ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUỲNH NGỌC THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH EARAL – BẮC ĐĂK LĂK TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 Đà Nẵng - 2019 Cơng trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS Nguyễn Phúc Nguyên Phản biện 1: PGS.TS NGUYỄN THANH LIÊM Phản biện 2: TS LÊ THẾ PHIỆT Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 25 tháng năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ea Ral Bắc Đăk Lăk nói riêng Tín dụng đánh đổi rủi ro sinh lời hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vì quản trị rủi ro tín dụng tốt tức tối ưu hóa khả sinh lời từ hoạt động tín dụng Ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng cho vay chưa kiểm soát cách hiệu Chính vậy, việc nhận diện, đánh giá kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động mà chi nhánh luôn quan tâm hàng đầu Tuy nhiên Agribank chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk gặp nhiều khó khăn cơng tác xử lý nợ, đặc biệt xử lý nợ xấu Điều chứng tỏ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk hạn chế định Đây vấn đề mà Agribank chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk quan tâm tìm giải pháp nhằm hồn thiện công tác Đối với Agribank Chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk, tỷ lệ cho vay khách hàng cá nhân chiếm 99% tổng dư nợ toàn chi nhánh Việc nghiên cứu rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân cần thiết để đảm bảo cho phát triển bền vững chi nhánh Với mong muốn góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân AgriBank Chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk” để nghiên cứu làm luận văn cấp thiết 2 Mục tiêu nghiên cứu: Hệ thống hóa vấn đề lý luận có liên quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM; Phân tích rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk năm 2016 - 2018, từ đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk thời gian tới Phạm vi đối tƣợng nghiên cứu: - Phạm vi nghiên cứu: Tại Agribank Chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk từ năm 2016 đến năm 2018 - Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng biện pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng mà cụ thể hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân AgriBank Chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk Phƣơng pháp nghiên cứu: đề tài thực dựa - Phương pháp lập bảng điều tra - Phương pháp thẩm định thực tế - Phương pháp phân tích - Phương pháp phân tích lưu đồ Vân dụng nghiên cứu tác giả liên quan đến đề tài Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân để làm phong phú sâu sắc sở lý luận thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng biểu, nội dung luận văn gồm chương sau: Chương Những lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân AgriBank Chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk Chương Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân AgriBank Chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk CHƢƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại a) Khái niệm tín dụng Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, có chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (hình thái tiền tệ hay vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian thu lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu với điều kiện mà hai bên thoả thuận [12] b) Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản Ngân hàng (TCTD) với bên vay (là tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế) Ngân hàng (TCTD) chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho Ngân hàng (TCTD) đến hạn toán 1.1.2 Mục tiêu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 1.1.3 Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro: Rủi ro không chắn Tuy nhiên, không chắn rủi ro Sự khơng chắn ước đốn xác suất xảy gọi rủi ro khơng chắn khơng thể ước đốn xác suất xảy gọi bất trắc Theo quan điểm đại rủi ro khó khăn, bất lợi, điều kiện thuận lợi, hội 1.1.3.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Hay gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng Có nhiều cách phân loại rủi ro khác mà người ta chia rủi ro thành loại khác Rủi ro tồn hoạt động kinh doanh hình thức khác Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng chia thành loại sau: Rủi ro giao dịch: Là rủi ro cá biệt khoản tín dụng Rủi ro giao dịch bao gồm: Rủi ro xét duyệt, Rủi ro bảo đảm, Rủi ro kiểm soát Rủi ro danh mục: rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân thành phận là: Rủi ro cá biệt, rủi ro tập trung cho vay 1.1.3.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng - Nguyên nhân khách quan từ môi trường hoạt động kinh doanh: - Nguyên nhân từ phía khách hàng - Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.1.3.5 Rủi ro tín dụng tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Khi rủi ro tín dụng tăng lên (các khoản nợ xấu tăng), ngân hàng phải bỏ thêm nhiều khoản chi phí liên quan đến việc giải khoản nợ xấu Các chi phí tăng thêm bao gồm: chi phí để tăng cường giám sát khách hàng vay hạn tài sản chấp họ; chi phí phân tích dàn xếp (thỏa thuận) với khách hàng khoản vay này; chi phí trì xử lý tài sản đảm bảo; chi phí liên quan đến việc bảo vệ danh tiếng an toàn ngân hàng quan quản lý thị trường tài chính; chi phí tăng thêm để đảm bảo chất lượng khoản cho vay khác Việc gia tăng chi phí làm cho rủi ro tín dụng trở thành nguyên nhân làm giảm hiệu kinh doanh ngân hàng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro: trình liên tục, thực người, hệ thống CNTT nhằm nhận diện, phát hiện, đo lường, đánh giá, kiểm soát báo cáo thường xuyên rủi ro tiềm ẩn hữu hoạt động Ngân hàng Từ có chuẩn bị hành động thích hợp để hạn chế rủi ro mức thấp Quản trị rủi ro tín dụng: hiểu q trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, sở lựa chọn triển khai biện pháp quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế loại trừ rủi ro q trình cấp tín dụng mức thấp 1.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập nay, vấn đề đặt cho tồn phát triển ngân hàng thương mại (NHTM) khả quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng (RRTD) cách tồn diện hệ thống Phòng ngừa hạn chế RRTD vấn đề khó khăn, phức tạp RRTD thường khó kiểm sốt dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Vì hoạt động kinh doanh ngân hàng thể đặc trưng sau: - RRTD có tính tất yếu - RRTD có tính chất đa dạng phức - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp - Các loại RRTD có mối quan hệ mật thiết với 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng quản trị rủi ro tín dụng a) Nhân tố chế, sách, mơ hình tổ chức b) Nhân tố công nghệ c) Nhân tố người d) Các nhân tố khách quan Như dù ngun nhân từ chế sách, từ cơng nghệ hay người dẫn đến hậu khách hàng không trả nợ hạn Tuy nhiên, việc phân tích phân định rõ ràng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp xử lý thích hợp để đạt kết tốt 1.3 NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 1.3.1.1 Nhận dạng rủi ro trƣớc cho vay - Năng lực pháp lý khách hàng - Năng lực tài khách hàng - Năng lực quản lý hoạt động khách hàng - Quan hệ tín dụng khách hàng - Tài sản bảo đảm khách hàng - Môi trường kinh doanh khách hàng 1.3.1.2 Nhận dạng rủi ro cho vay Trong trình giải ngân người quản lý nợ cho vay nhận dạng rủi ro xẩy như: Khách hàng khơng cung cấp đầy đủ hóa đơn, chứng từ giải ngân không chứng minh tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ 1.3.1.3 Nhận dạng rủi ro sau cho vay Qua theo dõi hoạt động khách hàng, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, TSBĐ khách hàng, quan hệ giao dịch khách hàng với ngân hàng thu thập thông tin từ quan chủ quản, kiểm tốn, phương tiện thơng tin đại chúng nguồn thông tin khác, người quản lý nợ cho vay nhận dạng rủi ro sau: - Hoạt động khách hàng - Giao dịch khách hàng với ngân hàng - Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng - Tài sản bảo đảm khách hàng 1.3.1.4 Theo dõi rủi ro tín dụng Định kỳ hàng quý người quản lý nợ cho vay thực phân loại nợ khoản vay theo quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Agribank 1.3.1.5 Các phƣơng pháp nhận diện rủi ro tín dụng: - Phương pháp lập bảng điều tra - Phương pháp thẩm định thực tế - Phương pháp phân tích số liệu hồ sơ tổn thất khứ - Phương pháp phân tích lưu đồ 1.3.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng Theo Phạm Thu Thủy & Đỗ Thị Thu Hà (2013), cách tiếp cận truyền thống đo lường rủi ro tín dụng thực thơng qua tiêu chí hệ số nợ hạn, hệ số nợ xấu, hệ số rủi ro vốn, hệ số khả bù đắp rủi ro, Trong tiêu này, nợ xấu tiêu phổ biến để đo lường rủi ro tín dụng 1.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt RRTD q trình ngân hàng vận dụng biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hoà, chuyển giao nhằm giới hạn mức độ thiệt hại tổn thất rủi ro tín dụng gây Các biện pháp để kiểm soát rủi ro gồm có: - Phân tán rủi ro tín dụng - Kiểm sốt nguồn gây rủi ro tín dụng: - Các biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng: 1.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng Là việc ngân hàng sử dụng nguồn tài bên bên cách chủ động để bù đắp cho tổn thất xảy cho vay Tùy theo tính chất loại tổn thất, ngân hàng sử dụng nguồn vốn thích hợp để bù đắp Ngoài ra, cần áp dụng biện pháp khác để tài trợ rủi ro, gồm: Tham gia bảo hiểm suốt q trình cấp tín dụng, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, 1.4 TÍN DỤNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 1.4.1 Khái niệm khách hàng cá nhân Cho vay khách hàng cá nhân quan hệ cho vay mà Ngân hàng thương mại chuyển giao vốn thời gian định từ Ngân hàng thương mại tới cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân nhằm phục vụ mục đích tiêu dùng, đầu tư hay sản xuất kinh doanh 1.4.2 Đặc trƣng cho vay KHCN ảnh hƣởng đến RRTD Ngoài đặc trưng chung tín dụng ngân hàng: quan hệ vay mượn dựa sở niềm tin, quan hệ vay mượn có thời hạn có hoàn trả, tiền vay cấp dựa sở hồn trả vơ điều kiện, cho vay khách hàng cá nhân có đặc điểm riêng KẾT LUẬNCHƢƠNG 10 địa bàn Huyện EaH’leo Bảng 2.1 - Một số tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh a) Về hoạt động tín dụng * Cơ cấu dư nợ theo thời gian cho vay giai đoạn 2016 – 2018: Tín dụng hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Agribank chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk Trong năm qua tốc độ tăng trưởng tín dụng chi nhánh đạt cao so với mặt chung chi nhánh trực thuộc ngân hàng cấp (Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk) Bình quân tốc độ tăng trưởng tín dụng chi nhánh từ năm 2016 đến 2018 25,1% cao nhiều so với mặt chung hệ thống (Tốc độ trăng trưởng tồn hệ thống bình qn từ năm 2016 đến 2018 18%) Bảng 2.2: Cơ cấu dƣ nợ theo thời gian cho vay b) Kết hoạt động kinh doanhgiai đoạn 2016 - 2018 Bảng 2.4 - Kết kinh doanh Nhìn chung tổng thu nhập tổng chi phí tăng điều qua năm, năm 2016 tổng thu nhập 37.3 tỷ đồng, năm 2017 tổng thu nhâp 48.4 tỷ đồng năm 2018 tổng thu nhập 56 tỷ đồng Tuy nhiên doanh thu tăng lợi nhuận có xu hướng giảm dần đặc biệt năm 2018 giảm so với năm 2017 1,7 tỷ đồng, tỷ lệ giảm 10,8% so với năm trước Điều chứng tỏ hoạt động tín dụng có nhiều hạn chế bất cập 2.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHCN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH EARAL – BẮC ĐĂK LĂK 2.2.1 Quy trình cấp tín dụng KHCN Ngày 09/03/2017 Hội đồng thành viên Agribank ban hành Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD “Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” Ngày 15/05/2017 Tổng Giám đốc Agribank Việt Nam ban hành 11 định 839/QĐ-NHNo-HXS “ Quy định cho vay khách hàng cá nhân hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” quy trình quy định trình tự, thủ tục xử lý bước nghiệp vụ trình cho vay Agribank khách hàng cá nhân hệ thống Agribank 2.2.2 Kết hoạt động tín dụng KHCN Agribank chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk 2.2.2.1 Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng KH: Dư nợ KHCN chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ chi nhánh Bình quân tỷ trọng dư nợ khách hàng cá nhân chi nhánh chiếm 99% tổng dư nợ Bảng 2.5.Tình hình dƣ nợ khách hàng vay vốn phân theo đối tƣợng giai đoạn 2016-2018 (ĐVT: triệu đồng) Đối tượng vay Năm 2016 Số tiền - KH cá nhân - KH pháp nhân Tổng Tỷ trọng Năm 2017 Năm 2018 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 355.939 97.9% 464.798 99.89% 566.935 99.5% 7.700 2.1% 500 363.639 100% 465.298 0.11% 2.800 0.5% 100% 569.735 100% Trong giai đoạn 2016-2018 tăng trưởng tín dụng chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk chủ yếu tăng trưởng tín dụng khách hàng cá nhân, tốc độ tăng trưởng tương đối cao thể cụ thể sau: năm 2017 tăng so với năm 2016 108.859 triệu đồng, tỷ lệ tăng trưởng 30.6%, năm 2018 tăng so với năm 2017 102.137 triệu đồng, tỷ lệ tăng trưởng 22% 12 2.2.2.2 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn vay: Dư nợ cho vay KHCN tập trung nhiều vào cho vay ngắn hạn mà tỉ trọng cho vay ngắn hạn cao cho vay trung hạn cụ thể năm 2016 chiếm 61,6%, năm 2017 chiếm 54,4%, năm 2018 chiếm 65% Tỷ trọng cho vay ngắn hạn bình quân chiếm 60% tổng dư nợ chi nhánh, đồng thời dư nợ cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân tăng lên qua năm Bảng 2.7.Tình hình dƣ nợ khách hàng cá nhân vay vốn phân theo thời gian giai đoạn 2016-2018 (ĐVT: triệu đồng) Thời hạn vay Năm 2016 Số tiền - CV ngắn hạn Năm 2017 Năm 2018 Tỷ Số tiền Tỷ Số tiền trọng trọng Tỷ trọng 219.252 61.6% 253.043 54.4% 368.571 65% - CV trung, dài 136.687 38.4% 211.755 45.6% 198.364 hạn 35% Tổng 355.939 100% 464.798 100% 566.564 100% 2.2.2.3 Cơ cấu dƣ nợ phân theo mục đích vay: Chi nhánh tập trung cho vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh nhiều hơn, tỷ trọng khách hàng CN vay để phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh bình qn năm chiếm 86% tăng tỷ trọng qua năm cụ thể sau: năm 2016 chiếm 81,7%, năm 2017 chiếm 86,2%, năm 2018 chiếm 91,1% Bảng 2.8.Tình hình dƣ nợ khách hàng cá nhân vay vốn phân theo mục đích vay giai đoạn 2016-2018 Nhìn chung qua bảng số liệu 2.3 ta thấy năm 2016 đến 2018 mục đích cho vay đối tượng điều tăng mạnh, có đối tượng cho vay tiêu dùng đời sống có xu hướng giảm dần 13 theerc bảng 2.3 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Agribank chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk Chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk thời gian gần kiểm soát chặt chẽ Tuy nhiên tỉ lệ nợ nợ xấu có xu hướng tăng, mặt dù chi nhánh tăng cường khả kiểm sốt chất lượng tín dụng tỉ lệ nợ hạn KHCN/tổng dư nợ mức cao Chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk thời gian gần kiểm soát chặt chẽ Tuy nhiên tỉ lệ nợ nợ xấu có xu hướng tăng, mặt dù chi nhánh tăng cường khả kiểm sốt chất lượng tín dụng tỉ lệ nợ hạn KHCN/tổng dư nợ mức cao Bảng 2.9 Nợ hạn KHCN phân theo nhóm nợ giai đoạn năm 2016 - 2018 C?hỉ tiêu Nhóm nợ Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng - Nhóm 317.151 89.1% 428.632 92.21% 545.177 96.22% - Nhóm 37.253 10.5% 35.266 7.6% 15.288 2.69% - Nhóm 1.520 0.4% 540 0.11% 2.210 0.39% - Nhóm 15 279 0.06% 4.260 0.7% 82 0.02% 36.167 7.78% 21.758 3.8% - Nhóm * NQH (nhóm 38.788 10.9% 2+3+4+5) Bảng 2.10 Nợ xấu KHCN giai đoạn năm 2016 - 2018 Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, năm qua nợ xấu cho vay KHCN chủ yếu tập trung vào cho vay nơng nghiệp lâm nghiệp Nhìn chung nợ xấu chi nhánh có chiều hướng tăng 14 cao, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu năm 2018 tăng đột biến so với năm trước 5.569 triệu đồng, tỷ lệ tăng 718% 2.2.4 Quản trị rủi ro tín dụng theo phân cấp chi nhánh Chi nhánh chịu trách nhiệm triển khai, thực thi cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo quy định Agribank ban hành đảm bảo việc tuân thủ quy định pháp luật có liên quan đến tín dụng, áp dụng cơng cụ đo lường giới hạn kiểm soát rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, giảm thiểu đến mức thấp tổn thất xảy hoạt động tín dụng trình lên Agribank Bắc Đăk Lăk xin ý kiến phương án tài trợ rủi ro phát sinh chi nhánh Hiện chi nhánh có hạn mức phán cho vay KHCN khách hàng xếp loại A tỷ đồng , loại B tỷ đồng khách hàng 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH EARAL – BẮC ĐĂK LĂK 2.3.1 Cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng Dựa vào quy trình cấp tín dụng cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng thực suốt trình từ khâu thẩm định, xét duyệt hồ sơ vay đến khâu quản lý khoản vay, thu hồi vốn tín dụng Nhận dạng rủi ro thơng qua khâu xét duyệt như: 2.3.1.1 Thẩm định xét duyệt cấp tín dụng - Nhận dạng rủi ro qua thẩm định thực tế - Nhận dạng rủi ro qua xác định pháp lý việc nhận tài sản đảm bảo - Nhận diện rủi ro qua nghiên cứu số liệu tổn thất khứ - Nhận diện rủi ro qua phân tích hiểm họa - Nhận diện rủi ro qua cơng tác phê duyệt tín dụng 15 2.3.1.2 Quản lý khoản vay sau giải ngân thu hồi vốn tín dụng 2.3.1.3 Đánh giá cơng tác nhận dạng rủi ro chi nhánh Ea Ral * Ƣu điểm: Sau thực bước để nhận dạng rủi ro, cho thấy có nguyên nhân gây rủi ro cho vay KHCN Agribank Chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk sau: - Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích; - Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ; - Khách hàng gặp khó khăn tài - CBTD yếu chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, cho vay lỏng lẻo, thiếu kiểm tra, không đủ lực thẩm định tài chính, phương án vay vốn khách hàng, thiếu kinh nghiệm cho vay; - Thiên tai, dịch bệnh, tai nạn bất ngờ; - Khách hàng cố tình cung cấp thơng tin sai lệch để lừa đảo ngân hàng; - Ngân hàng định giá TSĐB cao giá trị thực tế TSĐB, xử lý nợ TSĐB khơng đủ để tốn gốc, lãi cho khoản vay; - Pháp lý việc nhận tài sản bảo đảm lỏng leo - Chính sách cho vay Ngân hàng chưa phù hợp - Môi trường kinh tế khách quan * Các khuyến điểm yếu tác nhận dạng RRTD: Công tác nhận dạng rủi ro thực nhiều bất cập, việc cảnh báo, phòng ngừa rủi ro từ xa thụ động chưa thật hiệu quả; chủ yếu xử lý dấu hiệu rủi ro xuất khách hàng trả nợ không hạn, khách hàng liên quan đến vụ án kinh tế, hay kinh doanh thua lỗ dẫn đến phá sản … nhiều cán tín dụng yếu chưa nhận thức hết yêu cầu 16 tính phức tạp hoạt động tín dụng mơi trường cạnh tranh ngày cao, gặp nhiều khó khăn việc đánh giá tài khách hàng vay Việc đánh giá khơng xác tài khách hàng xảy nhiều, tình trạng khách hàng vay nhiều ngân hàng khơng có kiểm tra, đánh giá mức độ rủi ro 2.3.2 Thực trạng công tác đo lƣờng rủi ro Agribank sử dụng phương pháp chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng Chấm điểm xếp tín dụng khách hàng biện pháp đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua số lượng hóa để cấp phê duyệt tín dụng tham khảo q trình phê duyệt cấp tín dụng Ngân hàng a) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: b) Bộ tiêu tính điểm: - Khách hàng Cá nhân đầu tư cá nhân tiêu dùng bao gồm nhóm tiêu sau - Hộ kinh doanh Cá nhân kinh doanh bao gồm nhóm tiêu sau c) Tổng điểm xếp hạng Khách hàng - Tổng điểm dựa trên: + Điểm tiêu tỷ trọng tiêu; + Hệ số rủi ro sản phẩm vay hệ số rủi ro nguồn trả nợ - Xác định hạng KH: Từ tổng điểm xác định hạng KH sau: 17 Từ Bảng 2.6: Bảng xếp hạng tín dụng theo thang điểm Tổng số điểm Xếp hạng Đến dƣới 90 =100 AAA 85 90 AA 80 85 A 73 80 BBB 70 73 BB 65 70 B 60 65 CCC 53 60 CC 44 53 C 44 D (Nguồn: Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank) d) Đánh giá công tác đo lường RRTD KHCN: phương pháp đo lường RRTD thơng qua chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, chưa khách quan, chưa phản ánh tình hình tài khách hàng vay vốn, chất lượng khoản vay phụ thuộc nhiều vào cảm tính CBTD thực chấm điểm xếp hạng tín dụng cho khách hàng 2.3.3 Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro 2.3.3.1 Các biện pháp kiểm soát rủi ro đƣợc áp dụng: - Kiểm sốt nguồn gây rủi ro tín dụng - Phân tán rủi ro tín dụng: Agribank chi nhánh EaRal Bắc Đăk Lăk phân tán rủi ro tín dụng biện pháp sau: + Đa dạng hóa ngành nghề lĩnh vực cho vay + Đa dạng hóa khách hàng - Áp dụng biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng 18 + Ngăn ngừa rủi ro tín dụng thơng qua việc tn thủ hạn mức phán tín dụng + Ngăn ngừa rủi ro tín dụng thơng qua việc tn thủ quy trình cấp tín dụng - Chuyển giao rủi ro - Phát xử lý nợ có vấn đề 2.3.3.2 Đánh giá cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng KHCN chi nhánh: Chi nhánh có biện pháp cần thiết để kiểm soát RRTD cho vay KHCN, nhiên thực tế việc đánh giá xếp hạng tín dụng nội chi nhánh mang tính chủ quan CBTD, chủ yếu qua thông tin thẩm định thực tế dựa vào nguồn thơng tin khách hàng cung cấp, có nhiều trường hợp đánh giá xếp hạng khơng với tình hình thực tế khách hàng - Chi nhánh không chủ động việc tiến hành theo dõi, thu thập, phân tích đánh giá thơng tin khách hàng định - Quy trình cấp tín dụng: Bộ phận tái thẩm định thẩm định khách hàng theo đạo Giám đốc thông qua thông tin CBTD cung cấp kinh nghiệm nên việc thẩm định khơng thật xác - Quy trình định giá, định giá lại TSĐB số hạn - Công tác giám sát khoản giải ngân, khoản nợ sau giải ngân, phát dấu hiệu khoản vay có vấn đề để ngăn ngừa giảm thiểu lại vô lỏng lẽo thiếu sót 2.3.4 Cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng 2.3.3.1 Tài trợ việc trích lập dự phòng: + Dự phòng chung: Agribank Chi nhánh EaRal Bắc Đăk Lăk thực trích lập trì dự phòng chung 0.75% tổng dư nợ giá trị cam kết ngoại bảng từ nhóm đến nhóm + Dự phòng cụ thể: Agribank Chi nhánh EaRal Bắc Đăk Lăk 19 áp dụng tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể năm (5) nhóm nợ nêu sau: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100% 2.3.4.2 Tài trợ rủi ro nguồn xử lý nợ xấu 2.3.4.3 Tài trợ rủi ro nguồn bảo hiểm 2.3.4.4 Tài trợ rủi ro nguồn phát mại TSĐB 2.3.4.5 Tài trợ rủi ro hoạt động bán nợ 2.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH EARAL BẮC ĐĂK LĂK 2.4.1 Những kết đạt đƣợc Qua phân tích tình hình hoạt động Agribank Chi nhánh EaRal Bắc Đăk Lăk thời gian qua Chi nhánh đạt kết khích lệ hoạt động kinh doanh, đặc biệt công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân chi nhánh, nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Việc quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng quan trọng, Ban lãnh đạo Agribank chi nhánh Ea Ral Bắc Đăk Lăk quan tâm Agribank Chi nhánh EaRal Bắc Đăk Lăk NHTM hàng đầu chiếm tỷ trọng lớn cho vay nông nghiệp, nông thôn nơng dân, đặc biệt tín dụng khách hàng cá nhân chiếm 99% tổng dư nợ, với 3.300 khách hàng truyền thống đồng hành với chi nhánh suốt thời gian qua Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu Agribank Chi nhánh EaRal Bắc Đăk Lăk năm gần đạt mức thấp, thấp xa so với mức cho phép Agribank 3% Thu hồi nợ xử lý rủi ro năm qua đạt vượt kế hoạch Agribank giao Agribank Chi nhánh Ea Ral Bắc Đăk Lăk có sách ưu 20 đãi khách hàng có uy tín quan hệ để mở rơng tín dụng, đồng thời thu hẹp khoản tín dụng khách hàng xem có nguy nợ hạn, nợ xấu xảy 2.4.2 Tồn nguyên nhân  Những tồn tại, hạn chế Công tác quản trị rủi ro lãnh đạo chi nhánh quan tâm đạo thực tốt song không tránh khỏi tồn tại, hạn chế như: - Các chế sách ngân hàng chưa đồng chưa theo kịp thơng lệ quốc tế - Mơ hình tổ chức hệ thống tín dụng thừa kế mơ hình tín dụng truyền thống - Công tác nhận dạng rủi ro thực nhiều bất cập, việc phòng ngừa, cảnh báo rủi ro từ xa bị thụ động chưa thật hiệu quả; chủ yếu xử lý dấu hiệu rủi ro xuất khách hàng không trả nợ thỏa thuận hay khách hàng kinh doanh thua lỗ, khách hàng liên quan đến vụ án kinh tế, vụ án án hình sự, - Cơng tác kiểm tra sau cho vay KH thực hời hợt, mang tính hình thức, chưa thường xun chặt chẽ - Việc đo lường đánh giá mức độ rủi ro thực chưa đầy đủ hiệu quả; - Việc đánh giá tài sản bảo đảm cao giá trị thực tế; dẫn tới tình trạng khó xử lý, phát mại thu hồi giá trị thấp gây tổn thất cho ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG 21 CHƢƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH EARAL – BẮC ĐĂK LĂK 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA AGRIBANK VIỆT NAM - Tập trung cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nông dân, lĩnh vực xuất khẩu, công nghiệp chế biến, DN nhỏ vừa hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn - Cơ cấu lại máy tổ chức - Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, phù hợp với điều kiện Việt Nam - Tập trung xử lý nợ xấu, giảm tỷ lệ nợ xấu mức tiêu chuẩn, đến cuối năm 2020 phải đạt 3%; - Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn, tập trung huy động vốn từ dân cư gắn phát triển sản phẩm dịch vụ với việc tăng tỷ trọng nguồn tiền gửi tốn; 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHCN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH EARAL – BẮC ĐĂK LĂK 3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhận dạng RRTD Từ nguyên nhân gây nên RRTD, với việc phân tích số liệu nợ hạn bình quân Agribank giai đoạn 2016- 2018 ta thấy mức độ nợ hạn tác động đến rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân chi nhánh sau: Sắp xếp nguyên nhân theo tỷ lệ nợ hạn giảm dần Bảng 3.2: Dƣ nợ hạn bình qn qua năm 2016 2018 theo nhóm nguyên nhân chủ yếu Để công tác nhận diện rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tốt cần: 22 * Khai thác thu thập thông tin hoạt động tín dụng - Thu thập thơng tin KH - Thu thập thông tin thị trường * Nâng cao chất lượng công tác thẩm định hồ sơ tín dụng: Chất lượng thẩm định hồ sơ tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng khả thu hồi vốn lãi cho ngân hàng 3.2.2 Hồn thiện cơng tác đo lƣờng RRTD 26 120.00% Dư nợ hạn bình quân năm 24 Luỹ kế tỷ lệ nợ hạn (%) 22 96.63% 20 100.00% 100.00% 91.75% 85.56% 18 78.72% 16 80.00% 70.47% 14 61.67% 60.00% 12 50.38% 10 40.00% 35.72% 19.33% 20.00% 0.00% Khách hàng sử Khách hàng Khách hàng làm Khách hàng cố NH định giá NH nhận TSĐB Thiên tai, dịch CBTD cho vay CBTD không đủ Năng lực quản lý dụng vốn sai thiện ăn thua lỗ tình cung cấp TSĐB cao bên thứ ba bệnh, tai nạn bất lỏng lẽo lực NH mục đích chí trả nợ thông tin sai lệchgiá trị thực tế tiềm ẩn rủi ro ngờ để lừa đảo TSĐB Biểu đồ 3.1 Biểu đồ Pareto Nhìn vào biểu đồ ta thấy có 10 ngun nhân gây rủi ro tín dụng KHCN chi nhánh là: - Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích; - Khách hàng chưa có ý thức trả nợ - Khách hàng gặp khó khăn tài chính; - CBTD yếu chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, cho vay lỏng lẻo, thiếu kiểm tra, không đủ lực thẩm định tài chính, phương án vay vốn khách hàng, thiếu kinh nghiệm cho vay; 23 - Thiên tai, dịch bệnh, tai nạn bất ngờ; - Khách hàng cố tình cung cấp thông tin sai lệch để lừa đảo ngân hàng; - Ngân hàng định giá TSĐB cao giá trị thực tế TSĐB, xử lý nợ TSĐB không đủ để toán gốc, lãi cho khoản vay; - Pháp lý việc nhận tài sản bảo đảm lỏng leo - Chính sách cho vay Ngân hàng chưa phù hợp - Môi trường kinh tế khách quan 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD - Kiểm soát rủi ro theo nguyên nhân gây - Các biện pháp phân tán rủi ro: - Né tránh rủi ro: - Các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu tổn thất 3.2.4 Hồn thiện cơng tác tài trợ RRTD: - Bảo hiểm tín dụng - Cơ cấu lại nợ cho KH - Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Agribank Bắc Đăk Lăk - Tiêu chuẩn hóa có chế độ đãi ngộ cán làm công tác tín dụng - Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội 3.3.2 Kiến nghị Agribank Việt Nam - Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Nâng cao hiệu công tác kiểm sốt nội - Hồn thiện cơng tác xử lý nợ - Hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng KHCN - Nâng cao tính chuyên nghiệp, khách quan thẩm định tài 24 sản đảm bảo 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc - Tăng cường hoạt động nâng cấp hệ thống cung cấp thông tin trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) - Hoàn thiện văn pháp lý thực tốt vai trò ngân hàng ngân hàng hoạt động tín dụng: Cho phép NHTM có tiềm lực báo cáo tài trích dự phòng rủi ro cao mức qui định KẾT LUẬN CHƢƠNG KẾT LUẬN Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng KHCN Agribank Chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk” Luận văn rõ thực trạng công tác quản trị RRTD chi nhánh, xu hướng phát triển chi nhánh Với nội dung hoạt động quản trị RRTD khách hàng cá nhân chi nhánh hoạt động cho vay, luận văn đưa số liệu, tiêu đánh giá chất lượng hoạt động Bên cạnh đó, luận văn lý giải nguyên nhân, đánh giá kết đạt hạn chế mà chi nhánh tồn tại, từ làm sở đề xuất giải pháp khắc phục để góp phần nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk - Luận văn hệ thống hoá mang tính lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Đưa giải pháp để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Ea Ral – Bắc Đăk Lăk Đồng thời đưa số kiến nghị nhằm tăng cường hiệu công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ... 2.3 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Agribank chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk Chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk thời gian gần kiểm... tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân AgriBank Chi nhánh EaRal – Bắc Đăk Lăk CHƢƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG... hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng biện pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng mà cụ thể hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân AgriBank Chi nhánh Ea Ral – Bắc Đăk Lăk Phƣơng