Đang tải... (xem toàn văn)
Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, chi nhánh Nam Hà Nội
Lời mở đầu Bất kỳ một hoạt động nào cũng có một xu hướng phát triển của nó, các nền kinh tế luôn có xu hướng tiến tới một nền kinh tế hiện đại, và hoạt động thanh toán cũng vậy, cũng hướng tới một hệ thống thanh toán phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế, đó là thanh toán không dùng tiền mặt. Thực tế đã chứng minh rằng, các nước phát triển trên thế giới để có thể đạt được mức tăng trưởng và phát triển như vậy thì cần phải có một hệ thống tài chính tốt, một hệ thống thanh toán hoàn hảo đủ để đáp ứng các yêu cầu của sản xuất hàng hoá, của các chu kỳ kinh doanh trong nền kinh tế. Như vậy thanh toán là một hoạt động quan trọng và then chốt trong một nền kinh tế, hệ thống thanh toán phát triển sẽ đảm bảo cho nền kinh tế phát triển tốt hơn. Việt Nam là một đất nước đang phát triển, người dân vẫn còn thói quen thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế, điều này sẽ làm cho nền kinh tế Việt nam chỉ đi lên một cách chậm chạp. Hơn nữa, trước thềm hội nhập kinh tế quốc tế Việt nam cần phải chuẩn bị một năng lực vững chắc, chuẩn bị các điều kiện cần thiết cho sự cạnh tranh với nhiều cơ hội và thách thức này. Thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt nam phải được thúc đẩy sẽ là một điều kiện tiên quyết cho quá trình hội nhập này, nó sẽ giúp các ngân hàng, các doanh nghiệp tự tin hơn trong việc tiếp xúc với đối tác nước ngoài. Đứng trước thực trạng đó thì việc nghiên cứu hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt nam và giải pháp cho nó là một vấn đề cần thiết hiện nay. Với tính cấp thiết này kết hợp với tình hình kinh Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Nam Hà nội em đã chọn đề tài: “ Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Nam Hà nội” cho chuyên đề thực tập của mình. Nội dung chuyên đề bao gồm 3 chương: Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường Chương 2: Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Nam Hà nội Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Nam Hà nội Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A 2 Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt Chương 1 Một số vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường 1.1 Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt 1.1.1 Lịch sử hình thành hệ thống thanh toán Lịch sử hình thành hệ thống thanh toán chính là lịch sử hình thành các loại tiền. Từ thời xa xưa, khi cuộc sống của con người mới bắt đầu họ đã có những hoạt động tự sản xuất, tự cung tự cấp như săn bắn, đánh cá, hái lượm. Cùng với sự phát triển của con người, các hình thức sản xuất cũng dần nâng cao, sản xuất tập thể được thay thế dần bằng các hình thức chuyên môn hóa sản xuất. Sự chuyên môn hoá này đã dẫn đến hệ quả là: những người sản xuất hàng hoá này tiêu dùng không hết và họ cần những hàng hoá khác để sử dụng trong sinh hoạt và như vậy xuất hiện nhu cầu trao đổi hàng hoá trong xã hội. Cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hoá, lưu thông hàng hoá càng được thúc đẩy để đảm bảo hàng hoá sản xuất ra được quay vòng nhanh thoả mãn được yêu cầu lợi nhuận của các chủ sản xuất, mặt khác việc trao đổi trực tiếp giữa các hàng hoá không đáp ứng được yêu cầu của sự phát triển hàng hoá do hàng hoá quá nhiều và nhu cầu của mọi người luôn đa dạng và khác nhau. Chính vì điều này “ một trung gian trao đổi” phải ra đời, và nó được gắn một cái tên là: tiền. Kể từ đây nền kinh tế trao đổi trực tiếp chuyển sang nền kinh tế tiền tệ. Để một hàng hoá hoạt động được một cách hữu hiệu như tiền thì phải đạt được một số chuẩn mực: (1) nó phải được tạo ra hàng loạt một Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A 3 Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt cách dễ dàng, cho việc xác định giá trị của nó; (2) nó phải được chấp nhận một cách rộng rãi; (3) nó phải có thể chia nhỏ được nhờ đó dễ đổi chác; (4) nó phải dễ chuyên chở và (5) nó phải không bị hư hỏng một cách nhanh chóng. Tiền theo định nghĩa của các nhà kinh tế là một vật đảm nhận đồng thời vai trò công cụ trao đổi, công cụ thước đo giá trị và công cụ tích luỹ. Theo lịch sử tiền đã được thể hiện dưới nhiều hình thức khác nhau. Trên thực tế ở mỗi quốc gia, mỗi vùng khác nhau người ta lại quy định tiền theo các hình thức khác nhau, nhưng nói chung có thể chia ra thành các loại: đồng tiền kim loại, đồng tiền giấy, đồng tiền ghi sổ và đồng tiền điện tử. Như vậy có thể thấy các công cụ thanh toán theo quá trình phát triển ngày càng trở nên mềm dẻo và ngày càng hoàn thiện theo hướng phi vật chất hoá. 1.1.2 Quá trình phát triển của hệ thống thanh toán Theo quá trình phát triển của nền sản xuất hàng hoá đã có rất nhiều loại tiền được tồn tại, từ tiền ở dạng vật chất đến đồng tiền chỉ ở dạng ghi sổ, hay tiền điện tử tại các ngân hàng. Có thể nhận ra rằng hệ thống thanh toán đang hướng đến phương thức thanh toán không dùng tiền mặt. Để có một viễn cảnh rõ ràng hơn về hệ thống thanh toán đang hướng vào đâu thì tốt nhất ta đi xem xét nó tiến triển như thế nào. Thời kỳ người ta còn sử dụng kim loại làm đồng tiền hay nói cách khác là thời kỳ cơ chế tiền kim khí thì đồng tiền được làm chủ yếu từ bạc và vàng, đối với đồng tiền được làm từ kim loại khác thì chúng được nhà nước quy định một lượng vàng tiêu chuẩn trong nó. Trong lưu thông, thực hiện chức năng thanh toán đồng tiền kim loại đã bộc lộ rõ những yếu điểm của nó, đó là: với lượng thanh toán lớn Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A 4 Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt người ta cần phải mang một lượng lớn vàng hay bạc đi thanh toán, trong quá trình ấy xảy ra hao mòn tiền, tăng chi phí vận chuyển, bảo quản tiền…Từ thời Trung cổ các thương gia đã gửi tiền kim khí của mình vào các ngân hàng để tiện lợi cho việc thanh toán, họ được nhận một hoá đơn khi gửi tiền vào ngân hàng. Khi thực hiện thanh toán họ chỉ cần giao tờ hoá đơn có chữ kí của mình ở đằng sau hoá đơn và báo cho ngân hàng biết là phải trao tiền cho người có hoá đơn này. Như vậy có thể nói hoá đơn này chính là một phương tiện thanh toán. Đây là dấu hiệu đầu tiên của sự xuất hiện tiền giấy trong lưu thông, nó tồn tại song song với đồng tiền kim loại. Quy luật phủ định của phủ định cho thấy những gì là không phù hợp với quy luật của sự phát triển sẽ bị đào thải và thay thế bởi cái tiến bộ hơn cũng như sự thay thế dần của tiền giấy cho tiền kim loại. Thoạt đầu, đồng tiền giấy có một lời hứa là có thể được chuyển đổi sang đồng tiền kim loại hoặc sang một lượng kim loại quý, bởi bản thân các đồng tiền giấy không có giá trị cố hữu của nó. Tuy nhiên trong hầu hết các nước, đồng tiền giấy đã tiến triển thành đồng tiền pháp định, là loại tiền mà theo pháp lý nó được chấp nhận làm tiền trả các món nợ, song không có khả năng chuyển đổi thành tiền kim loại hoặc kim loại quý. Đồng tiền giấy có lợi là nhẹ hơn nhiều so với đồng tiền kim loại hoặc kim loại quý, nhưng nó vẫn được chấp nhận làm phương tiện trao đổi chỉ với điều kiện là có sự tín nhiệm đối với cơ quan có thẩm quyền phát hành nó và khi việc in tiền đã đạt đến một trình độ tiên tiến đầy đủ khiến việc làm giả là cực kỳ khó khăn. Quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng đã thúc đẩy sự phát triển của hệ thống thanh toán trong nền kinh tế. Đồng tiền giấy và đồng tiền kim loại có nhược điểm là khó khăn trong vận chuyển với số Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A 5 Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt lượng lớn, khó khăn trong bảo quản, lưu trữ, và tăng chi phí cho phát hành tiền. Và đồng tiền mới đã ra đời lấp đầy khuyết điểm của đồng tiền vật chất, đó là đồng tiền ghi sổ. Đồng tiền ghi sổ thực chất là các bút toán được thực hiện tại các ngân hàng, các bút toán này đảm nhiệm vai trò cân đối các khoản thu chi của các chủ tài khoản có tại ngân hàng. Trong lưu thông, để các đồng tiền này lưu thông được trong nền kinh tế thì séc và chuyển khoản đảm nhận nhiệm vụ này. Séc là một lệnh ghi trên giấy do người chủ sở hữu số tiền có khả năng sử dụng tại ngân hàng ký phát cho nhà ngân hàng yêu cầu ngân hàng trả một số tiền nào đó cho người thứ ba. Khi một tấm séc được ký phát cho người thụ hưởng thì người thụ hưởng có thể đi đến ngân hàng rút tiền mặt hay thông thường người thụ hưởng có tài khoản tại ngân hàng thì ngân hàng sẽ ghi có vào tài khoản người thụ hưởng sau khi đã ghi nợ vào tài khoản người phát hành séc. Có thể thấy là chỉ có sự chuyển dịch của đồng tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác mà không có bất kỳ sự chuyển dịch của đồng tiền giấy nào. Chuyển khoản là một lệnh theo đó khách hàng uỷ quyền cho ngân hàng ghi nợ vào tài khoản của mình một số tiền nào đó và ghi có vào tài khoản của một người thứ ba. Như vậy đồng tiền ghi sổ mà biểu hiện của nó là séc và chuyển khoản đã cải thiện hiệu quả hệ thống thanh toán, tăng hiệu quả kinh tế. Việc dùng séc giảm được chi phí vận chuyển, séc có thể được viết ra với bất kỳ lượng tiền nào cho đến khi hết số dư trên tài khoản khiến cho việc giao dịch với những món tiền lớn được dễ dàng hơn nhiều. Séc còn có lợi là nhờ nó việc mất trộm giảm rất nhiều và mang lại thuận tiện trong việc thu tiền mua hàng. Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A 6 Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt Mặc dù vậy, séc vẫn chưa phải là một phương tiện thanh toán hoàn hảo, và khi đã như vậy thì sự phát triển của hệ thống thanh toán không chỉ dừng lại ở séc. Séc cũng bộc lộ các yếu điểm của nó, trước hết là cần thời gian để chuyển séc từ nơi này sang nơi khác, điều này đặc biệt nghiêm trọng nếu một người đang thanh toán cho một người ở nơi khác mà người này cần được thanh toán nhanh, rồi việc ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng cũng không được thực hiện ngay khi tấm séc được gửi vào, hơn nữa các giấy tờ thủ tục liên quan đến séc rất phức tạp và tốn kém. Khi séc thể hiện các hạn chế của nó trong vai trò là công cụ của đồng tiền ghi sổ thì một hình thái tiền tệ mới tiên tiến hơn đã ra đời, đó là đồng tiền điện tử. Đồng tiện điện tử không phải là một hình thức tiền tệ mới mà nó chỉ là một công cụ lưu thông đồng tiền ghi sổ. Đồng tiền điện tử được định nghĩa như toàn bộ các kỹ thuật vi tính, từ tính, điện tử và điện tín cho phép có sự trao đổi vốn mà không cần sự hỗ trợ của giấy tờ. Một ví dụ có thể cho ta thấy rõ ràng hơn về thanh toán qua hệ thống chuyển tiền điện tử: Cửa hàng trong tương lai sẽ có một thiết bị ngoại vi computer ( gọi một cách điển hình là “Hệ thống một điểm bán”, hệ thống này cho phép bạn mua sắm không cần tiền mặt hoặc séc. Khi bạn đã chọn xong món hàng định mua, ví dụ một đôi quần jean, bạn chỉ cần ngồi xuống bên thiết bị ngoài vi, ấn số mã bí mật của mình vào máy là có thể chuyển vốn từ tài khoản của ngân hàng của bạn tới tài khoản cửa hàng. Khi cửa hàng kiểm tra thấy điều này đã xảy ra, bạn được trao quần jean. Nếu bạn có một giấy báo nợ cần thanh toán, bạn sẽ chi phải bật máy tính cá nhân của bạn và quay số nối vào một mạng lưới điện tử đặc biệt, tại đó bạn có thể chuyển vốn từ tài Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A 7 Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt khoản ngân hàng của bạn sang tài khoản cá nhân hay công ty mà bạn đang nợ. Công việc giao dịch này sẽ xảy ra trong khoảnh khắc và không phải soạn thảo hay bất cứ thứ giấy tờ nào. Phải chăng hệ thống chuyển khoản điện tử xem ra có vẻ là một hệ thống gượng gạo, thiếu tự nhiện? Không phải như vậy vì hệ thống loại này đã sẵn sàng hoạt động trên một phạm vi rộng lớn. Sẽ có một hệ thống đứng ra cho phép mọi tổ chức tài chính có gửi những tài khoản ở đây thực hiện chuyển khoản từ tổ chức này sang tổ chức kia mà không phải chuyển séc. Ngoài ra, CHIPS ( Clearing House Interbank System-Hệ thống thanh toán bù trừ liên ngân hàng ), một hệ thống chuyển khoản điện tử tư nhân, được dùng để chuyển khoản giữa các ngân hàng trên phạm vi quốc tế. Nay các ngân hàng, thị trường tiền tệ, quỹ tương trợ, những người buôn bán chứng khoán và các công ty có thể chuyển khoản nhờ hệ thống này. Chuyển khoản theo đường dây là phương thức đặc trưng cho việc chuyển những phương thức chuyển khoản điện tử, trên 80% giá trị đô la giao dịch được chuyển theo phương thức này. Gần đây, hệ thống chuyển khoản điện tử (EFTS) đã và đang với tới đời sống của công chúng rộng rãi một cách trực tiếp. Một số khoản nợ định kỳ nay có thể được thanh toán một cách tự động hàng tháng không cần phải đụng đến tài khoản séc. Nhiều công ty thanh toán lương bằng cách chuyển trực tiếp nó vào tài khoản ngân hàng của nhân viên. Một số ngân hàng mời chào khách hàng một dịch vụ trong đó khách hàng có thể nối máy tính cá nhân của họ vào một mạng lưới để thực hiện một số giao dịch, ví dụ chuyển vốn tài khoản tiết kiệm sang tài khoản séc. Trong khi hệ thống chuyển khoản điện tử có thể là hữu hiệu hơn hệ thống thanh toán trên cơ sở giấy, có một số điều cản trở sự xoá bỏ hệ Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A 8 Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt thống giấy. Hệ thống giấy có lợi vì nó tạo ra những biên nhận bằng giấy và sự gian lận khó thực hiện hơn. Chúng ta thường đọc trên báo rằng một kẻ không được phứp có thể đã nắm được một cơ sở dữ liệu computer và có thể đã sửa đổi thông tin lưu trữ ở đấy. Thực tế, việc như vậy đã thường xảy ra thì có nghĩa là những kẻ bất lương đã có khả năng với tay tới tài khoản ngân hàng trong một hệ thống thanh toán điện tử và lấy cắp vốn gửi bằng cách chuyển nó từ một tài khoản của một người khác nào đó sang tài khoản của chúng. Ngăn ngừa hành động này không phải là việc dễ làm, và có một ngành hoàn toàn mới đang mở ra để cải thiện sự an toàn computer. Một khó khăn khác đối với Hệ thống thanh toán điện tử là ở chỗ còn có nhiều vấn đề pháp lý rắc rối cần được xử lý. Liệu bạn có thể ngừng thanh toán một cuộc chuyển khoản điện tử theo cách bạn có thể làm với séc? Ai phải chịu trách nhiệm nếu một người nào đó nắm được số mã của bạn và rút vốn từ tài khoản của bạn một cách bất hợp pháp?. Thẻ tín dụng bắt đầu xuất hiện từ năm 1950 và hiện nay đang phát triển rộng ra toàn thế giới và có khả năng khắc phục những nhược điểm trên. Như vậy có thể nói, sự phát triển của hệ thống thanh toán từ thanh toán bằng tiền mặt đến thanh toán không dùng tiền mặt là một tất yếu khách quan và tất yếu trong nền kinh tế hàng hoá. Các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt ra đời và phát triển thông qua vai trò chất xúc tác của hệ thống ngân hàng thương mại. Trong thời đại ngày nay nhìn vào sự phát triển của hệ thống các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt của bất kỳ một quốc gia nào trên thế giới, người ta có thể biết được trình độ phát triển của một quốc gia đó đạt đến mức độ nào. Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A 9 Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt 1.2 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt Trong nền kinh tế nói chung tiền đóng vai trò vô cùng quan trọng, nó được so sánh “ như một thứ dầu mỡ bôi trơn” cho phép nền kinh tế vận hành trơn tru hơn nhờ giảm thiểu chi phí giao dịch, từ đó khuyến khích chuyên môn hoá và phân công lao động trong xã hội. Khi hệ thống thanh toán ngày càng phát triển thì phương thức thanh toán không dùng tiền mặt ra đời đã đóng góp tối đa nhu cầu giao dịch trong nền kinh tế, thể hiện được tầm quan trọng của nó. 1.2.1 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt đối với khách hàng ( chủ thể tham thanh toán ) Bất kể ai khi đi giao dịch đều không muốn mang một lượng tiền lớn cồng kềnh bên người, người ta mong muốn ràng chỉ cần bằng một tấm thẻ, một tấm séc, hay thậm chí không cần phương tiện vật chất gì mà vẫn có thể thực hiện các giao dịch thanh toán khi đi du lịch, mua sắm, kí hợp đồng, kinh doanh,…Và thanh toán không dùng tiền mặt ra đời chính là để đáp ứng các mong muốn đó của con người. Trong một nền kinh tế phát triển, khi trình độ người dân đảm bảo rằng họ có thể hiểu biêt để sử dụng các công nghệ thanh toán một cách thành thạo, khi mà trong xã hội tại các vị trí công cộng, các nhà hàng,, các địa điểm kinh doanh mua bán luôn có các hệ thống thanh toán, rút tiền mặt tự động, hay ngay cả khi là các ngân hàng lưu động thì mọi người dân, hay nói cách khác là các khách hàng sẽ luôn cảm thấy thuận tiện trong việc thực hiện các giao dịch. Một điểm bán tự động, họ chỉ cần bấm mã số bí mật, nhận hàng và ngân hàng sẽ tự động thực hiện trừ số tiền trên tài khoản, hay chỉ một tấm thẻ trong tay người ta có thể rút tiền bất cứ đâu nếu muốn hay dùng thẻ để thực hiện giao dịch trực tiếp với đối tác khi thanh toán, hay với một tấm séc và Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A 10 . hiện đại, và hoạt động thanh toán cũng vậy, cũng hướng tới một hệ thống thanh toán phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế, đó là thanh toán không dùng. Nội dung chuyên đề bao gồm 3 chương: Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường Chương 2: Hoạt động thanh
