NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TTKDTM TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị trường 1.1.1 Sự cần thiết khách quan của TTKDTM trong nền kinh tế thị trường Một trong những phát minh quan trọng nhất của con người có tính chất đột phá, đẩy nền văn minh của nhân loại tiến một bước dài là sự phát minh ra tiền tệ.Tiền tệ ra đời và không ngừng được nghiên cứu hoàn thiện nhằm 2 mục tiêu chính : sự tiện lợi và sự an toàn. Trước đây người ta dùng vỏ sò, vỏ hến những vật không có giá trị để làm vật trao đổi, tiếp đến là những thứ có giá trị cao như vàng bạc châu báu làm phương tiện lưu thông và tích trữ. Trải qua quá trình lưu thông những đồng tiền đúc kim loại bằng vàng, bạc hoặc hợp kim bị mòn vẹt, không đủ trọng lượng nhưng vẫn được xã hội thừa nhận như những đồng tiền có đầy đủ giá trị. Lợi dụng hiện tượng đó người ta đã sử dụng tiền giấy để thay thế tiền kim loại trong lưu thông vì những ưu việt của nó như :gọn nhẹ, dễ vận chuyển . Tuy nhiên tính ưu việt này chỉ phù hợp khi nền sản xuất hàng hoá chưa phát triển, việc trao đổi với số lượng nhỏ trên phạm vi hẹp. Còn khi nền sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá đa dạng với khối lượng lớn trên bình diện rộng,dung lượng thị trường và cơ cấu thị trường được mở rộng, mọi quan hệ kinh tế trong xã hội đều được tiền tệ hoá thì việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ nhiều hạn chế như: thanh toán mất nhiều thời gian, vận chuyển không an toàn, bảo quản phức tạp, ngoài ra mỗi quốc gia đều có đồng tiền riêng và đồng bản tệ của những nước kém phát triển và đang phát triển thường không được chấp nhận trong thanh toán quốc tế. Trong cơ chế thị trường , cái gì mang lại hiệu quả kinh tế cao, cái đó sẽ được thừa nhận. Do đó cùng với sự ra đời và phát triển của hệ thống Ngân hàng, người ta đã phát minh ra phương thức thanh toán không dùng tiền mặt. TTKDTM là sự vận động của tiền tệ thông qua chức năng phương tiện thanh toán nhằm phục vụ các quan hệ thanh toán giữa các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội. TrongTTKDTM không có sự xuất hiện của đồng tiền mà chỉ là tiền ghi sổ , nghĩa là dựa trên số tiền ở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng việc thanh toán được tiến hành bằng cách trích chuyển từ tài khoản tiền gửi của người phải trả sang tài khoản của người thụ hưởng hoặc bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng hoặc các tổ chức cung ứng dịch vụ khác. Với phương thức thanh toán này thì không những khắc phục được hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt mà nó còn có nhiều ưu điểm khác nữa. Nó đảm bảo quyền lợi và nâng cao uy tín cho các chủ thể kinh tế. Tạo điều kiện cho họ mở rộng quan hệ kinh tế trong và ngoài nước, nâng cao được hiệu quả thanh toán trong nền kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn của xã hội, thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá và lưu thông tiền tệ. Nói tóm lại trong kinh tế thị trường, kinh tế hàng hóa phát triển mạnh, khối lượng hàng hoá trao đổi trong nước cũng như nước ngoài tăng nhanh, tất yếu cần có cách thức trả tiền thuận tiện an toàn và tiết kiệm vì vậy TTKDTM ra đời là một tất yếu khách quan , phù hợp với quy luật phát triển kinh tế xã hội, khắc phục được những hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt, đáp ứng được những đòi hỏi ngày càng cao của nền kinh tế thị trường. 1.1.2 Vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị trường Trong nền kinh tế thị trường, TTKDTM là bộ phận cấu thành quan trọng trong tổng chu chuyển tiền tệ, nó có vai trò quan trọng đối với các chủ thể thanh toán, các trung gian thanh toán. Cụ thể: Vai trò của TTKDTM đối với nền kinh tế tài chính -Trước hết TTKDTM phục vụ cho quá trình tái sản xuất xã hội, được thể hiện: T- H- SX- H`- T` Như vậy rõ ràng thanh toán vừa là khởi đầu một vòng tuần hoàn, vừa kết thúc một chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá. -TTKDTM góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lưu thông, từ đó có thể tiết kiệm được chi phí lưu thông xã hội như:in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm. Mặt khác TTKDTM còn tạo ra sự chuyển hoá thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản. Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và lưu thông tiền tệ. -TTKDTM tạo điều kiện tập trung một nguồn vốn lớn của xã hội vào tín dụng để tái đầu tư vào nền kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của Nhà nước vào hoạt động tài chính ở tầm vĩ mô và vi mô qua đó kiểm soát được lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao năng suất lao động. Vai trò của TTKDTM đối với ngân hàng thương mại: Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTKDTM có vị trí và vai trò hết sức quan trọng đối với ngân hàng vì TTKDTM không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần tuý mà nó còn được coi là một mặt không thể thiếu được trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng , nó bổ xung và hỗ trợ cho các mặt hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng . Cụ thể: _TTKDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng, TTKDTM không những làm giảm được chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt mà nó còn bổ xung nguồn vốn cho ngân hàng thông qua hoạt động mở tài khoản thanh toán của tổ chức kinh tế và cá nhân. Khách hàng gửi tiền vào tài khoản này với mong được ngân hàng đáp ứng một cách kịp thời chính xác các yêu cầu thanh toán của họ chứ không phải mục đích là để kiếm lời.Tuy nhiên việc thanh toán không phải lúc nào cũng tiến hành cùng lúc nhất là đối với các hình thức như séc bảo chi, TTD phải ký quỹ một số tiền tương ứng với giá trị của nó. Nhờ đó, ngân hàng sẽ luôn có một lượng tiền nhất định tạm thời nhàn rỗi trên các tài khoản này với chi phí thấp, và nếu sử dụng tốt sẽ không chỉ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, giúp ngân hàng giành thắng lợi trong cạnh tranh mà còn mang lại lợi ích rất lớn cho toàn bộ nền kinh tế quốc dân. _TTKDTM thúc đẩy quá trình cho vay Nhờ có nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn, ngân hàng có cơ hội để tăng lợi nhuận cho mình bằng cách cấp tín dụng cho nền kinh tế . Do ngân hàng thu hút được một nguồn vốn có chi phí thấp nên trên cơ sở đó hạ lãi suất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp cá nhân đầu tư, sản xuất kinh doanh có lãi. Mặt khác thông qua công tác thanh toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng có thể đánh giá được tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vì thu chi bằng tiền của các tác nhân thể hiện trên tài khoản tại ngân hàng sẽ phản ánh kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó làm căn cứ cho vay hay thu hồi nợ, hạn chế những hoạt động tiêu cực của khách hàng.Từ đó giúp ngân hàng an toàn trong kinh doanh, sẽ hạn chế được rủi ro và nâng cao được hiệu quả hoạt động của đầu tư tín dụng, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh. TTKDTM giúp cho NHTM thực hiện chức năng tạo tiền Trong thực tế nếu thanh toán bằng tiền mặt, sau khi lĩnh tiền mặt ra khỏi ngân hàng , số tiền đó không còn nằm trong phạm vi kiểm soát của ngân hàng nữa. Song nếu thực hiện bằng hình thức TTKDTM , ngân hàng thực hiện trích chuyển từ tài khoản của người phải trả sang tài khoản của người thụ hưởng , hoặc bù trừ giữa các tài khoản tiền gửi của các NHTM với nhau, ngân hàng sẽ có một lượng vốn tạm thời nhàn rỗi, có thể sử dụng nguồn vốn đó để cho vay, ngân hàng tạo ra tiền nhưng chỉ khi ngân hàng phát tín dụng. Vì vậy khi TTKDTM càng phát triển thì khả năng tạo tiền càng lớn do đó tạo cho ngân hàng lợi nhuận đáng kể. _TTKDTM thúc đẩy các dịch vụ khác Ta biết rằng chất lượng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng không thể tính toán được bằng các thông số kỹ thuật hay những chỉ tiêu cụ thể mà nó chỉ được thể hiện ở việc dịch vụ đó có khả năng thích ứng như thế nào đối với nhu cầu và mong muốn của khách hàng đặc biệt là trong thanh toán. Vì vậy để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của mình, ngân hàng không ngừng cải tiến đưa ra các sản phẩm dịch vụ khác nhau vì các sản phẩm dịch vụ này đảm bảo cho ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận. Các dịch vụ này muốn phát triển được cần có sự hỗ trợ đắc lực của TTKDTM mới thực hiện được một cách hiệu quả nhất vì TTKDTM được tổ chức tốt sẽ tạo điêu kiện cho ngân hàng thực hiện các dịch vụ trả tiền với khối lượng lớn một cách chính xác và nhanh chóng qua đó thu hút được ngày càng nhiều khách hàng. _TTKDTM góp phần mở rộng đối tượng thanh toán, tăng doanh số thanh toán TTKDTM tạo điều kiện thanh toán tiền hàng hoá , dịch vụ một cách an toàn có hiệu quả, chính xác , tin cậy và tiết kiệm nhiều thời gian, qua đó tạo lập niềm tin của công chúng vào hoạt động của hệ thống ngân hàng. Từ đó mọi người dân, mọi doanh nghiệp đều tham gia vào hệ thống thanh toán qua ngân hàng.Như vậy TTKDTM giúp ngân hàng thực hiện được việc mở rộng đối tượng thanh toán, tăng doanh số thanh toán, mở rộng phạm vi thanh toán trong và ngoài nước, qua đó làm tăng lợi nhuận của ngân hàng và giúp ngân hàng giành thắng lợi trong cạnh tranh cũng như nâng cao uy tín cho chính bản thân ngân hàng. Vai trò của TTKDTM đối với ngân hàng trung ương: -TTKDTM tăng cường hoạt động lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế, tăng cường vòng quay của đồng tiền, khơi thông các nguồn vốn khác nhau, tạo điều kiện quan trọng cho việc kiểm soát khối lượng giao dịch thanh toán của dân cư và của cả nền kinh tế, qua đó là tiền đề cho việc tính toán lượng tiền cung ứng và điều hành thực thi chính sách tiền tệ có hiệu quả. Vai trò củaTTKDTM đối với cơ quan tài chính: Tăng tỷ trọng TTKDTM không chỉ có ý nghĩa về mặt tiết kiệm tiền mặt, chi phí lưu thông mà còn giúp công tác quản lý tài sản của doanh nghiệp được tốt hơn. Nếu các ngân hàng áp dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, chỉ cho vay, thanh toán bằng chuyển khoản, uỷ nhiêm chi, séc, thẻ . thì tiền chỉ chuyển từ tài khoản của người này sang tài khoản của người khác, từ tài khoản của doanh nghiệp này sang tài khoản của doanh nghiệp khác, từ ngân hàng này sang ngân hàng khác, tiền vẫn nằm trong hệ thống ngân hàng thì tổn thất tài sản nhà nước và tổn thất tài sản của người dân . đâu có lớn tới hàng trăm tỷ đồng, thậm chí hàng nghìn tỷ đồng như vụ: "Dệt Nam Định, Epco,Minh Phụng, Đông Nam ."đã xảy ra trong thời gian qua. Như vậy trên cơ sở tài khoản tiền gửi và các tài khoản thanh toán được thực hiện qua ngân hàng đã giúp doanh nghiệp và cơ quan quản lý như bộ chủ quản, cơ quan thuế có điều kiện để kiểm tra theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết quả kinh doanh chính xác. Do đó hạn chế các hoạt động" kinh tế ngầm", kiểm soát các hoạt động giao dịch kinh tế, giảm thiểu các tác động tiêu cực của các hoạt động" kinh tế ngầm", tăng cường tính chủ đạo của nhà nước trong việc điều tiết nền kinh tế và điều hành các chính sách kinh tế tài chính quốc gia, góp phần làm lành mạnh hoá nền kinh tế xã hội. Nói tóm lại khối lượng và chất lượng của nghiệo vụ TTKDTM của ngân hàng thương mại về phương diện vĩ mô góp phần thực thi chính sách tiền tệ- tín dụng của nhà nước còn về phương diện vi mô có tác động đến sự tăng giảm nguồn tài nguyên khả dụng của ngân hàng và sự khai thác nguồn tài nguyên đó, hoặc ngân hàng có thể biết được phần nào hoạt động thanh toán của khách hàng từ đó tổng hợp số liệu để biết được hoạt động thanh toán vốn chung trong cả nền kinh tế. 1.2 Các nhân tố tác động đến hoạt động TTKDTM Sự lựa chọn các phương tiện thanh toán nói chung và TTKDTM nói riêng ở mỗi quốc gia phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố, qua thực tế người ta thấy các yếu tố cơ bản sau quyết định đến hoạt động TTKDTM: Môi trường kinh tế vĩ mô, sự ổn định chính trị xã hội: Môi trường kinh tế có ý nghĩa rất quan trọng trong việc phát triển TTKDTM vì khi một quốc gia phát triển, nhu cầu trao đổi buôn bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ ngày càng trở nên đa dạng, không chỉ trong nước mà trên phạm vi quốc tế, nhu cầu thanh toán do đó cũng phát triển không ngừng, đặc biệt là TTKDTM.Theo khảo sát cho thấy tỷ lệ giữa doanh số TTKDTM so với GDP tại các quốc gia công nghiệp là rất lớn, đặc biệt tại những quốc gia công nghiệp giữ vai trò trung tâm tài chính quốc tế. Cụ thể năm 1996, tại Thuỵ Sỹ doanh số TTKDTM gấp 109 lần GDP, tại Nhật Bản con số này là 99 lần GDP, Mỹ 87 lần trong khi đó con số này ở Việt Nam là 3,5lần. Sự ổn định chính trị xã hội cũng ảnh hưởng không nhỏ tới TTKDTM và khi chính trị của mộtquốc gia ổn định sẽ tạo ra một môi trường kinh doanh tốt, hấp dẫn không chỉ những nhà đầu tư trong nước mà còn thu hút các nhà đầu tư nước ngoài và khách du lịch nước ngoài, do đó sẽ góp phần phát triển sản xuất và trao đổi hàng hóa, dịch vụ qua đó cũng sẽ thúc đẩy nhanh hoạt động TTKDTM . Đồng thời xu hướng sử dụng TTKDTM sẽ tăng lên nếu các hoạt động kinh tế ngầm như buôn lậu, trốn thuế phát triển chậm. Tuy nhiên mức độ tội phạm ngày càng cao thì người ta lại càng có xu hướng sử dụng các phương tiện TTKDTM để tránh rủi ro bị mất cắp hoặc cướp giật. Môi trường pháp lý Có thể nói môi trường pháp lý là nhân tố quan trọng dẫn dắt việc tổ chức TTKDTM . Một môi trường pháp lý ổn định sẽ hạn chế những nhược điểm vốn có của các hình thức TTKDTM , do đó các bên mua và bên bán cũng như các trung gian thanh toán sẽ thực hiện tốt quyền và nghĩa vụ của mình qua đó hoạt động TTKDTM sẽ thể hiện rõ vai trò của nó đối với các bên có liên quan. Tâm lý thói quen, trình độ dân trí và thu nhập của người dân Tâm lý ưa chuộng tiền mặt vẫn còn phổ biến trong dân cư. Người dân vẫn còn xa lạ với việc giao dịch với ngân hàng và các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, vì hiện nay đại bộ phận dân cư quan niệm rằng nếu thanh toán qua ngân hàng thì thủ tục còn rườm rà, phức tạp và thậm chí còn thêm chi phí, do đó việc mở tài khoản tại ngân hàng là rất hạn chế vì vậy ảnh hưởng rất lớn đến TTKDTM. Chẳng hạn nếu có dịp đến Bangkok- thủ đô Thái Lan chúng ta có thể thấy trên đại lộ Floanchit, đại lộ chạy qua đại sứ quán Việt Nam và các đại lộ khác trong khu vực thương mại, có rất nhiều máy rút tiền tự động ATM . Song hầu hết người dùng thẻ để rút tiền đều là khách ngoại quốc chứ chính người Thái Lan thì hầu như không có, việc thanh toán trong các siêu thị ở Bangkok của người Thái cũng hầu hết bằng tiền Baht. Đó là Thái Lan là đất nước có thu nhập quốc dân tính theo đầu người gấp 6 lần Việt Nam và số lượng khách du lịch nước ngoài cũng gấp 5-6 lần Việt Nam. Tương tự, máy rút tiền tự động và việc sử dụng thẻ ở Trung Quốc chỉ thấy phổ biến ở các thành phố lớn như Thượng Hải, Thẩm Quyến, Bắc Kinh… mà đối tượng chủ yếu là người nước ngoài và một bộ phận nhỏ là những ông chủ người địa phương có thu nhập cao và ổn định. Ngoài ra thói quen phải kể đến đó là khi thu nhập của cá nhân cao, mọi người có xu hướng tiết kiệm để mua nhà cửa, đất đai chứ không đem gửi vào tài khoản thanh toán ở ngân hàng. Do đó hạn chế việc mở rộng thanh toán bằng các hình thức TTKDTM . Việc chọn hình thức TTKDTM nào để thanh toán phụ thuộc rất nhiều vào thói quen. Ví dụ sự lựa chọn séc ở các nước khác nhau là không giống nhau. Séc rất được ưa chuộng sử dụng tại Canada nơi mà nó chiếm tới 41% về số lượng và 97% giá trị giao dịch TTKDTM . Tại Mỹ, séc chỉ chiếm 75% số lượng và 11% giá trị TTKDTM . Trong khi đó tại Thuỵ Sỹ, thanh toán bằng séc chiếm vị trí rất khiêm tốn: 1,6% về số lượng và 0,1% giá trị các giao dịch TTKDTM vì nước này sử dụng chủ yếu là lệnh chi, chiếm tới99,8% tổng giá trị các phương tiện thanh toán phi tiền mặt. Ngoài ra thu nhập của dân cư thấp và nghề nghiệp không ổn định cũng là một trong những yếu tố quan trọng cản trở đến việc TTKDTM .Khi thu nhập của người dân chưa cao, các khoản thanh toán của đại bộ phận dân cư phần lớn là giá trị thấp và thói quen sử dụng tiền mặt trong thanh toán hàng ngày đã không khuyến khích được người dân mở tài khoản và thực hiện thanh toán qua Ngân hàng- một điều kiện cần thiết cho việc mở rộng và phát triển TTKDTM. Nếu thu nhập trên đầu người càng cao thì số lượng sử dụng các hình thức TTKDTM càng lớn. Ngoài ra sự gia tăng thu nhập tính trên đầu người đi đôi với việc sử dụng ngày càng nhiều các phương tiện thanh toán điện tử. Quy mô của ngân hàng Nếu mức tập trung của các ngân hàng càng cao, quy mô của ngân hàng càng lớn thì càng có khả năng thay thế các phương tiện thanh toán điện tử bởi chỉ có các ngân hàng lớn với khả năng tài chính hùng mạnh mới có thể đầu tư phát triển các phương tiện điện tử với các chi phí ban đầu tốn kém. Việc ứng dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ ngân hàng. Tính hiệu quả của việc sử dụng các hình thức TTKDTM xét từ các yếu tố như tốc độ thanh toán, chi phí và sự thuận tiện khi sử dụng là cách tốt nhất để hạn chế các giao dịch thanh toán bằng tiền mặt. Chính vì vậy việc ứng dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ thanh toán vào hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn đến sự phát triển hoạt động TTKDTM . Việc ứng dụng công nghệ thanh toán hiện đại của ngân hàng sẽ giúp cho chất lượng của các hình thức thanh toán được cải thiện theo chiều hướng tốt, an toàn hơn, thuận tiện hơn, chi phí giao dịch tốt hơn, qua đó sẽ tạo niềm tin nơi công chúng, thúc đẩy người dân tích cực tham gia thanh toán qua ngân hàng . Công nghệ hiện đại còn ảnh hưởng rất lớn tới việc lựa chọn hình thức TTKDTM nào trong thanh toán. Hiện nay thẻ thanh toán có thể được coi là phương tiện thanh toán lý tưởng thay thế cho séc, bởi nó có thể được sử lý với tốc độ nhanh hơn với giá thành thấp hơn nhiều so với séc và không phải thực hiện nhiều thủ tục như khi sử dụng séc. Rõ ràng công nghệ hiện đại ảnh hưởng rất lớn tới việc lựa chọn các hình thức TTKDTM . Nhân tố con người. Ta biết rằng chất lượng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng không thể tính toán được bằng các thông số kỹ thuật hay bằng những chỉ tiêu cụ thể mà nó chỉ được thể hiện ở việc dịch vụ đó có khả năng đáp ứng như thế nào đối với nhu cầu và mong muốn của khách hàng, đặc biệt là trong thanh toán. Điều này phụ thuộc phần lớn vào năng lực của đội ngũ nhân viên giao dịch trực tiếp với khách hàng. Khả năng thực hiện các thao tác nghiệp vụ đúng với yêu cầu của khách hàng với thái độ nhiệt tình của nhân viên sẽ làm cho khách hàng hài lòng, thêm vào đó là điều kiện kỹ thuật thực hiện các khoản thanh toán sẽ đáp ứng được mong muốn nhanh chóng, chính xác của họ. Như vậy mối quan hệ giữa ngân hàng - khách hàng sẽ được giải quyết tốt, từ đó nâng cao uy tín của [...]... độ vòng quay vốn làm cho chi phí về TTKDTM đắt hơn thanh toán dùng tiền mặt, ngoài ra còn ảnh hưởng của lạm phát Bởi vậy hoạt động TTKDTM còn nhiều yếu kém 1.3.2 TTKDTM trong thời kỳ nền kinh tế Việt Nam vận hành theo cơ chế thị trường Tình trạng đó do rất nhiều nguyên nhân Trong đó cũng cần nhìn nhận do xã hội đi lên từ một nền kinh tế sản xuất nhỏ, sức ỳ của tâm lý tiền trao cháo múc đang rất phổ... lĩnh vực, môi trường kinh doanh của họ Chính vì vậy TTKDTM để loại bỏ những chi phí không cần thiết cũng như sự bất lợi về thời gian trong thanh toán tạo ra những cơ hội kinh doanh thiết thực thuận lợi cho ngân hàng cũng như các cá nhân, doanh nghiệp trong nền kinh tế Xem lại Với những nét đặc trưng nêu trên, việc đa dạng các hình thức TTKDTM là rất cần thiết bởi mỗi một hình thức có những quy định khác... dật ngày càng phát triển cho nên trong quan hệ mua bán giữa các cơ quan, các tổ chức kinh tế, giữa cá nhân không còn độ tin cậy với nhau, công tác thanh toán qua ngân hàng lại yếu kém, gây chậm chễ, sai sót cho khách hàng nên mọi quan hệ kinh tế đều theo nguyên tắc" tiền trao- cháo múc" Vì vậy trong những năm từ 1987 trở đi nhu cầu thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế tăng lên nhanh chóng trở thành... định thanh toán trong nền kinh tế, Thủ tướng chính phủ đã ra nghị định 91/CP ngày 25/11/1993 về TTKDTM , trên cơ sở đó, thống đốc NHNN đã ban hành quyết định 22/QĐ/NH1 ngày 21/2/ 1994 về "Thể l TTKDTM " và thông tư 08/TT/NH2 " Hướng dẫn thực hiện thể lệ TTKDTM " Tiếp đó ngày 9/5/1996 chính phủ ban hành nghị định 30/CP về quy chế phát hành và sử dụng séc Có thể nói mặc dù các hình thức TTKDTM vẫn chưa... vụ TTKDTM chưa tạo được những tiện ích cao hơn thanh toán bằng tiền mặt Chuyển qua thời kỳ đổi mới, ngành ngân hàng chuyển sang hoạt động theo mô hình hai cấp: NHNN thực hiện quản lý Nhà nước về tiền tệ và ngân hàng ; các NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Ngoài ra KBNN các cấp ra đời vào năm 1990, cũng là đơn vi thanh toán Trong những năm đầu chuyển đổi cơ chế thị trường, các thiết chế kinh tế. .. rất cần thiết bởi mỗi một hình thức có những quy định khác nhau phù hợp với từng loại quan hệ kinh tế cụ thể 1.5 Một số nội dung mang tính pháp lý trong TTKDTM Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ phản ánh mối quan hệ kinh tế pháp lý, do đó các bên tham gia thanh toán phải đảm bảo các nội dung mang tính pháp lý sau: Thứ nhất: Người sử dụng dịch vụ thanh toán là tổ chức, cá nhân thực hiện giao dịch thanh... trước thực trạng đó ngân phiếu thanh toán ra đời là một cứu cánh cho nền kinh tế và dường như nó được ghép vào các hình thức TTKDTM Như vậy TTKDTM đã giảm về tỷ trọng lại tiếp tục giảm thêm vì thể thức thanh toán bằng ngân phiếu chiếm hơn 30% trong các thể thức thanh toán Nó đã làm cho tỷ lệ thanh toán chuyển khoản giảm thêm 30% nữa TTKDTM giảm , con số thuế doanh thu thất thoát do dấu doanh thu qua... độngTTKDTM có ít nhất ba chủ thể tham gia thanh toán, đó là: +Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán( gồm ngân hàng thương mại, các tổ chức tín dụng khác và tổ chức khác khi được NHNN cấp phép) +Bên mua: _TTKDTM thường sử dụng để thanh toán trong trường hợp khối lượng hàng hóa, dịch vụ có giá trị lớn _TTKDTM phải sử dụng các chứng từ thanh toán vì đó là căn cứ pháp lý để chứng minh nghiệp vụ kinh tế, ... lại đây nhưng đã phát triển mạnh mẽ Mặc dù hiện nay, thẻ ngân hàng được sử dụng trong thanh toán chiếm tỷ trọng không đáng kể trong tổng phương tiện TTKDTM nhưng sự phát triển trên lĩnh vực này tại Việt Nam thực sự hứa hẹn một tiềm năng to lớn với một nền kinh tế chủ yếu vẫn là thanh toán bằng tiền mặt, đặc biệt là trên thị trường mua bán lẻ Nói tóm lại phương thức thanh toán không dùng tiền mặt góp... cũng ảnh hưởng rất lớn tới việc phát triển TTKDTM Nếu các nhân viên ngân hàng lợi dụng nghề nghiệp tham ô, tham nhũng, chiếm đoạt tài sản của khách hàng sẽ làm cho khả năng tiếp cận khách hàng với những tiện ích hiện đại của ngân hàng càng thêm những khoảng cách 1.3 Khái quát quá trình phát triển nghiệp TTKDTM 1.3.1 TTKDTM ở thời kỳ cơ chế kế hoạch hoá tập trung Trong thời bao cấp, cả nước chỉ có một pháp . NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TTKDTM TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị trường 1.1.1 Sự. được những đòi hỏi ngày càng cao của nền kinh tế thị trường. 1.1.2 Vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị trường Trong nền kinh tế thị trường, TTKDTM