Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 4 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHUƠNG PHÁP LUẬN: 2.1.2 Một số khái niệm: 2.1.1.1 Tín dụng: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên theo đó Ngân hàng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích của mình với thời gian nhất định theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng với khách hàng với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn. 2.1.1.2 Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn cho vay dưới 12 tháng, thường dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân,… 2.1.2 Rủi ro tín dụng: 2.1.2.1 Khái niệm: Rủi ro tín dụng là rủi ro một nhóm khách hàng không thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng hay nói cách khác rủi ro tín dụng xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn. 2.1.2.2 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra: K Đối với bản thân Ngân hàng, rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng là nguồn vốn huy động và đi vay Ngân hàng cấp trên, các tổ chức tín dụng khác. Khi Ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của Ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn, lâm vào tình trạng thiếu hụt vốn, làm mất cân đối trong thanh toán dẫn đến Ngân hàng bị thua lỗ và có nguy cơ bị phá sản. K Đối với nền kinh tế: Hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 5 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài Ngân hàng, khi đó nó có khả năng phát sinh lây lan đến các Ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lí sợ hãi. Khi đó dân chúng sẽ đua nhau đến Ngân hàng rút tiền trước thời hạn, điều đó cũng có thể đưa đến việc các Ngân hàng bị phá sản tác động đến toàn bộ nền kinh tế. 2.1.3 Một số quy địn về cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam: 2.1.3.1 Nguyên tắc cho vay: Khách hàng vay vốn của hệ thống NHNo Việt Nam phải đảm bảo các nguyên tắc sau: Ø Khách hàng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Ø Khách hàng phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. 2.1.3.2 Điều kiện cho vay: NHNo nơi cho vay xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau: ˜ Người vay có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. ˜ Mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng là hợp pháp. ˜ Người vay có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. ˜ Khách hàng có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi. ˜ Người vay phải thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam. 2.1.3.3 Thời hạn cho vay: NHNo nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận về thời hạn cho vay căn cứ vào: " Chu kì sản xuất, kinh doanh của đối tượng đầu tư. Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 6 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương " Thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư. " Khả năng trả nợ của khách hàng. " Nguồn vốn cho vay của Ngân hàng. 2.1.3.4 Lãi suất cho vay: Mức lãi suất cho vay do NHNo - nơi cho vay - cùng khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam. Cơ sở để tính lãi suất cho vay: lợi nhuận bình quân > lãi suất cho vay > lãi suất tiền gửi > tỉ lệ lạm phát. Do dó, lãi suất cho vay ngắn hạn được phân theo hàng tháng, 3 tháng, 6 tháng hoặc thu lãi 1 lần cả vốn và lãi khi đến hạn. Lãi suất cho vay = lãi suất tiền gửi + chi phí + thuế + lợi nhuận. Trước 01/05/2007, lãi suất cho vay tại NHNo Châu Thành áp dụng chung cho mọi đối tượng như sau: Ø Ngắn hạn: 1,03% Ø Trung hạn: 1,18% Ø Dài hạn: 1,28% Từ 01/05/2007, lãi suất cho vay tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành có sự thay đổi như sau: Bảng 1: LÃI SUẤT CHO VAY TẠI NHNo&PTNT CHÂU THÀNH - TIỀN GIANG TỪ 01/05/2007 ĐẾN NAY Đvt: % / tháng PHÂN LOẠI KHÁCH HÀNG NGẮN HẠN TRUNG HẠN DÀI HẠN 1. Doanh nghiệp tư nhân 1,10 1,22 1,30 2. Hợp tác xã và xã viên 1,10 1,22 1,30 3. Công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân. 1,10 1,22 1,30 4. Hộ đăng kí kinh doanh 1,10 1,22 1,30 5. Hộ nông, lâm, ngư, diêm 1,10 1,22 1,30 6. Cho vay phục vụ đời sống cán bộ công nhân viên. 1,05 1,20 Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 7 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương Lãi suất quá hạn = 150% lãi suất trong hạn. 2.1.3.5 Mức cho vay: NHNo nơi cho vay quyết định mức cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, giá trị tài sản làm bảo đảm tiền vay (nếu khoản vay áp dụng bảo đảm bằng tài sản), khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của NHNo. Mức vốn tự có tham gia của khách hàng vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, cụ thể như sau: Ø Đối với cho vay ngắn hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn. Ø Đối với cho vay trung hạn, dài hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn. 2.1.3.6 Quy trình xét duyệt cho vay: Hình 1: QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NHNo&PTNT CHÂU THÀNH - TIỀN GIANG. (1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn lập hồ sơ gửi cán bộ tín dụng (CBTD). (2) CBTD được phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định. (3) Trưởng phòng tín dụng hoặc tổ trưởng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do CBTD lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp Khách hàng Cán bộ tín dụng Trưởng phòng tín dụng Giám đốc Phòng kế toán ngân quỹ (2) (1) (3) (4) (5a) (5b) (6) Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 8 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương kiêm làm CBTD, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc quyết định. (4) Giám đốc NHNo nơi cho vay căn cứ vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do phòng tín dụng trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay. (5a) Nếu không cho vay thì Ngân hàng thông báo từ chối cho khách hàng biết bằng văn bản và ghi rõ lý do không cho vay. (5b) Nếu đồng ý cho vay thì NHNo nơi cho vay cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng (HĐTD), hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản). Hồ sơ khoản vay được Giám đốc kí duyệt cho vay được chuyển cho phòng kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán, chuyển thủ quỷ để giải ngân. (6) Phòng kế toán ngân quỹ phát tiền vay cho khách hàng. 2.1.3.7 Mô hình tổ liên doanh vay vốn ( tổ LDTK&VV): a) Khái niệm: Tổ LDTK&VV là một tổ chức xã hội do hộ nông dân tự nguyện thành lập, có nhu cầu vay vốn, cùng cư trú tại thôn, xóm (khóm, ấp), được cơ quan có thẩm quyền cho phép hoạt động để giúp đỡ nhau trong việc vay vốn trả nợ Ngân hàng, phục vụ tốt cho việc sản xuất kinh doanh, nâng cao đời sống của các thành viên trong tổ. b) Trình tự thành lập tổ vay vốn: Z Các thành viên thống nhất danh sách tổ viên, bầu lãnh đạo sau khi đã có đơn của tổ viên. Z Thông qua quy ước hoạt động của tổ LDTK&VV. Z Ban quản lý (BQL) tổ trình quy ước hoạt động và danh sách tổ viên cho ủy ban nhân dân xã (phường) công nhận cho phép hoạt động. c) Trách nhiệm và quyền lợi của BQL tổ LDTK&VV: Z Ban quản lý (BQL) nhận giấy đề nghị vay vốn của tổ viên. Z Ban quản lý lập danh sách tổ viên đề nghị Ngân hàng cho vay. Z Tổ trưởng, tổ phó tổ LDTK&VV phải kiểm tra, giám sát, đôn đốc tổ viên sử dụng vốn đúng mục đích, trả nợ gốc, nợ lãi đúng hạn. Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 9 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương Z Ban quản lý tổ được NHNo nơi cho vay chi trả hoa hồng căn cứ vào kết quả công việc hoàn thành và theo hướng dẫn về chi hoa hồng của NHNo Việt Nam. Z Tổ trưởng, tổ phó tổ LDTK&VV được nhận các khoản phí từ các tổ viên tổ LDTK&VV theo quy định của Ngân hàng. 2.1.3.8 Đảm bảo tín dụng: a) Khái niệm: Đảm bảo tín dụng là một phương tiện tạo cho chủ Ngân hàng có một sự đảm bảo rằng sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả hay bảo chi nếu công việc cho vay bị phá sản. b) Điều kiện đối với tài sản nhận làm đảm bảo tiền vay: K Tài sản phải thuộc quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, quản lí của khách hàng vay, bên bảo lãnh theo quy định. K Tài sản được phép giao dịch. K Tài sản không có tranh chấp. K Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm thì khách hàng vay, bên bảo lãnh phải mua bảo hiểm tài sản trong thời hạn bảo đảm tiền vay. c) Mức cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tiền vay: ÿ Tài sản thế chấp: Mức cho vay tối đa bằng 75% giá trị tài sản bảo đảm. Riêng mức cho vay tối đa so với giá trị quyền sử dụng đất do Tổng Giám đốc quy định cụ thể từng thời kì trong phạm vi mức nói trên. Đối với bộ chứng từ xuất khẩu thế chấp cho vay mức cho vay tối đa bằng 100% giá trị bộ chứng từ hoàn hảo. ÿ Tài sản cầm cố: - Tài sản cầm cố là giấy tờ có giá: Mức cho vay tối đa bằng số tiền gốc cộng lãi chứng từ có giá trừ số lãi phải trả cho Ngân hàng trong thời gian xin vay. - Tài sản cầm cố do khách hàng vay, bên bảo lãnh giữ, sử dụng hoặc bên thứ ba giữ: Mức cho vay tối đa bằng 50% giá trị tài sản bảo đảm. - Tài sản cầm cố do Ngân hàng giữ: Mức cho vay tối đa bằng 75% giá trị tài sản bảo đảm d) Các hình thức đảm bảo tiền vay: ÿ Đảm bảo đối vật: Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 10 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương Đảm bảo đối vật là hình thức xác định những cơ sở pháp lí để chủ nợ - ở đây là Ngân hàng - có được những quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng vay - con nợ, nhằm tạo ra nguồn thu nợ thứ hai khi người mắc nợ không trả hay không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Tài sản làm đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn cho Ngân hàng phải có giá trị lâu dài, không bị mất mát giá trị theo thời gian, giá trị tài sản làm đảm bảo phải được đánh giá một cách chính xác. Đối với tài sản thế chấp hoặc cầm cố phải được lập thành văn bản có sự xác nhận của cơ quan công chứng hoặc ủy ban nhân dân cung cấp. ÿ Đảm bảo đối nhân: Đảm bảo đối nhân là sự cam kết của một hoặc nhiều người từ việc trả nợ cho Ngân hàng thay cho khách hàng khi khách hàng không hoàn trả được nợ cho Ngân hàng. Những người đứng ra đảm bảo cũng phải hội đủ một số điều kiện sau: - Người bảo lãnh phải có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo pháp luật quy định. - Người bảo lãnh có tài sản đủ điều kiện theo quy định tại điểm 2.3.8.2 mục này. 2.1.4 Một số chỉ tiêu phân tích: Trong phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT Châu Thành ngoài cách đánh giá số tương đối, số tuyệt đối thì bài phân tích còn tiến hành phân tích dựa vào các chỉ tiêu như sau: ÿ Chỉ tiêu 1: Vốn huy động / tổng nguồn vốn: Đây là chỉ tiêu phản ánh năng lực huy động vốn tại chỗ của Ngân hàng. Vốn huy động tại chỗ Chỉ tiêu 1 = x 100% Tổng nguồn vốn ÿ Chỉ tiêu 2: Doanh số thu nợ ngắn hạn / doanh số cho vay ngắn hạn: Chỉ tiêu này dùng để đánh giá khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng. Doanh số thu nợ ngắn hạn Chỉ tiêu 2 = x 100% Doanh số cho vay ngắn hạn Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 11 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương v Chỉ tiêu 3: Nợ quá hạn ngắn hạn / doanh số cho vay ngắn hạn: Chỉ tiêu này giúp chúng ta có cái nhìn chính xác hơn về tình hình nợ quá hạn ngắn hạn tại Ngân hàng. Nợ quá hạn ngắn hạn Chỉ tiêu 3 = x 100% Doanh số cho vay ngắn hạn ÿ Chỉ tiêu 4: Nợ quá hạn ngắn hạn / tổng dư nợ ngắn hạn: Chỉ tiêu này dùng để đo lường chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. Nợ quá hạn ngắn hạn Chỉ tiêu 4 = x 100% Tổng dư nợ ngắn hạn 2.1.5 Phân tích cơ hội, thách thức; điểm mạnh. điểm yếu: 2.1.5.1 Phân tích môi trường kinh doanh để xác định cơ hội và nguy cơ: a) Môi trường kinh doanh bên ngoài: ( Môi trường vĩ mô: Môi trường vĩ mô là các yếu tố tổng quát về kinh tế, chính trị, pháp luật, nhà nước, văn hóa xã hội, dân số, tự nhiên, thế giới có ảnh hưởng đến tất cả các ngành kinh doanh và tất cả các định chế tài chính khác không riêng gì đối với các Ngân hàng. ( Môi trường vi mô: Môi trường vi mô là các yếu tố bên trong ngành kinh doanh của Ngân hàng và liên quan đến các tác nghiệp kinh doanh của Ngân hàng nó quyết định tính chất và mức độ kinh doanh trong ngành Ngân hàng. Các yếu tố môi trường vi mô tạo nên những áp lực khác nhau đến hoạt đông kinh doanh của Ngân hàng. b) Cơ hội và nguy cơ: Một cơ hội có thể là một tình huống trong đó việc thực hiện mục tiêu, việc tiến hành hoạt động của Ngân hàng có được sự tác động thuận lợi bởi một số yếu tố môi trường, chẳng hạn như sự tăng trưởng kinh tế bền vững trên các khu vực thị trường mà Ngân hàng phục vụ,… Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 12 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương Ngược lại, một nguy cơ cũng có thể hiểu đơn thuần là một tình huống trong đó việc thực hiện mục tiêu, việc tiến hành hoạt động của Ngân hàng không có được tác động thuận lợi hay bị cản trở bởi các yếu tố môi trường, chẳng hạn như: nguy cơ bị đối thủ cạnh tranh loại ra khỏi các thị trường mục tiêu, nguy cơ giảm chất lượng dịch vụ do lạc hậu về công nghệ,… 2.1.5.2 Phân tích môi trường bên trong và xác định điểm mạnh - yếu: a) Môi trường bên trong: Phân tích môi trường bên trong là phân tích các điều kiện, nguồn lực thực tại của Ngân hàng. Ngân hàng cần phải nỗ lực phân tích một cách cẩn thận các yếu tố nguồn lực nhằm xác định đúng đắn các điểm mạnh, điểm yếu trên cơ sở đó phải tìm cách tận dụng các điểm mạnh, loại bỏ những điểm yếu để đạt lợi thế tối đa trong chiến lược. b)Xác định điểm mạnh và điểm yếu: Phân tích cẩn thận và lập bảng tổng kết các yếu tố nguồn lực theo tầm quan trọng cho phép Ngân hàng phát hiện ra các điểm mạnh, điểm yếu quan trọng làm cơ sở cho phân tích ma trận chiến lược. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu: ¯ Trong đề tài này, phần lớn số liệu được thu thập trực tiếp từ các báo cáo hoạt động tín dụng do phòng Tín dụng NHNo&PTNT Châu Thành cung cấp. ¯ Bên cạnh việc thu thập số liệu từ các báo cáo tín dụng của NHNo Châu Thành, em còn tiến hành thu thập thông tin trực tiếp từ khách hàng, báo chí, tạp chí, Website và các tập sách Ngân hàng. ¯ Bên cạnh các phương pháp thu thập số liệu nêu trên, một phương pháp đóng vai trò quan trọng để hoàn thành tốt luận văn này là kết hợp giữa lí thuyết được học ở trường với quá trình thực tập tại NHNo&PTNT Châu Thành - Tiền Giang. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu: Trong luận văn này, phương pháp phân tích số liệu chủ yếu dựa vào số liệu thực tế của Ngân hàng và dùng các chỉ số tuyệt đối, tương đối để so sánh. Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu . nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 7 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Phương Lãi suất quá hạn =. ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo ChâuThành - Tiền Giang GVHD: TS. Lê Khương Ninh 5 SVTH: Nguyễn