Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN MỤC LỤC Trang Lời mở đầu Chương Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 1.1.Rủi ro tín dụng 1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2.Quản trị rủi ro tín dụng Chương Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 2.1 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam thời gian qua 2.1.1 Tình hình chất lượng tín dụng 2.1.2 Quy trình quản lý tín dụng 10 2.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam thời gian qua 11 2.2.1 Kết đạt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM 11 2.2.2 Những hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM 12 Chương Một số đề xuất nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 15 Kết luận .18 Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Như vậy, rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng cho vay người vay Nhưng người vay sử dụng tiền vay thời gian, không gian cụ thể tuân theo chi phối điều kiện cụ thể định mà ta gọi môi trường kinh doanh, đối tượng thứ ba có mặt quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay ngân hàng cho vay gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan Do đó, có nguyên nhân sau dẫn đến rủi ro tín dụng: - Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan từ mơi trường kinh doanh - Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ người vay - Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng cho vay 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro trình quan trọng dựa sở kết hợp lý thuyết xác suất lý thuyết rủi ro Nó phụ thuộc vào sách ngân hàng – mức độ vi mô Ngân hàng Nhà nước – mức độ vĩ mơ Đối với rủi ro tín dụng, trước hết, nên coi tượng xảy mong muốn ngân hàng thực cho vay khách hàng Với quan niệm vậy, bắt đầu xem xét khoản tín dụng, ngân hàng cần lường trước rủi ro xảy Đây xuất phát điểm hình thành nên ý tưởng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Mặc dù rủi ro tín dụng tượng tiềm ẩn xảy ngân hàng cho khách hàng vay Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN vốn nhiều trường hợp tính lặp lại rủi ro nên người ta nhận biết tính quy luật Chính điều mà ngân hàng tìm biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây Như vậy, “quản lý rủi ro tín dụng nội dung quản lý NHTM bao gồm: nhận biết đánh giá mức độ rủi ro, thực thi biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xảy ra.” Quản trị rủi ro ngân hàng, có quản trị rủi ro tín dụng dựa số nguyên tắc sau : Một là, nguyên tắc chấp nhận rủi ro Các nhà quản trị ngân hàng cần phải chấp nhận rủi ro mức cho phép mong muốn có thu nhập phù hợp từ hoạt động nghiệp vụ Hai là, nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép Nguyên tắc đòi hỏi phần lớn rủi ro “gói rủi ro cho phép” phải có khả điều tiết q trình quản lý Ba là, nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt Một nguyên lý lý thuyết quản trị rủi ro loại rủi ro độc lập với thiệt hại loại gây nên không thiết làm tăng xác suất xảy với loại rủi ro khác Trong quản lý, gộp loại rủi ro khác vào nhóm để đưa phương pháp điều hành Bốn là, nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép mức độ thu nhập Nguyên tắc tảng lý thuyết quản trị rủi ro Các ngân hàng trình hoạt động phép chấp nhận loại rủi ro mà thiệt hại chúng xảy mức không cao mức thu nhập phù hợp Năm là, nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài Giá trị thiệt hại mà ngân hàng mong muốn từ khoản rủi ro phải phù hợp với phần vốn mà ngân hàng trích dự phòng cho thiệt hại chúng xảy Sáu là, nguyên tắc hiệu kinh tế Mục đích việc quản lý rủi ro điều tiết tác động tiêu cực rủi ro xảy Cùng với điều này, chi phí ngân hàng bỏ để điều tiết phải thấp giá trị thiệt hại rủi ro ngân hàng có khả xảy chí mức độ giá trị cao chúng xảy Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN Bảy là, nguyên tắc hợp lý thời gian Thời gian tồn nghiệp vụ ngân hàng lâu biên độ xảy rủi ro lớn, khả điều tiết tác động tiêu cực tính kinh tế quản lý rủi ro thấp Khi bắt buộc phải tồn nghiệp vụ ngân hàng phải đảm bảo có mức độ thu nhập phụ trội cần thiết khơng lợi nhuận mà cịn mục đích bù đắp chi phí để điều tiết tác động rủi ro trường hợp chúng xảy Tám là, nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung ngân hàng Hệ thống quản lý rủi ro cần phải dựa tảng tiêu chí chung chiến lược phát triển ngân hàng sách điều hành hoạt động riêng biệt ngân hàng Chín là, nguyên tắc chuyển đẩy loại rủi ro không cho phép Nguyên tắc đòi hỏi loại rủi ro nằm “gói rủi ro cho phép” phải có khả năng/ tính chuyển đẩy cao Các loại rủi ro khơng tương thích với khả ngân hàng việc điều tiết hậu tiêu cực chúng xảy hay không phù hợp với yêu cầu cụ thể chiến lược sách điều hành hoạt động ngân hàng cần phải loại bỏ khỏi “gói rủi ro cho phép” Chương THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua Thành tựu đáng kể NHTM Việt Nam công tác quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua bước áp dụng “ nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng” quy định Basel II, tiến dần đến việc quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế việc triển khai kỹ thuật công nghệ đại vào hoạt động ngân hàng nhằm hổ trợ hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động quản trị mà đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Thực đề án tái cấu NH TMNN NH TMCP, NHTM Việt Nam bước lành mạnh hóa tài sản tín dụng, nâng cao hiệu kinh doanh bước hướng theo tiêu chuẩn quốc tế hệ số an toàn vốn CAR 8% (một năm tiêu chuẩn quan trọng mà NHTM phải đáp ứng để bảo đảm an toàn hoạt động theo định hướng quản trị rủi ro NHNN) Thông qua hoạt động tái cấp vốn Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN Chính phủ, hoạt động tăng vốn cổ phần, thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản để xử lý nợ xấu, áp dụng chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tích cực xử lý tài sản đảm bảo NHTM, xây dựng triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN, lực tài NHTM Việt Nam cải thiện nhiều qua năm 2.1.1 Tình hình chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng NHTM chủ yếu đánh giá thông qua tỷ lệ nợ xấu Việc có kiểm sốt tỷ lệ mức thấp hay khơng biểu rõ ràng cho hiệu công tác quản trị rủi ro NHTM Thông lệ quốc tế cho phép tỷ lệ trì mức 5% trở lại Ở Việt Nam, sau NHNN ban hành Quyết định 493, khái niệm nợ xấu hiểu gần với thông lệ quốc tế Theo đó, NHTM xem lại quy trình hệ thống quản trị rủi ro đồng thời có biện pháp thắt chặt quản lý, cải thiện đáng kể tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2005-2007 Năm 2008 ảnh hưởng khủng hoảng tài chính, tỷ lệ có xu hướng tăng mạnh, sau dần hồi phục từ năm 2009 Đến năm 2012 , tỷ lệ lại tiếp tục tăng mạnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu Tạ i thời điểm đầu năm 2013, theo công bố Thống đốc NHNN Nguyễn Văn Bình, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống mức 6%, giảm đáng kể so với mức – 10% hồi tháng 10 năm ngoái Còn số liệu từ TCTD báo cáo lên NHNN tỷ lệ dừng mức chưa đến 5% Dù số nữa, tốc độ nợ xấu tăng chóng mặt so với năm trước, năm 2008 tỷ lệ nợ xấu 2,17%; năm 2009 2,2%; 2010 2,14% 2011 3,3% tổng dư nợ Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN Tỷ lệ nợ xấu tăng vọt năm gần Nhìn lại kết hoạt động năm 2012 cho thấy, nhóm 10 ngân hàng thương mại lớn hầu hết trì tỷ lệ nơ xấu mức an toàn 3% Tuy nhiên có ngân hàng có nợ xấu cao, điển Agribank với nợ xấu chiếm 5,8% tổng dư nợ số tuyệt đối 27.803 tỷ đồng Nợ xấu Agribank tương đương với tổng nợ xấu Vietcombank, BIDV, Vietinbank, SHB ACB cộng lại Ngân hàng SHB năm 2012 có tỷ lệ nợ xấu cao, tới 8,53% tương đương 4.844 tỷ đồng nhà băng phải gánh thêm nợ xấu sau hợp với Habubank Trong số ngân hàng có quy mơ nhỏ hơn, tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng trì mức an toàn KienLongBank với 2,77%; DongABank 2,61%; VietCapitalBank với 1,9% Song khơng ngân hàng thuộc diện phải bắt buộc bán nợ chiếu theo quy định VAMC Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng thời điểm cuối năm 2012 Theo báo cáo cơng khai SCB có tỷ lệ nợ xấu cao nhóm này, tới 7,2% Tuy nhiên trường hợp ngoại lệ mà ngân hàng vừa tiến hành tái cấu năm, sau tiến hành hợp TinNghiaBank FicomBank theo chủ trương NHNN Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng diện buộc phải tái cấu cao, ví dụ WesternBank với 6,89% hay Navibank với 5,6% Cịn nhóm ngân hàng khơng thuộc diện bắt buộc phải tái cấu BaoVietBank có tỷ lệ nợ xấu cao Nhà băng dù có 400 tỷ đồng nợ xấu song lại chiếm tới 5,94% tổng dư nợ Một trường hợp khác Ngân hàng Đại Á, tỷ lệ nợ xấu lên tới 4,4% Trong quý 1/2013, theo báo cáo công bố thời điểm tại, hầu hết tỷ lệ nợ xấu ngân hàng cao cuối năm 2012 Đặc biệt, theo kế hoạch kinh doanh năm 2013, nhiều ngân hàng dù nợ xấu mức an toàn năm trước song lại đặt mục tiêu nợ xấu cao, ABBank với kế hoạch 3,54%; SouthernBank 5% Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu tiêu phản ánh chất lượng tín dụng an tồn hoạt động tín dụng Điều quan trọng nợ xấu phải phân loại, ghi nhận trích lập DPRR đầy đủ theo mức độ rủi ro, đồng thời có biện pháp bảo đảm tiền vay (tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh,…) Khơng nên tuyệt đối hố tỷ lệ nợ xấu cao hay thấp dựa vào mức DPRR trích lập q trình đánh giá Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN chất lượng tín dụng xác định khả tổn thất tín dụng Tỷ lệ nợ xấu thấp khơng trích lập DPRR đầy đủ thiếu tài sản bảo đảm nguy hiểm tỷ lệ nợ xấu cao trích lập DPRR có tài sản bảo đảm đầy đủ Do cần xem xét tỷ lệ dự phịng trích phần tài sản đảm bảo cho nợ xấu có xử lý hay khơng 2.1.2 Quy trình quản lý tín dụng Những năm gần đây, hầu hết NHTM, khơng cịn thấy diện phịng tín dụng với chức danh cán tín dụng – với trách nhiệm tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, xác định rủi ro, lập tờ trình xét duyệt… trước Thay vào đó, quy trình tín dụng thực phận riêng biệt, độc lập: Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng phịng tác nghiệp Điều giúp định cho vay khách quan hơn, chun mơn hóa sâu hơn, từ phân tích tín dụng sâu sắc, nhận diện rủi ro rõ ràng để có biện pháp phịng ngừa thích hợp Để hội nhập kinh tế quốc tế, NHTM Việt Nam thực cách mạng chưa có lịch sử hoạt động việc tái cấu trúc, chuyển đổi mơ hình quản lý từ chiều ngang sang chiều dọc Theo mơ hình này, máy quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng từ hội sở đến chi nhánh có phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức năng, nhiệm vụ Cụ thể: hoạt động cấp tín dụng quản lý tập trung hội sở chính, cịn chi nhánh chủ yếu làm chức bán hàng Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cịn phải thường xuyên giám sát, xây dựng sách rủi ro tín dụng, phân bổ tín dụng, xây dựng danh mục đầu tư… Đồng thời, theo Quyết định 493, NHTM xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo đặc thù hoạt động tín dụng chiến lược phát triển riêng ngân hàng Điều làm sở giúp ngân hàng đánh giá chất lượng tín dụng, đánh giá khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng, từ lượng hóa rủi ro tín dụng Đây bước tiến tích cực hệ thống ngân hàng nước ta công tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng nói chung Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN Tuy nhiên, thực tiễn thời gian qua cho thấy, việc xếp hạng tín dụng cịn chưa đạt kết mong muốn Căn nguyên hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM Việt Nam xây dựng theo phương pháp chuyên gia, nghĩa việc lựa chọn, định toàn yếu tố hệ thống xếp hạng hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan chuyên gia, thay dựa liệu thống kê lịch sử phân tích mơ hình kinh tế lượng Điều dẫn đến hạn chế quản trị rủi ro danh mục, định giá tín dụng, xác định vị rủi ro ngân hàng Mới đây, thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng Thông tư yêu cầu, với quy định khác, ngân hàng phải xây dựng phương pháp xếp hạng nội cho loại đơn vị xin vay vốn, phương pháp phải HĐQT chấp thuận, tích hợp với hệ thống ngân hàng thông báo cách tiếp cận lên Ngân hàng Nhà nước Đây bước tiến hướng để có quản trị rủi ro tín dụng đáng tin cậy 2.2 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua 2.2.1 Kết đạt công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ nhất, việc bước áp dụng “các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng” quy định Basel II, góp phần giúp ngân hàng thương mại định hướng tốt cho công tác quản trị rủi ro tín dụng, xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tương đối chặt chẽ Thứ hai là, việc xây dựng triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN, NHTM có sở đánh giá, xếp loại rủi ro khoản cấp tín dụng , nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Và từ tháng 06/2013, việc NHTM thực trích lập dự phịng theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN bước tiến chặt chẽ cơng tác quản trị tín dụng Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN Thứ ba là, việc thực đề án tái cấu NHNN NHTMNN NH TMCP nhằm lành mạnh hóa tài sản tín dụng, nâng cao hiệu kinh doanh, đồng thời với hỗ trợ Chính phủ thơng qua hoạt động tái cấp vốn Chính phủ, hoạt động tăng vốn cổ phần, thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản để xử lý nợ xấu, áp dụng chế trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tích cực xử lý tài sản đảm bảo giúp NHTM nhìn nhận thực trạng nợ xấu mình, nâng cao cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng Thứ tư việc nhìn nhận đắn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, NHTM Việt Nam hầu hết thực cải thiện , dần chuẩn hóa quy trình tín dụng, chuyển đổi mơ hình quản lý theo mơ hình ngân hàng đại , với máy quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng từ hội sở đến chi nhánh có phân cấp mức phán quyết, chức năng, nhiệm vụ Các tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản cải thiện đáng kể theo hướng tích cực dần phù hợp với thông lệ quốc tế 2.2.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụngtại NHTM Một số nguyên nhân dẫn đến chất lượng tín dụng NHTM thời gian qua bị suy giảm là: Nhóm ngun nhân thuộc mơi trường kinh doanh Kể từ cuối năm 2008, kinh tế chịu tác động tiêu cực khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu, sau vấn đề lạm phát cao suy giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế nước, mơi trường kinh doanh hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn làm cho chất lượng tín dụng suy giảm nợ xấu tăng nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng Trong giai đoạn 2008-2011, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình qn 26,56% tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân 51% Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng từ năm 2011 chậm lại đáng kể, đặc biệt tháng đầu năm 2012 dư nợ tín dụng khơng tăng nợ xấu tăng tới 45,5% tình hình kinh doanh tài doanh nghiệp suy giảm mạnh - Tốc độ tăng trưởng kinh tế tổng cầu chậm lại từ năm 2011: Năm 2011, tăng trưởng kinh tế 5,89% Trong tháng đầu năm 2012, tăng trưởng kinh tế ước đạt 4,38% so với kỳ năm 2011 (cùng kỳ năm 2011 tăng 5,57%) 10 Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN - Chỉ số sản xuất công nghiệp tăng chậm, thấp so với kỳ năm trước: Chỉ số sản xuất công nghiệp năm 2011 tăng 6,8% so với năm 2010 Tính chung 06 tháng đầu năm 2012, số sản xuất công nghiệp tăng 4,5% so với kỳ năm trước, 45% mức tăng tháng đầu năm 2011 (9,7%) Giá trị sản xuất xây dựng tháng đầu năm 2012 theo giá so sánh năm 1994 99,6% so với kỳ năm 2011 Ngành xây dựng gặp nhiều khó khăn hoạt động đầu tư tăng chậm, thị trường bất động sản trầm lắng kéo dài Nhiều cơng trình, dự án xây dựng giãn tiến độ dừng khởi công làm cho nhu cầu nguyên vật liệu xây dựng không tăng cao, nhiều sản phẩm tiêu thụ khó khăn (như xi măng, sắt thép,…) - Chỉ số tiêu thụ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng thấp: Chỉ số tiêu thụ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo năm 2011 tăng 6,2% so với năm 2010 Trong tháng đầu năm 2012, số tiêu thụ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng 3,6% so với kỳ năm trước Tiêu dùng cá nhân tăng chậm: Tổng mức hàng hoá bán lẻ doanh thu dịch vụ năm 2011 tăng 24,2% so với năm 2010 tăng 4,7% loại trừ yếu tố giá Tính chung 06 tháng đầu năm 2012, tổng mức hàng hóa bán lẻ doanh thu dịch vụ tiêu dùng ước tính tăng 19,5% so với kỳ năm trước, loại trừ yếu tố giá tăng 6,5%, thấp nhiều so với kỳ năm trước - Chỉ số tồn kho tăng mạnh mức cao so với kỳ năm trước Cuối năm 2011, số tồn kho ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng 23% so với kỳ năm 2010 Tại thời điểm 01/6/2012, số hàng tồn kho ngành công nghiệp chế biến tăng 26% so với kỳ năm trước Điều phản ánh khả tiêu thụ sản phẩm sức cầu tiêu dùng kinh tế mức yếu dẫn đến đọng vốn sản xuất kinh doanh làm tăng nợ xấu TCTD Khách hàng vay TCTD có tình hình tài suy giảm, lành mạnh kinh doanh thua lỗ Sản xuất kinh doanh phải đối mặt với vấn đề chi phí cao, lãi suất ngân hàng cao, thiếu vốn, đồng thời tiêu thụ hàng hố khó khăn ảnh hưởng lớn đến điều kiện tài chính, kết kinh doanh khả trả nợ vay ngân hàng doanh nghiệp Theo báo cáo Bộ Kế hoạch Đầu tư, số lượng doanh 11 Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN nghiệp giải thể, tạm ngừng hoạt động tăng nhanh: Năm 2011 có 79.014 doanh nghiệp tính từ đầu năm đến ngày 21/6/2012 có khoảng 25.250 doanh nghiệp, tăng 8,1% so với kỳ năm 2011 (23.358 doanh nghiệp bị phá sản tháng đầu năm 2011) Nhóm nguyên nhân chủ quan Hầu hết TCTD theo đuổi chiến lược tăng trưởng tín dụng nhanh lực quản trị rủi ro TCTD nhiều hạn chế chậm cải thiện, đặc biệt NHTMCP chuyển đổi từ nông thôn lên đô thị dẫn đến nợ xấu tăng nhanh dư nợ tín dụng Một phận khơng nhỏ vốn tí n dụng nhiều TCTD tập trung đầu tư vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, chẳng hạn bất động sản Khi lĩnh vực này, đặc biệt thị trường bất động sản đóng băng giá bất động sản giảm sâu kéo theo nợ xấu cho vay lĩnh vực tăng nhanh Ngoài ra, công tác tra, giám sát ngân hàng thời gian dài chưa có hiệu cao việc phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm, rủi ro hoạt động cấp tín dụng TCTD, vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng đầu tư mức vào số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao Trong cơng tác quản trị rủii ro tín dụng NHTM cịn có số hạn chế sau: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM đưa vào vận hành, song nhiều hạn chế Kết xếp hạng tín dụng nội cịn mang tính chủ quan ban quản trị ngân hàng, chưa thực để làm sở xây dựng thước đo lượng hóa rủi ro, đánh giá xếp loại khách hàng, hỗ trợ tính tốn chuẩn xác tổn thất dự tính yêu cầu vốn tối thiểu bù đắp rủi ro Chưa có quy chuẩn chung, khung thống cho việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM dẫn đến bất cập việc so sánh , đánh giá đối tượng khách hàng, lại có kết khác nhau, nhiều xung đột thực phân loại nợ ngân hàng Mơ hình hoạt động máy quản trị rủi ro ngân hàng chưa thực hiệu Hầu hết NHTM tồn hai cấp định cấp hội sở chi nhánh, phân chia chức kinh doanh quản trị rủi ro, phân chia quyền hạn 12 Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN đầu mối chịu trách nhiệm chưa rõ ràng Hội đồng quản trị NHTM chưa thể đầy đủ vai trò xây dựng chiến lược rủi ro tín dụng, ngân hàng chưa thiết lập kênh báo cáo độc lập mức độ rủi ro định kỳ chiến lược rủi ro tín dụng chưa thực quan tâm mức Công tác nhận diện rủi ro tín dụng ngân hàng chưa trọng nhận dạng đối tượng gây rủi ro từ phía khách hàng Rủi ro cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ đánh giá cao nhiều so với doanh nghiệp lớn Trong đó, cơng cụ ngân hàng sử dụng để cạnh tranh cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chủ yếu là: đơn giản hóa thủ tục, tăng số tiền cho vay , giảm tỷ lệ đảm bảo tài sản Do địi hỏi cơng tác thẩm định cần nhanh thời gian hơn, doanh nghiệp này, nhân viên tín dụng thường gặp trở ngại việc tiếp xúc doanh nghiệp , kiểm tra chứng từ sổ sách, thu chi doanh nghiệp Vì gây nguy cơ, rủi ro cao khoản cấp tín dụng Nhiều khoản nợ xấu từ việc cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm phần đáng kể nợ xấu ngân hàng Cơng tác kiểm sốt rủi ro cịn hạn chế : Chính sách tín dụng ngân hàng nhiều hạn chế việc xác định ngành nghề trọng yếu phát triển tín dụng, danh mục cho vay hạn chế rủi ro tín dụng thời kỳ , thông tin lấy từ Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) NHNN chưa cấp nhật đầy đủ, đáp ứng kịp thời yêu cầu ngân hàng Mức độ ứng dụng kỹ thuật, công nghệ thông tin tiên tiến đại vào quản trị rủi ro chưa cao Công tác kiểm tra, giám sát nội nhiều bất cập: Bộ phận kiểm soát nội nằm đơn vị chi nhánh/phịng giao dịch, mang tính giám sát Hội sở chưa thật phát huy hiệu Báo cáo kiểm tra nội cịn mang tính hình thức, rủi ro tín dụng chưa phản ánh cách trung thực Chương MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Thông qua nguyên tắc Ủy ban Basel II, thực tiễn thành công thất bại nhiều ngân hàng giới quản trị RRTD, học kinh 13 Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN nghiệm cho NHTM Việt Nam nhằm tăng cường quản trị RRTD tổng kết lại sau: Thứ nhất, NHTM, tất cấp từ hội đồng quản trị, ban tổng giám đốc, tất nhân viên phải nhận thức tầm quan trọng củ a RRTD Hội đồng quản trị phải thuê tư vấn xây dựng khung quản trị RRTD phù hợp cho ngân hàng mơi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt cần đầu tư là: Xây dựng hoàn thiện chiến lược cho quản trị RRTD, hoàn thiện cấu trúc quản trị RRTD, đặc biệt cấu trúc tổ chức Chiến lược quản trị RRTD thường bao gồm vấn đề sau đây: (i) xác định RRTD nhận biết nguyên nhân gây RRTD, (ii) mơ tả hồ sơ rủi ro (ví dụ: rủi ro quy trình quản lý phụ thuộc vào quy mô, phức tạp hoạt động kinh doanh); (iii) Mô tả trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động vào tổng thể quản lý rủi ro nói chung ngân hàng Về vấn đề cấu trúc quản trị RRTD, NHTM cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, đ ó RRTD phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, khơng tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Sau ví dụ minh họa cấu quản trị RRTD ủy ban quản lý rủi ro Thứ hai, xây dựng ý thức quản trị RRTD toàn hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát RRTD Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRTD – xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Các chốt kiểm soát RRTD lựa chọn dựa tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ NHTM, gây tổn thất nặng nề xảy rủi ro Thứ ba, xây dựng hệ thống tiêu đo lường rủi ro KRIs (key risk indicators), định lượng hóa RRTD Kết hợp tiêu định tính (tự đánh giá, kiểm tra) tiêu định lượng tính tốn khả xảy rủi ro Đối với trình hoạt động, phân tích độ lớn tác động rủi ro (xét mặt số tiền bị mất, tổn thất khác gây cho ngân hàng…) khả (xét mặt số lượng cố) cho xảy rủi ro hoạt động, từ thu thập sở liệu tổn 14 Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN thất Các mức độ ảnh hưởng khả xảy loại rủi ro phân công theo tầm ảnh hưởng cao hay thấp Sau xác định mức độ rủi ro ảnh hưởng v khả cho loại rủi ro NHTM xếp theo điểm từ đến biểu diễn theo dạng ma trận: Các kết thu mức độ rủi ro = ( Mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động) x (Khả xảy kiện) Từ mức độ rủi ro định lượng hóa trên, NHTM đưa kế hoạch kiểm soát rủi ro Thứ tư, xây dựng ngân hàng liệu RRTD sử dụng cơng nghệ đại phân tích, xử lý RRTD Các NHTM nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thơng tin tổn thất Nếu có điều kiện, tối ưu hóa cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý RRTD Các NHTM nên tham gia tổ chức bên ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nước để chia sẻ thông tin tổn thất Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội Ngân hàng NHTM nhanh chóng thực hóa khuyến nghị đưa hội thảo Ngân hàng Nhà nước tháng 1/2009 RRTD việc thành lập ngân hàng liệu chung RRTD, tránh tình trạng giấu thông tin RRTD NHTM Thứ năm, hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRTD từ yếu tố bên NHTM người, quy trình, hệ thống Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ cần rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, tránh q cứng nhắc có lỗ hổng Hệ thống cơng nghệ thơng tin vận hành cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho RRTD cần bao gồm (i) Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), (ii) Tập trung đánh giá phạm vi kinh doanh (xác định quy định điều chỉnh vốn đầu tư, tập hợp so sánh kết thành phần rủi ro hoạt động báo cáo cho Hội đồng quản trị (iii) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý Cuối hạn chế tối đa nguyên nhân RRTD bên ngoài, xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây RRTD Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: công nhận rủi ro hữu, chuyển đổi 15 Nhóm – Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thơng qua bảo hiểm); tránh rủi ro cách ngừng hoạt động kinh doanh; giảm thiểu rủi ro hoạt động đo lường rủi ro khác (chẳng hạn mở rộng hệ thống kiểm sốt, giới thiệu cơng nghệ thơng tin cho hệ thống tự động nhận dạng sai sót) KẾT LUẬN Khơng cầu nối làm trung gian tài thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, NHTM trung tâm biến đổi tiếp nhận rủi ro kinh tế Các NHTM thực chức biến đổi cấu thời hạn đồng tiền máy biến chu chuyển tài kinh tế, hoạt động ngầm chứa đựng rủi ro, họ chuyển rủi ro cho NHTM trường hợp định Vì vậy, khó loại trừ rủi ro khỏi hoạt động kinh doanh NHTM Có thể nói rủi ro yếu tố mang tính tất yếu đời sống kinh tế xã hội nói chung lĩnh vực tài ngân hàng nói riêng Vô vàn rủi ro mà NHTM phải đối đầu hầu hết hoạt động kinh doanh rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hối đối, rủi ro lãi suất, nhiều loại rủi ro khác Đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy ra, với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đốn Vì hệ thống quản trị rủi ro tốt sở cho thành cơng ngân hàng Chính lí trên, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngày coi trọng Các biện pháp phịng chống rủi ro nằm tầm tay tổ chức tín dụng, có biện pháp vượt khả riêng tổ chức liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi Song phạm vi tầm tay tổ chức tín dụng, việc phát hiện, phịng ngừa rủi ro thơng qua công cụ quản trị rủi ro hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống xếp hạng tài sản bảo đảm… cách để tổ chức tín dụng tự bảo vệ trước rủi ro xảy đến đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Do đó, NHTM cần chủ động thực biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro tín dụng xảy 16 ... sau dẫn đến rủi ro tín dụng: - Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh - Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ người vay - Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ ngân... có mặt quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay ngân hàng cho vay gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan Do... Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Các NHTM VN Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo định 493 /2005/QĐ-NHNN