THỰC TRẠNG VỀ XÂY DỰNG, TỔ CHỨC THỰC HIỆN KẾ HOẠCH VÀ CHƯƠNG TRÌNH SẢN XUẤT SẢN PHẨM I CƠ SỞ XÂY DỰNG KẾ HOACH SẢN XUẤT VÀ TỔ CHỨC THỰC HIỆN KẾ HOẠCH CỦA CÔNG TY Kế hoạch sản xuất cho biết doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu sản phẩm phận marketing Lập kế hoạch sản xuất cụ thể hóa kế hoạch marketing: loại sản phẩm sản xuất, với số lượng đủ, sử dụng nguồn lực gì? Chi phí sản xuất bao nhiêu? Xây dựng tổ chức thực kế hoạch sản xuất hai mặt gọi kế hoạch hóa sản xuất Kế hoạch hóa sản xuất q trình tiếp diễn, phản ánh thích ứng doanh nghiệp với thay đổi môi trường kinh doanh, xây dựng kế hoạch tổ chức thực kế hoạch sản xuất nhằm đạt mục tiêu doanh nghiệp Kế hoạch hóa sản xuất chức khởi đầu trọng yếu quản trị q trình sản xuất Trong mơi trường biến động, kế hoạch chương trình sản xuất có ý nghĩa bổ sung cho nhau: vừa xây dựng kế hoạch sản xuất, vừa hoạch định chương trình sản xuất có nhiệm vụ dự kiến kế hoạch xuất Việc phối hợp hai hình thức kế hoạch để điều khiển trình hoạt động sản xuất doanh nghiệp Thống kê công tác xây dựng, tổ chức thực kế hoạch chương trình sản xuất cơng ty Cổ phần Tràng An trình bày qua lưu đồ sau: T T T.nhiệ m Các đơn Nội dung công việc Mã số BM/TL Tên BM/TL Chiến lược phát triển công ty Nhu cầu vị liên quan GĐSX P.KHSX TGĐ P.TGĐ Giám đốc XN Duyệt Triển khai SX, kiểm soát tiến độ SX Báo cáo, toán VT, TP K.tra XN P.KHSX Lưu sơ đồ XN P.KHSX BM/HD 04.01 BM/HD 04.02 BM/HD 04.03 BM/HD 04.04 BM/HD 04.06 BM/HD 04.12 BM/HD 04.01 BM/HD 04.02 BM/HD 04.03 BM/HD 04.04 BM/HD 04.06 BM/HD 04.02 BM/HD 04.03 BM/HD 04.04 BM/HD 04.05 BM/HD 04.08 BM/HD 04.09 BM/HD 21.02 BM/HD 21.10 BM/HD 04.10 BM/HD 04.11 BM/HD 21.01 BM/HD 04.13 Dự kiến KH tiêu thụ đơn đặt hàng SP KHSX năm KHSX tháng Đánh giá Thực KHSX KHSX tuần KH cấp vật tư (tháng, năm) Theo dõi vật tư kho nguyên liệu KHSX năm KHSX tháng Đánh giá Thực KHSX KHSX tuần KH cấp vật tư (tháng, năm) KHSX tháng Đánh giá Thực KHSX KHSX tuần Báo cáo hoạt động XN (ngày) Sổ kiểm soát vật tư XN (tuần) Sổ kiểm soát SP XN Phiếu xuất kho (tháng) Sổ theo dõi vật tư (ngày) Bảng toán vật tư tháng Bảng toán SP tháng Phiếu nhập kho (tháng) Phiếu nhập thành phẩm (ngày) Quy trình kiểm sốt hồ sơ Lưu đồ 2.1: Lập kế hoạch triển khai sản xuất công ty Lập kế hoạch sản xuất Lập kế hoạch đạo sản xuất cân đối lực sản xuất Kế hoạch sản xuất xác định rõ lịch trình thực nhiệm vụ chương trình thời điểm lịch trình cần nguồn lực nào, với số lượng người cung cấp Lập kế hoạch dựa định hướng phát triển doanh nghiệp triển khai kế hoạch để thực tiêu Kế hoạch sản xuất cơng ty Cổ phần Tràng An lập dựa nhu cầu phát triển công ty dự kiến tiêu thụ phòng bán hàng  Căn để lập kế hoạch chung:  Căn vào chiến lược mục tiêu phát triển công ty giai đoạn  Căn vào dự kiến, nghiên cứu phát triển thị trường dài hạn ngắn hạn  Căn vào tình hình tiêu thụ lượng thành phần tồn kho để lập dự kiến kế hoạch tiêu thụ thời điểm lập kế hoạch (biểu dự kiến kế hoạch tiêu thụ năm, tháng, đơn đặt hàng sản phẩm)  Căn vào trạng thiết bị, nhà xưởng, người (biểu kế hoạch sửa chữa, bảo dưỡng thiết bị tháng)  Căn vào tồn kho vật tư, kế hoạch tiếp cận vật tư (biểu báo cáo nhập xuất tồn kho vật tư, hợp đồng vật tư đơn đặt hàng vật tư)  Căn vào quy định, tiêu chuẩn áp dụng (định mức vật tư BM/ HD 09.10, định mức lao động BM/HD 09.11)  Khi có nhu cầu, Phịng kế hoạch sản xuất với mức sau:  Kế hoạch sản xuất năm: Là kế hoạch sản xuất mang tính chất dài hạn, lập dựa tình hình tiêu thụ thực tế năm trước, định hướng phát triển sản xuất kinh doanh năm Kế hoạch sản xuất năm lập vào trước ngày 15 tháng giám đốc sản xuất người ủy nhiệm thực theo mẫu BM/HD 04.01  Kế hoạch sản xuất tháng: lập từ ngày 20 đến 26 tháng trước phòng kế hoạch sản xuất thực theo mẫu BM/HD 04.02  Nhằm thuận lợi cho việc lập kế hoạch cho tháng tiếp theo, trước ngày 25, phòng bán hàng cấp cho phòng KHSX dự kiến tiêu thụ tháng sau  Phòng kế hoạch sản xuất ước tính sản lượng từ ngày 26 đến hết tháng, cân kế hoạch tiêu thụ tháng sau lượng hàng dự trữ tối thiểu để xây dựng kế hoạch sản xuất Đánh giá tình hình thực kế hoạch sản xuất lập hàng ngày vào tiêu thụ phòng bán hàng, báo cáo hoạt động xí nghiệp Thực theo kiểu mẫu BM/HD 04.03  Kế hoạch sản xuất tuần: lập từ thứ sáu tuần trước phòng kế hoạch sản xuất Thực theo kiểu mẫu BM/HD 04.04 Sau kế hoạch sản xuất sản phẩm tháng, năm, quý, phê duyệt, Phòng kế hoạch sản xuất lập kế hoạch vật tư tương ứng theo biểu mẫu BM/HD 04.06 Duyệt  Kế hoạch sản xuất người có thẩm quyền phê duyệt, đạt chuyển kế hoạch sản xuất đến đơn vị liên quan thực hiện, khơng đạt thực lại  Kế hoạch sản xuất năm BM/HD 04.01 tổng giám đốc phó tổng giám đốc phê duyệt  Kế hoạch sản xuất tháng BM/HD 04.02 tổng giám đốc phó tổng dám đốc duyệt  Kế hoạch sản xuất tuần BM/HD 04.04 giám đốc sản xuất duyệt  Kế hoạch sản xuất vật tư tháng BM/HD 04.06 lập phê duyệt giám đốc sản xuất tổng giám đốc Duyệt xong kế hoạch sản xuất sản phẩm vật tư, ban quản lý đưa kế hoạch sản xuất vào thực phận sản xuất Triển khai, kiểm soát tiến độ sản xuất  Kế hoạch sản xuất tháng theo BM/HD 04/02, kế hoạch sản xuất tuần theo BM/HD 04/04 kế hoạch cấp vật tư tháng theo biểu mẫu BM/HD 04/06 sau phê duyệt, chuyển đến đơn vị liên quan để thực  Khi nhận kế hoạch sản xuất đơn vị liên quan xem xét, phát điểm không phù hợp, phản hồi thơng tin tới phịng kế hoạch sản xuất để điều chỉnh kịp thời  Phòng kế hoạch sản xuất thực hiện:  Đối chiếu vật tư theo kế hoạch với vật tư tồn kho, tồn xưởng, vật tư đường tới, vật tư đặt mua, để từ có kế hoạch cung ứng dự trữ cho sản xuất  Vận chuyển vật tư theo kế hoạch với vật tư tồn kho, tồn xưởng, vật tư đường tới, vật tư đặt mua, để từ có kế hoạch cung ứng dự trữ vật tư cho sản xuất  Vận chuyển vật tư theo yêu cầu cung ứng vật tư xí nghiệp Thực theo biểu mẫu BM/HD 21.01  Xí nghiệp thực hiện:  Chuẩn bị tốt điều kiện nhân lực, thiết bị, cơng nghệ nhằm hồn thành kế hoạch giao  Nhận vật tư xác nhận vật tư theo số thực nhận, theo biểu mẫu sổ theo dõi vật tư hàng ngày BM/HD 21.10  Sắp xếp chỗ để vật tư nhận dán phiếu danh lên lô vật tư nhận về, đảm bảo tổ sản xuất nhận biết mã lô vật tư sản xuất ghi lại mã lô sử dụng Báo cáo, cập nhật, toán vật tư, thành phẩm Cuối tuần, tháng, năm thực kế hoạch, công ty lại kiểm kê, đánh giá lại vật tư hàng hóa sử dụng tồn kho kỳ  Đối với vật tư sản xuất:  Kiểm soát số sử dụng, tồn đầu cuối tuần, ghi sổ kiểm soát vật tư theo BM/HD 04.08  Giám đốc xí nghiệp triển khai, giám sát việc thực kiểm kê vật tư vào cuối tháng nhằm tổng hợp số lượng, chủng loại vật tư (nhập về, sử dụng, tồn cuối) tháng Thực theo biểu mẫu BM/HD 04.10  Đối với vật tư khơng có KHSX tháng xí nghiệp trả lại kho, phải có lý rõ ràng, phịng quy chế kiểm tra chất lượng có đủ chữ ký bên liên quan trước thực nhập kho trở lại  Đối với sản phẩm làm ra:  Báo cáo hoạt động xí nghiệp vào ngày hôm sau thực theo BM/HD 04.05  Vào sổ kiểm sốt sản phẩm xí nghiệp sản lượng ca sản xuất, theo biểu mẫu BM/HD 04.09 (thực Thống kê)  Thực kiểm kê thành phẩm vào cuối tháng việc lập báo cáo toán sản lượng sản xuất tháng Thực theo biểu mẫu BM/HD 04.11  Thành phẩm nhập kho hàng ngày, tháng thực theo biểu mẫu BM/HD 04.13 BM/HD 21.01  Hàng tháng Thống kê có trách nhiệm báo cáo số liệu tiêu hao vật tư cho giám đốc xí nghiệp, phịng kế hoạch sản xuất II TÌNH HÌNH SẢN XUẤT VÀ TIÊU THỤ CỦA CƠNG TY Tình hình sản xuất sản phẩm cơng ty Nghiên cứu tình hình sản xuất sản phẩm công ty năm qua cho nhìn tổng quát tốc độ tăng trưởng sản xuất mặt hàng Đo lường tốc độ tăng trưởng sản phẩm biết quy mô sản xuất doanh nghiệp Bảng 2.1: Sản lượng mặt hàng sản xuất công ty năm 2003 - 2007 Chỉ tiêu 1.Kẹo mềm Tỉ lệ so với năm trước 2.Kẹo cứng Tỉ lệ so với năm trước 3.Bánh quy Tỉ lệ so với năm trước 4.B.quế kem Tỉ lệ so với năm trước 5.Snack Tỉ lệ so với năm trước 6.Bánh Pháp Tỉ lệ so với năm trước 7.Bánh mỳ Tỉ lệ so với năm trước Tổng Tỉ lệ so với năm trước Đơn vị 2003 715 Sản lượng sản xuất 2004 2005 2006 777 740 973 109 95 131 575 558 513 115 97 92 282 412 458 206 146 111 247 370 413 108 150 112 557 787 953 108 141 121  58 247 526    2007 1040 107 478 93 590 129 506 123 1050 110 460 186 570 Tấn % Tấn 501 % Tấn 137 % Tấn 229 % Tấn 514 %  Tấn %  Tấn % Tấn 2.096 2438 2.925 3.557 4.694 % 116 120 121 132 (Nguồn: Phịng KHSX – Cơng ty Cổ phần Tràng An) Các số liệu bảng 2.2 cho thấy suốt năm qua tổng sản lượng sản xuất công ty Cổ phần Tràng An không ngừng tăng lên Từ 2.096 năm 2003 công suất sản xuất công ty tăng lên 4.694 tấn, tốc độ tăng trung bình 122%/năm Hai năm gần tốc độ tăng nhanh, năm 2006 tăng 21%, 2007 tăng 32% Kẹo cứng mặt hàng truyền thống công ty, bao gồm: kẹo caramen béo, hoa quả, kẹo sữa… Mỗi loại sản phẩm kẹo cứng có hương vị khác phù hợp với sở thích nhiều đối tượng Kẹo cứng có nhân lần sản xuất Việt Nam Công ty cổ phần Tràng An với dây chuyền sản xuất nhập từ Ba Lan Nó có đặc trưng mùi thơm, giòn, dễ ăn, hương vị hài hịa Tuy nhiên dây chuyền sản xuất lâu đời nên thị trường kẹo cứng bị dây chuyền sản xuất kẹo cứng doanh nghiệp nước cạnh tranh liệt Nhìn vào bảng số liệu kẹo cứng ta thấy sản lượng kẹo cứng sản xuất giảm suốt năm gần đây, từ 575 năm 2004 đến 2007 mức sản xuất 478 Hiện công ty, kẹo mềm chiếm ưu số lượng chất lượng sản phẩm kẹo Các chủng loại kẹo mềm bao gồm: kẹo mơ, sữa, chewy, dừa, cốm… Kẹo mềm thơm ngon nhiều chất dinh dưỡng Cũng kẹo cứng, hầu hết dây chuyền sản xuất kẹo mềm công ty đầu tư cách nhiều năm, nên lượng sản phẩm bán khơng tăng nhiều, có năm cịn sụt giảm năm 2005 sản lượng 777 tấn, đến năm 2006 sản xuất 740 tấn, tiêu đạt 95,2% so với năm 2005 Tuy nhiên vài năm gần công ty cải tiến máy móc thay số hương liệu sản xuất nên sản phẩm kẹo sản lượng kẹo mềm bán tăng trở lại Năm 2007 mức sản lượng cần sản xuất lên tới 1040 Các dây chuyền sản xuất bánh có nhiều biểu tích cực Khác với loại kẹo, bánh nên khách hàng dễ chấp nhận Vả lại bánh có nhiều hương vị bật gây cảm giác hấp dẫn Các loại bánh cơng ty là: bánh quy, bánh quế kem, bánh Pháp Snack Các số liệu bảng cho thấy sản lượng sản xuất loại bánh tăng lên qua năm Bánh quy tăng qua năm, sản lượng tăng từ 137 năm 2003 lên đến 590 vào năm 2007 Riêng với bánh quế kem Snack tốc độ sản lượng sản xuất tăng nhanh Bánh quế kem năm 2003 sản lượng 229 đến năm 2007 506 Snack mức sản lượng sản xuất lớn Con số vài năm gần 900 tấn/năm, tiêu từ năm 2004 đến năm 2007 đạt 108%; 141%; 121%; 110%, số dương có sản lượng sản xuất chiếm tỉ lệ lớn Đặc biệt thị trường bánh Pháp tăng lên nhanh Qua năm sử dụng dây chuyền vào sản xuất số sản lượng sản xuất lên tới 460 (năm 2007) Theo kết dự báo cho thị trường doanh số bán sản phẩm năm tới cịn cao nhiều nên dự định năm tới cơng ty tích cực sản xuất cho loại sản phẩm Ngoài từ năm 2007 vừa áp dụng thêm dây chuyền sản xuất bánh mỳ Loại sản phẩm vừa tung thị trường sản lượng sản phẩm bán không nhỏ Trong tháng 2007 sản lượng sản xuất cho thị trường 570 Sản phẩm bắt đầu công ty liệt vào danh sách sản phẩm cạnh tranh cơng ty Nhìn chung, qua bảng biểu tình hình sản xuất doanh nghiệp thấy tốc độ sản xuất loại bánh Snack tăng loại kẹo, đặc biệt số loại kẹo cứng sản xuất hàng năm giảm Phân tích tình hình sản xuất công ty cho nhận biết khả sản xuất công ty mặt hàng Có sản xuất có kế hoạch phân bổ chương trình sản xuất hợp lý mà không vượt so với khả thực tế cơng ty Với tình hình sản xuất cơng ty có số dây chuyền cịn khai thác thêm Tuy nhiên cơng ty cần xem xét nguyên nhân giảm sút thực trạng Khả tiêu thụ sản phẩm cơng ty Q trình lập kế hoạch sản xuất phải tính tốn cân đối nhiều lần sản xuất tiêu thụ sản phẩm; cân đối nhiệm vụ sản xuất khả bảo đảm yếu tố sản xuất như: vốn, sức lao động, nguyên vật liệu, khả máy móc thiết bị diện tích sản xuất,…; cân đối nhu cầu sản phẩm mà thị trường đòi hỏi doanh nghiệp phải đáp ứng với khả đáp ứng doanh nghiệp Bảng 2.2: Tình hình tiêu thụ mặt hàng năm gần đây: Sản phẩm 1.Kẹo mềm 2.Kẹo cứng 3.Bánh quy 4.Bánh quế kem 5.Snack 6.Bánh Pháp Đơn vị Tấn Tấn Tấn Tấn Tấn Tấn 2003 702 480 126 232 500  2004 785 580 270 235 535  2005 716 545 420 356 790 52 2006 990 520 442 425 960 230 2007 1025 468 585 510 944 465 7.Bánh mỳ Tổng Tấn Tấn     530 2.040 2.405 2.879 3.567 4.527 (Nguồn: Phịng KHSX – Cơng ty Cổ phần Tràng An) Như vậy, sản lượng sản phẩm tiêu thụ thị trường để hoạch định sản xuất sản phẩm yếu tố để cân đối theo mơ hình “cân động” Sự biến động thị trường nhu cầu định quy mô, cấu thay đổi cấu sản lượng tiêu thụ doanh nghiệp Thống kê tiêu từ bảng 2.2 ta thấy tình hình tiêu thụ loại bánh Snack tăng lên qua năm tổng sản lượng kẹo cịn bấp bênh, tăng mức tăng không đáng kể, năm 2005 cịn giảm so với năm trước Tổng sản lượng sản phẩm tiêu thụ công ty Cổ phần Tràng An tăng qua năm (từ 2.040 năm 2003 lên 4.527 năm 2007), so với thị trường sau mức độ nhỏ So sánh nhu cầu thực tế so với thực trạng sản xuất công ty mặt hàng sản phẩm, sản xuất ln có khả đáp ứng nhu cầu thị trường mặt hàng có danh mục Vì việc cần thực công ty lúc thúc đẩy khả tiêu thụ để sản lượng sản xuất tương lai công ty tiếp tục tăng lên Đồng thời cơng ty tạo sản phẩm đặc biệt để sản lượng tiêu thụ lên cao Bảng 2.3: cấu sản lượng tiêu thụ sản phẩm thành phần doanh nghiệp ngành sản xuất bánh kẹo Khu vực cung cấp 1.Doanh nghiệp nhà nước 2.Công ty liên doanh 3.Các thành phần kinh tế khác 2005 Sản lượng (tấn) 50130 16313 35484 % 42,1 13,7 29,8 2006 Sản lượng (tấn) 52760 17887 37833 % 39,5 13,4 28,3 2007 Sản lượng % (tấn) 56250 37, 19729 13, 41418 27, 4.Nhập 17147 14,4 25203 18,8 Tổng cộng 119074 100 133683 100 So với năm trước 112,3 C.ty Cổ phần Tràng An 2.879 2,4 3.567 2,7 (Nguồn: Phòng Mar BH – Công ty Cổ phần Tràng An) 32528 149925 112,1 4.527 21, 100 3,0 Căn vào sản lượng tiêu thụ của kỳ trước thấy có biến động sản lượng tiêu thụ mặt hàng Tuy nhiên cần thấy rõ nguyên nhân biến động này, cạnh tranh thị trường bánh kẹo lớn Bảng 1.1 ta thấy sản lượng thị trường bánh kẹo toàn quốc lớn Kết bảng 2.3 thấy tổng sản lượng tiêu thụ công ty tăng lên qua năm nhỏ so với thị trường, chiếm 3% (năm 2007) doanh nghiệp nhà nước có khả chiếm lĩnh thị trường lớn (37,5%) Do vậy, định hướng công ty mở rộng thêm thị trường tiêu thụ năm tới III TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY NĂM 2007 Dùng thước đo vật để đánh giá tình hình hồn thành kế hoạch sản xuất mặt hàng kỳ doanh nghiệp năm 2007, thu kết sau đây: Bảng 2.4: Tình hình thực kế hoạch sản xuất năm 2007 Tên sản phẩm 1.Kẹo mềm 2.Kẹo cứng 3.Bánh quy 4.Bánh quế kem 5.Snack 6.Bánh Pháp 7.Bánh mỳ Tổng Sản lượng sản xuất (tấn) Chênh lệch Kế hoạch Thực +() % 1000 1040 40 550 478 72 13 550 590 40 450 506 44 10 1100 1050 50 5 350 460 110 31 570 4000 4.694 694 17 (Nguồn: Phịng KHSX – Cơng ty Cổ phần Tràng An) Đánh giá tình hình hồn thành kế hoạch thước đo vật, việc tuân thủ mặt hàng đòi hỏi nghiêm ngặt Chủng loại hàng sản xuất số lượng loại phải thực tiêu pháp lệnh Nhìn vào số tổng sản lượng sản xuất công ty ta thấy số lượng thực cao so với kế hoạch 694 tương đương với 17% Con số chênh lệch lớn năm 2007 vừa qua công ty vừa đưa thêm dây chuyền sản xuất bánh mỳ sản lượng sản xuất loại sản phẩm 570 So sánh lượng thực tế với lượng kế hoạch loại sản phẩm chủ yếu công ty, ta thấy hầu hết mặt hàng có số chênh lệch dương, tức loại sản phẩm thực vượt kế hoạch Một số mặt hàng tiêu thực vượt xa so với kế hoạch bánh quế kem sản xuất vượt kế hoạch đề 10 %, bánh Pháp 31% Tuy nhiên với tiêu mà kẹo cứng đạt làm cho chênh lệch âm, sản xuất thấp kế hoạch 72 tấn, tương đương 13% Snack kế hoạch đặt lớn nên tiêu thực kế hoạch kế hoạch 50 tấn, tương đương với 5% Như doanh nghiệp thực kế hoạch tổng sản lượng sản xuất không hoàn thành kế hoạch sản xuất mặt hàng Những số thực kế hoạch năm 2007 cho thấy thay đổi cấu mặt hàng sản xuất thực tế so với dự tính kế hoạch Đây sở cho công tác triển khai xây dựng thực kế hoạch năm 2008 Những sản phẩm thực tăng lên sản phẩm có nhu cầu tăng năm tăng năm biến động thị trường cạnh tranh không tác động nhiều vào kinh doanh sản phẩm công ty, ngược lại sản phẩm có lượng tiêu thụ với biến động khơng thay đổi doanh nghiệp nên có sách lược giảm số tiêu mặt hàng không tiêu thụ Cũng nên ý sức cạnh tranh bánh kẹo lớn nên cân công ty phải đánh giá xác mặt mạnh, mặt yếu để đưa kế hoạch sản xuất sát với thực tế tiêu thụ Như vậy, với kết đạt tiêu thụ sản phẩm, thực vượt kế hoạch hay không đạt kế hoạch mặt hàng công ty nhiều yếu tố chủ quan khách quan tác động ảnh hưởng mặt tích cực hay tiêu cực tới hoạt động sản xuất doanh nghiệp Những mặt tích cực hay tiêu cực nằm phải nêu rõ đánh giá cách cụ thể IV NHỮNG ƯU ĐIỂM VÀ NHƯỢC ĐIỂM TRONG KẾ HOẠCH HĨA CỦA CƠNG TY Ưu điểm  Trong năm gần đặc biệt năm 2005, công ty lắp đặt thêm nhiều máy móc thiết bị đại Sự đổi phù hợp với nguồn lực cơng ty có mang lại hiệu thiết thực đưa suất lên gần 4000 tấn/năm Đến năm 2007 cơng ty có thêm dây chuyền sản xuất bánh mỳ nên tổng sản lượng vượt 4000 tấn/năm  Nhờ áp dụng sách đa dạng hóa sản phẩm, trọng chất lượng công ty đưa vào sản xuất thêm nhiều sản phẩm mới, sản phẩm bước đầu chiếm cảm tình người tiêu dùng Những tồn tại:  Các phương thức huy động vốn công ty áp dụng không hiệu quả, cơng ty tình trạng thiếu vốn trầm trọng  Giá bán sản phẩm cao: So với số công ty sản xuất bánh kẹo như: công ty Bánh kẹo Hải Hà, Hải Châu,… giá bán sản phẩm cơng ty cịn mức cao, gây khó khăn việc tiêu thụ sản phẩm  Hiệu suất sử dụng lao động chưa cao, sinh lời lao động bình qn cịn thấp, yếu tố ảnh hưởng đến hiệu sản xuất kinh doanh công ty năm qua  Hiệu suất sử dụng máy móc ngày hiệu quả, độ xác thấp, chất lượng sản phẩm sản xuất cịn Những tồn cơng ty có nhiều điều chỉnh qua năm chưa khắc phục mang lại hiệu Trong thời gian tới công ty cần tập trung việc bố trí sử dụng tốt lực Nguyên nhân  Nguyên nhân chủ quan  Cơng ty cịn thiếu vốn trầm trọng dẫn tới chậm đổi máy móc thiết bị Các hình thức huy động vốn cịn Cơng ty chưa chủ động việc sản xuất kinh doanh  Đầu tư máy móc thiết bị hàng năm chưa đồng Số thiết bị đại có khơng đáng kể Những máy móc cũ kĩ từ năm 70 sử dụng Mặt khác nguồn gốc trang thiết bị công ty chủ yếu nhập từ nước khác như: Ba Lan, Trung Quốc, Pháp,…  Với quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh lớn thị trường mặt hàng, nhiên lực lượng cán làm công tác marketing, chiêu thị công ty chủ yếu trẻ tuổi, vừa tốt nghiệp nên cơng ty khó theo sát thị trường, công tác nghiên cứu thị trường công ty không đạt hiệu  Việc tổ chức nhân cơng ty cịn thiếu hợp lý, phối hợp sản xuất phòng ban chất lượng làm tốn thời gian chi phí thực  Nguyên nhân khách quan  Hiện thị trường bánh kẹo nước ta có tham gia nhiều cơng ty thị trường, có nghĩa có nhiều đối thủ cạnh tranh hình thức giá cả, mẫu mã sản phẩm lẫn chất lượng phân phối dịch vụ Do việc cạnh tranh với đối thủ khó khăn  Giá nguyên liệu ngày tăng giá bán sản phẩm công ty không tăng đáng kể Lợi nhuận thấp công ty phải hạn chế sản xuất số loại sản phẩm có giá thành cao Phát nguyên nhân sở cho công ty khắc phục nhược điểm Em mong với kết mà em tìm hiểu công ty suốt thời gian thực tập có ích cho kế hoạch hóa cơng ty ngày tốt V CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾ HOẠCH HĨA SẢN XUẤT CỦA CƠNG TY Để xây dựng kế hoạch sản xuất cần phải dựa thông tin chủ yếu như: dự báo từ mức tiêu thụ sản phẩm kỳ kế hoạch; đơn đặt hàng khách hàng chưa thỏa mãn kỳ kế hoạch trước; đơn hàng khách hàng ký dự kiến ký cho kỳ kế hoạch; số lượng sản phẩm tồn kho; số lượng sản phẩm dở dang trình sản xuất hoàn thành kỳ kế hoạch; lực sản xuất toàn doanh nghiệp phận doanh nghiệp; số lượng lao động huy động kỳ kế hoạch; thông tin chi phí sản xuất, chi phí dự trữ sản phẩm loại nguyên nhiên vật liệu phục vụ cho sản xuất, chi phí thiệt hại không đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng… Hiệu sử dụng lao động Năng suất lao động nhân tố định tính hiệu cấu chi phí doanh nghiệp Năng suất lao động cao chi phí đơn vị sản phẩm thấp Chi phí thấp tạo điều kiện thuận lợi cho lượng vốn cần huy động để hoàn thành kế hoạch sản xuất Thực trạng tình hình sử dụng lao động Công ty Cổ phần Tràng An thể hiên qua tiêu suất lao động, mức sinh lời bình quân lao động qua bảng sau: Bảng 2.5: Tình hình sử dụng lao động cơng ty năm gần Chỉ tiêu 1.Giá trị tổng sản lượng 2.Số lao động 3.Năng suất lao động 4.Thu nhập bình quân ĐV Tr.đồng 2003 42.386 2004 48.60 2005 53.45 2006 67.59 2007 93.28 369 145 440 154 535 174 1.477 1.567 1.850 Người Tr.đ/người Ng.đ/ 394 108 415 117 người/ 1.153 1.280 tháng (Nguồn: Phòng TCNS – Công ty Cổ phần Tràng An) Qua bảng số liệu ta thấy suất lao động bình quân đầu người công ty Cổ phần Tràng An qua năm gần tăng lên cao, từ năm 2003 42.386 triệu đồng đến lên đến 93.281 triệu đồng Sự tăng cao suất lao động năm 2003 đến 2007 tăng lên đồng thời nhanh giá trị tổng sản lượng Như với cách bố trí lao động công ty hiệu sử dụng lao động mang lại giá trị sản lượng cho công ty cao Tuy nhiên với công nghệ tiên tiến quản lý đào tạo lao động ln diễn song song ảnh hưởng tới việc thực sản xuất doanh nghiệp, đảm bảo cho sản xuất thực tốt kế hoạch mà mang lại hiệu cho công ty Cùng với tăng lên tổng sản lượng suất bình quân lao động, năm vừa qua công ty nỗ lực để tăng tiền lương cho người lao động Thu nhập bình quân tăng thể quan tâm công ty đến đời sống công nhân viên tồn cơng ty, đời sống họ ngày nâng cao Qua tiêu suất lao động cho thấy tình hình sử dụng lao động vào sản xuất công ty ổn định Để cho công tác sản xuất tiếp tục diễn liên tục, quản lý việc sử dụng công nhân viên lơ Vì vậy, đào tạo, phân cơng quản lý lao động tốt điều kiện đảm bảo cho công nhân thực tốt nhiệm vụ giao, chương trình sản xuất thực tiến độ, không làm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất doanh nghiệp Hiệu sử dụng nguyên vật liệu Một điều kiện chủ yếu để hoàn thành toàn diện vượt mức kế hoạch sản xuất việc cung cấp nguyên vật liệu, lượng phải tổ chức cách hợp lý, đảm bảo đủ số lượng, đồng bộ, phẩm chất thời gian Yêu cầu việc cung ứng nguyên vật liệu cho sản xuất phải đảm bảo đủ số lượng Nghĩa là, cung cấp với số lượng lớn, dư thừa gây ứ đọng vốn đó, dẫn đến việc sử dụng vốn hiệu Nhưng ngược lại cung cấp không đủ số lượng ảnh hưởng đến tính liên tục trình sản xuất, kinh doanh Thực tế cho thấy: doanh nghiệp khơng hồn thành nhiệm vụ sản xuất, kinh doanh, phần lớn thiếu nguyên vật liệu Một yêu cầu khác nguyên vật liệu phải đảm bảo tính đặn, thời hạn, chủng loại theo hợp đồng theo kế hoạch Tuy nhiên, cầu nguyên vật liệu hàng hóa thời kỳ kế hoạch không cung ứng lần mà phải chia làm nhiều lần cung ứng với số lượng xác định Về nguyên tắc, số lần lượng cung ứng lần cụ thể tốc độ sản xuất sản phẩm, thông số kho tàng lưu kho, diễn biến dự báo tình hình cung ứng, giá nguyên vật liệu thị trường quy định Dự trữ yếu tố ảnh hưởng đến tình hình cung ứng nguyên vật liệu cho sản xuất Nguyên vật liệu dự trữ bao gồm tất loại nguyên vật liệu chính, nguyên vật liệu phụ, nhiên liệu, động lực, cơng cụ lao động nhỏ có doanh nghiệp, chờ đợi để đưa vào tiêu dùng cho sản xuất sản phẩm Dự trữ nguyên vật liệu cho sản xuất yêu cầu tất yếu khách quan Đại lượng dự trữ cho sản xuất phụ thuộc nhiều nhân tố khác Các nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến đại lượng dự trữ vật tư cho sản xuất doanh nghiệp là:  Lượng vật tư tiêu dùng ngày đêm Số lượng phụ thuộc vào quy mô sản xuất, mức độ chuyên môn hóa doanh nghiệp phụ thuộc vào mức tiêu hao nguyên vật liệu cho đơn vị sản phẩm  Tình hình tài doanh nghiệp, nghĩa doanh nghiệp có bán thu tiền bán hàng hay không?  Trọng tải tốc độ phương tiện vận chuyển  Tính chất thời vụ sản xuất doanh nghiệp  Thuộc tính tự nhiên loại vật tư Nhưng yêu cầu quan trọng định mức tiêu hao nguyên vật liệu công ty tồn lâu Tràng An tính đến chi phí nguyên vật liệu cho sản xuất sản phẩm Đánh giá tình hình thực kế hoạch sản xuất ta so sánh chi phí nguyên vật liệu với giá trị sản phẩm hoàn thành: Bảng 2.6: Tình hình sử dụng nguyên vật liệu năm gần Chỉ tiêu 1.Tổng giá trị sản lượng 2.Tổng chi phí NVL tiêu dùng 3.Tỉ lệ giá trị NVL tổng sản lượng Đơn vị Tr.đ Tr.đ % 2003 2004 2005 2006 2007 42.38 48.60 53.45 67.59 93.28 27.55 31.59 38.03 46.97 66.82 1 0 65 65 71 69 72 (Nguồn: Phịng KHSX – Cơng ty Cổ phần Tràng An) Bảng cho thấy chi phí nguyên vật liệu tăng lên qua năm, từ 27.551 triệu đồng năm 2003 lên 66.820 triệu đồng vào năm 2007, 232% so với năm 2003 Trong tổng giá trị sản phẩm hoàn thành tăng mức tăng năm 2007 so với năm 2003 với số từ 42.386 triệu đồng lên 93.281 triệu đồng, đạt 220% Như giá trị nguyên vật liệu sử dụng tăng nhanh so với giá trị sản phẩm hoàn thành Mặt khác nguồn tài phân bổ cho nguyên vật liệu có hạn, mà doanh nghiệp ngành cạnh tranh với chiến lược giá rẻ Việc tìm nguồn nguyên liệu với giá thành hợp lý tình hình khó, điều ảnh hưởng đến công tác thực kế hoạch sản xuất doanh nghiệp Nguồn tài hạn hẹp doanh nghiệp không cung ứng đủ nhu cầu nguyên vật liệu sản xuất sản phẩm, ảnh hưởng tới tiêu hồn thành kế hoạch sản xuất cơng ty Năm 2007, sản xuất kinh doanh doanh nghiệp chịu ảnh hưởng biến động giá lớn Nguyên liệu sản xuất chính, nhiên liệu tăng giá mạnh nguồn cung ứng trở nên khó khăn như: loại hạt, bột ngũ cốc tăng từ 1560%, sữa tăng 30%, dầu thực vật tăng 20%, đường tăng đột biến 40% hai tháng cuối năm, bao bì loại tăng 10-20%, nhiên liệu tăng giá mạnh giá bán sản phẩm năm tăng không đáng kể Với mức giá tăng nguyên liệu đầu vào doanh nghiệp phải chịu sức cạnh tranh lớn với nhà cung ứng Như trước mắt với mức vốn hạn hẹp doanh nghiệp, lượng dự trữ doanh nghiệp phải giảm lượng so với năm trước đó, với khả doanh nghiệp gặp khó khăn việc cung ứng nguyên vật liệu đáp ứng đủ cho sản xuất có nhu cầu tăng Về lâu dài doanh nghiệp cần phải tìm biện pháp tháo gỡ khó khăn cách tìm lợi khác để đứng vững thị trường, đảm bảo cho kế hoạch sản xuất không bị gián đoạn sản phẩm doanh nghiệp có nhu cầu Hiệu huy động vốn Vốn chìa khóa để mở rộng phát triển kinh tế Mọi doanh nghiệp nỗ lực để huy động lượng vốn định trước định thực mục tiêu Song việc tìm kiếm nguồn vốn doanh nghiệp cịn phải dựa vào nguồn cung ứng vốn Đảm bảo nguồn vốn sở cho doanh nghiệp đầu tư mở rộng, phát triển sản xuất kinh doanh, đưa doanh nghiệp thực mục tiêu Do vậy, xây dựng thực kế hoạch sản xuất cần nguồn tài yểm trợ Trong thực tế, có nhiều doanh nghiệp phải ngừng hoạt động thiếu vốn Cơng ty cổ phần Tràng An hoạt động kinh doanh năm qua có hiệu nên nguồn vốn chủ sở hữu cơng ty tăng hàng năm Phân tích cấu nguồn vốn việc xem xét tỉ trọng loại nguồn vốn chiếm tổng số nguồn vốn xu hướng biến động nguồn vốn cụ thể Qua đánh giá khả tự đảm bảo độc lập mặt tài doanh nghiệp Bảng 2.7: Đánh giá nguồn vốn sử dụng công ty Chỉ tiêu 1.Vốn chủ sở hữu Tỷ đồng Tỉ trọng % 2.Vay ngắn hạn Tỷ đồng Tỉ trọng % 3.Vay từ nguồn Tỷ đồng khác Tỉ trọng 4.Tổng So với năm trước 2003 20.245 47 16.331 38 6.172 2004 22.074 47 16.794 35 8.517 2005 23.785 44 19.557 36 10.678 2006 27.383 41 23.080 36 14.661 2007 28.308 39 29.228 41 14.625 % 15 18 20 23 20 Tỷ đồng 42.748 47.385 54.020 63.387 72.161 % 111 114 117 114 (Nguồn: Bộ phận kt-TC – Công ty Cổ phần Tràng An) Qua bảng 4.1 thấy nguồn vốn công ty tăng lên qua năm Năm 2003 vốn công ty từ 42.748 triệu đồng, năm 2007 tăng lên 72.161 triệu đồng, tốc độ tăng vốn trung bình 14%, chứng tỏ cơng ty thực tốt công tác huy động vốn cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Với nguồn vốn huy động cao nay, công ty không ngừng mở rộng sản xuất kinh doanh nên nguồn vốn chủ sở hữu qua năm khơng ngừng tăng lên, từ năm 2005 20.245 triệu đồng đến năm 2007 28.308 triệu đồng, kết hợp với khả huy động vay từ nguồn khác Qua năm nguồn vốn vay tăng lên tính chung huy động thêm nguồn vốn công ty phần lớn nhờ tăng lên vốn chủ sở hữu Nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỉ lệ cao tổng nguồn vốn công ty cho thấy doanh nghiệp có đủ khả tự đảm bảo mặt tài mức độ độc lập doanh nghiệp với chủ nợ lớn Tuy nhiên nguồn vốn chủ sở hữu nguồn vốn hữu hạn nên với công ty kinh doanh lớn ... triển khai sản xuất công ty Lập kế hoạch sản xuất Lập kế hoạch đạo sản xuất cân đối lực sản xuất Kế hoạch sản xuất xác định rõ lịch trình thực nhiệm vụ chương trình thời điểm lịch trình cần nguồn... sản xuất duyệt  Kế hoạch sản xuất vật tư tháng BM/HD 04.06 lập phê duyệt giám đốc sản xuất tổng giám đốc Duyệt xong kế hoạch sản xuất sản phẩm vật tư, ban quản lý đưa kế hoạch sản xuất vào thực. .. khơng đạt thực lại  Kế hoạch sản xuất năm BM/HD 04.01 tổng giám đốc phó tổng giám đốc phê duyệt  Kế hoạch sản xuất tháng BM/HD 04.02 tổng giám đốc phó tổng dám đốc duyệt  Kế hoạch sản xuất tuần