụ thể. đòng thời giúp giám đốc thưc hiện việc kiểm tra, kiểm soát baèng tiền đối vớimọi hoạt động của các bộ phận của các bộ phận các đơn vị trực thuộc của công ty, phối hợp với các phòng ban trong công ty đôn đốc kiểm tra việc thưc hiện các kế hoạch sản xuất Bảng: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Đơn vị VNĐ Năm Doanh thu 1992 8965456412354 1993 9512456987855 1994 1025654547554 1995 9875455622481 1996 1048712396545 1997 1125454547821 1998 1245745692234 1999 1454212387623 2000 1717948213537 Bảng: Doanh thu từ các hoạt động xây dựng công trình Đơn vị tính VNĐ STT Tên các công trình Chi phí thực tế Doanh thu 1 Mỹ Đức 21.000.123 28.133.584 2 Tuyên Quang - Thượng Bộ 856.123.541 1.132.993.468 - Hạ Bộ 546.814.391 737.417.608 3 Phà bảo hà 423.659.874 688.422.561 4 Đường 205 995.976.321 1.289.578.485 5 Viện Nghiên Cứu 485.687.981 691.216.157 6 Lạc thuỷ 120.487.652 259.596.488 7 CK120 548.975.115 645.666.347 8 Sơn La - Hạ Bộ 324.789.454 432.626.704 Thượng Bộ 758.956.541 878.853.797 9 Láng Hoà Lạc 169.854.123 239.634.806 10 Mộc Châu 115.869.745 149.014.188 11 Biển Số nhà 223.659.871 281.393.052 12 Quốc Lộ 18 124.578.965 159.349.931 13 Cầu bình thuận 186.458.478 224.869.600 14 Quốc Lộ 1A 301.456.987 329.707.563 15 Cảng Linh Phúc 895.765.412 1.154.189.104 16 Cầu Bính 712.549.874 881.778.045 17 Chi phí quản lý Tổng cộng 7.812.664.448 10.264.441.378 Bảng: Bảng thuyết minh báo cáo tài chính năm 2000 Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 1. Bố trí cơ cấu vốn: - Tài sản cố định / Tổng số tài sản (%) 42 29 - Tài sản lưu động / Tổng số tài sản (%) 58 61 2. Tỷ suất lợi nhuận: - Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (%) 14 13 - Tỷ suất lợi nhuận trên vốn (%) 15 17 3. Tình hình tài chính: - Tỷ lệ nợ phải trả so với toàn bộ tài sản (%) 53 55 - Khả năng thanh toán (%) + Tổng quát: Tài sản lưu động / Nợ ngắn hạn 71 76 + Thanh toán nhanh: Tiền hiện có / Nợ ngắn hạn 40 45 Đánh giá tổng quát các chỉ tiêu: - Tài sản lưu động / Tổng số tài sản tăng hơn so với năm trước thể hiện công ty sử dụng vốn lưu động có hiệu quả. - Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu và trên vốn tăng hơn so với năm trước thể hiện việc sản xuất kinh doanh của Công ty năm sau tốt hơn năm trước, việc sử dụng vốn của công ty cũng có hiệu quả hơn. - Tỷ lệ nợ phải trả so với toàn bộ tài sản tăng thể hiện Công ty sử dụng nhiều nợ hơn. - Các tỷ lệ Tài sản lưu động trên nợ ngắn hạn, tỷ lệ tiền hiện có trên nợ ngắn hạn đều tăng chứng tỏ khả năng thanh toán của Công ty là bình thường . Đó là những phân tích trong thuyết minh báo cáo tài chính của công ty. Tuy nhiên, những thuyết minh này còn sơ sài, không đầy đủ và không tạo cơ sở để đánh giá toàn diện tình hình tài chính của công ty. Vì vậy, trong thời gian tới để nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính, cán bộ phòng Tài chính - kế toán - thống kê cần đi sâu phân tích và chỉ ra được những nguyên nhân gây ra được những hiện tượng bất thường xảy ra trong kinh doanh. Đồng thời cần phân tích đồng bộ các chỉ tiêu cơ bản để hoạt động phân tích tài chính của công ty được thực hiện một cách quy củ và có hệ thống. III. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH VÀ THƯƠNG MẠI GIAO THÔNG VẬN TẢI 1. Nguồn thông tin sử dụng trong PTTC của Công ty. Nói đến thông tin sử dụng trong Phân tích tài chính của một doanh nghiệp phải nói đến cả nguồn thông tin của nội bộ doanh nghiệp và những thông tin bên ngoài doanh nghiệp. Đối với Công ty Xây Dựng Công Trình và Thương Mại Giao Thông Vận Tải, là một doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Bộ Giao Thông Vận Tải những thông tin bên ngoài được Công ty hết sức quan tâm như những chính sách, đường lối của Nhà nước có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty được thể hiện dưới dạng các điều luật, các văn bản dưới luật do Nhà nước ban hành. Ngoài ra, do Công ty có quan hệ hợp tác với một mạng lưới rộng khắp cả trong và ngoài nước nên Công ty cũng rất chú trọng đến những thông tin về các hoạt động đầu tư, các doanh nghiệp, các đối tác . Đối với những thông tin bên trong dùng cho việc phân tích tài chính, Công ty chủ yếu sử dụng các báo cáo tài chính như: Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo sản lượng doanh thu. Đây là những thông tin hết sức quan trọng quyết định đến tính chính xác trong Phân tích tài chính tại Công ty. Dưới đây là một số Báo cáo tài chính chủ yếu Bảng: Bảng cân đối kế toán năm 1999 Tài sản Mã số Số đầu năm Số cuối năm 1 2 3 4 A.Tái sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 100 790.357.450,5 8.666.646.158 I. Tiền 110 22.378.194,9 363.731.361 1.Tiền mặt tại quỹ gồm cả ngân 111 15.415.661,7 13.234.144,8 [...]... phí công đoàn 1.Bảo hiểm xã 114.710.815 65.957.480 45.598.680 135.096.615 6.558.500 10.344.300 10.344.300 6.558.500 hội 2.Bảo hiểm y tế 6 Đánh giá tình hình tài chính của công ty 6.1 Thành công Công ty Xây dựng công trình và thương mại giao thông vận tải thuộc Bộ giaothông vận tải Do vậy hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty chịu sự tác động trực tiếp của các cơ chế quản lý giám sát của Bộ giao thông, ... trọng tài sản cố định của Công ty là tương đối lớn là vì Công ty Xây dựng công trình và thương mại giao thông vận tải hoạt động trong lĩnh vực xây dựng công trình giao thông nên đòi các máy móc, trang thiết bị hiện đại, có giá trị lớn * Cơ cấu nguồn vốn Cơ cấu nguồn vốn của Công ty năm 1999 là 9.922.733.174 VNĐcòn năm 2000 là10785579537 Như vậy có thể thấy cơ cấu nguồn vốn của Công ty trong 2 năm 1999,... thập các thông tin, một đội ngũ công nhân lành nghề để có thể xây dựng các công trình có chất lượng cao nhằm tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường Thực tế cho thấy đến nay Công ty Xây dựng công trình và thương mại giao thông vận tải đã nhận đuợc rất nhiều các công trình xây dựng trên toàn quốc và có hoạt động hợp tác thường xuyên, liên tục với các doanh nghiệp trong và ngoài ngành 2.2 Chi phí: Bảng:... thông, của các chính sách đường lối của Đảng và Nhà nước Trong thời gian qua với sự nỗ lực của bản thân mình, công ty đã đạt được những thành công to lớn đưa công ty trở thành một trong những ngành xây dựng uy tín có sưc cạnh tranh cao Những kết quả đạt được của công ty đã góp phần quan trọng vào sự lớn mạnh của xây dựng nói chung và ngành xây dựng giao thông noi riêng Thứ nhất, doanh thu của công ty đạt... ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty Các khoản vay ngắn hạn của công ty tăng cao biểu hiên ở các khoản phải vay ngân hang để đầu tư vào các hoạt động xây dựng công trình, nguyên nhân là dođặc tính riêng của ngành xây dựng Mức doanh lợi vốn chủ sở hữu và doanh lợi vốn của công ty còn tương đối thấp và trong năm 2000 lại giảm so với năm trước như vậy khả năng sinh lợi của công ty chưa cao, điều này không... vốn lưu động là 30896069363 VNĐ để đưa vào hoạt động và chỉ số lưu hoạt thể hiện khả năng thanh toán của công ty đặt hiệu quả cao Tuy nhiên, do hình thức đưa vốn vào để đầu tư xây dựng công trình có thể kéo dài hàng tháng, hàng năm do vậy việc thu hồi vốn của Công ty còn phụ thuộc nhiều vào thời gian thi công công trình Khả năng thanh toán tức thời của Công ty có thể nói hoàn toàn không thể thực hiện... chủ về mặt tài chính của Công ty là chưa được tốt Tóm lại, khả năng cân đối vốn của Công ty trong 2 năm 1999, 2000 là chưa được khả quan lắm 4 Phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn Qua phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2000 cho thấy vốn sử dụng của công ty là những nguồn vốn vay ngân hàng chủ yếu sử dụng trong việc đầu tư vào các công trình Trong năm 2000 nguồn vốn và sử dụng vốn tăng gần... đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty được thể hiện qua các chỉ tiêu: vốn lưu động thường xuyên, nhu cầu vốn lưu động thường xuyên và vốn bằng tiền Vì công ty không dùng nguồn vốn vay ngắn hạn nên công ty không có điều kiện tốt để đầu tưvào tài sản cố định Tóm lại, qua các phân tích trên cho thấy đến... nhiệm vụ của Tổng công ty giao, hoàn thành nghĩa vụ đối với Nhà nước ( Năm 2000 Công ty nộp ngân sách nhà nước 1.5 tỷ đồng ) Trên đây là một số thành công đáng kể đánh dấu sự nỗ lực của toàn bộ công nhân viên cũng như ban lãnh đạo của công ty 6.2 Hạn chế Bên cạnh những thành công nêu trên, tình hình tài chính của công ty cũng còn một số mặt hạn chế như: Chi phí sản xuất của công ty tăng nhanh trong... 2 Phân tích khái quát vể hoạt động về hoạt động kinh doanh của Công ty trong thời gian qua 2.1 Doanh thu: Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm vừa qua có mức tăng trưởng đáng kể với tốc độ tăng năm sau lớn năm trước(năm 2000 so với năm 1999 là 18,13%) Doanh thu của Công ty được thực hiện là tổng hợp doanh thu của các đơn vị trực thuộc: Xí nghiệp cơ khí và an toàn giao . PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH VÀ THƯƠNG MẠI GIAO THÔNG VẬN TẢI I. SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY XÂY DỰNG CÔNG. TẠI CÔNG TY XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH VÀ THƯƠNG MẠI GIAO THÔNG VẬN TẢI 1. Nguồn thông tin sử dụng trong PTTC của Công ty. Nói đến thông tin sử dụng trong Phân tích