BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN GIÁO TRÌNH NỘI BỘ ĐẦU TƯ CÔNG KHOA KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN ĐẦU TƯ CÔNG (Bản thảo-Lưu hành nội bộ)  KHOA KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN SỐ 8-TÔN THẤT THUYẾT, Q CẦU GIẤY HÀ NỘI Đ Ầ U T Ư C Ô N G Chương 1 Đ Ầ U T Ư C Ô N G ĐẦU TƯ CÔNG Khái niệm, mục tiêu, nguyên tắc, nội dung, chủ tham gia MỤC ĐÍCH CỦA CHƢƠNG  Hiểu khái niệm mục tiêu đầu tư công  Nắm bắt nguyên tắc nội dung đầu tư công  Biết chủ thể tham gia hoạt động đầu tư công  Nắm bắt công tác giám sát quản lý hoạt động đầu tư công  Hiểu quy trình hoạt động đầu tư cơng  Phân tích đánh giá tình hình đầu tư cơng Việt Nam NỘI DUNG NGHIÊN CỨU: 1.1 KHÁI NIỆM VÀ MỤC TIÊU CỦA ĐẦU TƯ CÔNG 1.2 NGUYÊN TẮC VÀ NỘI DUNG CỦA ĐẦU TƯ CÔNG 1.3 CÁC CHỦ THỂ THAM GIA ĐẦU TƯ CÔNG 1.1 KHÁI NIỆM VÀ MỤC TIÊU CỦA ĐẦU TƯ CƠNG 1.1.1 Khái niệm Đầu tư cơng việc sử dụng vốn Nhà nước (bao gồm vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng nhà nước cho đầu tư vốn đầu tư doanh nghiệp nhà nước) để đầu tư vào chương trình, dự án khơng mục tiêu lợi nhuận (hoặc) khơng có khả hồn vốn trực tiếp Hoạt động đầu tư cơng bao gồm tồn q trình từ lập, phê duyệt kế hoạch, chương trình, dự án đầu tư công; đến triển khai thực đầu tư quản lý khai thác, sử dụng dự án Đ Ầ U T Ư C Ô N G đầu tư công, đánh giá sau đầu tư công Vốn nhà nước đầ tư công bao gồm: vốn ngân sách nhà nước đầu tư phát triển theo quy định Luật Ngân sách nhà nước; vốn huy động Nhà nước từ trái phiếu Chính phủ, trái phiếu quyền địa phương, công trái quốc gia nguồn vốn khác Nhà nước trừ vốn tín dụng nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển nhà nước 1.1.2 Mục tiêu đầu tư công: Đầu tư công nhằm mục tiêu tạo mới, nâng cấp, củng cố lực hoạt động kinh tế thông qua gia tăng giá trị tài sản công Thông qua hoạt động đầu tư công, lực phục vụ hệ thống hạ tầng kinh tế, hạ tầng xã hội hình thức sở hữu tồn dân cải thiện gia tăng Hoạt động đầu tư cơng góp phần thực số mục tiêu xã hội chiến lược phát triển kinh tế xã hội quốc gia, ngành, vùng cà địa phương Thơng qua chương trình mục tiêu quốc gia, nhiều vấn đề xã hội, văn hóa, mơi trường giải Mục tiêu phát triển phát triển bền vững đảm bảo Về bản, thời gian qua khoản chi đầu tư công mang lại hiệu phát triển kinh tế xã hội, đặc biệt việc đầu tư chương trình mục tiêu quốc gia vùng kinh tế khó khăn mang lại hiệu Chương trình 135, chwong trình mục tiêu Quốc gia nước vệ sinh môi trường…đầu tư hạ tầng giao thông, trường lớp học, kiên cố hóa kênh mương, hỗ trợ sản xuất cho hộ nghèo, cải thiện vệ sinh môi trường…Chương trình trồng rừng, góp phần phủ xanh đồi núi trọc, tạo chuyển biến lao động công ăn việc làm cho đồng bào dân tộc; hầu hết địa phương có trường hợp lớp học kiên cố thay lớp học tranh tre nứa trước đây, giáo viên có nhà cơng vụ phục vụ công tác giảng dạy, dạy chữ cho em vùng sâu, vùng xa; phần lớn hộ nghèo, bệnh nhân nghèo khám chữa bệnh bệnh viện, trung tâm y tế tuyến huyện Hoạt động đầu tư cơng góp phần điều tiết kinh tế thông qua việc tác động trực tiếp đến việc tổng cầu kinh tế Thực tiễn cho thấy, đầu tư công mở rộng thông qua tăng chi ngân sách, tín dụng đầu tư phát triển nhà nước tín dụng đối tượng sách với hiệu đầu tư xã hội đầu tư cơng chưa cao kéo theo chi phí sản xuất, kim Đ Ầ U T Ư C Ô N G ngạch nhập tăng trưởng tín dụng tăng lên làm gia tăng tổng phương tiện toán nên kinh tế, cân đối cung- cầu ngoại tệ Để trì tăng trưởng mức cao bền vững, đảm bảo cân đối kinh tế vĩ mô vấn đề cấp thiết phải xử lý nâng cao hiệu đầu tư công hiệu đầu tư tồn xã hội thơng qua việc khắc phục tình trạng đầu tư dàn trải, giảm tương đối đầu tư công tăng đầu tư tư nhân; sửa đổi chế liên quan đến đầu tư đầu tư công phù hợp với chế thị trường 1.2 NGUYÊN TẮC VÀ NỘI DUNG ĐẦU TƯ CƠNG 1.2.1 Ngun tắc đầu tư cơng 1.2.1.1 Thực hiên theo chƣơng trình, dự án đầu tƣ cơng phải phù hợp với chiến lƣợc, quy hoạch phát triển, phù hợp kế hoạch đầu tƣ đƣợc duyệt Hoạt động đầu tư cơng có mục tiêu tạo lập lực sản xuất lực phục vụ kinh tế xã hội dựa nguồn lực nhà nước Vì vậy, hoạt động đầu tư cơng bắt buộc phải phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế xã hội, phù hợp vớ kế hoạch đầu tư phê duyệt Việc thực dự án đầu tư cơng việc cụ thể hóa, thực hóa chiến lược, kế hoạch đầu tư phê duyệt Không thế, nguồn vốn đầu tư công có ý nghĩa dẫn dắt, định hướng nguồn vốn đầu tư nhà nước để thực chiến lược phát triển kinh tế - xã hội quốc gia, ngành, vùng địa phương 1.2.1.2 Đầu tƣ công phải đƣợc mục tiêu, tiến độ, đảm bảo chất lƣợng, tiết kiệm có hiệu Đây nguyên tắc quan trọng dự án đầu tư cơng thường triển khai để đáp ứng nhiều mục tiêu có mục tiêu kinh tế, xã hội, văn hóa… Tuy nhiên, để thực mục tiêu khác hiệu kinh tế phải đảm bảo Chính u cầu tiến độ, chất lượng, tiết kiệm hiệu cần phải xem xét, đánh giá cách nghiêm túc Bên cạnh đó, trước định triển khai thực dự án đầu tư cơng thiết phải đảm bảo cân đối đủ vốn với quy mô tiến độ Đ Ầ U T Ư C Ô N G tài trợ phù hợp với lực ngân sách trung ương ngân sách địa phương sở cân nhắc thỏa đáng yếu tố ưu tiên 1.2.1.3 Hoạt động đầu tƣ công phải bảo đảm tính cơng khai, minh bạch: Q trình chuyển đổi kinh tế diễn sâu sắc u cầu tính cơng khai, minh bạch cao Công khai, minh bạch hoạt động đầu tư cơng góp phần tăng tính cạnh tranh, tính công huy động phân bố nguồn lực nhà nước Hơn nữa, công khai minh bạch điều kiện để giám sát hoạt động đầu tư công chặt chẽ hiệu Đây điều kiện để hạn chế thất lãng phí đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách 1.2.1.4 Hoạt động đầu tƣ công phải thực sở thống quản lý nhà nƣớc với phân cấp quản lý phù hợp: Để tạo kết đầu tư với hệ thống lực phục vụ cải thiện đáp ứng yêu cầu phát triển chung kinh tế, tránh dàn trải lãng phí nguồn lực, đầu tư công cần phải quản lý thống Nhà nước quản lý thống hoạt động đầu tư công thông qua quy hoạch kế hoạch phân bố nguồn lực Tuy nhiên, để phát huy lực quyền chủ động ngành, địa phương phân cấp đầu tư cơng cần thiết Tuy nhiên, phân cấp đầu tư cơng cần tính đến điều kiện cụ thể lực ngành địa phương Phân cấp đầu tư công cho địa phương nên giới hạn điều kiện lực ngân sách địa phương Các dự án tài trợ từ ngân sách trung ương cần phải định quan quản lý nhà nước đầu yư Trung ương theo quy định pháp luật ngân sách nhà nước quản lý, sử dụng tài sản công 1.2.1.5 Phân định rõ quyền nghĩa vụ tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động đầu tƣ công Đây nguyên tắc bắt buộc để hoạt động đầu tư công hiệu Do nguồn lực đầu tư cơng thuộc sở hữu tồn dân nên phân định rõ quyên nghĩa vụ chủ thể tham gia có ý nghĩa quan trọng nhằm gia tăng trách nhiệm giải trình đảm bảo giám sát toàn xã hội kết hiệu đầu tư cơng 1.2.1.6 Đa dạng hóa hình thức đầu tƣ cơng: Nhà nước có sách khuyến khích tạo điều kiện để tổ chức, cá nhân trực tiếp đầu tư góp vốn nhà nước Đ Ầ U T Ư C Ô N G đầu tư vào dự án cơng; khuyến khích nhà đầu tư bỏ vốn để nhận quyền kinh doanh, khai thác thu lợi dự án đầu tư cơng có điều kiện Tuy nhiên, nguồn lực đầu tư chủ yếu dự án đầu tư công phải nhà nước (Trung ương địa phương) 1.2.2 Nội dung đầu tư công Nội dung đầu tư công thực theo chương trình mục tiêu dự án đầu tư cơng 1.2.2.1 Đầu tƣ theo chƣơng trình mục tiêu a, Khái niệm: Chương trình mục tiêu tập hợp dự án đầu tư nhằm thực mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội cụ thể đất nước vùng lãnh thổ thời gian định Chương trình mục tiêu phân chia theo nhiều cấp độ bao gồm: chương trình mục tiêu quốc gia; chương trình mục tiêu cấp tỉnh Chương trình mục tiêu quốc gia chương trình đầu tư Chính phủ định chủ trương đầu tư để thực mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội vùng lãnh thổ nước kế hoạch năm Chương trình mục tiêu cấp tỉnh chương trình đầu tư Hội đồng nhân dân cấp tỉnh định chủ trương đâu tư để thực mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội kế hoạch năm cấp tỉnh b, Căn lập chương trình mục tiêu: Đối với chương trình mục tiêu quốc gia lập chương trình mục tiêu bao gồm:  Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội nước thời kỳ 10 năm thơng qua;  Tính cấp bách mục tiêu chương trình phải đạt để hoàn thành nhiệm vụ chiến lược;  Khả đảm bảo nguồn vốn để thực chương trình mục tiêu Đ Ầ U T Ư C Ô N G  Đối với chương trình mục tiêu cấp tỉnh, lập chương trình mục tiêu bao gồm:  Mục tiêu, nhiệm vụ kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội tỉnh năm phê duyệt;  Tính cấp thiết việc thực mục tiêu thời kỳ kế hoạch;  Khả đảm bảo nguồn vốn để thực chương trình mục tiêu c, Yêu cầu chương trình mục tiêu Đối với chương trình mục tiêu cấp quốc gia, yêu cầu phải đảm bảo:  Chương trình phải nhằm đạt mục tiêu quan trọng, cấp bách, cần ưu tiên tập trung thực chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội nước;  Nội dung chương trình phải rõ ràng, cụ thể, khơng trùng lắp với chương trình đầu tư khác;  Việc xác định phân bổ vốn đầu tư phải tuân theo danh mục dự án, định mức tiêu chuẩn phân bổ vốn cấp có thẩm quyền phê duyệt;  Tiến độ triển khai thực chương trình phải phù hợp với điều kiện thực tế khả huy động nguồn lực theo thứ tự ưu tiên hợp lý đảm bảo đầu tư tập trung, có hiệu  Việc tổ chức thực phải có phân công rõ ràng, phối hợp chặt chẽ bộ, ngành địa phương liên quan; việc bố trí vốn đầu tư cho dự án phải đảm bảo tiến độ thực chương trình;  Quá trình triển khai thực chương trình mục tiêu phải theo dõi, kiểm tra, giám sát thường xuyên có đánh giá tổng kết theo định kỳ;  Các vấn đề xã hội mà Chính phủ Việt Nam cam kết với quốc tế phải thực theo chương trình chung quốc tế vấn đề liên quan Đối với chương trình mục tiêu cấp tỉnh, yêu cầu phải đảm bảo:  Mục tiêu chương trình phải nhằm đạt mục tiêu quan trọng, cấp bách cần ưu tiên tập trung thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội tỉnh; Đ Ầ U  T Ư C Ô N G Nội dung chương trình phải rõ ràng, cụ thể, có ý tới việc lồng ghép với nội dung chương trình đầu tư khác địa bàn;  Các yêu cầu khác quy định chương trình mục tiêu quốc gia xác định phù hợp với chương trình mục tiêu cấp tỉnh Trong quản lý chương trình mục tiêu, yêu cầu đảm bảo thực phạm vi, nội dung đầu tư, chất lượng, chi phí, thời hạn yêu cầu khác ghi định phê duyệt chương trình mục tiêu Nhà nước có sách khuyến khích tổ chức cá nhân tham gia thực chương trình mục tiêu có giải pháp rút ngắn thời hạn thực hiện, nâng cao chất lượng tiết kiệm chi phí đầu tư trình thực chương trình mục tiêu, dự án đầu tư cơng d, Nội dung chương trình mục tiêu:  Chương trình mục tiêu cần đảm bảo nội dung quan trọng sau:  Sự cần thiết phải đầu tư;  Đánh giá thực trạng ngành, lĩnh vực thuộc mục tiêu phạm vi chương trình; vấn đề cấp bách cần giải chương trình;  Mục tiêu chung, phạm vi chương trình;  Mục tiêu cụ thể, tiêu phải đạt khoảng thời gian chương trình;  Danh mục dự án đầu tư cần thực để đạt mục tiêu chương trình, thứ tự ưu tiên thời gian thực dự án đó;  Ước tính tổng mức kinh phí để thực chương trình phân theo mục tiêu cụ thể, dự án, năm thực hiện, nguồn kế hoạch huy động nguồn vốn;  Kế hoạch, tiến độ tổ chức thực chương trình, dự án, chế, sách áp dụng chương trình; khả lồng ghép, phối hợp với chương trình khác;  Các vấn đề khoa học, cơng nghệ, mơi trường cần xử lý (nếu có), nhu cầu đào tạo nguồn nhân lực để thực chương trình;  Yêu cầu hợp tác quốc tế (nếu có);  Đánh giá hiệu kinh tế - xã hội chung chương trình dự án Đ Ầ U T Ư C Ô N G e, Thẩm định, phê duyệt chương trình mục tiêu Chủ chương trình mục tiêu lập hồ sơ trình người có thẩm quyền phê duyệt chương trình mục tiêu Chủ chương trình mục tiêu chịu trách nhiệm pháp lý nội dung hồ sơ trình duyệt Người có thẩm quyền định phê duyệt chương trình mục tiêu sử dụng quan trực thuộc tự tổ chức thẩm định thuê tổ chức, cá nhân có đủ lực để thẩm định chương trình mục tiêu Tổ chức, cá nhân tham gia thẩm định chương trình mục tiêu chịu trách nhiệm kết thẩm định kiến nghị Việc thẩm định phê duyệt chương trình mục tiêu theo quy định Chính phủ 1.2.2.2 Đầu tƣ theo dự án đầu tƣ công a, Khái niệm: Dự án đầu tư công dự án sử dụng vốn nhà nước để thực mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội khơng có khả hoàn vốn trực tiếp Các dự án đầu tư công thường bao gồm: Dự án phát triển kết cấu hạ tầng kỹ thuật, kinh tế, xã hội, môi trường, quốc phòng, an ninh; dự án đầu tư khơng có điều kiện xã hội hóa thuộc lĩnh vực kinh tế, văn hóa, xã hội, y tế, giáo dục, đào tạo…; dự án phục vụ hoạt động quan nhà nước, đơn vị nghiệp, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, kể việc mua sắm, sửa chữa tài sản cố định vốn nghiệp; dự án đầu tư cộng đồng dân cư, tổ chức trị - xã hôi – nghề nghiệp, tổ chức xã hội – nghề nghiệp hỗ trợ vốn từ nhà nước theo quy định pháp luật b, Yêu cầu dự án đầu tư công:  Dự án đầu tư công phải phù hợp với kế hoạch đầu tư công danh mục dự án chuẩn bị đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt;  Dự án đầu tư cơng phải có giải pháp kinh tế - kỹ thuật khả thi;  Dự án đầu tư công phải đảm bảo hiệu kinh tế - xã hội, phát triển bền vững c, Công tác lập dự án đầu tư công: Đ Ầ U  T Ư C Ô N G Chủ đầu tư xác định nhiệm vụ tổ chức tuyển chọn tư vấn độc lập có tư cách pháp nhân đủ lực đáp ứng yêu cầu dự án đầu tư theo quy định pháp luật để lập dự án đầu tư  Dự án đầu tư công quan trọng quốc gia phải lập qua bước: bước 1, lập báo cáo nghiên cứu tiền khả thi (báo cáo đầu tư xây dựng cơng trình) để định chủ trương đầu tư; bước 2, lập báo cáo nghiên cứu khả thi (Dự án đầu tư xây dựng cơng trình) để thẩm định, định đầu tư  Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi dự án đầu tư công phải đảm bảo nội dung chung sau:  Nghiên cứu cần thiết phải đầu tư, điều kiện để thực đầu tư; xem xét đánh giá phù hợp với quy hoạch, chủ trương đầu tư;  Dự báo nhu cầu, phạm vi phục vụ dự kiến quy mơ đầu tư, hình thức đầu tư;  Chọn khu vực địa điểm đầu tư, xây dựng vùng địa điểm, tuyến cơng trình dự kiến nhu cầu diện tích sử dụng đất nhu cầu sử dụng tài nguyên khác;  Phân tích, lựa chọn sơ công nghệ, kỹ thuật (bao gồm trồng, vật ni có) điều kiện cung cấp vật tư thiết bị, nguyên liệu, lượng, dịch vụ, hạ tầng;  Phân tích, lựa chọn sơ phương án xây dựng (nếu có) bao gồm nội dung đầu tư quy mô hạng mục  Phương án đền bù, giải phóng mặt bằng, tái định cư (nếu có);  Phân tích, đánh giá sơ ảnh hưởng môi trường, xã hội dự án;  Xác định sơ tổng mức đầu tư; phương án huy động nguồn vốn; khả thu hồi vốn;  Tiến độ thực dự án; phân chia giai đoạn đầu tư (nếu cần thiết);  Tính tốn sơ hiệu đầu tư mặt kinh tế - xã hội dự án;  Báo cáo nghiên cứu khả thi dự án đầu tư cơng có nội dung chủ yếu sau:  Những để xác định cần thiết tính hợp lý phải đầu tư;  Đánh giá phù hợp với quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội, quy hoạch ngành, quy hoạch lãnh thổ; 10 Đ Ầ U  T Ư C Ô N G Phân tích, xác định nhu cầu, nhiệm vụ phải đáp ứng, phân tích, lựa chọn quy mơ hợp lý; xác định phân kỳ đầu tư (nếu cần thiết), lựa chọn hình thức đầu tư;  Phân tích điều kiện tự nhiên, điều kiện kinh tế - kỹ thuật lựa chọn phương án địa điểm đầu tư cụ thể phù hợp với quy hoạch liên quan;  Phân tích lựa chọn phương án công nghệ, kỹ thuật, thiết bị (bao gồm trồng, vật ni có);  Phương án tổ chức quản lý khai thác, sử dụng dự án;  Phân tích lựa chọn phương án kiến trúc, giải pháp kỹ thuật xây dựng (nếu có) phương án đề nghị lựa chọn;  Đánh giá tác động môi trường giải pháp quản lý, bảo vệ mơi trường  Phương án giải phóng mặt bằng, kế hoạch tái định canh, định cư (nếu có);  Dự tính tiến độ thực dự án; mốc thời gian thực đầu tư;  Xác định nhu cầu vốn đầu tư cho dự án với nhu cầu cụ thể tiền tệ tiến độ sử dụng vốn theo thời gian;  Xác định nguồn vốn (hoặc loại nguồn vốn); phương án huy động nguồn vốn (bao gồm vốn chủ đầu tư vốn huy động từ nguồn khác nhau);  Tổ chức quản lý dự án: xác định chủ đầu tư; phân tích lựa chọn hình thức tổ chức quản lý thực dự án; mối quan hệ trách nhiệm chủ thể liên quan đến trình thực dự án; tổ chức máy quản lý khai thác dự án;  Phân tích hiệu đầu tư: hiệu tác động kinh tế - xã hội, an ninh, quốc phòng; khả thu hồi vốn đầu tư d, Trình tự thủ tục định thực dự án đầu tư công: Bước 1: Chủ đầu tư tổ chức lập dự án đầu tư trình người có thẩm quyền định đầu tư Đối với dự án đầu tư cơng đáp ứng tiêu chí dự án quan trọng quốc gia theo quy định Quốc hội chủ đầu tư phải lập báo cáo nghiên cứu tiền khả thi trình Chính phủ để báo cáo Quốc hội xem xét, định chủ trương đầu tư Chính phủ thành lập hội đồng thẩm định nhà nước thẩm định Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi dự án đầu tư công quan trọng quốc gia báo cáo Quốc hội xem xét, định chủ trương đầu tư 11 Đ Ầ U T Ư C Ô N G Bước 2: Người có thẩm quyền định đầu tư tổ chức thẩm định dự án đầu tư công Hồ sơ thẩm định dự án đầu tư công gồm:  Tờ trình chủ đầu tư;  Báo cáo nghiên cứu khả thi (dự án đầu tư xây dựng cơng trình);  Các văn pháp lý liên quan đến dự án  Nội dung thẩm định dự án đầu tư công bao gồm:  Sự cần thiết phải đầu tư dự án;  Căn pháp lý, sở thông tin, liệu sử dụng để lập dự án;  Sự phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội; quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch xây dựng, quy hoạch sử dụng đất;  Tính hợp lý quy mô đầu tư, phương án công nghệ; tiêu chuẩn chất lượng;  Phương án địa điểm, sử dụng đất đai; chế độ khai thác sử dụng tài nguyên quốc gia;  Giải pháp bảo vệ môi trường, sinh thái, kế hoạch tái định cư; biện pháp giải vấn đề xã hội dự án (nếu có);  Căn xác định mức độ chuẩn xác nhu cầu vốn đầu tư;  Phương án huy động vốn đầu tư;  Đánh giá khả thu hồi vốn (nếu có khả thu hồi phần vốn); hiệu kinh tế - xã hội, tính bền vững dự án;  Các nội dung khác theo quy định pháp luật Bước 3: Ra định đầu tư Sau thẩm định, dự án đáp ứng yêu cầu cấp có thẩm quyền định đầu tư Quyết định đầu tư dự án đầu tư công gồm nội dung chủ yếu sau:  Tên dự án  Chủ đầu tư  Mục tiêu, quy mô, công suất, tên hạng mục đầu tư chủ yếu; yêu cầu tiêu chuẩn, chất lượng dự án 12 Đ Ầ U T Ư C Ô N G  Địa điểm đầu tư, diện tích mặt đất sử dụng  Công nghệ, công suất thiết kế, phương án kiến trúc, tiêu chuẩn kỹ thuật cấp công trình (nếu có)  Chế độ khai thác sử dụng tài nguyên quốc gia, phương án bảo môi trường, kế hoạch tái định cư (nếu có)  Tổng mức đầu tư, cấu tổng mức đầu tư  Nguồn vốn cấu nguồn vốn đầu tư  Tiến độ thực dự án  Tổ chức thực dự án  Trách nhiệm chủ đầu tư, quan có liên quan Đối với dự án đầu tư công cân đối từ nguồn vốn đầu tư, hỗ trợ đầu tư từ ngân sách cấp trên, người có thẩm quyền định đầu tư sau quan có thẩm quyền cần đối nguồn vốn đầu tư, hỗ trợ đầu tư thông qua chủ trương đầu tư dự án Kinh phí cho công tác tư vấn lập dự án, thẩm tra, thẩm định dự án xác định tổng mức đầu tư dự án Trường hợp dự án đầu tư cơng khơng phê duyệt, chi phí cho cơng tác lập thẩm định dự án thanh, toán theo dự trù kinh phí chuẩn bị đầu tư dự án Bước 4: Thực đầu tư Để tiến hành thực dự án đầu tư công bao gồm, nội dung cần phải tiến hành bao gồm: lập kế hoạch thực tổ chức máy quản lý dự án; huy động sử dụng vốn cho dự án theo yêu cầu tiến độ; tổ chức thực nội dung đầu tư theo yêu cầu tiến độ, bảo đảm chất lượng, an tồn mơi trường theo quy định phạm vi vốn duyệt; theo dõi, báo cáo cấp quản lý người có thẩm quyền định đầu tư tình hình thực dự án Bước 5: Nghiệm thu, bàn giao dự án đầu tư công Chủ đầu tư, đơn vị nhận ủy thác đầu tư có trách nhiệm tổ chức nghiệm thu dự án để đưa vào khai thác sử dụng sau hồn thành tồn q trình đầu tư phần dự án 13 Đ Ầ U T Ư C Ơ N G đưa vào khai thác sử dụng phần Nội dung nghiệm thu dự án đầu tư công bao gồm:  Chất lượng tài sản đầu tư theo quy phạm, tiêu chuẩn kỹ thuật;  Điều kiện khai thác vận hành theo quy trình cơng nghệ khai thác tiêu chuẩn an toàn;  Chạy thử dự án có yêu cầu vận hành thử;  Hồ sơ hồn cơng theo quy định cơng trình xây dựng Người có thẩm quyền định đầu tư xem xét, định việc tổ chức Hội đồng nghiệm thu toàn phần dự án đầu tư công định nghiệm thu dự án sở kết đánh giá Hội đồng nghiệm thu Dự án đầu tư công quan trọng quốc gia Hội đồng nghiệm thu nhà nước thực nghiệm thu trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, định Chủ tịch Hội đồng nghiệm thu thành viên tham gia nghiệm thu, bàn gia dự án đầu tư công chịu trách nhiệm ý kiến đánh giá Chủ đầu tư, đơn vị nhận ủy thác đầu tư, tổ chức, cá nhân liên quan có trách nhiệm cung cấp hồ sơ, tài liệu có liên quan đến nội dung nghiệm thu giải trình nội dung theo yêu cầu Hội đồng nghiệm thu Chủ đầu tư nhận bàn giao dự án đầu tư công đảm bảo yêu cầu chất lượng điều kiện khai thác vận hành có trách nhiệm quản lý, sử dụng theo quy định pháp luật Nhà thầu, tổ chức tư vấn chịu trách nhiệm khiếm khuyết liên quan đến nhiệm vụ q trình thực dự án đầu tư cơng, chịu trách nhiệm xử lý phí tồn để sửa chữa, khắc phục thiếu sót sai phạm gây Bước 6: Thanh toán vốn đầu tư cơng Nhà nước tốn vốn đầu tư cho chủ đầu tư sở nhu cầu toán chủ đầu tư cho nhà thầu (bao gồm toán lần đầu để tạm ứng theo hợp đồng, toán theo tiến 14 Đ Ầ U T Ư C Ô N G độ thực hợp đồng,…) nhu cầu toán khác chủ đầu tư để thực dự án Chủ đầu tư có trách nhiệm toán cho nhà thầu theo thỏa thuận hợp đồng quy định pháp luật toán chịu trách nhiệm trước pháp luật vi phạm hợp đồng toán Việc tạm ứng vốn chủ đầu tư cho nhà thầu để thực hợp đồng phải vào tính chất loại cơng việc, nhóm cơng việc tồn công việc với mức tạm ứng cụ thể, hợp lý quy định rõ ràng hợp đồng Nhà thầu phải có bảo lãnh khoản tiền tạm ứng Vốn tạm ứng thu hồi q trình tốn hợp đồng Chủ đầu tư dự án đầu tư cơng, chương trình mục tiêu (phần vốn đầu tư) chịu trách nhiệm lập hồ sơ toán vốn đầu tư dự án đầu tư cơng, chương trình mục tiêu (phần đầu tư) hồn thành khơng chậm mười tám (18) tháng dự án quan trọng quốc gia, chín (09) tháng dự án khác Nhà thầu có trách nhiệm lập hồ sơ tốn, tốn giá trị cơng việc dự tốn thực chủ đầu tư nghiệm thu Người có trách nhiệm tốn, tốn phải chịu trách nhiệm trước pháp luật cơng việc phải bồi thường thiệt hại hậu công việc toán sai số so với quy định Các dự án đầu tư cơng hồn thành bàn giao đưa vào sử dụng phải thực kiểm toán toán vốn đầu tư theo yêu cầu người có thẩm quyền Bước 7: Tổ chức khai thác, vận hành dự án đầu tư công Chủ đầu tư chịu trách nhiệm tổ chức máy quản lý sử dụng, khai thác dự án đầu tư cơng theo mục đích đầu tư với chất lượng phù hợp với tiêu chuẩn xác định 15 Đ Ầ U T Ư C Ô N G Đối với dự án đầu tư cơng có điều kiện khai thác, vận hành phần, chủ đầu tư cần có kế hoạch đưa vào khai thác vận hành thích hợp Việc khai thác phận dự án phải đảm bảo an tồn khơng ảnh hưởng đến việc thực phần khác dự án Đối với dự án đầu tư công khơng có khả hồn vốn, chủ đầu tư phải chịu trách nhiệm đảm bảo khai thác sử dụng an tồn có hiệu tài sản đầu tư, hồn thiện tổ chức quản lý đảm bảo tiêu kinh té – kỹ thuật đề dự án Đối với dự án đầu tư công có u cầu thu hồi (một phần tồn bộ) vốn đầu tư, việc đảm bảo chất lượng vào hiệu sử dụng, chủ đầu tư phải đảm bảo thu hồi hoàn trả vốn thời hạn Trong trình quản lý khai thác sử dụng dự án đầu tư công, chủ đầu tư phải tuân thủ quy định pháp luật quản lý sử dụng tài sản nhà nước, bảo vệ môi trường, lao động trật tự xã hội Quyền nghĩa vụ quan nhà nước, tổ chức cá nhân giao quản lý sử dụng tài sản đầu tư công tạo thực theo quy định Luật quản lý, sử dụng tài sản nhà nước Trong trình đầu tư, khai thác, số dự án có khả thu hồi vốn đầu tư, Nhà nước bán cho thuê quyền khai thác, sử dụng dự án, cơng trình đầu tư cơng hồn thành đưa vào khai thác Chính phủ định chi tiết việc bán, cho thuê quyền khai thác, sử dụng dự án, cơng trình đầu tư cơng Bước 8: Kết thúc đầu tư trì lực hoạt độnh tài sản đầu tư công Trong thời gian sử dụng, khai thác dự án đầu tư cơng, chủ đầu tư có trách nhiệm tiến hành hoạt động cần thiết nhằm trì lực hoạt động, phục vụ tài sản đầu tư tạo theo tiêu chuẩn kinh tế - kỹ thuật phê duyệt Trong trình sử dụng, khai thác dự án đầu tư công, xảy cố thuộc trách nhiệm bảo hành, bảo hiểm công việc sửa chữa, thay cho bên bảo hành, bảo hiểm thực Khi xảy cố, chủ đầu tư cần lập biên yêu cầu bên liên quan thực trách nhiệm theo hợp đồng ký 16 Đ Ầ U T Ư C Ô N G Những hư hỏng thuộc dự án đầu tư công nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, chiến tranh, yêu cầu đặc biệt nhà nước lợi ích quốc gia) chủ đầu tư có trách nhiệm khơi phục, sửa chữa chi phí hạch tốn vào khoản thiệt hại bất khả kháng Vốn trì lực hoạt động tài sản đầu tư sử dụng từ nguồn vốn nghiệp chủ đầu tư hay nguồn vốn thu hồi dự án có khả thu hồi vốn 1.3 CÁC CHỦ THỂ THAM GIA HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CÔNG 1.3.1 Chủ đầu tư Chủ đầu tư dự án đầu tư công mặt nguyên tắc nhà nước Tuy nhiên để đảm bảo cho hoạt động đầu tư thực theo quy trình, thủ tục sở xác định trách nhiệm người trực tiếp quản lý sử dụng vốn Nhà nước định chủ đầu tư dự án đầu tư công Chủ đầu tư dự án đầu tư công người có thẩm quyền định đầu tư định trước lập dự án đầu tư Để lựa chọn làm chủ đầu tư dự án đầu tư cơng, nhà đầu tư phải có đủ điều kiện sau đây: có tư cách pháp nhân; có đủ điều kiện để giao quản lý sử dụng vốn nhà nước theo quy định Chính phủ Đối với dự án đầu tư công, Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ, ủy ban nhân dân cấp không trực tiếp làm chủ đầu tư dự án đầu tư công mà phải giao cho đơn vị trực tiếp quản lý, sử dụng khai thác dự án sau làm chủ đầu tư dự án, trừ dự án xây dựng sở vật chất kỹ thuật quan mình, trường hợp đặc thù khác di Thủ tướng Chính phủ định Đối với cấp xã nơi khơng có điều kiện tổ chức đơn vị trực tiếp quản lý sử dụng, khai thác dự án Ủy ban nhân dân làm chủ đầu tư người có thẩm quyền định đầu tư xem xét, định Người có thẩm quyền định đầu tư xem xét, định việc thành lập tổ chức đơn vị có đủ điều kiện theo quy định để giao làm chủ đầu tư trường hợp khơng có đơn vị đủ điều kiện làm chủ đầu tư Trường hợp có nhiều tổ chức, doanh nghiệp có đủ điều kiện khả làm chủ đầu tư người có thẩm quyền định đầu tư xem xét định lựa chọn chủ đầu tư chịu trách nhiệm định 17 Đ Ầ U T Ư C Ơ N G Trường hợp thời gian chuẩn bị đầu tư chưa xác định tổ chức làm chủ đầu tư người có thẩm quyền định đầu tư giao cho đơn vị chuẩn bị dự án, lựa chọn xây dựng phương pháp thành lập đơn vị làm chủ đầu tư để trình người có thẩm quyền định đầu tư xem xét định Quyền chủ đầu tư trình thực hoạt động đầu tư công bao gồm: tổ chức lập trình duyệt dự án đầu tư cơng theo quy định; sử dụng nguồn vốn hợp pháp khác để thực dự án có nguồn vốn cân đối cấp có thẩm quyền cho phép; yêu cầu quan nhà nước liên quan có thẩm quyền có ý kiến dự án đầu tư cơng cung cấp cho tổ chức tư vấn thông tin có liên quan đến việc lập dự án quản lý khai thác dự án sau đưa vào sử dụng; tổ chức thẩm định, phê duyệt thiết kế kỹ thuật – tổng dự toán, dự toán hạng mục cơng trình; tuyển chọn tư vấn lập dự án đầu tư công, quản lý dự án đầu tư công, tổ chức đấu thầu theo quy định; đàm phán; ký kết; giám sát việc thực hiện, tổ chức nghiệm thu hợp đồng xử lý vấn đề phát sinh trình thực đầu tư, tổ chức theo dõi, kiểm tra, giám sát trình thực dự án đầu tư công; kiến nghị với quan nhà nước chế, sách giải pháp để đảm bảo tiến độ thực hiện, chất lượng dự án đầu tư cơng giới hạn chi phí đầu tư duyệt; thay ban quản lý dự án, người đứng đầu ban quản lý dự án trường hợp ban quản lý dự án, người đứng đầu ban quản lý dự án khơng hồn thành trách nhiệm giao; hủy bỏ hợp đồng tư vấn quản lý dự án đầu tư công trường hợp tổ chức tư vấn quản lý dự án vi phạm nghiêm trọng quy định hợp đồng ký với chủ đầu tư Trong hoạt động dự án đầu tư cơng, chủ đầu tư có nghĩa vụ sau: chịu trách nhiệm sở pháp lý độ tin cậy thông tin, tài liệu cung cấp cho tư vấn lập dự án đầu tư công nội dung dự án trình duyệt; tổ chức thực dự án tiến độ, bảo đảm chất lượng quản lý sử dụng nguồn vốn đầu tư tiết kiệm, có hiệu quả, đơn đốc, kiểm tra báo cáo tình hình thực dự án đầu tư cơng, thanh, tốn tất tốn tài khoản với quan toán theo quy định; chịu trách nhiệm tồn diện q trình quản lý dự án đầu tư công hậu việc triển khai không định đầu tư, gây thất thốt, lãng phí; thu hồi hoàn trả vốn đầu tư dự án đầu tư cơng có u cầu thu hồi vốn theo quy định pháp luật 18 Đ Ầ U T Ư C Ô N G Thủ trưởng quan, tổ chức làm chủ đầu tư chịu trách nhiệm hoạt động trình thực dự án đầu tư công; chịu trách nhiệm cá nhân trách nhiệm liên đới sai phạm đơn vị, cá nhân liên quan đến quản lý dự án đầu tư công 1.3.2 Đơn vị nhận ủy thác đầu tư cơng Để hiểu vị đơn vị nhận ủy thác đầu tư công cần phải hiểu ủy thác đầu tư Ủy thác đầu tư hiểu việc người có thẩm quyền định đầu tư giao cho tổ chức cá nhân có đủ điều kiện theo quy định pháp luật thay chủ đầu tư thực toàn phần dự án đầu tư công Đơn vị nhận ủy thác đầu tư người có thẩm quyền định đầu tư định, thay chủ đầu tư quản lý thực đầu tư dự án Đơn vị nhận ủy thác đầu tư phải có điều kiện để tự quản lý thực dự án Đơn vị nhận ủy thác thực chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn chủ đầu tư giai đoạn thực đầu tư; thực việc quản lý dự án đầu tư công theo quy định pháp luật chịu trách nhiệm với chủ đầu tư theo hợp đồng ký kết Đối với trường hợp dự án đầu tư công thực theo phương thức ủy thác đầu tư tổ chức nhận ủy thác đầu tư có quyền nghĩa vụ chủ đầu tư 1.3.3 Ban quản lý dự án đầu tư công Ban quản lý dự án đầu tư công đơn vị chủ đầu tư thành lập để làm nhiệm vụ quản lý thực dự án trình đầu tư Chủ đầu tư định thành lập Ban quản lý dự án trực thuộc giúp chủ đầu tư quản lý, điều hành trình thực dự án Chủ đầu tư lựa chọn người có lực chun mơn, có chứng quản lý dự án đáp ứng yêu cầu quản lý dự án để thành lập Ban quản lý dự án đầu tư cơng Tuy nhiên, chủ đầu tư th tổ chức tư vấn làm nhiệm vụ quản lý dự án cơng Trong trường hợp đó, chủ đầu tư cần phải tuyển chọn tư vấn theo quy định pháp luật 19 Đ Ầ U T Ư C Ô N G đấu thầu thông qua hợp đồng kinh tế Chủ đầu tư thuê tư vấn quản lý toàn quản lý phần dự án Ban quản lý dự án, tổ chức tư vấn thực quản lý dự án đầu tư công phải có đủ điều kiện sau: có máy đội ngũ cán chun mơn có lực phù hợp với yêu cầu quản lý dự án; cá nhân Ban quản lý dự án đầu tư công phải có chứng nghề nghiệp theo quy định pháp luật; Ban quản lý dự án đầu tư công, sau có định thành lập, phải đăng ký hoạt động đơn vị nghiệp trực thuộc chủ đầu tư nơi chủ đầu tư đăng ký hoạt động; tổ chức tư vấn thuê quản lý dự án phải có đủ điều kiện theo quy định pháp luật Đối với quan chủ đầu tư ngành, huyện có nhiều dự án đầu tư cơng chun ngành thành lập Ban quản lý dự án chuyên nghiệp để quản lý đồng thời số dự án theo chuyên ngành Chi phí hoạt động Ban quan lý dự án tổ chức tư vấn, mức chi phí thực theo quy định Chính phủ Trong q trình thực dự án đầu tư công, ban quản lý dự án có thầm quyền sau: thay mặt chủ đầu tư giải vấn đề phát sinh hàng ngày trình thực dự án đầu tư công phạm vi nhiệm vụ trách nhiệm chủ đầu tư quy định; có trách nhiệm báo cáo theo yêu cầu chủ đầu tư; điều hành; theo dõi; giám sát trình thực dự án đầu tư cơng đảm bảo u cầu tiến độ, chi phí, chất lượng môi trường phạm vi nhiệm vụ giao; kiến nghị chủ đầu tư giải vấn đề vượt thẩm quyền Trong trình thực dự án đầu tư công, ban quản lý dự án có nghĩa vụ sau: thực thủ tục đầu tư, xây dựng theo quy định pháp luật theo yêu cầu chủ đầu tư, đảm bảo triển khai thực dự án đầu tư cơng theo tiến độ, chất lượng chi phí đầu tư phê duyệt; chuẩn bị báo cáo chủ đầu tư việc nghiệm thu, toán, toán; chịu trách nhiệm sai xót hành vi vi phạm pháp luật để xảy thất thoát lãng phí q trình quản lý thực dự án đầu tư công Trưởng ban quản lý dự án đầu tư cơng chịu trách nhiệm tồn hoạt động ban quản lý dự án; chịu trách nhiệm cá nhân trách nhiệm liên đới sai phạm 20 Đ Ầ U T Ư C Ô N G đơn vị, cá nhân liên quan đến quản lý dự án đầu tư công Ban quản lý dự án phải giải thể sau hồn thành tốn vốn đầu tư dự án đầu tư công 1.3.4 Nhà thầu Nhà thầu tổ chức, cá nhân có đủ lực thực hoạt động đầu tư tham gia quan hệ hợp đồng hoạt động đầu tư công Ở mức độ khái quát, hoạt động đầu tư cơng, chia nhà thầu thành nhà thầu nhà thầu phụ Nhà thầu nhà thầu ký hợp đồng nhận thầu trực tiếp với chủ đầu tư công để thực phần việc loại cơng việc dự án đầu tư công Nhà thầu phụ nhà thầu ký hợp đồng với nhà thầu tổng thầu xây dựng để thực phần công việc nhà thầu tổng thầu xây dựng Nhà thầu thực dự án đầu tư công lựa chọn theo quy định pháp luật đấu thầu Nhà thầu có trách nhiệm nghĩa vụ theo quy định pháp luật đấu thầu hợp đồng ký kết với chủ đầu tư 1.3.5 Tổ chức tư vấn đầu tư Tổ chức tư vấn quản lý dự án tổ chức, cá nhân chủ đầu tư thuê để làm nhiệm vụ quản lý thực dự án trình thực dự án đầu tư Tổ chức tư vấn đầu tư thực dịch vụ tư vấn toàn phần hoạt động đầu tư, gồm: lập, thẩm định, giám sát, đánh giá quản lý dự án đầu tư dịch vụ tư vấn khác có liên quan đến hoạt động đầu tư công Việc lựa chọn tổ chức tư vấn đầu tư chủ đầu tư định thực theo quy định pháp luật đấu thầu Các dự án đầu tư cơng có u cầu thuê tư vấn nước phải báo cáo Thủ tướng Chính phủ định Tư vấn nước phép liên danh, liên kết thuê tổ chức, chuyên 21 Đ Ầ U T Ư C Ô N G gia tư vấn nước hoạt động tư vấn đầu tư Các dự án đầu tư công sử dụng vốn ODA sử dụng tư vấn nước theo hiệp định ký kết với nhà tài trợ Tổ chức tư vấn đầu tư hoạt động phải có đủ điều kiện sau: có tư cách pháp nhân; có đủ điều kiện lực chuyên môn hoạt động phù hợp với lĩnh vực tư vấn đăng ký hoạt động; có bảo hiểm nghề nghiệp theo quy định pháp luật Trong hoạt động đầu tư công, tổ chức tư vấn đầu tư có quyền sau: yêu cầu chủ đầu tư cung cấp thông tin, tài liệu, văn pháp lý có liên quan đến nhiệm vụ giao; hưởng quyền sở hữu trí tuệ sản phẩm tư vấn mình; từ chối thực nhiệm vụ không quy định pháp luật Tổ chức tư vấn đầu tư có nghĩa vụ sau: thực nhiệm vụ quy định hợp đồng ký với chủ đầu tư; chịu trách nhiệm sở pháp lý tính chuẩn xác thông tin, tài liệu, số liệu, kết điều tra, khảo sát theo hợp đồng; bảo đảm tính khả thi giải pháp kinh tế - kỹ thuật tư vấn đề xuất hồ sơ dự án đầu tư công; chịu trách nhiệm trước pháp luật bồi thường kinh tế có sai sót sản phẩm tư vấn dẫn đến thiệt hại cho chủ dự án Tài liệu tham khảo IMF, Investing in public investment: an index of public investment efficiency, Working paper/11/37, 2011 Benedict Clements, Rina Bhattacharya, Toan Quoc Nguyen, External debt, public investment and growth in low-income countries, IMF working paper 03/249, 2003 Edward Anderson, Paolo de Reazio and Stephanie Levy, the role of the public investment in poverty deduction: theories, evidence and methods, working paper 263, Oversea Development Institute, London, UK The Danish Government, What is public investment, chapter in “ Investing in Denmark’s future 2001, www Fm.dm Tô Ánh Dương, Đầu tƣ công vấn đề phối hợp sách kinh tế vĩ mô, Bài tham luận Hội thảo “Tái cấu đầu tư cơng bối cảnh đổi mơ hình tăng trưởng tái cáu trúc kinh tế Việt Nam, tháng 12 năm 2010 Huế, Việt Nam 22 Đ Ầ U T Ư C Ô N G Vũ Nhữ Thăng, Đổi đầu tƣ công Việt Nam giai đoạn 2011-2020, Bài tham luận Hội thảo “Tái cấu đầu tư công bối cảnh đổi mơ hình tăng trưởng tái cấu trúc kinh tế Việt Nam, tháng 12 năm 2010 Huế, Việt Nam Nguyễn Đình Tài, Nâng cao hiệu đầu tƣ cơng Việt Nam, Tạp chí tài chính, tháng 4, 2010 Đại học Kinh tế Quốc dân, thông tin kinh tế xã hội, chuyên mục đầu tư hàng tháng từ 2004-2011 www.mpi.gov.vn;www.neu.edu.vn 10 www.fulbright.edu.vn 23 ... công thông qua quy hoạch kế hoạch phân bố nguồn lực Tuy nhiên, để phát huy lực quyền chủ động ngành, địa phương phân cấp đầu tư công cần thiết Tuy nhiên, phân cấp đầu tư cơng cần tính đến điều... thành lập Ban quản lý dự án đầu tư công Tuy nhiên, chủ đầu tư thuê tổ chức tư vấn làm nhiệm vụ quản lý dự án công Trong trường hợp đó, chủ đầu tư cần phải tuyển chọn tư vấn theo quy định pháp luật... working paper 263, Oversea Development Institute, London, UK The Danish Government, What is public investment, chapter in “ Investing in Denmark’s future 2001, www Fm.dm Tô Ánh Dương, Đầu tƣ công