THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 2.1.Tổng quan về NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam 2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển Ngày 18-12-2002, Ngân hàng Ngoại Thương Chi nhánh Cấp II Tam Kỳ trực thuộc Chi nhánh Ngân Hàng Ngoại Thương Quảng Ngãi ra đời. Ngày 03-07-2006, Chi nhánh Ngân Hàng Ngoại Thương Quảng Nam (VCB Quảng Nam) khai trương hoạt động, trụ sở đặt tại số 35 Trần Hưng Đạo-thành phố Tam Kỳ, Quảng Nam; hoạt động độc lập, thực hiện các hoạt động nghiệp vụ theo uỷ quyền, phân cấp của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam; trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh ngân hàng khác có liên quan; đồng thời tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, kiểm soát nội bộ và thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Quảng Nam phân cấp, phân công. Tính đến nay, VCB Quảng Nam đã thành lập được năm phòng giao dịch: Phòng giao dịch Chu Lai huyện Núi Thành, Phòng giao dịch Tam Kỳ tại Thành Phố Tam Kỳ, Phòng giao dịch Duy Xuyên tại Huyện Duy Xuyên, Phòng giao dịch Hội An tại Thành Phố Hội An, Phòng giao dịch Điện Nam-Điện Ngọc huyện Điện Bàn…. 2.1.2.Sơ đồ tổ chức P.G dịch Tam Kỳ P.G dịch Hội An Phòng.G dịch Chu lai P. HChính Nhân Sự P. Ngân Quỹ P. Quản Lý Nợ P. Thể Nhân P. TTQT P. Kế Toán P. Pháp Nhân P.G dịch Điện Nam-Điện Ngọc P. KDDV P.G dịch Duy Xuyên Phó Giám Đốc Giám Đốc Tổ Tổng Hợp Vốn Tổ Kiểm Tra Nội Bộ Phó Giám Đốc Sơ đồ 2:Cơ cấu tổ chức Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức năng 2.1.3.Chức năng từng phòng ban  Phòng giao dịch Tam Kỳ: Tổ chức các hoạt động huy động vốn đối với các tổ chức kinh tế, dân cư theo đúng chính sách của VCB Quảng Nam và quy định của pháp luật; tổ chức thực hiện các dịch vụ thanh toán chuyển tiền, mua bán ngoại tệ trong phạm vi uỷ quyền của Chi nhánh và một số hoạt động khác.  Phòng giao dịch Chu Lai: Tổ chức các hoạt động huy động vốn đối với các tổ chức kinh tế dân cư theo đúng chính sách của VCB Quảng Nam và quy định của pháp luật; tổ chức thực hiện các dịch vụ thanh toán chuyển tiền, mua bán ngoại tệ trong phạm vi uỷ quyền của Chi nhánh và một số hoạt động khác.  Phòng Kinh doanh Dịch Vụ: Cung ứng các sản phẩm, dịch vụ đối với khách hàng là cá nhân, phát và thực hiện dịch vụ trả lương qua thẻ.  Phòng Thanh Toán Quốc Tế: Thực hiện thanh toán quốc tế tại Chi nhánh theo đúng qui định, qui chế, qui trình nghiệp vụ hiện hành của Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) và NHNT Việt Nam, đồng thời tuân thủ các qui ước quốc tế và nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà NHNT Việt Nam tham gia.  Phòng Hành chính-Nhân sự: Tham mưu và giúp Ban Giám đốc Chi nhánh trong công tác tổ chức bộ máy và công tác cán bộ tại Chi nhánh theo đứng Bộ Luật Lao Động và quy định hiện hành. Đồng thời, nghiên cứu xây dựng mở rộng và phát triển hệ thống mạng lưới hoạt động Chi nhánh trên địa bàn tỉnh theo phương hướng, kế hoạch phát triển NHNT của Ban lãnh đạo theo từng giai đoạn nhằm tăng sức cạnh tranh, thu hút, mở rộng khách hàng, khẳng định uy tín của NHNT với khách hàng trên thị trường.  Phòng Ngân Quỹ: Có chức năng triển khai thực hiện công tác quản lý tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá….theo đúng quy trình, quy chế quản lý kho quỹ của Nhà Nước, Ngân hàng Nhà Nước và NHNT Việt Nam.  Phòng Kế Toán: Phục vụ đối tượng khách hàng là tổ chức, tham mưu và giúp Ban giám đốc Chi nhánh trong việc triển khai thực hiện chế độ kế toán-tài chính, báo cáo và hạch toán kế toán tại Chi nhánh theo quy định kế toán hiện hành.  Bộ phận vi tính thuộc Phòng có chức năng quản lý và trực tiếp thực hiện các công việc liên quan về hệ thống mạng, quản lý các phần mềm ứng dụng.  Phòng Quan Hệ Khách Hàng: Có chức năng là đầu mối thiết lập quan hệ tín dụng khách hàng, xây dựng chính sách khách hàng, trực tiếp triển khai các biện pháp Maketing giới thiệu cho khách hàng về các sản phẩm, dịch vụ; đồng thời duy trì và mở rộng mối quan hệ khách hàng trên tất cả các sản phẩm ngân hàng.  Phòng Quản lý rủi ro: Nghiên cứu, phân tích, quản lý rủi ro chung (rủi ro hệ thống, rủi ro thị trường…) và rủi ro riêng của từng dự án, từng khách hàng nhằm đảm bảo phát triển tín dụng, mở rộng hoạt động một cách an toàn, hiêu quả; thẩm định dự án, đánh giá tính khả thi và hiệu quả của dự án.  Tổ Tổng Hợp Vốn: Tham mưu cho ban giám đốc về quản trị, điều hành lãi suất, tỷ giá phí, huy động vốn VND và ngoại tệ tại CN theo đúng quy định về quản lý vốn và quản lý ngoại hối.  Tổ Kiểm tra nội bộ: Tham mưu và giúp ban giám đốc trong việc kiểm tra, giám sát việc thực hiện các văn bản của pháp luật, quy chế, quy định của NHNN và NHNT Việt Nam; nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng của CN, bảo vệ lơi ích của Nhà Nước, của Ngân hàng và của khách hàng tại CN.  Phòng Quản lý nợ: Có chức năng quản lý và trực tiếp thực hiện các tác nghiệp liên quan đến việc giải ngân và thu hồi nợ. 2.2.Thực trạng thanh toán quốc tế tại NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam 2.2.1.Kết quả kinh doanh thanh toán quốc tế của chi nhánh trong thời gian qua: Mặc dù mới thành lập vào đầu năm 2006 nhưng VCB - Chi nhánh Quảng Nam đã nhanh chóng hòa nhập vào thị trường ngân hàng vốn có tiềm năng này. Chi nhánh hoạt động hiệu quả, cụ thể là bộ phận thanh toán quốc tế có doanh số ngày càng tăng, góp phần không nhỏ vào doanh số chung của toàn Chi nhánh Quảng Nam. Bảng 1.1: Tổng hợp doanh số hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh Quảng Nam. (Nguồn: báo cáo hằng năm của phòng thanh toán quốc tế VCB – Chi nhánh Quảng Nam, đơn vị tính USD) Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số hồ sơ Doanh số Số hồ sơ Doanh số Số hồ sơ Doanh số TT Nhập 200 10,008,058.77 650 58,005,205.45 960 46,955,961.48 TT Xuất 75 6,575,433.83 125 11,549,092.68 245 19,189,764 L/C Nhập 82 5,919,134.90 110 9,031,815.36 215 16,984,429.5 L/C Xuất 20 1,759,986 18 2,169,590.90 26 5,896,582.32 Nhờ thu Nhập 4 243,549.26 7 910,168.54 5 2,646,038.91 Nhờ thu Xuất 1 57,858 3 678,656.50 5 1,743,324.45 Tổng 24,564,020.76 82,344,529.43 93,416,100.66 Bảng 1.2: Thu nhập phí trong hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh Quảng Nam qua các năm: (Nguồn: báo cáo hằng năm của phòng thanh toán quốc tế VCB – Chi nhánh Quảng Nam, đơn vị tính VNĐ) Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Thu nhập từ phí 504,139,189 906,611,473 1,657,564,36 7 Nhìn chung tình hình thanh toán quốc tế tại chi nhánh trong thời gian qua hoạt động rất hiệu quả. Doanh số trung bình mỗi năm tăng mạnh đặc biệt năm 2007 đã lên trên 82 triệu USD. Nhờ vào đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, công nghệ hiện đại và một phần do chính sách tín dụng của VCB về tài trợ xuất nhập khẩu đã tác động tích cực đến việc tăng trưởng doanh số TTQT của chi nhánh. Năm 2007 doanh số TTQT đạt 82 triệu USD, tăng gần gấp 3 lần so với năm 2006, đến năm 2008 đạt 93 triệu USD. Doanh số TTQT 3 năm qua không ngừng tăng trưởng. Đặc biệt tốc độ tăng trưởng năm 2007 lên đến 235%, năm 2008 do tác động của khủng hoảng tài chính thế giới nên tốc độ này giảm một cách đáng kể chỉ còn là 14%. Cùng với xu hướng của cả nước doanh số nhập khẩu luôn cao hơn doanh số xuất khẩu (doanh số nhập khẩu chiếm khoảng 55% trong tổng doanh số), doanh số TTQT nhập khẩu của chi nhánh liên tục tăng qua các năm và luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số (chiếm khoảng 73%) và có xu hướng tăng. Trong khi năm 2007 phổ biến nhất là hình thức điện chuyển tiền nhờ tính nhanh chóng và thủ tục đơn giản của nó được khách hàng ưa chuộng nhiều với tổng doanh số lên gần 70 triệu USD, tuy nhiên đây cũng là phương thức gặp nhiều rủi ro. Sang năm 2008 khi cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính lan rộng ra toàn cầu thì phương thức này không còn được ưa chuộng như trước nữa bởi tính rủi ro của nó, và thay vào đó các doanh nghiệp lại thích sử dụng L/C để phòng chống rủi ro trong việc thanh toán với các đối tác. Và qua bảng tóm tắt trên ta thấy doanh số thanh toán qua phương thức chuyển tiền đã giảm đi một cách đáng kể chỉ vào khoảng 65 triệu USD năm 2008 và thay vào đó doanh số L/C xuất nhập khẩu tăng gần như gấp 2 đến 3 lần. Qua bảng tóm tắt trên ta thấy hai hình thức điện chuyển tiền và L/C đã góp trên 90% tổng doanh số thanh toán quốc tế tại chi nhánh .Tổng doanh số tăng thể hiện lượng khách hàng đến giao dịch tại đây ngày càng nhiều và hoạt động xuất nhập khẩu tại Quảng Nam ngày càng mạnh. Doanh nghiệp tiếp xúc ngày càng nhiều và cũng tỏ ra khá am hiểu về tầm quan trọng của thanh toán quốc tế trong việc phòng chống rủi ro trong thanh toán với các đối tác nước ngoài đặc biệt trong thời kỳ khủng hoảng như hiện nay, cụ thể là số lượng mở L/C ngày càng nhiều thay cho hình thức chuyển tiền như trước đây. Phí dịch vụ từ đó cũng tăng theo dẫn đến doanh thu dịch vụ tại chi nhánh tăng. Chính điều này làm cho hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh Quảng Nam ngày càng trở thành một trong những hoạt động mang lại nguồn doanh thu lớn cho chi nhánh trong mấy năm qua. 2.2.2.Những sản phẩm TTQT tại chi nhánh hiện có: a.Chuyển tiền bằng điện: • Chuyển tiền đi bằng điện + Chuyển tiền bằng điện thanh toán hàng hóa + Chuyển tiền bằng điện thanh toán dịch vụ + Chuyển tiền bằng điện thanh toán khác • Nhận chuyển tiền đến bằng điện + Chuyển tiền đến thanh toán hàng hóa + Chuyển tiền đến thanh toán dịch vụ + Chuyển tiền đến thanh toán khác b.Nhờ thu • Nhờ thu gửi đi ( nhờ thu xuất) + Nhờ thu kèm chứng từ xuất trả ngay + Nhờ thu kèm chứng từ xuất trả chậm • Nhờ thu gửi đến ( nhờ thu nhập) + Nhờ thu kèm chứng từ trả ngay + Nhờ thu kèm chứng từ trả chậm c.Tín dụng chứng từ ( xuất khẩu, nhập khẩu) 2.3.Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại chi nhánh Quảng Nam 2.3.1.Những quy định chung về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh: Các quy tắc của phòng thương mại quốc tế ( international Chamber of commerce – gọi tắt là ICC) • Quy tắc về thực hành thống nhất tín dụng chứng từ ( uniform custom and Practice for Documentary Credit – UCP). Bản mới nhất là UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 7 năm 2007. • Thực hiện ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế và kiểm tra chứng từ của tín dụng thư do ICC ban hành (international standard banking practice – ISBP) • Quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các ngân hàng ( Uniform Rules for bank to bank Reimbursement – URR 725) có hiệu lực áp dụng từ ngày 1/10/2008 thay cho URR 525. • Các văn bản pháp quy liên quan đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Việt Nam như văn bản quản lý ngoại hối, luật điều chỉnh các chứng từ người bán xuất trình thanh toán, luật điều chỉnh hợp đồng mua bán hóa XNK, luật điều chỉnh hối phiếu, sec, luật điều chỉnh hàng hải Việt Nam… 2.3.2.Tình hình hoạt động kinh doanh bằng thư tín dụng trong thời gian qua Bảng 1.3: Thu nhập các loại phí TTQT của chi nhánh trong thời gian qua: (Nguồn: báo cáo hằng năm của phòng thanh toán quốc tế VCB – Chi nhánh Quảng Nam, đơn vị tính: VNĐ ) 2006 2007 2008 Tỷ trọng(2008) Phí thu từ LC 176,448,716.2 398,909,048.1 994,538,620.2 60% Phí thu từ TT 302,483,513.4 453,305,736.5 579,147,628.5 35% Phí thu từ nhờ thu 25,206,959.4 54,396,688.4 83,878,118.3 5% Tổng phí 504,139,189 906,611,473 1,657,564,367 100% Bảng 1.4: Doanh số thanh toán bằng LC xuất nhập khẩu tại chi nhánh: Đơn vị tính: USD 2006 2007 2008 Tỷ trọng (2008) Doanh số Doanh số Doanh số Tổng LC Tổng TTQT L/C Nhập 5,919,134.90 9,031,815.36 16,984,429.5 74.2% 18.2% L/C Xuất 1,759,986 2,169,590.90 5,896,582.32 25.8% 6.3% Tổng (LC) 7,679,120.9 11,201,406.26 22,881,011.82 100% 24.5% Tổng TTQT 24,564,020.76 82,344,529.43 93,416,100.66 100% VCB đã đưa ra chính sách tài trợ xuất nhập khẩu linh hoạt. Bên cạnh việc sử dụng tài sản đảm bảo là bất động sản, động sản… VCB có chủ trương chú trọng đến tài trợ xuất khẩu bằng những chính sách tín dụng và ưu tiên hoạt động xuất khẩu trong các loại phí thu từ những dịch vụ phục vụ hoạt động này. Hiện nay, VCB đã thực hiện tài trợ sau khi giao hàng và tài trợ để sản xuất hàng xuất khẩu. Do sự phát triển của tín dụng doanh nghiệp và chính sách chú trọng tài trợ xuất nhập khẩu làm cho doanh số thanh toán bằng phương thức TDCT tại chi nhánh tăng mạnh qua các năm. Trong ba PTTT chủ yếu là TT, nhờ thu và LC, doanh số của phương thức TT chiếm tỷ trọng cao nhất khoảng 71%, nhờ thu khoảng 4.5% và L/C khoảng 24.5%. Tuy doanh số chiếm 24.5% trong tổng doanh số TTQT của chi nhánh nhưng phí thu từ dịch vụ LC chiếm khoảng 60% trong tổng phí dịch vụ TTQT thu được. Năm 2006, tỷ lệ phí dịch vụ thu từ phương thức TDCT so với tổng phí TTQT là 35%, đến năm 2007 là 44% và đến 2008 là 60%. Như vậy, xét về cả doanh số và phí, phương thức TDCT đóng góp một phần đáng kể trong tổng doanh số và phí thu được từ dịch vụ TTQT của chi nhánh. Trải qua 4 năm hoạt động TTQT, dịch vụ TDCT tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương chi nhánh Quảng Nam đã thu được những kết quả từ số lượng khách hàng sử dụng đến doanh số và phí đem về từ dịch vụ này: +Số lượng khách hàng tăng qua các năm và hiện tại đạt gần 10aQ0 khách hàng sử dụng dịch vụ này. +Doanh số thực hiện tăng và chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng doanh số TTQT. +Phí thu được từ phương thức TDCT tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng ngày càng tăng trong tổng phí TTQT. VCB Quảng Nam đã đạt được sự công nhận về chất lượng của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đến đây và sự công nhận của toàn hệ thống VCB. Qua kết quả đạt được và những đóng góp của dịch vụ thanh toán bằng phương thức TDCT, ta thấy được vai trò quan trọng của phương thức này. Cùng với xu hướng phát triển của phương thức TDCT trên thế giới, việc nâng cao chất lượng của PTTT này là một điều tất yếu để VCB nói chung và Chi nhánh Quảng Nam nói riêng nâng cao được uy tín TTQT trong cũng như ngoài nước. Bên cạnh những kết quả đạt được, nghiệp vụ TTQT bằng TDCT tại VCB cũng gặp phải những rủi ro ảnh hưởng đến chất lượng của dịch vụ. Như vậy, cần phải tìm hiểu về những rủi ro đã xảy ra, nguyên nhân, kinh nghiệm khắc phục và dự đoán những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai để có những giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ. 2.4.Quy trình thanh toán xuất nhập khẩu 2.4.1.Quy trình thanh toán xuất khẩu Bước 1:Nhận và kiểm tra L/C a)Tính chân thật bề ngoài của L/C _L/C nhận được bằng SWIFT phải theo mẫu chuẩn của tổ chức SWIFT quốc tế _L/C thông báo L/C nhận được bằng thư phải có xác nhận chữ kí đúng và hợp lệ của bộ phận quan hệ NHĐL b)Trạng thái L/C khi nhận _L/C nhận được bị chập hoặc lỗi (điện SWIFT) bị mờ hoặc rách thư _Điện thông báo ngay cho nơi gửi điện/thư yêu cầu chuyển phát lại nêu rõ NHNT không chịu trách nhiệm đối với bất cứ hậu quả nào do việc chậm thông báo gây ra. c)Các điều kiện, điều khoản L/C _Tên và địa chỉ (hoặc tài khoản) Người hưởng lợi phải đầy đủ, rõ ràng _Tên và địa chỉ đầy đủ (hoặc SWIFT code) của NHTB _Loại L/C là không huỷ ngang (xác nhận, chuyển nhượng…) _Loại L/C phải dẫn chiếu UCP áp dụng. Bước 2:Thông báo L/C a)Các hình thức thông báo: _Thông báo sơ bộ _Thông báo trực tiếp cho người hưởng lợi: lập thư thông báo gửi người hưởng lợi _Thông báo qua Ngân hàng khác: lập thông báo bằng SWIFT/thư theo yêu mẫu b)Phí thông báo: theo qui định ngân hàng c)Xác thực L/C gốc: _ L/C nhận được bằng SWIFT/Telex : Trên trang mặt gốc của L/C phải có chữ ORGINAL, đóng dấu vuông có chữ “Joint stock commercial bank for Foreign Trade of VN” và chữ kí được uỷ quyền. _L/C nhận được bằng thư : Đóng dấu vuông có chữ “Joint stock commercial bank for Foreign Trade of VN” và chữ kí được uỷ quyền. d)Giao thông báo L/C Giao ngay cho người hưởng lợi/NHTB khác 1 bản thư thông báo L/C, 1 bản L/C gốc e)Lập hồ sơ theo dõi L/C f)Thông báo sửa đổi L/C _Lập thông báo trực tiếp cho người hưởng theo mẫu _Lập điện SWIFT/Telex/thư thông báo qua ngân hàng theo mẫu Bước 3:Xử lý chứng từ theo L/C a)Nhận chứng từ : _Kiểm tra loại chứng từ và số lượng chứng từ thực nhận so với liệt kê tên thư yêu cầu thanh toán _Ký nhận, ghi rõ người kí nhận chứng từ _Sơ kiểm bộ chứng từ, đối chiếu bộ chứng từ với nội dung L/C và/hoặc với các sửa đổi L/C (nếu có) b)Kiểm tra chứng từ _Kiểm tra sự phù hợp giữa bộ chứng từ được xuất trình với điều kiện, điều khoản qui định trong L/C và sửa đổi L/C _Kiểm tra sự phù hợp giữa các chứng từ với nhau _Nếu có sai sót, tư vấn cho khách hàng sửa đổi, bổ sung các chứng từ. c)Lập thư đòi tiền kèm bộ chứng từ gửi Ngân hàng phát hành và rút số dư mặt sau L/C gốc +Bộ chứng từ đòi tiền gửi Ngân hàng phát hành bao gồm : _Thư đòi tiền NHPH (có đầy đủ chữ kí ) _Bộ chứng từ gốc theo L/C d)Lập hồ sơ theo dõi L/C và lưu chứng từ Bước 4:Chiết khấu chứng từ a)Khi khách hàng là người xuất khẩu muốn chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất phải xuất trình những chứng từ sau: _ Giấy đề nghị chiết khấu bộ chứng từ _ Bộ chứng từ gốc _ L/C gốc [...]... gánh chịu rủi ro do ngân hàng xuất trình chứng từ bác bỏ những điểm không phù hợp cho khách hàng trước khi vận đơn gốc về 2.5.Đánh giá rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại NHTMCP Ngoại Thương Việt nam - Chi nhánh Quảng Nam _Mục đích : Nhằm nhận dạng những rủi ro đã xảy ra và dự đoán những rủi ro có khả năng xảy ra trong tương lai tại VCB – QN Từ đó đưa ra những giải pháp để khắc... không mua được ngoại tệ để thanh toán, gây rủi ro cho NHCK không nhận được tiền, NHPH mất uy tín thanh toán • Rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện nghiệp vụ + Rủi ro phát sinh khi thực hiện phát hành thư tín dụng Phát hành thư tín dụng là khâu đầu tiên trong qui trình thanh toán bằng phương thức TDCT Đây là khâu rất quan trọng quy định các điều kiện và chứng từ xuất trình để thanh toán, đây là... trong L/C _Chuyển hồ sơ lên P.Quan hệ KH _Thực hiện ký hậu vận đơn _Thu phí ký hậu, mức phí : 15USD _Chuyển kiểm soát duyệt _Giao khách hàng 2.4.4 .Rủi ro trong quy trình thanh toán nhập khẩu  Các rủi ro có thể gặp phải khi ngân hàng phát hành thư tín dụng: • Rủi ro phát sinh từ các chủ thể tham gia vào quy trình thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ: + Rủi ro từ phía người yêu cầu mở thư tín. .. từng loại rủi ro 1 Có khả năng xảy ra rủi ro 2 Có khả năng xảy ra rủi ro 3 Có khả năng xảy ra rủi ro 4 Có khả năng xảy ra rủi ro 5 Có khả năng xảy ra rủi ro rất thấp thấp cao rất cao Thang điểm đánh giá Điểm trung bình cho từng loại rủi ro ≤1 ≤2 ≤3 ≤4 ≤5 Có khả năng xảy ro rủi ro rất thấp Có khả năng xảy ra rủi ro thấp Có khả năng xảy ra rủi ro Có khả năng xảy ra rủi ro cao Có khả năng xảy ra rủi ro. .. 2.5.1 .Rủi ro khi VCB - Quảng Nam là ngân hàng phát hành 2.5.1.1 .Rủi ro khi VCB – Quảng Nam phát hành thư tín dụng Bảng 1.5 :Khả năng xảy ra rủi ro khi VCB – QN phát hành TTD Các loại rủi ro Điểm trung bình Rủi ro do người mở L/C Rủi ro do người thụ hưởng Do chính sách thương mại trong nước 4 3.83 Do quản lý ngoại hối, dự trữ ngoại tệ Do tình hình kinh tế chính trị trong nước 3.00 Do phát hành thư tín dụng. .. rất chú ý đến vấn đề này 2.6.Nguyên nhân gây ra rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng tại NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam: 2.6.1.Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng: Ngân hàng vẫn thiếu cảnh giác với các đối tác, không kiểm tra kỹ thông tin về đối tác, không tuân thủ các quy trình nghiệp vụ trong thanh toán bằng tín dụng thư đã đưa ra Mặt khác vẫn chưa có những phương... dẫn đến rủi ro nhà nhập khẩu từ chối nhận bộ chứng từ 2.5.1.2 .Rủi ro khi VCB - Quảng Nam thanh toán TTD Bảng 1.6: Khả năng xảy ra rủi ro khi VCB – QN thanh toán TTD Các loại rủi ro Do mất quyền từ chối bộ chứng từ sau 5 ngày làm việc Điểm trung bình Do không yêu cầu người mở thư tín dụng chấp nhận những điểm không phù hợp 2.5 1.5 Khả năng xảy ra Có khả năng xảy ra rủi ro Có khả năng xảy ra rủi ro thấp... không thì tuỳ uy tín khách hàng mà thực hiện Bước 5 :Thanh toán _Khi nhận được báo có từ TTTT trên IBT online thì tiến hành thông báo và thực hiện thanh toán cho khách hàng _Thu phí thanh toán BCT hàng xuất, mức phí: 0.15% trị giá bộ chứng từ, min 20USD, max 200 USD 2.4.2 .Rủi ro trong quy trình thanh toán xuất khẩu  Các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thực hiện chiết khấu bộ chứng từ: Chiết khấu... thanh toán cho người thụ hưởng Trong trường hợp này, nếu người mua từ chối nhận hàng thì VCB phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng bằng nguồn vốn của mình Rủi ro không từ chối bộ chứng từ trong thời hạn cho phép đã xảy ra tại chi nhánh nhưng người mua đã đồng ý nhận bộ chứng từ nên không gây thiệt hại cho VCB Theo quy trình thanh toán bằng TDCT từ tại VCB, khi bộ chứng từ không phù hợp, TTV vừa... hay từ chối bộ chứng từ được xuất trình theo TTD, VCB sẽ mất quyền từ chối sau 5 ngày làm việc đó Sau khi VCB từ chối bộ chứng từ xuất trình theo thư tín dụng thì bộ chứng từ đó thuộc về người xuất trình chứng từ Nếu VCB giao bộ chứng từ cho người mở TTD trước khi có chỉ thị của người xuất trình thì VCB có thể phải chịu rủi ro bị người xuất trình chứng từ kiện vì việc giao chứng từ này Khi bộ chứng từ . THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 2.1.Tổng quan về NHTMCP Ngoại. trả chậm c .Tín dụng chứng từ ( xuất khẩu, nhập khẩu) 2.3 .Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại chi nhánh Quảng Nam 2.3.1.Những