Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN MỤC LỤC  Trang I.Tổng quan rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.Khái niệm 1.2.Nguyên nhân dẫn đế n rủi ro lai suấ t ̃ 1.3.Đo lường rủi ro lãi suất 1.4.Công cụ, phương pháp quản lý rủi ro lãi suất II.Thực trạng rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN II.1.Thực trạng rủi ro lãi suất II.2.Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất ́ 2.2.1.Thự c trạng kiểm soát rủi ro lãi suât tại ngân hàng thương mại 2.2.2.Các biện pháp áp dụng để hạn chế rủi ro lãi suất III.Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất NHTM Việt Nam 3.1.Giải pháp tránh rủi ro lãi suất hoạt động huy động vốn NHTM 3.2.Giải pháp tránh rủi ro lãi suất hoạt động cho vay NHTM 3.3.Giải pháp chung 3.3.1.Áp dụng hợp đồng hoán đổi lãi suất 3.3.2.Có chiến lược quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất hợp lý 3.3.3.Vận dụng kỹ thuật bảo hiểm lãi suất hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, quyền chọn 3.3.4.Hoàn thiện văn pháp lý việc đo lường quản lý RRLS NHTM Nhóm 10 – Lớp NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM I Tổng quan rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM 1.1 Khái niệm Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh lĩnh vực tài (tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng) mục tiêu cuối lợi nhuận khái quát thành nghiệp vụ sau: Nghiệp vụ tài sản nợ (nghiệp vụ tạo vốn), Nghiệp vụ tài sản có (nghiệp vụ sử dụng vốn) Các nghiệp vụ kinh doanh khác Rủi ro kinh doanh ngân hàng hiểu tất yếu biến cố không mong đợi mà xảy tác động trực tiếp tới kết lợi nhuận, nguy phá sản ngân hàng Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam chia thành nhiều loại khác nhau: rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp Trong rủi ro lãi suất rủi ro đặc thù NHTM Tuy có nhiều khái niệm khác nhau, có nội hàm nhau: Rủi ro lãi suất loại rủi ro xuất có thay đổi lãi suất thị trường yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến nguy biến động thu nhập giá trị ròng ngân hàng Rủi ro lãi suất có hình thức: • Rủi ro giá (price risk): Phát sinh lãi suất thị trường tăng làm giảm giá trị thị trường trái phiếu khoản cho vay với lãi suất cố định ngân hàng nắm giữ • Rủi ro tái đầu tư (re-investment risk): Xuất lãi suất thị trường hạ khiến NH phải chấp nhận đầu tư nguồn vốn vào tài sản có mức sinh lời thấp 1.2 - Nguyên nhân dẫn đế n rủi ro lãi suấ t Khi xuấ t hiên kỳ ̣n không cân xứng giữa tài sản Có và tài sản Nơ ̣ (huy đô ̣ng ̣ vố n ngắ n ̣n để cho vay đầ u tư dài ̣n ngược lại) - Do các ngân hàng áp du ̣ng các loa ̣i lai suấ t khác quá trinh huy đô ̣ng ̃ ̀ vố n và cho vay Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN - Do có sự không phù hơ ̣p giữa nguồ n vố n huy đô ̣ng với viê ̣c sử du ̣ng nguồ n vố n đó để cho vay - Khi nguồ n vố n huy đô ̣ng là quá lớn và ngân hàng không tâ ̣n du ̣ng hế t nguồ n vố n đó để cho vay, đầ u tư - Do tỷ lê ̣ la ̣m phát dự kiế n không phù hơ ̣p với tỷ lê ̣ la ̣m phát thực tế làm vố n của ngân hàng không đươ ̣c bảo toàn sau cho vay 1.3 Đo lường rủi ro lãi suất Mơ hình kỳ hạn đến hạn (The Maturity Model): mơ hình - áp dụng phân tích khơng cân xứng kỳ hạn tài sản nguồn vốn Mơ hình thời lượng (The Duration Model): tính - sở giá trị tài sản, áp dụng cách tính quy đổi kỳ hạn trung bình khoản mục thuộc tài sản khoản mục thuộc nguồn vốn Mơ hình định giá lại : Đó việc phân tích luồng tiền dựa - nguyên tắc giá trị ghi sổ nhằm xác định chênh lệch tài sản có tài sản nợ kỳ hạn đặt chúng mối quan hệ với độ nhạy cảm lãi suất thị trường (khoảng thời gian mà tài sản có tài sản nợ định giá lại theo mức lãi suất thị trường) 1.4 Công cụ, phương pháp quản lý rủi ro lãi suất II Thực trạng rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN II.1 Thực trạng rủi ro lãi suất Trên thực tế, rủi ro lãi suất xảy lãi suất cho vay thị trường giảm, ngân hàng phải cho vay với mức lãi suất thị trường huy động với lãi suất cao Hơn nữa, lãi suất cho vay lại thường xuyên biến động áp lực cạnh tranh NHTM, chí chi nhánh hệ thống để thu hút khách hàng Các NHTM muốn giữ khách hàng truyền thống đồng thời mở rộng quy mô kinh doanh, thu hút khách hàng mới, thường sử dụng công cụ lãi suất Rủi ro lãi suất hoạt động cho vay xảy NHNN thay đổi lãi suất bản, thay đổi dự trữ bắt buộc để thực thi sách tiền tệ, gây hiệu ứng dẫn đến rủi ro lãi suất cho vay mà số NHTM vấp phải thời gian qua giai đoạn Khi lãi suất tăng, lãi suất huy động cho vay tăng, áp dụng khoản vay phát sinh, khoản dư nợ hiền hành NHTM, khoản dự nợ cho vay trung dài hạn có lãi suất danh nghĩa ghi hợp đồng tín dụng dạng mức thấp, khoản cho vay trung – dài hạn rủi ro lãi suất điều khó tránh Rủi ro lãi suất xuất số NHTM hoạt động mạnh thị trường huy động vốn lại có dư nợ thấp Họ thường kinh doanh nguồn vốn cách điều vốn để hưởng phí điều vốn hệ thống, huy động kỳ hạn dài từ 12 tháng, 18 tháng, 24 tháng, 36 tháng… với lãi suất cố định trả sau Bên cạnh rủi ro xuất phát mang tính chủ quan từ phía NHTM, rủi ro lãi suất cịn xuất phát mang tính khách quan như: - Để phù hợp với mặt lãi suất thị trường, thời điểm năm 2008 tới đầu năm 2009 giai đoạn NHNN có điều chỉnh liên tục sách tiền tệ, đặc biệt lãi suất Những điều chỉnh cần thiết để góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, khiến rủi ro lãi suất NHTM tăng cao Từ tháng 2/2009 đến nay, lãi suất trì mức 7%/năm, lãi suất tái cấp vốn 7%/năm, lãi suất tái chiết khấu mức 5%/năm - Do chịu ảnh hưởng khủng hoảng suy thối kinh tế tồn cầu, đầu tư, tiêu dùng kinh tế có dấu hiệu giảm sút, rủi ro chi phí hoạt động tín Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN dụng NHTM có xu hướng gia tăng Do đó, với biên độ 150% lãi suất bản, NHTM khoá khăn hoạt động huy động vốn cho vay Vì vậy, ngày 23/01/2009, Thống đốc NHNN ban hành thông tư số 01/2009/TT-NHNN hướng dẫn lãi suất thoả thuận TCTD cho vay nhu cầu vốn phục vụ đời sống, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/02/2009 Thông tư ban hành nhằm thực Nghị số 30/2008/NQCP ngày 11/12/2008 Chính phủ giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, trì tăng trưởng kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội đạo Thủ tướng Chính phủ văn số 627/VPCP-KTTH ngày 23/01/2009 Văn phịng Chính phủ áp dụng lãi suất cho vay thoả thuận TCTD - Khi sách điều tiết lãi suất NHNN thay đổi, điển tháng cuối năm 2008 đầu năm 2009, khiến cho NHTM gặp rủi ro lãi suát Tuy nhiên, mức dộ rủi ro ngân hàng tuỳ thuộc vào quản trị rủi ro ngân hàng, vào hình thức kinh doanh vốn thị trường ngân hàng - Ngày 13/05/2013, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thông báo giảm thêm 1% lãi suất điều hành, đồng thời quy định lãi suất cho vay ngắn hạn đồng VND lĩnh vực ưu tiên bao gồm nông nghiệp-nông thôn, xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ vừa, công nghiệp hỗ trợ doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao từ mức 11%/năm giảm xuống 10%/năm Ngay sau Ngân hàng Nhà nước thông báo giảm thêm 1% lãi suất điều hành, ngân hàng thương mại có vốn Nhà nước chiếm tỷ lệ chi phối, thị phần cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng chiếm tỷ trọng cao gồm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank), Ngân hàng TMCP Ngoại thương (Vietcombank), Ngân hàng TMCP Công thương (VietinBank), Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển (BIDV) đồng thuận giảm lãi suất khoản vay cũ có LSCV cao 13%/năm dư nợ đến cuối ngày 12-5-2013 điều chỉnh mức tối đa 13%/năm từ ngày 13-5-2013 Theo đó, khoản cho vay phát sinh sau ngày 13-5 áp dụng mức LS tối đa 13%/năm - Tuy nhiên, số ngân hàng giải thích chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ngân hàng tính tốn theo phương thức bình qn gia quyền khoản cho vay ngắn, trung dài hạn Lợi nhuận biên nhiều nhà băng khơng tính theo cách lấy Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN lãi suất cho vay trừ lãi suất huy động Hơn nữa, nhiều khoản cho vay huy động từ trước vài tháng với mức lãi suất cao Vì vậy, ngân hàng gặp phải nhiều rủi ro Chính Phủ yêu cầu thu hẹp chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động ngân hàng II.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất 2.2.1 Thực tra ̣ng kiểm soát rủi ro lãi suấ t ta ̣i ngân hàng thương ma ̣i Hiê ̣n mô ̣t số ngân hàng quản tri ̣rủi ro lai suấ t bằ ng biể u đồ đô ̣ lêch giữa giá ̣ ̃ tri ̣Tài sản nơ ̣ và giá tri ̣Tài sản có Dựa vào biể u đồ đô ̣ lê ̣ch, các nhà quản tri ̣có thể có cái nhin tổ ng quát về tinh hinh tài sản nơ ̣ – tài sản có của ngân hàng ở từng thời điể m ̀ ̀ ̀ rồ i dưa vào kinh nghiêm bản thân để đưa kế t luâ ̣n đinh tinh về thu nhâ ̣p của ngân ̣ ̣ ̣ ́ hàng chứ không đưa đươ ̣c kế t quả đinh lươ ̣ng Do đó, có thay đổ i lai suấ t thi ̣ ̣ ̃ trường các nhà quản tri ̣ không thể tinh toán chinh xác đươ ̣c mức đô ̣ ảnh hưởng của sự ́ ́ thay đổ i lai suấ t đế n lơ ̣i nhuâ ̣n ngân hàng, gây khó khăn cho viê ̣c kiể m soát rủi ro lai ̃ ̃ suấ t Chiế n lươ ̣c quản lý dòng tiề n vào – của các ngân hàng đề u rấ t bao quát, chưa có công cu ̣ phù hơ ̣p để quản lý rủi ro, báo cáo phu ̣c vu ̣ quản lý khoản chủ yế u là ngắ n ̣n (dưới tuầ n), các báo cáo về kế hoa ̣ch giải ngân, kế hoa ̣ch thu hồ i nơ ̣ ngắ n ̣n đươ ̣c lâ ̣p số liêu chưa chinh xác nhiề u nguyên nhân Mă ̣c dù cấ u ̣ ́ tổ chức quản lý rủi ro khoản đã đươ ̣c xây dưng viêc vâ ̣n hành chưa hiêu ̣ ̣ ̣ quả, vai trò của ALCO còn mờ nha ̣t Rấ t it tổ chức tin du ̣ng xây dựng kế hoa ̣ch đố i phó ́ ́ với trinh tra ̣ng khủng hoảng khoản, rủi ro lai suấ t Nế u có xây dựng thì cũng chưa ̃ ̀ đươ ̣c luyên tâ ̣p và câ ̣p nhâ ̣t thường xuyên, liên tu ̣c ̣ Các ngân hàng, nhấ t là các ngân hàng nhỏ, chưa xây dư ̣ng đươ ̣c chinh sách lai ̃ ́ suấ t phù hơ ̣p với mức đô ̣ rủi ro và hoa ̣t đô ̣ng của ngân hàng, chinh sách lai suấ t hiên ̣ ̃ ́ rấ t dễ bi dẫn dắ t bởi các yế u tố thi trường, chưa lươ ̣ng hóa đươ ̣c rủi ro cấ u Tài sản ̣ ̣ nơ ̣ – Tài sản có của ngân hàng Do đó dễ dẫn đế n tinh tra ̣ng cha ̣y đua lai suấ t lai ̃ ̃ ̀ suấ t thi trường tăng cao ̣ Hê ̣ thố ng công nghê ̣ thông tin chưa hỗ trơ ̣ đươ ̣c viêc lâ ̣p báo cáo phu ̣c vu ̣ quản lý ̣ rủi ro lai suấ t Hầ u hế t các ngân hàng đề u chưa có các công cu ̣ phân tich đô ̣ nha ̣y của lai ̃ ̃ ́ Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN suấ t để xác đinh ảnh hưởng của viêc thay đổ i lai suấ t đố i với kế t quả hoa ̣t đô ̣ng kinh ̣ ̣ ̃ doanh thi trường thay đổ i ̣ Rấ t it ngân hàng sử du ̣ng công cu ̣ phái sinh để bảo vê ̣ lơ ̣i nhuâ ̣n ngân hàng tránh ́ rủi ro lai suấ t Các nghiêp vu ̣ phái sinh còn mang tính thí điể m và đơn lẻ mă ̣c dù chúng ̣ ̃ đã đươ ̣c sử du ̣ng từ năm 2000 Tóm la ̣i, tinh hinh quản tri ̣rủi ro lai suấ t của ngân hàng còn tồ n ta ̣i nhiề u vấ n đề ̃ ̀ ̀ cấ p bách thiế u kinh nghiêm và công cu ̣ quản lý, dự báo; thiế u các công cu ̣ phòng ̣ ngừa rủi ro; … dẫn đế n ̣ thố ng ngân hàng thương ma ̣i ở Viêṭ Nam hiên rấ t dễ tổ n ̣ thương trước những thay đổ i của lai suấ t ̃ 2.2.2 Các biện pháp áp dụng để hạn chế rủi ro lãi suất 2.2.2.1 Ngân hàng nhà nước Trong năm 2012, Thanh tra ngân hàng tiến hàng tra toàn diện 32 tổ chức tín dụng Nội dung tra tập trung chủ yếu vào lĩnh vực tín dụng, hoạt động ngoại hối, đầu tư góp vốn, mua cổ phần, … Ngân hàng Nhà nước giảm trần lãi suất huy động 7.5%/ năm khoản huy động có kỳ hạn 12 tháng nhằm tránh tình trạng chạy đua lãi suất ngân hàng ổn định mặt lãi suất Xây dựng Quy chế quản trị rủi ro tối thiểu Ngân hàng TMCP để làm tiền đề cho việc triển khai áp dụng phương pháp tra, giám sát dựa sở rủi ro thời gian tới 2.2.2.2 Ngân hàng TMCP nước Thực điều chỉnh cấu nguồn vốn: Đẩy mạnh công tác huy động vốn từ dân cư TCKT nguồn vốn ổn định, có biến động lớn xảy lúc Tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo định số 493/2005/QĐ-NHNN Đồng thời kiểm tra, rà soát lại khoản vay, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng để biết khả trả nợ khách hàng nhằm dự báo luồng tiền thu vào từ nguồn khách hàng trả nợ Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN Quan tâm đến cơng tác chăm sóc khách hàng, thiết lập mối quan hệ thân thiết với khách hàng lớn để biết kế hoạch sử dụng vốn khách hàng gửi tiền kế hoạch trả nợ khách hàng vay vốn nhằm đạt dự báo xác dịng tiền vào – ngân hàng tương lai gần Thành lập Hội đồng Quản lý TSN, TSC phát huy vai trò, tầm quan trọng hoạt động Hội đồng để bảo vệ lợi nhuận ngân hàng khỏi rủi ro xảy III Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất NHTM Việt Nam 3.1 Giải pháp tránh rủi ro lãi suất hoạt động huy động vốn NHTM Để hạn chế rủi ro việc huy động vốn, NHTM cần tìm kiếm nguồn vốn rẻ có mức lãi suất thấp tổ chức kinh tế, cá nhân, chương trình dự án, có chiến lược khách hàng khách hàng truyền thống, khách hàng có quan hệ tiền gửi tiền vay lớn, xác định địa bàn kinh doanh có cạnh tranh Phát triển dịch vụ tiện ích, hình thức tốn thu hút khách hàng mở tài khoản, tốn khơng dùng tiền mặt, nâng cao chất lượng hoạt động tăng cường lực cạnh tranh Đa dạng hình thức huy động vốn, có sách lãi suất linh hoạt, đa dạng hình thức trả lãi, có thỏa thuận cụ thể trường hợp rút vốn trước hạn nhằm thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi xã hội Cơ cấu nguồn vốn theo thời hạn, lãi suất hợp lý, phù hợp với cấu đầu tư, đảm bảo khả khoản đảm bảo chi phí hợp lý tạo điều kiện để tăng cường lực tài Các NHTM cần đẩy mạnh hoạt động kinh doanh thị trường liên ngân hàng nhằm đảm bảo khả khoản hạn chế tình trạng ứ đọng vốn, sử dụng vốn tạm thời nhàn rỗi cách hợp lý 3.2 Giải pháp tránh rủi ro lãi suất hoạt động cho vay NHTM Để giảm rủi ro lãi suất hoạt động cho vay, NHTM cần có quy định thỏa thuận ràng buộc cụ thể chi tiết hợp đồng tín dụng áp dụng lãi suất cho vay, Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN cam kết thời han nợ, kỳ hạn nợ, phương thức thu lãi, khoản phí rút vốn, phí trả nợ trước hạn… để phòng tránh rủi ro trường hợp cụ thể Đối với khoản vay trung dài hạn NHTM nên thỏa thuận áp dụng lãi suất linh hoạt, có điều chỉnh phù hợp với lãi suất thị trường theo thời kỳ hạn cụ thể trường hợp lãi suất biến động bất thường Để phòng ngừa rủi ro, hài hịa lợi ích ngân hàng khách hàng lãi suất thị trường giảm, NHTM cần có ràng buộc mang tính pháp lý hợp đồng tín dụng thời hạn rút vốn, kí hợp đồng mà khơng rút vốn phải trả phí Về thời hạn trả nợ, cần có quy định hợp đồng tín dụng phí trả nợ trước hạn bên vay theo nguyên tắc không vượt số lãi phát sinh trường hợp trả nợ hạn theo hợp đồng ký Phân tích đánh giá xác mức sinh lời DN để từ xác định lãi suất cho vay hợp lý, đảm bảo đơi bên có lợi Nâng cao khả dự báo thực tốt vai trò tư vấn lãi suất cho vay khách hàng để giúp DN phòng ngừa hạn chế rủi ro cho cho Ngân hàng Cung cấp sản phẩm phái sinh làm cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất cho DN Thực thường xuyên kịp thời sách ưu đãi, chia sẻ khó khăn lãi suất với khách hàng gặp khó khăn khả mình, qua hỗ trợ khách hàng phát triển bền vững gắn bó với Ngân hàng Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng: Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc dành giật thị phần Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích sản phẩm xuất nhiều thị trường giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Cho vay với nhiều kỳ hạn khác tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VND ngoại tệ Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN 3.3 Giải pháp chung 3.3.1 Áp dụng hợp đồng hoán đổi lãi suất Hoán đổi lãi suất hợp đồng hai bên để trao đổi số lãi phải trả tính số tiền định khoảng thời gian định, lãi suất bên trả cố định bên trả lãi suất thả theo thỏa thuận suất thời hạn hợp đồng Mục đích hốn đổi lãi suất: Các ngân hàng doanh nghiệp thực giao dịch hốn đổi lãi suất nhằm phịng ngừa, hạn chế rủi ro biến động lãi suất thị trường 3.3.2 Có chiến lược quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất hợp lý Chiến lược yêu cầu nhà quản lý Ngân hàng phải tiến hành phân tích kỳ hạn, định giá hội gắn liền với tài sản sinh lợi Ngân hàng, khoản tiền gửi vốn vay thị trường Nếu nhà quản lý thấy mức độ rủi ro Ngân hàng lớn, tức khe hở nhạy cảm lãi suất cao, họ thực số điều chỉnh cho giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất phù hợp với giá trị tiền gửi vốn vay nhạy cảm lãi suất, qua làm giảm rủi ro mà lãi suất thị trường thay đổi theo chiều hướng khơng có lợi cho Ngân hàng Nâng cao khả dự báo thực tốt vai trò tư vấn lãi suất cho vay khách hàng để giúp DN phòng ngừa hạn chế rủi ro cho cho Ngân hàng 3.3.3 Vận dụng kỹ thuật bảo hiểm lãi suất hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, quyền chọn • Hợp đồng kỳ hạn lãi suất (FRA): Là hợp đồng giao dịch thị trường liên ngân hàng để mua bán khoản hoàn trả lãi suất theo mức vốn gốc danh nghĩa • Hợp đồng mua quyền bán lãi suất (giao dịch floors): Là nghiệp vụ bên mua tốn khoản phí lựa chọn nhận quyền vào cuối kỳ lãi định, yêu cầu bên bán toán khoản bù trừ mức chênh lệch lãi suất tối thiểu thoả thuận Lãi suất so sánh, lãi suất so sánh thấp lãi suất tối thiểu thoả thuận Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN • Hợp đồng mua bán lãi suất (Giao dịch Collar): Là hợp đồng mà NH thực đồng thời hai giao dịch mua Caps bán Floors 3.3.4 Hoàn thiện văn pháp lý việc đo lường quản lý RRLS NHTM Cho đến nay, văn pháp luật hoạt động Ngân hàng chưa có văn quy định việc quản lý, đo lường rủi ro lãi suất NHTM, kể Quy chế giám sát Thanh tra NHNN chưa có quy định nội dung giám sát Các văn pháp lý nghiệp vụ phái sinh chưa hoàn thiện Hiện tại, NHNN ban hành văn quy định nghiệp vụ phái sinh ngoại tệ giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi, nghiệp vụ phái sinh lãi suất có giao dịch hốn đổi lãi suất (Quyết đinh 62/2006/QĐ-NHNN) chưa có văn pháp lý ban hành để hướng dẫn NHTM thực nghiệp vụ phái sinh lãi suất khác kỳ hạn gửi tiền, kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ quyền chọn… Phát huy vai trò Hiệp hội Ngân hàng việc ổn định lãi suất thị trường: Hiệp hội liên ngân hàng thực sách lãi suất ổn định, đồng nhất, để vừa đảm bảo lợi ích kinh doanh Ngân hàng vừa tránh xáo trộn mặt lãi suất gây ảnh hưởng đến kinh tế KẾT LUẬN Qua nội dung phân tích trên, nghiên cứu góp phần đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất Khi lãi suất thị trường thay đổi, tạo tác động tiêu cực tới lợi nhuận ngân hàng làm tăng chi phí nguồn vốn, giảm thu nhập từ tài sản, hạ thấp giá trị vốn chủ sở hữu ngân hàng Sự biến động lãi suất tác động đến tồn Bảng cân đối kế tốn Báo cáo thu nhập ngân hàng Chính vậy, nhà quản trị ngân hàng khơng ngừng nỗ lực tìm kiếm biện pháp nhằm hạn chế tác động tiêu cực biến động lãi suất Dù lãi suất thay đổi đến nào, ngân hàng mong muốn đạt thu nhập dự kiến mức tương đối ốn định mục tiêu ngân hàng công tác quản trị rủi ro lãi suất Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN Thời gian qua, NHTM Việt Nam coi vấn đề quản trị rủi ro lãi suất quan trọng cơng tác quản trị có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất song kết đạt chưa thực mong muốn Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng, lâu dài Hy vọng rằng, với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất nói giúp NHTM Việt Nam phát triển vững mạnh đường hội nhập vào thị trường tài khu vực giới Nhóm 10 – NH Đêm – K21 ... 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM I Tổng quan rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM 1.1... quản lý rủi ro lãi suất II Thực trạng rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN Nhóm 10 – NH Đêm – K21 Chuyên đề 10 : Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM VN II.1 Thực trạng rủi ro lãi suất... nhau: rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp Trong rủi ro lãi suất rủi ro đặc thù NHTM Tuy có nhiều khái niệm khác nhau, có nội hàm nhau: Rủi ro lãi suất