Một số vấn đề về RRTD của NHTM 1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng Sự ra đời của hoạt động của ngân hàng đánh dấu một bước ngoặt trong lịch sử phát triển và tiến bộ của con người. Lê Nin đã coi sự ra đời Ngân hàng như “sự phát minh ra lửa” hay “bánh xe”. Vai trò to lớn của ngân hàng đối với sự phát triển nền kinh tế xã hội được xuất phát từ chính các mặt hoạt động của ngân hàng. Một trong những hoạt động đặc trưng của ngân hàng là hoạt động TD. Tín dụng được định nghĩa như là: “ một giao dịch về tài sản (tiền hoăc hàng hoá ) giữa bên cho vay (NH và các định chế tài chính khác) va bên đi vay (cá nhân,doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán”. Đối với một NHTM, TDNH có ý nghĩa là sự cho vay hay ứng trước tiền do ngân hàng thực hiện. Bản thân ngân hàng là người cho vay còn người đi vay là khách hàng của ngân hàng. Giá ngân hàng ấn định cho khách hàng khi đi vay là lợi tức và lãi suất hoặc tiền hoa hồng mà họ phải trả trong suốt thời gian tồn tại của khoản ứng trước. Hoạt động TD là hoạt động đa dạng, là một loại kinh doanh tiền tệ phức tạp. Tính phức tạp của nó chính là đối tượng kinh doanh, đó là tiền tệ, và ở đây tiền tệ đã bị tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng khi cho vay. Trong khái niệm TD hoặc TDNH ta thấy yếu tố thời gian đã xen lẫn vào và cũng vì có sự xen lẫn đó cho nên có thể có sự bất trắc, rủi ro xảy ra. Và cần có một sự tín nhiệm hay nguyên tắc nhất định khi cho vay. TDNH được thực hiện theo 3 nguyên tắc: + Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã đăng ký trong HĐTD + Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả + Vốn vay phải được đảm bảo bằng hàng hoá có giá trị tương đương. 1.1.2. Phân loại TDNH Trong nền KTTT, hoạt động TD rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau. Để sử dụng và quản lý TD có hiệu quả thì phải tiến hành phân loại TD. Có nhiều tiêu thức phân loại TD khác nhau: + Căn cứ vào thời hạn tín dụng: có cho vay ngắn hạn (dưới 12 tháng); cho vay trung hạn (1-5 năm); cho vay dài hạn trên 5 năm +Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: có cho vay không đảm bảo, cho vay có đảm bảo + Căn cứ vào mục đích: có cho vay bất động sản, cho vay công nghiệp va thương mại, cho vay nông nghiệp, cho vay các định chế tài chính, cho vay cá nhân, cho thuê. +Căn cứ vào phương pháp hoàn trả: có cho vay có thời hạn, cho vay không có thời hạn cụ thể. +Căn cứ vào xuất xứ tín dụng: có cho vay trực tiếp, cho vay gián tiếp. 1.1.3. Chức năng của TDNH Như chúng ta đã biết, TDNH có một vị trí quan trọng trong việc phát triển KT-XH đất nước và vị trí đó trước hết được biểu hiện qua các chức năng của TDNH. Tín dụng ngân hàng có 2 chức năng cơ bản đó là chức năng tập trung và phân phối theo nguyên tắc hoàn trả; chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế. 1.1.3.1. Chức năng tập trung và phân phối vốn theo nguyên tắc hoàn trả, hay chức năng phân phối lại. Sự tồn tại khách quan của phạm trù tín dụng là một tiền đề quan trọng cho sự vận động liên tục của vốn trong nền kinh tế quốc dân, những vốn tạm thời chưa sử dụng phát sinh ra trong nền kinh tế sẽ được ngân hàng huy động và tập trung lại. Trên cơ sở nguồn vốn đó, ngân hàng tiến hành phân phối bằng hình thức cho vay theo nhu cầu của nền kinh tế. Giữa tập trung và phân phối luôn có mối quan hệ ràng buộc lẫn nhau. Thực hiện tốt tập trung vốn tạo cơ sở để tiến hành cho vay đồng thời chỉ khi việc phân phối vốn có hiệu quả sẽ thúc đẩy nhu cầu tập trung vốn. Sự phân phối của tín dụng tuân theo một vòng tuần hoàn từ khi cho vay đến vốn tín dụng được sử dụng theo nhu cầu và sau khi hoàn thành việc tham gia vào quá trình phục vụ nhu cầu, trở lại hình thái tiền tệ thì nó được hoàn trả người cho vay. Đây là bản chất vận động của tín dụng. Đó là sự vận động với tư cách lượng giá trị vận động, do đó lượng giá trị này luôn được bảo tồn theo thời gian khi hoàn trả. 1.1.3.2. Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế. Khả năng kiểm soát các hoạt động kinh tế của TDNH là rộng lớn hơn so với các hình thức TD khác. Bên cạnh quan hệ tín dụng đối với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng còn có quan hệ về tiền tệ, thanh toán với họ. Các mối quan hệ này bổ sung cho nhau, tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát các doanh nghiệp dễ dàng hơn. Không những thế, tín dụng cũng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén đối với mọi biến đổi của nền kinh tế. Thông qua hoạt động thu vốn nhàn rỗi có thể đánh giá được tình hình tiêu dùng, tiết kiệm và các tiềm năng khác của nền kinh tế. Mặt khác, thông qua hoạt động cấp vốn có thể đánh giá được khả năng phát triển của các ngành các lĩnh vực, sự hợp lý của cơ cấu nền kinh tế qua đó có sự điều chỉnh cơ cấu đầu tư cho phù hợp. Do đó tín dụng được coi là công cụ quan trọng để nhà nước kiểm soát và thực hiện các chiến lược phát triển kinh tế. 1.1.4.Vai trò của tín dụng ngân hàng 1.1.4.1. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự tồn tại và phát triển của bản thân ngân hàng. Trước hết hoạt động tín dụng ngân hàng là 1 trong 3 hoạt động tiền đề cho sự ra đời của NHTM, đây cũng là hoạt động quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Bởi lẽ, khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản và các khoản mục tín dụng này mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng. Vì vậy việc duy trì và mở rộng tín dụng mang một ý nghĩa sống còn với các NHTM. Khi các ngân hàng không thực hiện được duy trì và mở rộng thì vốn ngân hàng huy động được sẽ bị ứ đọng, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho phần vốn ứ đọng trong khi không có thu nhập từ lãi cho vay khiến ngân hàng bị thua lỗ và có khả năng rơi vào tình trạng phá sản. Hơn nữa, việc nâng cao chất lượng và mở rộng hoạt động tín dụng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng phát triển thêm các hoạt động khác như mở tài khoản tại ngân hàng, dịch vụ tư vấn, dịch vụ thanh toán, chuyển tiền .kết quả là ngân hàng vừa tăng được nguồn vốn, vừa phát triển được các hoạt động dịch vụ tăng thu nhập và phân tán rủi ro. 1.1.4.2. Vai trò của tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt trong việc tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ, phục vụ quá trình phát triển KT-XH đất nước và là một công cụ quan trọng để điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Ta thấy trong xã hội luôn có một số người thừa vốn cần đầu tư và một số người thiếu vốn muốn đi vay. Song những người này khó có thể trực tiếp gặp nhau để cho nhau vay. Hoặc có thể gặp nhau thì chi phí rất cao và không kịp thời, nên TDNH là cầu nối giữa người có vốn và người cần vốn và để giải quyết nhu cầu thoả đáng trong mối quan hệ này. Nghĩa là tín dụng ngân hàng thu hút tập trung mọi nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, dân cư để đầu tư cho quá trình mở rộng sản xuất, tăng trưởng kinh tế, đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn, thúc đẩy lưu thông hàng hoá, tăng tốc độ chu chuyển vốn cho xã hội, góp phần thúc đẩy tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững. Thông qua tín dụng ngân hàng, có thể kiểm soát được lượng tiền cung ứng trong lưu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ. Mặt khác, tín dụng ngân hàng còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh, giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh. Đồng thời tín dụng ngân hàng còn tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nước ngoài, là cầu nối cho việc giao lưu kinh tế và là phương tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với các nước trên thế giới. Như vậy tín dụng ngân hàng có một vai trò hết sức quan trọng đối với phát triển kinh tế cũng như đối với hoạt động kinh doanh của NHTM. Để phát huy vai trò đó, các nước trên thế giới đã sử dụng tín dụng ngân hàng như một công cụ đắc lực để thúc đẩy phát triển KT-XH. Tuy nhiên, đây lại là một hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro khó lường trước. Để tín dụng ngân hàng thực sự phát huy vai trò của mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng là một yêu cầu cần thiết. 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM. 1.2.1. Những vấn đề chung về rủi ro trong kinh doanh của NHTM. 1.2.1.1. Khái niệm về rủi ro ngân hàng. Cũng như với bất kỳ ngành kinh doanh nào khác, ngân hàng có thể gặp rủi ro và có thể bị mất vốn. Hơn nữa, ngân hàng là một ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hưởng của rất nhiều loại rủi ro. Rủi ro của ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau nhưng đều có bản chất chung đó là khả năng xẩy ra những tổn thất cho ngân hàng. Một số quan điểm cho rằng, rủi ro là toàn bộ tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng. Một số khác lại cho rằng rủi ro chỉ là những tổn thất xảy ra ngoài dự kiến. Dù có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro, nhưng tựu chung lại có thể rút ra các kết luận sau: + Rủi ro ngân hàng là khả năng xẩy ra những tổn thất trong hoạt động ngân hàng, nằm ngoài ý muốn của ngân hàng. + Rủi ro được xem là một biến cố ngẫu nhiên, tuy nhiên ta có thể xác định được khả năng xuất hiện của rủi ro để lường trước hậu quả có thể xảy ra. + Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý của đơn vị, không thể coi rủi ro là hoàn toàn không thể tránh khỏi và để nó tự vận động. Rủi ro có thể được hạn chế khi tăng cường khả năng kiểm soát của đơn vị mà điều này lại phụ thuộc chủ yếu vào trình độ quản lý của đơn vị kinh doanh. + Rủi ro do nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan, nhưng dù rủi ro do nguyên nhân nào gây ra thì cũng đều có khả năng phòng ngừa với các phương pháp khác nhau. 1.2.1.2. Các loại rủi ro trong kinh doanh của NHTM. Có thể chia rủi ro trong hoạt động ngân hàng thành các loại sau: +Rủi ro tín dụng (sẽ nghiên cứu ở phần sau) + Rủi ro hối đoái: là khả năng xẩy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính. + Rủi ro lãi suất: là khả năng xẩy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính. + Rủi ro thanh khoản: là rủi ro khi khả năng thanh toán của ngân hàng không đáp ứng được cho khách hàng khi họ đến rút vốn vượt quá mức dự trữ thanh toán của ngân hàng. + Rủi ro tồn đọng vốn: xẩy ra khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay, đầu tư được và các loại rủi ro khác. 1.2.1.3. Ảnh hưởng của rủi ro đối với hoạt động ngân hàng Rủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh các tình huống bất thường xảy ra gây tổn thất cho ngân hàng. Khi tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá cổ phiếu của ngân hàng giảm. Từ đó có thể kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trên thị trường, là điểm mở đầu của quá trình mua lại, sát nhập hoặc thay thế ban quản lý ngân hàng. Rủi ro tín dụng và lãi suất có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản với việc hàng loạt người gửi tiền rút tiền ra khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa và tuyên bố phá sản. Tổn thất làm giảm quỹ dự phòng, giảm vốn và quỹ của ngân hàng. Để đối phó với tình trạng trên, ngân hàng có thể phải giảm tiền lương (hoặc chi phí khác), giảm lao động . dẫn đến các ảnh hưởng không tốt về nhân sự, về trạng thái nguồn và công nghệ. 1.2.1.4. Mối quan hệ rủi ro-lợi nhuận trong hoạt động của các NHTM. Theo quy luật này thì các chủ thể kinh tế phải chấp nhận một mức độ rủi ro, hoặc điều chỉnh giảm thiểu rủi ro tới một mức độ nhất định nào đó sao cho hợp lý để hy vọng đạt được phần lớn lợi nhuận bù đắp mức độ rủi ro đó. Mối quan hệ ở đây mang tính tỷ lệ thuận nhiều hơn, tuy nhiên nói như vậy không có nghĩa là cứ rủi ro càng cao thì kiếm được lợi nhuận càng nhiều, mà muốn được nhiều lợi nhuận thì ngoài việc chấp nhận rủi ro hợp lý còn phải có nhiều yếu tố khác kết hợp. Trong đó quan trọng nhất là phải có đầu óc kinh doanh, nắm bắt được thời cơ và biến thời cơ thành hiện thực. Ngân hàng cũng vậy, không phải là càng gặp nhiều rủi ro thì càng thu được nhiều lợi nhuận mà vấn đề là phải quản lý được danh mục đầu tư một cách hợp lý. Đó chính là việc ngân hàng chấp nhận cơ cấu rủi ro hợp lý để hy vọng kiếm được lợi nhuận để tồn tại và phát triển. 1.2.2. Rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM. 1.2.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng. Hoạt động tín dụng là hoạt động thường xuyên và chủ yếu của ngân hàng. Do đó rủi ro tín dụng cũng là rủi ro thường gặp nhất trong hoạt động ngân hàng. Có nhiều ý kiến khác nhau về khái niệm rủi ro tín dụng: + Rủi ro tín dụng là quá trình hàm chứa nguy cơ vốn và lãi không được hoàn trả đúng hạn. + Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có khi cấp tín dụng cho một khách hàng. Như vậy, ngay từ khi cấp tín dụng cho khách hàng, khoản tín dụng đó đã có rủi ro. Chỉ có điều, đó mới chỉ là rủi ro tiềm năng. Còn khi phát sinh việc vốn và lãi không được trả đúng hạn thì khi đó rủi ro đã xảy ra, đã trở thành hiện thực. Từ đó ta có thể đi đến khái niệm rủi ro tín dụng: “Rủi ro tín dụng là rủi ro về sự tổn thất tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp) xuất phát từ người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán”. Khái niệm trên chỉ đúng khi xét một dự án riêng lẻ. Nhưng nếu xét trong mối quan hệ với các dự án khác thì rủi ro tín dụng không chỉ là thiệt hại về vốn và lãi của khoản vay mà còn là thiệt hại mang tính chi phí cơ hội. Thậm chí ngay cả khi khách hàng hoàn toàn có khả năng trả nợ cho ngân hàng thì rủi ro tín dụng vẫn có thể xảy ra. Đó là rủi ro về việc ngân hàng mất cơ hội sử dụng vốn vào những dự án có khả năng sinh lời lớn hơn. Tức là hoạt động tín dụng đã hàm chứa một thiệt hại mang tính so sánh. Bên cạnh chi phí cơ hội, rủi ro tín dụng còn là rủi ro về thời gian của tiền. Ngay cả khi vốn và lãi được trả đúng hạn thì rủi ro vẫn xẩy ra vì dưới tác động của lạm phát và sự biến động của lãi suất trên thị trường khiến đồng vốn mà ngân hàng thu về kém về giá trị hơn so với ban đầu. 1.2.2.2. Bản chất của rủi ro tín dụng ngân hàng. Trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan và ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn được rủi ro mà chỉ có thể hạn chế được nó. Thực vậy, ta thấy rằng tín dụng là quan hệ vay mượn dưới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc và lãi, giữa người có vốn và người thiếu vốn. Quan hệ này là quan hệ kinh tế bình đẳng giữa người cho vay và người đi vay, là sự cam kết thoả thuận bằng các điều khoản của HĐTD, nhưng tình trạng vi phạm cam kết đó xẩy ra khá phổ biến, kể cả trong trường hợp người vay có năng lực tài chính để thực hiện các điều khoản cam kết đó. Thậm chí ngay cả trường hợp có đảm bảo nợ vay như thế chấp, cầm cố .tình trạng rủi ro tín dụng vẫn xẩy ra, do tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay rủi ro về giá trị vì những biến động về thời gian và thị trường. Điều đó có nghĩa là, một khi còn có hoạt động ngân hàng thì còn có rủi ro trong hoạt động tín dụng. Hay rủi ro tín dụng là hệ quả, là không thể tránh khỏi. Nhiều quan điểm nhất trí cho rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường của trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng. 1.2.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng. Trên thực tế, rủi ro tín dụng cũng rất phức tạp và đa dạng như chính hoạt động tín dụng vốn đã đa dạng, phức tạp. Cũng có nhiều cách phân loại nhưng ở đây ta chỉ nghiên cứu hai cách phân loại cơ bản. Trên phương diện quản lý, rủi ro được chia làm 2 loại: rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được và rủi ro tín dụng không thể kiểm soát được. + Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được (hay còn gọi là rủi ro khả kháng) là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán được chủ thể gây ra rủi ro đó, ước tính được mức độ ảnh hưởng, dự kiến được thời gian chúng phát sinh .mà từ đó có những biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất có thể. Những rủi ro tín dụng thuộc loại này thường do chủ quan con người gây ra, cụ thể có thể là do khách hàng hoặc chính bản thân ngân hàng gây cho mình. Tuy nhiên, khách hàng thường chủ yếu gây ra loại rủi ro này. + Rủi ro không thể kiểm soát được (rủi ro bất khả kháng) là loại rủi ro tín dụng mà các ngân hàng không thể dự đoán, không thể biết chúng sẽ xẩy ra vào thời điểm nào, cũng không thể tính toán được một cách chính xác nhất những ảnh hưởng mà chúng gây ra. Những rủi ro tín dụng này thường không do con người gây ra mà chủ yếu la do những bất lợi về yếu tố tự nhiên gây ra như hạn hán, lũ lụt, mất mùa, hoả hoạn .Các NHTM thường phải tập trung vào ngăn chặn những những rủi ro có thể kiểm soát được, còn những rủi ro không thể kiểm soát được thì chỉ có cách là chống đỡ. Ngoài cách phân loại trên thì dựa vào tính chất của rủi ro tín dụng mà ta có thể chia ra làm 2 loại: rủi ro sai hẹn và rủi ro mất vốn. + Rủi ro sai hẹn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi người cho vay vốn ngân hàng không hoàn trả đủ gốc, lãi hoặc cả gốc và lãi tiền vay đúng hẹn đã cam kết trong HĐTD. + Rủi ro mất vốn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi người vay vốn ngân hàng không hoàn trả gốc tiền vay một cách đầy đủ. Dù với cách phân loại nào đi nữa thì rủi ro tín dụng luôn mang lại cho ngân hàng nhiều hậu quả xấu. Để hạn chế rủi ro tín dụng cần phải có biện pháp để quản lý được rủi ro tín dụng, khống chế nó ở một tỷ lệ hợp lý. Đó không phải là một vấn đề đơn giản dễ thực hiện. Để thực hiện được vấn đề này, chúng ta cần xem xét, tìm hiểu rủi ro tín dụng trên các khía cạnh trình bầy dưới đây. 1.2.2.4. Các hình thức biểu hiện của rủi ro tín dụng ngân hàng. Nợ có vấn đề: phản ánh rủi ro tiềm năng. Khi ngân hàng cho khách hàng vay, quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, có thể do nhiều nguyên nhân (thiên tai hoặc địch hoạ, hàng hoá không tiêu thụ được) đã ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp nhưng khoản nợ đó chưa đến hạn. Các khoản nợ này sẽ được xếp vào nợ có vấn đề. Nếu muốn tránh khỏi những thiệt hại bất hợp lý này thì cán bộ tín dụng phải xác định các khoản cho vay có vấn đề ngay lập tức, nếu không thì có thể không giải quyết được vấn đề trước khi tình hình trở lên xấu hơn. Hơn nữa, nếu có thể thực hiện các biện pháp sửa chữa thích hợp, thì nguyên nhân và mục đích của vấn đề cũng phải được xác định và giải quyết. Có rất nhiều dấu hiệu để nhận biết một khoản cho vay có vấn đề, dưới đây là một số dấu hiệu dễ nhận thấy: [...]... những tài sản “CÓ” coi như không có rủi ro Sau đây là một số chỉ tiêu: + Nợ có vấn đề: phản ánh rủi ro tiềm năng Rủi ro do nợ có vấn đề được đo bằng chỉ tiêu: tỷ lệ nợ có vấn đề = NCVĐ/tổng dư nợ Chỉ tiêu này càng cao thì nguy cơ RRTD của ngân hàng càng lớn, vì NCVĐ sẽ trở thành NQH nếu hết thời hạn mà khách hàng không trả được nợ + NQH: là tổn thất khi RRTD đã xẩy ra Rủi ro do NQH phát sinh được đo bằng... sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn (tỷ lệ nợ quá hạn = NQH/Dư nợ) để đánh giá mức độ rủi ro của tín dụng ngân hàng Tỷ lệ NQH càng cao thì RRTD của ngân hàng sẽ càng lớn NQH là vấn đề của tất cả các NHTM ở mọi quốc gia Cần nhìn nhận NQH như một hiện tượng bình thường của hoạt động tín dụng, do vậy cần xác định một tỷ lệ NQH hợp lý là cần thiết Hiện nay nhiều nhà kinh tế cho rằng tỷ lệ NQH trên tổng dư... định của pháp luật chưa bảo vệ được lợi ích bình đẳng giữa ngân hàng và khách hàng Do chính sách, thể lệ tín dụng của NHTM còn chưa đầy đủ hoàn thiện, luôn có sự biến đổi, vì vậy mà có thể bị bỏ qua một số khoản cho vay nào đó Tài sản đảm bảo tín dụng bị giảm giá do biến động của giá cả thị trường, chất lượng tài sản thế chấp bị suy giảm do hao mòn tự nhiên và hao mòn hữu hình hoặc phát sinh một số. .. Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích Các biểu hiện của một món vay có vấn đề rất đa dạng Trên cơ sở các dấu hiệu đó, thông qua việc phân tích và phán đoán tình hình, xu hướng của hoạt động tín dụng, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và của nền kinh tế cán bộ tín dụng cần tìm ra biện pháp hợp lý hoặc là thu hồi khoản cho vay hoặc là tư vấn hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn, hoàn... tiên đó là do hạn chế về trình độ của cán bộ tín dụng: yếu kém trong phân tích tín dụng nhất là phân tích trước khi cho vay Việc thu thập thông tin không đầy đủ, không cân xứng sẽ dẫn tới rủi ro đạo đức và sự lựa chọn đối nghịch, khâu sử lý thông tin kém dẫn tới những nhận định sai lầm về khách hàng (như về tính khả thi của dự án kinh doanh, khả năng quản lý của người vay, đạo đức của người vay, khả năng... loại nợ có vấn đề: + Số dư nợ đó đã được gia hạn nhiều lần, thậm chí thời gian gia hạn dài hơn kỳ hạn cho vay lần đầu + Số dư nợ đó đã được đảo nợ nhiều lần (cho vay mới để thu hồi nợ cũ), có trường hợp kế toán đã chuyển sang nợ quá hạn, lại chuyển vào hạch toán trong hạn + Khách hàng dùng vốn vay của ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác + Nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng với cùng một tài sản... NQH của các NHTM Vốn tín dụng cấp cho các doanh nghiệp trải dài từ quá trình sản xuất đến phân phối lên rủi ro có thể xẩy ra ở bất cứ công đoạn nào cuả quá trình sản xuất hay xác xuất xảy ra rủi ro là rất lớn Khả năng dẫn đến NQH là rất cao 1.2.2.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng không phải bây giờ mới có và cũng không phải mãi đến nay người ta mới đề cập đến, nó luôn là vấn đề mà mọi NHTM. .. thể loại bỏ chúng ra khỏi tài sản có của ngân hàng Tổn thất tín dụng Là những khoản tín dụng của ngân hàng thực sự đã biến mất khỏi sự quản lý, kiểm soát của ngân hàng Nó là hậu quả, kết quả cuối cùng của rủi ro tín dụng, là những khoản NKĐ không thu hồi được 1.2.2.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây ra RRTD cũng chính là nguyên nhân gây ra nợ có vấn đề và NQH Các nguyên nhân này có thể... là số vốn ngân hàng không có khả năng thu hồi Phân bổ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm được tính là một chi phí của ngân hàng Hiện nay, quỹ dự phòng rủi ro trong các NHTM chưa được coi là công cụ hữu hiệu trong việc hạn chế rủi ro Bởi trong điều kiện tình hình kinh tế chưa ổn định, hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam vẫn chưa hiệu quả, chất lượng các khoản vay còn thấp, mức độ rủi ro cao, số. .. Hoạt động kinh doanh của người đi vay có chiều hướng không lành mạnh, có thể do ngành nghề kinh doanh của họ đang gặp rủi ro do sự thay đổi của thị trường, do sự thay đổi chính sách KT-XH của nhà nước, hoặc có thể là quan hệ giao dịch với các đối tác của doanh nghiệp không thuận lợi, các đối tác tự ý bỏ hợp đồng kinh doanh với doanh nghiệp khiến cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn về tài chính Hay trong . Một số vấn đề về RRTD của NHTM 1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng Sự ra đời của hoạt động của ngân. trò của mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng là một yêu cầu cần thiết. 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM. 1.2.1. Những vấn đề chung về rủi ro trong kinh doanh của