ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TRỊNH MINH ÁNH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH KHÊ THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - Năm 2019 Cơng trình hoàn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC VŨ Phản biện 1: TS Đinh Bảo Ngọc Phản biện 2: PGS.TS Nguyễn Thị Mùi Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 17 tháng 08 năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại:  Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng  Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng NHTM quốc doanh lớn, hoạt động lâu đời uy tín tồn nhiều bất cập cần hoàn thiện nhằm hạn chế RRTD hoạt động cho vay DN Nằm địa bàn thành phố Đà Nẵng, trung tâm kinh tế trọng điểm miền Trung - Tây Nguyên, khách hàng Chi nhánh chủ yếu DN Với kết đạt được, việc tiếp tục mở rộng cho vay DN nội dung quan trọng sách cho vay Chi nhánh thời gian đến Điều đồng nghĩa với việc phải không ngừng tăng cường kiểm soát nhằm hạn chế, ngăn ngừa giảm thiểu RRTD xảy Chính vậy, tác giả định chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa, tổng hợp vấn đề lý luận RRTD kiểm soát RRTD cho vay DN NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng kiểm soát RRTD cho vay DN Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng - Khuyến nghị hồn thiện kiểm sốt RRTD cho vay DN Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu b Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu: Đề tài sử dụng nguồn số liệu thứ cấp: Báo cáo KQHĐKD; sách, báo, tạp chí; tài liệu 4.2 Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp phân tích thống kê: Dựa vào số liệu thu thập được, đề tài phân tích đánh giá kết kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh - Phương pháp so sánh: So sánh tiêu số qua năm nhằm đánh giá hoạt động kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh Bố cục đề tài Ngoài mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung đề tài trình bày chương, cụ thể sau: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Sau tham khảo đề tài nghiên cứu trước tác giả thực đề tài: “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng” Đề tài có điểm khác biệt so với đề tài nghiên cứu trước CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN V Ề KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan loại hình doanh nghiệp Các loại hình DN bao gồm: CT TNHH thành viên, CT TNHH hai thành viên trở lên, CTCP, DNTN công ty hợp danh 1.1.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Cho vay DN hình thức cấp tín dụng, theo NHTM cam kết giao cho DN khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận hoàn trả gốc lãi b Phân loại cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Căn vào thời hạn cho vay - Căn vào hình thức bảo đảm tiền vay - Căn vào phương thức cho vay c Đặc điểm cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại - Đối tượng cho vay DN đa dạng - Số lượng DN ít, quy mơ doanh số giao dịch DN lớn - Thời hạn cho vay DN từ ngày đến 12 tháng Phương thức cho vay DN chủ yếu cho vay lần cho vay theo HMTD - Cho vay DN phục vụ nhu cầu đầu tư SXKD kinh tế - Hầu hết DN phải có TSBĐ vay vốn - Quản lý cho vay DN phức tạp, DN có quy mơ lớn - Hoạt động tìm kiếm thơng tin DN có nhiều điểm thuận lợi - Thẩm định kiểm soát RRTD cho vay DN phức tạp - RRTD cho vay DN thường cao Giá trị tổn thất cho vay DN chiếm giá trị lớn tổng tổn thất NHTM 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp RRTD cho vay DN tổn thất có khả xảy NHTM DN vay vốn không thực nghĩa vụ theo cam kết b Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Phân loại rủi ro NHTM - Phân loại rủi ro tín dụng cho vay DN c Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp RRTD cho vay DN phần lớn phát sinh từ tình trạng thơng tin bất đối xứng trình cho vay DN d Hậu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Hậu NHTM; Hậu khách hàng; Hậu kinh tế - xã hội 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Kiểm soát RRTD cho vay DN việc NHTM sử dụng biện pháp nhằm biến đổi RRTD mức tối thiểu thông qua né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, phân tán, chuyển giao RRTD 1.2.2 Đặc trƣng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Kiểm soát RRTD cho vay DN hoạt động phức tạp, u cầu NHTM cần có biện pháp phòng ngừa, xử lý RRTD phù hợp - Kiểm soát RRTD cho vay DN phải phân bổ nguồn lực tương xứng DN cá nhân số lượng lẫn chi phí - Kiểm sốt RRTD cho vay DN hoạt động thực nhằm giảm thiểu RRTD trước tổn thất xảy - Kiểm soát RRTD cho vay DN gặp trở ngại RRTD xảy TSBĐ có giá trị lớn, dễ bị hỏng giá theo thời gian - Kiểm soát RRTD cho vay DN hoạt động tiến hành xuyên suốt cách chặt chẽ trước, sau cho vay - Hoạt động né tránh RRTD cho vay DN thực hiệu nguồn thông tin tương đối đầy đủ từ kênh thông tin - Hoạt động ngăn ngừa RRTD cho vay DN thông qua việc sàng lọc khách hàng tiến hành tốt số lượng DN - Kiểm soát RRTD cho vay DN chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố, phải đầu tư kỹ lưỡng tiến hành - Kiểm soát RRTD cho vay DN phải đạt mối quan hệ hài hòa với quy mơ tăng trưởng cho vay DN lợi ích mang lại - Kiểm sốt RRTD cho vay DN giảm thiểu rủi ro mức tối đa NHTM chấp nhận đạt lợi nhuận tương ứng 1.2.3 Mục tiêu yêu cầu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp b Yêu cầu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 1.2.4 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Phương thức tiến hành hình thức: Thẩm định tín dụng; Xác định giới hạn tỷ lệ cho vay DN; Xếp hạng tín dụng nội bộ; Xây dựng tiêu chuẩn sàng lọc DN; Yêu cầu DN có biện pháp nhằm biến đổi RRTD mức chấp thuận vay; Từ chối cho vay; Cho vay đồng tài trợ; Quy định giới hạn tỷ lệ dư nợ thị trường, ngành nghề, lĩnh vực có RRTD cao tổng dư nợ b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Phương thức tiến hành hình thức: XHTD định kỳ; Thực bảo đảm tiền vay; Thu nợ trước hạn; Phân định rõ cấu tổ chức hoạt động cho vay DN với cấu kiểm soát RRTD; Quy định tỷ lệ vốn đối ứng tham gia vào PASXKD/DAĐT DN; Ủy quyền cho người có thẩm quyền phê duyệt cho vay DN cách thích hợp; Phân chia trách nhiệm theo nguyên tắc phân công phân nhiệm bất kiêm nhiệm ba phận đề xuất cho vay, thẩm định tín dụng tác nghiệp; Thực quy trình cho vay DN cách chặt chẽ tương ứng với mức RRTD; Xây dựng hồn chỉnh sách khách hàng hệ thống văn hoạt động cho vay DN; Sử dụng điều kiện vay vốn HĐTD; Giám sát ràng buộc thực cam kết điều khoản hạn chế; Sử dụng biện pháp tài chính; Giám sát xuyên suốt trước, sau cho vay DN c Giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Phương thức tiến hành hình thức: Thực cho vay DN có bảo đảm tài sản; Định giá khoản cho vay DN; Trích lập dự phòng RRTD; Thương lượng nợ; Sử dụng điều khoản HĐTD; Giảm dần DNCV, tạm dừng chấm dứt cho vay d Phân tán rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Phương thức tiến hành hình thức: Đa dạng hóa DMCV; Cho vay đồng tài trợ; Xác định giới hạn cho vay e Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Phương thức tiến hành hình thức: Khuyến nghị DN mua bảo hiểm; Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần; Bán nợ; Sử dụng CCPS; Thực chứng khốn hóa; u cầu bảo lãnh bên thứ ba; Cho vay theo định Chính phủ 1.2.5 Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Sự biến động cấu nhóm nợ cho vay doanh nghiệp Sự biến động cấu nhóm nợ cho vay DN theo xu hướng giảm tỷ trọng nợ DN có mức độ RRTD cao tăng tỷ trọng nợ DN có mức độ RRTD thấp biểu chứng tỏ chất lượng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay DN NHTM ngày cải thiện đạt kết tốt b Tỷ lệ nợ từ nhóm đến nhóm cho vay doanh nghiệp (1.3) c Tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp (1.4) d Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp (1.5) (1.6) (1.7) e Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay doanh nghiệp (1.8) g Lãi treo (1.9) 1.2.6 Nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Nhân tố bên ngân hàng - Nguồn nhân lực - Công nghệ ngân hàng - Khả tài b Nhân tố bên ngồi ngân hàng - Môi trường tự nhiên - Môi trường kinh tế - Môi trường pháp lý KẾT LUẬN CHƢƠNG 11 - Giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Thực cho vay DN có bảo đảm tài sản; Định giá khoản cho vay DN; Trích lập dự phòng RRTD; Sử dụng điều khoản HĐTD; Giảm dần dư nợ cho vay, tạm dừng chấm dứt cho vay; Thương lượng nợ - Phân tán rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Đa dạng hóa DMCV; Xác định giới hạn cho vay DN - Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Khuyến khích DN mua bảo hiểm; Bán nợ; Sử dụng công cụ phái sinh; Yêu cầu chấp, cầm cố tài sản bên thứ ba; Thực chứng khốn hóa; Cho vay theo định Chính phủ; Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần b Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng - Sự cải thiện cấu nhóm nợ Theo số liệu thu thập giai đoạn 2016 - 2018, nợ nhóm có xu hướng tăng nợ nhóm có xu hướng giảm dần qua năm, kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh có tiến Bên cạnh đó, nhóm nợ xấu lại tăng dần qua năm Chi nhánh chưa trọng kiểm sốt việc chấp hành sách cho vay để có biện pháp xử lý kịp thời khoản nợ vay có vấn đề Điều đòi hỏi Chi nhánh phải nỗ lực việc tăng cường kiểm soát RRTD cho vay DN cho rủi ro hạn chế đến mức tối đa - Nợ từ nhóm đến nhóm tỷ lệ nợ xấu Giai đoạn 2016 - 2018 tình hình nợ từ nhóm đến nhóm DN có sụt giảm mạnh liên tục qua năm từ 0.58% năm 2016 xuống 0.03% Tuy nhiên, năm qua nợ xấu DN liên tục tăng mức thấp kiểm soát chưa tốt khiến cho tỷ 12 lệ nợ xấu DN năm 2018 tăng 0.1% so với năm 2017 Vì vậy, kiểm sốt RRTD cho vay DN Chi nhánh cần quan tâm nhiều có biện pháp cụ thể thời gian đến - Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD sử dụng dự phòng để xử lý RRTD Giai đoạn 2016 - 2018 tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD cho vay DN có thay đổi qua năm, cụ thể: Năm 2017 giảm 0,03% so với năm 2016, đến năm 2018 tăng thêm 0,01% so với năm 2017 Đây rõ ràng khẳng định Chi nhánh thực nhận thức tầm quan trọng việc trích lập DPRR tiến hành trích đúng, trích đủ DPRR theo quy định Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/03/2013 Đối nghịch với tỷ lệ trích lập DPRR việc sử dụng dự phòng để xử lý RRTD cho vay DN lại sụt giảm qua năm Năm 2017 tiêu giảm 7,76% so với năm 2016 Đến năm 2018, tỷ lệ nợ xấu DN gia tăng rõ rệt kéo tỷ lệ XLRR/DPRR cho vay DN tiếp tục giảm sâu 10,79% so với năm 2017 Kết vậy, song Chi nhánh không nên lơ việc cân nhắc sử dụng dự phòng để xử lý RRTD cho vay DN lẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận Chi nhánh sau c Nhân tố ảnh hưởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng - Nhân tố bên Chi nhánh: Khả tài Agribank; Chính sách tín dụng Agribank; Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng; Nguồn nhân lực; Cơng nghệ ngân hàng - Nhân tố bên ngồi Chi nhánh: Mơi trường kinh tế; Mơi trường văn hóa - xã hội; Mơi trường tự nhiên; Đối thủ cạnh tranh; Môi trường pháp lý 13 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 2.3.1 Kết đạt đƣợc Thứ nhất, Chi nhánh chủ động kiên từ chối cho vay DN có kết XHTD từ B đến D nhằm né tránh RRTD Thứ hai, Chi nhánh quy định giới hạn tỷ lệ cho vay DN so với tổng tiền gửi nhằm đánh giá lại mức độ xác HMTD Thứ ba, Chi nhánh thực tốt tiêu sàng lọc DN, hạn chế ý chí chủ quan CBTD tham gia quy trình thẩm định tín dụng Thứ tư, Chi nhánh ln u cầu DN có biện pháp biến đổi RRTD mức chấp thuận cho vay nhằm kiểm soát chặt chẽ RRTD Thứ năm, Chi nhánh áp dụng cho vay đồng tài trợ DN có nhu cầu vốn lớn, hạn chế rủi ro Thứ sáu, Chi nhánh phân định rõ cấu tổ chức với cấu kiểm sốt RRTD, ủy quyền cho người có thẩm quyền phê duyệt cho vay DN thích hợp Thứ bảy, Chi nhánh áp dụng linh hoạt biện pháp sử dụng điều khoản, điều kiện vay vốn; công tác nhân sự; giám sát ràng buộc thực điều khoản hạn chế sử dụng biện pháp tài chính; đối tượng cho vay; thương lượng nợ; giảm dần dư nợ, tạm dừng chấm dứt cho vay DN Thứ tám, Chi nhánh tuân thủ chặt chẽ quy trình cho vay DN; trích lập đủ DPRR đảm bảo quỹ dự phòng để xử lý RRTD, đồng thời áp dụng lãi suất có tính đến yếu tố RRTD theo nguyên tắc phần bù rủi ro Thứ chín, Chi nhánh thực có hiệu biện pháp 14 bán nợ, sử dụng CCPS, bảo lãnh bên thứ ba cho vay theo định Chính phủ 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế a Hạn chế Một là, năm qua, nợ xấu DN Chi nhánh kiểm sốt mức thấp, song số tuyệt đối có xu hướng tăng Hai là, hoạt động thẩm định cho vay DN Chi nhánh tồn nhiều trở ngại trình thực Việc xác minh thơng tin DN cung cấp phân tích dòng tiền, thẩm định PASXKD/DAĐT phân tích rủi ro chưa quan tâm mức Ba là, hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng DN Chi nhánh phụ thuộc lớn vào độ xác nguồn thông tin thu thập, khả dự báo trình độ phân tích, đánh giá CBTD Bốn là, hoạt động định giá giám sát TSBĐ tiền vay triển khai thực Chi nhánh có số hạn chế bất cập Năm là, hoạt động giám sát sau cho vay DN Chi nhánh chưa đáp ứng yêu cầu hoạt động kiểm soát RRTD cho vay DN, chưa sát với tình hình thực tế chưa quán triệt thực cách thường xuyên, mức Sáu là, tỷ lệ vốn đối ứng tham gia vào PASXKD/DAĐT quy định bất hợp lý, độ linh hoạt chưa cao Bảy là, DMCV DN Chi nhánh đa dạng theo TPKT, ngành nghề kinh tế, TSBĐ việc đa dạng hóa hạn chế Tám là, việc xác định giới hạn cho vay DN chưa thực phản ánh nhu cầu vay vốn SXKD DN Chín là, hoạt động trích lập dự phòng RRTD DN không phản ánh thực chất khoản cho vay DN 15 Mười là, việc thực mua bảo hiểm DN Chi nhánh chưa thực triệt để mang tính chất tư vấn chủ yếu Mười là, mơ hình tổ chức quản trị cho vay DN Chi nhánh chưa hoàn tồn có tách bạch độc lập phận với chức nhiệm vụ chuyên biệt Mười hai là, hệ thống thu thập, xử lý lưu trữ thông tin DN dừng lại mức độ phân tích tiêu tài mà chưa sâu vào phân tích chất kinh tế tính xác minh thực tế b Nguyên nhân hạn chế - Nguyên nhân bên Chi nhánh Thứ nhất, đội ngũ CBTD Chi nhánh mỏng lực lượng có khoảng 30% tổng nhân Chi nhánh, cộng với số lượng CBTD chất lượng cao lại thiếu, nhiều CBTD không đào tạo chuyên ngành dẫn đến chưa đáp ứng đủ yêu cầu ngày cao công việc thẩm định PASXKD/ DAĐT làm ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tín dụng cho vay DN Thứ hai, việc thẩm định khơng tn thủ theo quy trình, khơng có cấu tổ chức phân công trách nhiệm rõ ràng làm gia tăng thời gian chi phí, ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tín dụng Thứ ba, khối lượng xử lý công việc hàng ngày lớn lại chịu áp lực thời gian, Chi nhánh chưa sử dụng nhiều công nghệ ngân hàng hoạt động quản lý tình hình DN phần mềm phục vụ cho hoạt động kiểm soát RRTD dẫn đến CBTD thực tải với công việc Thứ tư, hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng DN phụ thuộc vào ý muốn chủ quan CBTD thực công việc chấm điểm, lẽ CBTD thay đổi theo hướng tích cực để trình 16 định cho vay DN thuận lợi, hay bất cẩn CBTD không thu thập đầy đủ liệu từ kênh đáng tin cậy Thứ năm, hầu hết BCTC chưa kiểm tốn, số liệu chưa phản ảnh khả trả nợ DN để làm tảng định cho vay đắn Đặc biệt, DNN&V thường nhập nhằng vấn đề tài sản cá nhân lãnh đạo tài sản DN dẫn đến lựa chọn đối nghịch: Hoặc từ chối DN tốt, lựa chọn DN xấu Thêm vào rủi ro đạo đức xảy DN cung cấp thơng tin sai thật có lợi cho họ việc đề nghị cho vay Thứ sáu, nguồn thông tin định giá TSBĐ không đáng tin cậy, dẫn đến rủi ro việc định giá TSBĐ Thứ bảy, việc định giá gặp nhiều trở ngại Thứ tám, Chi nhánh trích đầy đủ dự phòng RRTD có đủ điều kiện tài để bù đắp rủi ro khơng xử lý nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu xử lý TSBĐ thủ tục đấu giá công khai lại phức tạp nhiều thời gian thường phải thơng qua Tòa án, Cục thi hành án quan định giá độc lập Thứ chín, CBTD thường chạy theo tiêu DSCV để hoàn thành kế hoạch kinh doanh mà xem nhẹ hoạt động kiểm tra sau cho vay DN khiến cho việc phát xử lý nợ xấu gặp nhiều trở ngại Một số phương án vay có hiệu quả, tiền bán hàng trả DN không trả nợ mà sử dụng vào mục đích khác khơng hiệu quả, bị tổn thất dẫn đến khơng có nguồn trả nợ cho Chi nhánh - Nguyên nhân bên Chi nhánh + Nguyên nhân thuộc doanh nghiệp vay vốn Thứ nhất, văn pháp luật chưa có quán gây ảnh hưởng đến kiểm soát RRTD cho vay DN Chẳng hạn, vào Nghị số 42/2017/QH14 Chi nhánh có quyền thu giữ TSĐB 17 để xử lý DN không trả nợ, vướng phải quy định quyền sở hữu tài sản, quyền bất khả xâm phạm chỗ ở, quy định Bộ luật Dân sự, Luật Nhà ở, + Nguyên nhân xuất phát từ sách Chính phủ NHNN Thứ nhất, văn pháp luật chưa có quán gây ảnh hưởng đến kiểm soát RRTD cho vay DN Chẳng hạn, vào Nghị số 42/2017/QH14 Chi nhánh có quyền thu giữ TSĐB để xử lý DN không trả nợ, vướng phải quy định quyền sở hữu tài sản, quyền bất khả xâm phạm chỗ ở, quy định Bộ luật Dân sự, Luật Nhà ở, Thứ hai, trường hợp cho vay theo định Chính phủ (Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp nơng thơn, sách cho vay thủy sản, ) Chi nhánh thường khơng thẩm định tín dụng việc áp dụng biện pháp xử lý nợ đơn vị thực khó khăn Đây ngun nhân khiến cho RRTD cho vay DN ngày tăng cao Thứ ba, theo quy định điểm c khoản Điều 13 Quy chế số 226/QĐ-HĐTV-TD ngày 09/03/2017, mức lãi suất hạn khoản vay DN Chi nhánh 150% lãi suất hạn, tương ứng với mức thấp, cụ thể: 10,5% cho vay ngắn hạn DN (lãi hạn thời điểm 31/07/2019 7%/năm) 12% cho vay trung, dài hạn DN (lãi hạn thời điểm 31/07/2019 8%/năm, lãi suất cho vay DN NHTM TP Đà Nẵng từ khoảng 12%/năm cho vay ngắn hạn, 15% cho vay dài hạn Vì thế, DN chấp nhận nợ hạn gây khó khăn cho kiểm sốt RRTD cho vay DN Chi nhánh KẾT LUẬN CHƢƠNG 18 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH KHÊ THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 3.1 CĂN CỨ XÂY DỰNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 3.1.1 Bối cảnh kinh doanh Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 3.1.2 Định hƣớng chung cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 3.1.3 Định hƣớng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng hoạt động thẩm định tín dụng a Kiểm tra, xác minh tính xác thông tin DN cung cấp Chi nhánh cần trọng phân tích kiểm tra số thông tin sau: Kiểm tra, xác minh thông tin BCTC DN; Kiểm tra kết kinh doanh lãi lỗ DN 19 b Phân tích dòng tiền thẩm định PASXKD/DAĐT CBTD cần phân tích cụ thể dòng tiền, thời điểm xuất dòng tiền phối hợp phận kế toán để thu nợ tiền tài khoản nhằm tránh để DN rút tiền sử dụng vào mục đích khác c Phân tích rủi ro CBTD cần thực phương pháp phân tích độ nhạy, yếu tố giá bán, sản lượng Tiếp đến, CBTD sử dụng triệt để nguồn thông tin từ Trung tâm CIC hệ thống lưu trữ nội để tạo nguồn thông tin bổ sung cho hoạt động thẩm định 3.2.2 Nâng cao hiệu chấm điểm xếp hạng tín dụng a Nâng cao hiệu tổ chức thu thập thông tin liệu đầu vào Đối với chấm điểm tiêu tài chính, CBTD cần yêu cầu DN cung cấp BCTC có kiểm tốn BCTC báo cáo thuế Đối với việc chấm điểm tiêu phi tài chính, Chi nhánh nên ban hành danh sách loại hồ sơ mà CBTD cần thu thập phục vụ cho việc chấm điểm b Nâng cao hiệu tổ chức thực quy trình xếp hạng tín dụng CBTD nên thường xuyên cập nhật biến động DN thực chấm điểm xếp hạng lại DN, đồng thời trọng đến việc chấm điểm DN đột xuất có thay đổi bất lợi từ phía DN 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng hoạt động định giá giám sát tài sản bảo đảm tiền vay a Nâng cao chất lượng hoạt động thu thập thông tin định giá CBTD cần tìm kiếm giá giao dịch thành cơng TSĐB tài sản loại tương đương thị trường thời điểm 20 định thẩm tính tính pháp lý TSBĐ Bên cạnh đó, CBTD cần kiểm sốt cẩn trọng hồ sơ, hợp đồng bảo hiểm TSBĐ b Thực tốt hoạt động định giá định giá lại tài sản bảo đảm CBTD cần dựa sở giá trị thị trường, tránh trường hợp để đáp ứng nhu cầu vay vốn DN mà tăng khống giá trị TSBĐ cho vay vượt nhu cầu thực tế DN, dẫn đến DN lập chứng từ giả rút vốn sử dụng sai mục đích phát sinh RRTD c Tăng cường giám sát tài sản bảo đảm, đặc biệt động sản Chi nhánh cần yêu cầu CBTD kiểm tra kỹ lưỡng tình trạng TSBĐ động sản trước cho vay DN CBTD cần kiểm tra thực tế sở DN tình trạng TSBĐ thường xuyên định kỳ hàng quý d Thành lập phận chuyên thẩm định giá, xử lý tài sản bảo đảm Việc định giá, xử lý TSBĐ nên giao cho phận chuyên trách không thuộc quản lý lãnh đạo Chi nhánh giúp cho việc định giá TSBĐ tốt e Thuê tổ chức chuyên thẩm định giá Đối với TSBĐ có giá trị lớn, khó định giá phức tạp thiếu nguồn thông tin đáng tin cậy, Chi nhánh nên thuê tổ chức chuyên định giá nhằm đảm bảo tính xác xác định giá trị TSBĐ 3.2.4 Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra trong, sau cho vay kiểm tra vốn đối ứng tham gia a Tăng cường hoạt động kiểm tra sau cho vay - Kiểm tra cho vay CBTD cần đối chiếu kiểm soát kỹ mục đích yêu cầu giải ngân với giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay 21 DN Chi nhánh cần yêu cầu DN mở tài khoản Chi nhánh để chuyển doanh thu tài khoản giải ngân chuyển khoản - Kiểm tra sau cho vay + Nguyên tắc kiểm tra: Chi nhánh cần phân loại danh mục DN theo nhóm, qua đưa biện pháp kiểm tra khác + Nội dung kiểm tra: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay theo mục đích cam kết; Kiểm tra biện pháp tổ chức PASXKD/DAĐT; + Cách thức kiểm tra: Thông qua hồ sơ, sổ sách thực tế b Tăng cường hoạt động kiểm tra vốn đối ứng tham gia Chi nhánh cần yêu cầu DN có XHTD mức BBB phải có tỷ lệ vốn đối ứng tham gia vào PASXKD/DAĐT tối thiểu 35%, đồng thời phải có tỷ lệ TSBĐ tối thiểu 65% Chi nhánh nên thiết lập tỷ lệ vốn đối ứng tham gia cho vay DN dài hạn phân thành nhiều cấp bậc phụ thuộc vào số năm vay vốn Chi nhánh cần hạ thấp tỷ lệ DN xếp hạng BB vay ngắn hạn mức 40% 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục cho vay a Đa dạng hóa danh mục cho vay - Đa dạng hóa chủ thể vay vốn Chi nhánh nên mở rộng cho vay chủ thể vay vốn khai thác hết tiềm địa bàn vay nhiều CTCP DNTN mà không nên dồn vốn cho vay CT TNHH Điều nhằm tránh việc cho vay mức DN hạn chế tổn thất DN gặp rủi ro không trả khoản nợ vay - Đa dạng hóa ngành nghề kinh tế Chi nhánh nên mở rộng sang cho vay DN thuộc ngành du lịch, công nghiệp , định hướng phát triển ngành nghề địa phương mở rộng cho vay ngành nông nghiệp, công nghiệp chế biến, thủy sản; tập trung nhiều vốn cho vay thương mại dịch vụ 22 - Đa dạng hóa khu vực địa lý Chi nhánh nên thực việc mở rộng cho vay khơng DN đóng trụ sở làm việc địa bàn quận Thanh Khê mà DN toàn địa bàn thành phố Đà Nẵng Có vậy, Chi nhánh phòng chống khuếch đại RRTD dồn vốn cho vay vào DN có rủi ro cao - Đa dạng hóa tài sản bảo đảm Chi nhánh cần mở rộng phương thức cho vay DN khơng có TSBĐ nhằm đạt yêu cầu đa dạng hóa phân tán rủi ro - Đa dạng hóa thời hạn cho vay Chi nhánh nên tập trung cho vay DN với nhiều loại thời hạn nhằm đảm bảo cân đối vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; đảm bảo phát triển bền vững hạn chế việc xảy RRTD - Đa dạng hóa phương thức cho vay Chi nhánh nên dựa vào đặc điểm hoạt động địa bàn, ngành nghề mà có phương án lựa chọn phương thức thích hợp nhằm đảm bảo phù hợp với khả tài DN b Quy định giới hạn dư nợ cho vay doanh nghiệp Chi nhánh cần thực quy định giới hạn cho vay DN tháng/lần, mà 12 tháng/lần xác định “khẩu vị” rủi ro cho phép Chi nhánh nhằm xác định giới hạn dư nợ xác 3.2.6 Thực tốt việc phân loại nợ, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để tài trọ cho rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh cần thực phân loại nợ theo với chất khoản nợ, tính tốn, lập phương án trích lập đủ dự phòng RRTD theo quy định tăng cường trích lập đến mức tối đa để tài trợ RRTD cách hợp lý nhằm bù đắp tổn thất RRTD xảy 23 3.2.7 Thúc đẩy việc mua bảo hiểm tài sản bảo hiểm tín dụng Chi nhánh nên khuyến khích DN mua bảo hiểm tín dụng bắt buộc DN mua bảo hiểm tài sản, đồng thời quy định rõ đối tượng phải mua bảo hiểm nên liên kết với ABIC để bán chéo sản phẩm 3.2.8 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Chi nhánh cần tuyển dụng thêm CBTD có đạo đức nghề nghiệp, trình độ chun mơn, trình độ sử dụng CNTT, có kiến thức lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội Ngoài ra, sách đào tạo, đào tạo lại, nâng cao nhận thức RRTD cho CBTD điều cần thiết 3.2.9 Hoàn thiện hệ thống thu thập, xử lý lƣu trữ thông tin Chi nhánh cần xây dựng chế thông tin hiệu quả, đảm bảo cập nhật kịp thời thông tin quan trọng phận chức hoạt động cho vay DN 3.2.10 Tăng cƣờng mối quan hệ tốt đẹp lâu dài với doanh nghiệp Chi nhánh cần chủ động tìm DN, DN ngồi lại, gỡ nút thắt tư vấn cho DN giảm lãi suất DN lâu năm, có nhiều tặng phẩm hấp dẫn kiện lớn, tổ chức Hội nghị khách hàng nhằm thu hút quan tâm ý DN 3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN KHÁC 3.3.1 Khuyến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 3.3.2 Khuyến nghị doanh nghiệp vay vốn 3.3.3 Khuyến nghị Ủy ban nhân dân quận Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng KẾT LUẬN CHƢƠNG 24 KẾT LUẬN Một ngân hàng để tồn phát triển bền vững kinh tế hội nhập quốc tế, yêu cầu tất yếu ngày phải nâng cao chất lượng kiểm sốt RRTD nói chung hoạt động cho vay DN nói riêng Trên cở sở tìm hiểu thực tế Chi nhánh, đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng” giải yêu cầu đặt ra, thể qua nội dung sau: Một là, hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát RRTD cho vay DN NHTM Hai là, phân tích thực trạng đánh giá kết kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh giai đoạn 2016 - 2018 Ba là, khuyến nghị hồn thiện kiểm sốt RRTD cho vay DN Chi nhánh Đồng thời, khuyến nghị quan khác nhằm hoàn thiện nghiệp vụ Hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, em hy vọng đóng góp nhìn rõ nét kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh Mặc dù em cố gắng trình thực hiện, nhiên với lực, kinh nghiệm thời gian hạn chế, đề tài chưa thể bao quát hết tất nội dung có liên quan Với tinh thần muốn trau dồi bổ sung kiến thức, em mong nhận ý kiến đóng góp q Thầy/Cơ để đề tài hồn thiện Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn Thầy PGS.TS Nguyễn Ngọc Vũ quý Thầy/Cô khoa Ngân hàng tạo điều kiện cho em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Khoa Quản lý chuyên ngành kiểm tra xác nhận: Tóm tắt luận văn trình bày theo quy định hình thức chỉnh sửa theo kết luận Hội đồng ... TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK - CHI. .. tín dụng cho vay doanh nghiệp a Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp b u cầu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 1.2.4 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh. .. doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng