NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DNNQD CỦA NHTM 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Tổng quan NHTM  Lịch sử hình thành phát triển NHTM Theo Hiệp định Basel II, “Ngân hàng” định nghĩa sau: “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi: “ Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền dể cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” Vậy hình thành ngân hàng với thời gian ngân hàng phát triển hình thức nào? Các nhà khoa học đồng ý hoạt động ngân hàng gần xuất lúc với hình thành đời sống kinh tế xã hội lồi người Thơng qua nghiên cứu chứng lịch sử cho thấy hoạt động ngân hàng đời từ khoảng 3000 đến 4000 năm trước cơng ngun Mỗi giai đoạn ngân hàng lại có thay đổi nhận thức hoạt động Ngân hàng từ bước hình thành thơ sơ nhu cầu phát triển xã hội kinh tế nhân tố thúc đẩy ngân hàng ngày phát triển, nâng cao số lượng lẫn chất lượng hoạt động, dịch vụ để trở thành thành phần quan trọng kinh tế Giai đoạn sơ khai ngành ngân hàng đời thiết chế tổ chức xã hội bắt đầu hình thành Hoạt động ngân hàng sơ khai gồm có: đổi tiền, bảo quản giữ hộ tiền thợ vàng người giầu có cho vay nặng lãi Hoạt động chúng mang tính chất gần giống tiệm cầm đồ ngày Các hoạt động xuất phát từ việc quốc gia có đồng tiền riêng Q trình giao lưu, bn bán vùng, lãnh thổ với tạo thu nhập cho người làm nghề đổi tiền, đúc tiền Thu nhập có từ chênh lệch giá mua giá bán loại tiền Hoạt động cất giữ hộ, cho vay nặng lãi toán hộ người đổi tiền thực Việc sử dụng tạm thời phần số tiền khách vay làm xuất việc thu hút tiền gửi cách trả lãi cho người gửi tiền Trong vòng từ kỷ thứ V kỷ X nhiều hoạt động áp dụng đem lại bước phát triển cho ngân hàng so với giai đoạn sơ khai trước kia: chiết khấu thương phiếu, ghi chép theo dõi khách hàng qua số hiệu tài khoản… Cùng với phát triển sản xuất hàng hoá, từ chỗ ngân hàng thợ vàng, người cho vay ngân hàng sơ khai trở thành ngân hàng thương mại với chức chủ yếu cho vay ngắn hạn tiếp mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản, cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khoán, cho thuê…Các hình thức huy động ngày phong phú đa dạng Ngân hàng giúp luồng tiền di chuyển cách có hiệu đồng thời danh mục sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng ngày đáp ứng tốt yêu cầu người cần tiền lẫn người có tiền, thúc đẩy kinh tế phát triển mạnh mẽ Ngày nay, việc kinh doanh dịch vụ tiền tệ khơng cịn độc quyền ngân hàng Các công ty bảo hiểm, hiệp hội tiết kiệm cho vay, tổ chức tín dụng tiêu dùng, quỹ tín dụng, hợp tác xã tín dụng tham gia vào loại hình dịch vụ nhận gửi tiền, cho vay thu lãi Tuy nhiên, kinh tế giới ngân hàng thương mại tổ chức lớn nhất, quan trọng lĩnh vực kinh doanh tiền tệ  Chức Ngân hàng: - Chức trung gian tài chính, với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, Ngân hàng thương mại đóng vai trị “cầu nối” người dư thừa vốn người có nhu cầu vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, ngân hàng thương mại hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay vừa đóng vai trị người cho vay Với chức trung gian tài chính, ngân hàng thương mại góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền, ngân hàng người vay, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn nữa, ngân hàng đảm bảo cho họ an toàn khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay, họ thoả mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, tốn mà khơng phí nhiều sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắn hợp pháp Đối với ngân hàng thương mại, họ tìm kiếm lợi nhuận cho thân từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng mơi giới Lợi nhuận sở để tồn phát triển ngân hàng thương mại Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Với chức này, ngân hàng thương mại biến vốn nhàn rỗi khơng hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích q trình ln chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Chức trung gian tài xem chức quan trọng ngân hàng thương mại phản ánh chất ngân hàng thương mại vay vay, định tồn phát triển ngân hàng Đồng thời sở để thực chức khác - Chức trung gian toán: Ngân hàng thương mại làm trung gian tốn thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Ở ngân hàng thương mại đóng vai trị người “thủ quỹ” cho doanh nghiệp cá nhân ngân hàng người giữ tài khoản họ Ngân hàng thương mại thực chức trung gian toán sở thực chức trung gian tín dụng Bởi thông qua việc nhận tiền gửi, ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi khoản thu, chi Đó tiền đề để khách hàng thực toán qua ngân hàng, đặt ngân hàng vào vị trí làm trung gian tốn Hơn nữa, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa nhau, điều tạo nên nhu cầu khách hàng thực toán qua ngân hàng.Việc ngân hàng thương mại thực chức trung gian tốn có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán thuận lợi séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng Tuỳ theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do vậy, chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Như vậy, chức thúc đẩy lưu thơng hàng hố, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Đồngthời, việc tốn không dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền Đối với ngân hàng thương mại, chức góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu lệ phí tốn Thêm nữa, lại làm tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Chức sở hình thành chức tạo tiền ngân hàng thương mại - Chức tạo phương tiện tốn, hay cịn gọi chức “tạo tiền” Khi có phân hố hệ thống ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát hành ngân hàng trung gian ngân hàng trung gian khơng cịn thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng Nhưng với chức trung gian tài trung gian tốn, ngân hàng thương mại có khả tạo tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại Khi khách hàng Ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu, tức làm tăng số dư tiền gửi khách hàng khác Ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay Trong khơng Ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa, toàn hệ thống Ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện tốn) gấp bội thơng qua hoạt động cho vay(tạo tín dụng) 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh “Creditium” có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm tiếng Anh gọi “Credit” Cũng hiểu nơm na “tín dụng” có nghĩa vay mượn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị, hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng, sau hồn trả lại với lượng giá trị lớn Trong hành vi tín dụng hai bên cam kết với nhau: Một bên giao số tài hố hay tiền bạc, cịn bên cam kết hoàn lại đối khoản số tài hố thời gian định theo số điều kiện định Nhà kinh tế người Pháp, ông Louis Baundin, định nghĩa tín dụng “một trao đổi tài hoá lấy tài hoá tương lai” Ở đây, thấy yếu tố thời gian xen lẫn vào có xen lẫn đó, có bất trắc, rủi ro xảy cần có tín nhiệm hai bên đương Hai bên đương dựa vào tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm nên có danh từ tín dụng Những hành vi tín dụng thực ai, chẳng hạn hai người thường cho vay tiền Tuy nhiên, với thời gian thấy chuyên nghiệp xảy ngày nói tới tín dụng người ta thường nghĩ tới ngân hàng, tổ chức làm việc cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, ký thác…Mặt khác, kinh tế phát triển với thu nhập người làm công ăn lương gần tương đương hệ thống ngân hàng giới đại người có vay mượn ngân hàng, khơng vay mượn lẫn Hoạt động tín dụng có tầm quan trọng bậc ngân hàng đặc biệt nước phát triển có kinh tế thị trường nước ta Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới 1/2 tổng tài sản có, thu nhập tín dụng đem lại chiếm khoảng 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập cho ngân hàng Ngân hàng thương mại coi doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với hoạt động chủ yếu việc vay vay Hoạt động ngân hàng thực chất mua quyền sử dụng vốn để bán lại quyền sử dụng vốn Khác với quan hệ mua bán thơng thường, quan hệ tín dụng ngân hàng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay hình thức hàng hoá hay tiền tệ cho người vay sử dụng thời hạn định, sau khai thác giá trị khoản vay thời hạn cam kết, người vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay thêm khoản lợi tức trả cho việc sử dụng khoản vay Trong quan hệ tín dụng, giá trị vốn tín dụng chuyển từ người cho vay sang người vay quan hệ mua bán hàng hố giá trị hàng hố thay đổi hình thái vật chất nghĩa hàng hoá giữ nguyên giá trị thay đổi hình thái tồn Trong việc cho vay, tiền với tư cách vật có đặc điểm quay trở lại điểm xuất phát với nguyên vẹn giá trị đồng thời lớn lên q trình ln chuyển Nói tóm lại, chất tín dụng giao dịch tài sản sỏ hồn trả có số đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay( tiền) cho thuê( bất động sản động sản ) Trong năm 1960 trở trước hoạt động tín dụng ngân hàng có cho vay tiền Xuất phát từ đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay coi đồng nghĩa với Từ năm 1970 trở lại đây, dịch vụ cho thuê tài cho thuê vận hành ngân hàng định chế tài khác cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực( nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc- thiết bị) - Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, nguời cho vay chuyển giao tài sản cho người vay phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế , số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay khơng dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến bảo đảm, quan điểm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay Để thực nguyên tắc này, phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát Tuy nhiên lãi suất chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác nên số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp lạm phát, ngoại lệ tồn giai đoạn ngắn - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất lệnh phiếu bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán Các ngân hàng thương mại thực đa dạng hình thức tín dụng từ cho vay ngắn hạn, trung dài hạn đến bảo lãnh, cho thuê tài chính, phục vụ cho nhiều đối tượng khách hàng Có thể phân loại tín dụng theo nhiều tiêu thức khác sau: 1.1.2.1 Phân chia theo thời hạn cho vay:  Cho vay ngắn hạn: Là việc cho vay với thời hạn năm nhằm tài trợ cho tài sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nước, doanh nghiệp, cá nhân ,hộ gia đình  Cho vay trung hạn: Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn từ năm đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều… Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập  Cho vay dài hạn: Thời hạn vay năm tối đa lên đến 2030 năm, số trường hợp đặc biệt lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn, từ năm 1970 trở lại đây, ngân hàng thương mại chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng 1.1.2.2 Phân chia theo đảm bảo  Cho vay có bảo đảm: Cho vay bảo đảm biểu việc cho vay có cầm giữ vật chấp cụ thể đó, ví dụ như: xe cộ, nhà cửa, đất đai hàng hoá…Vật chấp khoản nợ đa dạng song yêu cầu phải bán Lý chủ yếu đòi hỏi khoản vay phải đảm bảo nhằm tạo điều kiện để người cho vay giảm bớt rủi ro mát trường hợp người vay không muốn trả nợ vay đến hạn Bảo đảm khơng có nghĩa nợ hồn trả cịn nhiều chi phí , công đoạn liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo Việc bảo đảm chủ yếu để giảm bớt rủi ro cho ngân hàng Trong trường hợp giá trị lý tài sản vượt giá trị khoản vay khoản chênh lệch hồn trả cho người vay không đủ giá trị khoản vay ngân hàng trơng đợi vào phán Toà án hay tịch biên thêm tài sản khách hàng Sự bảo đảm yêu cầu phải có khoản cho vay số ngun nhân Thơng thường yếu tài người vay ngân hàng cần có tài sản cầm cố, chấp để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Việc thời hạn cho vay kéo dài đồng nghĩa với rủi ro tăng việc đảm bảo gần bắt buộc Tỷ lệ cho vay tối đa tính giá trị tài sản đảm bảo tỷ lệ cao hay thấp tuỳ vào quy định ngân hàng, pháp luật, tư cách pháp nhân khách hàng…  Cho vay khơng có bảo đảm Khác với cho vay có bảo đảm, cho vay khơng có bảo đảm dựa uy tín, khả tài lành mạnh khách hàng, lợi tức có tương lai tình hình trả nợ trước Với doanh nghiệp, cá nhân mà nguồn thu nhập ổn định, khách hàng lớn ngân hàng, hoạt động hiệu ngân hàng cho vay khoản vay lớn mà thiếu giá trị tài sản đảm bảo chí khơng có tài sản đảm bảo Ở Việt Nam, năm 90 ngân hàng phép cho vay có bảo đảm trừ doanh nghiệp nhà nước kinh doanh có hiệu cho vay hộ nông dân từ triệu đồng trở xuống Ngày 29/12/1999 Chính phủ ban hành Nghị định số 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng; theo nghị định việc cho vay khơng có bảo đảm mở rộng so với trước cho phép tổ chức tín dụng lựa chọn khách hàng vay khơng có đảm bảo cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Tuy nhiên, khách hàng vay không đảm bảo phải hội đủ số điều kiện sau: - Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng cho vay việc sử dụng vốn vay trả nợ đầy đủ, hạn gốc lãi - Có dự án đầu tư phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có khả hồn trả nợ có dự án, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật - Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ - Cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu tổ chức tín dụng sử dụng vốn vay khơng cam kết hợp đồng tín dụng, cam kết trả nợ trước hạn không thực biện pháp bảo đảm tài sản - Tổng mức cho vay không đảm bảo điều kiện cho vay không đảm bảo Ngân hàng Nhà nước quy định 1.1.2.3 Phân chia theo hình thức tài trợ Theo hình thức tài trợ tín dụng đựơc chia thành: chiết khấu thương phiếu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê  Chiết khấu thương phiếu: việc NH ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập Ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Đây nghiệp vụ đơn giản dựa tín nhiệm NH người ký tên thương phiếu Hạn chế nguồn vốn tình trạng phổ biến DNNQD muốn đầu tư mở rộng sản xuất, kinh doanh Mặt khác việc tìm nguồn tài trợ họ thường khó khăn so với doanh nghiệp nhà nước Tiếp cận nguồn vốn ngân hàng khó, song để có nguồn vốn đủ cho phương án sản xuất kinh doanh nguồn vốn tự có nhỏ họ đơi rào cản khơng đáp ứng tỷ lệ an tồn theo yêu cầu từ phía ngân hàng Cơ sở sản xuất, trang thiết bị, cơng nghệ cịn yếu lạc hậu chủ yếu đầu tư vào ngành nghề vốn, thu hồi vốn nhanh, khơng địi hỏi cơng nghệ phức tạp Do nhiều doanh nghiệp tận dụng máy móc thiết bị lạc hậu để tiếp tục sản xuất kinh doanh Mặt khác phạm vi hoạt động hẹp, thân doanh nghiệp không đủ sức tích luỹ vốn đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh họ chưa có đủ nguồn để tài trợ cho việc đổi máy móc trang thiết bị Chất lượng lao động cịn thấp, trình độ tay nghề chưa cao, đặc biệt trình độ quản lý nói chung cịn hạn chế, đào tạo chưa đáp ứng so với yêu cầu phát triển kinh tế Cho nên thực tế, số doanh nghiệp hoạt động quy mô nhỏ có hiệu quả, mở rộng quy mơ sản xuất kinh doanh trình độ quản lý chủ doanh nghiệp không đáp ứng cách tương xứng nên dẫn đến thua lỗ Khả cạnh tranh thị trường bị hạn chế, thường bị động quan hệ thị trường, khả tiếp thị kém, nguy phá sản cao Hiện tượng DNNQD hoạt động phi pháp trốn thuế, lậu thuế, lừa đảo v v cịn phổ biến Ngồi ra, đa số DNNQD chưa thực đầy đủ quy định pháp luật an toàn lao động đóng bảo hiểm xã hội người lao động Như vậy, DNNQD có nhiều ưu thế, song bộc lộ khơng hạn chế Các hạn chế hạn chế thân doanh nghiệp Mặt khác doanh nghiệp phải hoạt động môi trường kinh tế mà cịn có nhiều cản trở bất bình đẳng chế độ sách doanh nghiệp quốc doanh DNNQD, hay cản trở gây khó khăn q trình tìm kiếm nguồn vốn tài trợ Do mà DNNQD cần có hỗ trợ từ phía Nhà nước nhiều mặt chế sách, thuế, cơng nghệ, đặc biệt vốn Có thể thấy với đặc điểm quy mơ vốn, trình độ Ban lãnh đạo, thiết bị công nghệ việc tự thu hút nguồn vốn bên ngồi DNNQD khó Việc tự thu hút vốn thông qua phát hành cổ phiếu hay trái phiếu doanh nghiệp vơ khó khăn, cần phải đáp ứng điều kiện gắt gao quy mơ vốn, trình độ quản lý Ban lãnh đạo v v Do nguồn vốn mà DNNQD ln mong mỏi có nguồn vốn vay từ ngân hàng 1.2.2 Hoạt động tín dụng DNNQD 1.2.2.1 Các hình thức tín dụng DNNQD  Cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Các hình thức cho vay: Cho vay thấu chi, cho vay trực tiếp lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay gián tiếp  Cho vay thấu chi: Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép số DN chi trội (vượt) số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn này gọi hạn mức thấu chi Cho vay thấu chi nhìn chung áp dụng doanh nghiệp có quan hệ lâu dài với ngân hàng có độ tin cậy cao, thu nhập ổn định  Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay vốn thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay.Vốn từ ngân hàng tham gia vào giai đoạn định chu kỳ sản xuất kinh doanh  Cho vay luân chuyển: hình thức cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Đầu năm quý, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển, ngân hàng khách hàng thoả thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hoá khả tiêu thụ Mọi khoản thu từ bán hàng dùng trả nợ vào tài khoản tiền vay trước trích trả lại tài khoản tiền gửi toán khách hàng Khi vay, khách hàng cần gửi đến ngân hàng chứng từ hoá đơn nhập hàng số tiền cần vay, ngân hàng cho vay trả tiền cho người bán Hình thức cho vay thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng  Cho vay trả góp: hình thức tín dụng mà ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Hình thức có rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hoá mua trả góp, khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập ổn định người vay Nếu xảy rủi ro người vay, thu nhập bị giảm sút khả thu nợ ngân hàng bị ảnh hưởng, lãi suất cho vay trả góp thường lãi suất cao khung lãi suất cho vay ngân hàng  Cho vay gián tiếp: hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian tổ, đội, hội, nhóm tổ sản xuất, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh, Hội Phụ nữ, … Ngân hàng chuyển vài khâu hoạt động cho vay sang tổ chức trung gian, tổ chức đứng đảm bảo cho thành viên vay, thành viên nhóm bảo lãnh cho thành viên vay Cho vay gián tiếp áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng Tuy nhiên, hình thức bộc lộ khiếm khuyết nhiều trung gian lợi dụng vị để tăng lãi suất cho vay lại, giữ lấy số tiền thành viên khác cho riêng mình, …  Chiết khấu thương phiếu Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nhận nợ) Chiết khấu thương phiếu hình thức tín dụng dựa sở trao đổi trái quyền: Ngân hàng bỏ tiền để thu khoản lớn tương lai với lãi suất xác định (lãi suất chiết khấu), thực chất ngân hàng thay người mua trả tiền trước cho người bán, người bán sớm có tiền để tiếp tục sản xuất kinh doanh, quay vịng vốn nhanh chóng  Bảo lãnh Bảo lãnh cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng ngân hàng không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh coi hình thức tín dụng thơng qua chữ ký, ngân hàng xuất tiền ra, song ngân hàng dùng uy tín để thu lợi (phí bảo lãnh)  Cho thuê tài Cho thuê tài việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng Cho thuê tài thường hình thức tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời gian cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị tài sản cho thuê cộng lãi (thời gian khoảng 80 đến 90% đời sống hoạt động tài sản đó) Hết thời hạn thuê, khách hàng mua lại tài sản Phương thức cho th hình thức tài trợ có nhiều ưu điểm, đặc biệt DNNQD, DNNQD đầu tư với quy mô lớn từ Ban đầu mà tuỳ theo thoả thuận với ngân hàng, trả gốc lãi tương ứng với giá trị tài sản thuê Hơn số tiền thuê tính thành cho thuê ... vay(tạo tín dụng) 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh “Creditium” có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm tiếng Anh gọi “Credit” Cũng hiểu nơm na ? ?tín dụng? ?? có nghĩa vay mượn Tín dụng. .. Ngồi cách phân chia tín dụng cịn đựơc phân chia theo nhiều cách khác theo ngành kinh tế, theo mục đích sử dụng? ?? 1.2 Hoạt động tín dụng DNNQD NHTM 1.2.1 Khái quát DNNQD 1.2.1.1 Vai trò DNNQD  Đối. .. nguồn vốn mà DNNQD ln mong mỏi có nguồn vốn vay từ ngân hàng 1.2.2 Hoạt động tín dụng DNNQD 1.2.2.1 Các hình thức tín dụng DNNQD  Cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao