Đang tải... (xem toàn văn)
Ngân hàng thương mại [1] đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá. Sự phát triển hệ
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI oNgân hàng thương mại là 1 tổ chức trung giantài chính điển hình, được phép nhận tiền gửiđể cho vay và cung ứng dòch vụ thanh toán vàcác dòch vụ khác. Trong đó, hoạt động chínhcủa ngân hàng thương mại là kinh doanh tiềntệ, tức đi vay để cho vay lại.oNgân hàng thương mại thực hiện việc kinhdoanh của mình với 1 loại hàng hóa đặc biệt:đồng tiền.1. Đònh nghóa o Ngân hàng thương mại là loại hình ngânhàng được thực hiện tất cả các hoạt độngngân hàng và các hoạt động kinh doanh kháctheo quy định của Luật này nhằm mục tiêulợi nhuận.o Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại hìnhtổ chức tín dụng được thực hiện một hoặcmột số hoạt động ngân hàng theo quy địnhcủa Luật này, trừ các hoạt động nhận tiềngửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụthanh tốn qua tài khoản của khách hàng.Luật các tổ chức tín dụng iển hình và tiêu biểu của đònh chế tài chínhtrung gianoChòu nhiều điều tiết mạnh và chặt chẽ bởi luậtphápoChòu tác động mạnh mẽ của yếu tố môi trườngkinh doanhoChòu tác động của nhiều loại rủi ro đặc thù và rủiro cao hơn các ngành kinh doanh khácoMức độ cạnh tranh khốc liệt trong giai đoạn hiệnnay.2. Đặc điểm của kinh doanh ngân hàng 3. Bảng cân đối kế toán của ngân hàngTài sản %Nguồn vốn%1. Các khoản tiền dự trữ 12. Tiền trong quá trình thu+ Tiền gửi ở NHTM khác41. Tiền gửi giao dòch 173. Chứng khoán: 21 2. Tiền gửi không giao dòch: 49• CK có tính thanh khoản 15 • Tiền gửi tiết kiệm 37• Chứng khoán đầu tư 6 • Tiền gửi có kỳ hạn 124. Các khoản cho vay: 68 3. Các khoản tiền vay 26• Thương mại & công nghiệp 184. Vốn chủ sở hữu 8• Bất động sản 25• Tiêu dùng 12• Liên ngân hàng 5• Khác 85. Các tài sản khác 6Tổng 100 Tổng 100 Tài sản = Nghóa vụ + Vốn chủ sở hữu(Assets = Liabilities + Equity)oNghóa vụ và vốn chủ sở hữu là tổng vốn từcác nguồn tương ứng dùng để đảm bảo chongân hàng khả năng mua các tài sản.oTài sản của ngân hàng là tập hợp vốn dùng đểtạo ra thu nhập.3. Bảng cân đối kế toán của ngân hàng 1. Tiền gửi giao dòch:Tài khoản phát sécTài khoản thanh toánĐặc điểm:Không giới hạn về thời gianLinh hoạtMức độ biến động lớnChi phí ngân hàng phải trả cho khách hàng rấtthấpNguồn vốn 2. Tiền gửi không giao dòch:oTiền gửi tiết kiệm: có thể rút tiền trướcthời hạn, nhưng hưởng lãi suất thấp.oTiền gửi có kỳ hạn (term deposit): hưởnglãi suất cao hơn nhưng không được rúttiền trước thời hạn.Nguồn vốn 3. Các khoản tiền vay:oVay từ NHTWoVay từ thò trường liên ngân hàng, từ thò trườngtiền tệoCác nguồn vay khác: vay từ các công ty mẹ,vay các công ty khác…4. Vốn chủ sở hữuNguồn vốn [...]... ngân hàng o Tài sản ngân hàng được xem như là các khoản sử dụng vốn Tài sản 1 Các khoản tiền dự trữ: bao gồm dự trữ tại NHTW và tiền mặt tại ngân hàng; có thể chia ra: o Dự trữ bắt buộc o Dự trữ dôi dư: chi trả khi khách hàng rút tiền hay thanh toán séc 2a Tiền trong quá trình thu: ví dụ khi khách hàng của ngân hàng nộp séc phát hành bởi ngân hàng khác và nhờ ngân hàng thu 2b Tiền gửi ở các ngân hàng. .. thì ngân hàng có lợi nhuận, ngược lại ngân hàng phải chòu lỗ Phân tích hoạt động của ngân hàng Xét tài khoản T của ngân hàng khi có một người mở 1 tài khoản tiền mặt $100 tại ngân hàng bằng cách phát séc $100 Hoạt động của ngân hàng Mở một tài khoản tiền mặt ⇒ tăng dự trữ của ngân hàng bằng với sự tăng tiền phát séc Tài sản Tiền dự trữ +$100 Nguồn vốn Tiền gửi phát séc +$100 Hoạt động của ngân hàng. .. ngân hàng khác chuyển đến: Tài sản Nguồn vốn Tiền trong quá trình thu +$100 Tiền gửi phát séc +$100 Hoạt động của ngân hàng o Khi ngân hàng nhận thêm khoản tiền gửi thì tăng số lượng tiền dự trữ bằng giá trò khoản tiền gửi o Khi ngân hàng mất đi khoản tiền gửi thì sẽ giảm đi số lượng tiền dự trữ bằng giá trò khoản tiền rút Ngân hàng số 1 Tài sản Tiền dự trữ Nguồn vốn +$100 Tiền gửi phát séc +$100 Ngân. .. ở các ngân hàng thương mại khác * Các khoản mục trên gọi là dự trữ cấp 1 Tài sản 3 Chứng khoán: là các tài sản mang lại thu nhập cho ngân hàng Gồm 2 loại: o CK có tính thanh khoản (dự trữ cấp 2) o Chứng khoán đầu tư 4 Các khoản cho vay: phần lớn thu nhập của ngân hàng tạo ra từ phần tín dụng cho vay này 5 Các tài sản khác: các vốn hiện vật 4 Hoạt động cơ bản của ngân hàng o Ngân hàng tạo ra lợi nhuận... Quản trò tính thanh khoản o Ngân hàng phải có dự trữ bắt buộc là 10% của 90 triệu USD là 9 triệu USD, nhưng hiện tại không có khoản dự trữ nào cả! o Ngân hàng có 4 lựa chọn sau: Quản trò tính thanh khoản 1 Vay các ngân hàng khác trên thò trường vốn liên ngân hàng hay vay từ các công ty Chi phí? ĐVT: Triệu USD Tài sản Tiền dự trữ Nguồn vốn 9 Tiền gửi Tiền cho vay 90 Vay từ ngân hàng khác hay các công ty... Vay trực tiếp từ ngân hàng trung ương thông qua công cụ chiết khấu (chòu lãi vay, giảm khả năng vay chiết khấu về sau) ĐVT: Triệu USD Tài sản Tiền dự trữ Nguồn vốn 9 Tiền gửi Tiền cho vay 90 Vay chiết khấu từ ngân hàng trung ương Chứng khoán 10 Vay chủ sở hữu 90 9 10 Quản trò tính thanh khoản 4 Giảm khoản cho vay của ngân hàng (rất tốn kém) o Thu hồi nợ sớm o Bán khoản cho vay cho ngân hàng khác Tài sản... trữ của ngân hàng vẫn dư 1 triệu USD Vậy, nếu ngân hàng có thừa dự trữ, dòng tiền rút ra không làm thay đổi các thành phần khác của bảng kế toán ngân hàng Quản trò tính thanh khoản Cho vay thêm 10 triệu USD thay vì giữ 10 triệu USD dự trữ dôi dư ĐVT: Triệu USD Tài sản Nguồn vốn Tiền dự trữ 10 20 Tiền gửi Tiền cho vay 80 90 Vốn chủ sở hữu Chứng khoán 10 100 10 Quản trò tính thanh khoản Khách hàng rút... +$100 Tiền gửi phát séc +$100 Ngân hàng số 2 Tài sản Tiền dự trữ -$100 Nguồn vốn Tiền gửi phát séc -$100 Hoạt động của ngân hàng Tạo lợi nhuận và sự phân bổ lại bảng cân đối kế toán Tài sản Dự trữ bắt buộc +$10 Dự trữ dôi dư +$90 Tài sản Dự trữ bắt buộc +$10 +$90 Cho vay Nguồn vốn Tiền gửi phát séc +$100 Nguồn vốn Tiền gửi phát séc +$100 5 Nguyên lý quản trò ngân hàng Mục tiêu: Quản lý tài sản nợ... có đủ tiền mặt thanh toán cho khách hàng khi có yêu cầu ⇒ có đủ các tài sản có tính thanh khoản cao đảm bảo khả năng chuyển thành tiền để thanh toán o Quản trò tài sản (asset management): đầu tư vào các tài sản liability management) huy động vốn với chi phí thấp o Quản trò tính phù hợp của vốn ngân hàng (capital adequacy management) quyết đònh quy mô vốn ngân hàng phải duy trì huy động số vốn cần... cân đối kế toán ngân hàng, tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% ĐVT: Triệu USD Tài sản Nguồn vốn Tiền dự trữ 20 Tiền gửi Tiền cho vay 80 Vốn chủ sở hữu Chứng khoán 10 100 10 Quản trò tính thanh khoản Khách hàng rút tiền ra khỏi tài khoản 10 triệu USD ĐVT: Triệu USD Tài sản Nguồn vốn Tiền dự trữ 10 20 Tiền gửi Tiền cho vay 80 Vốn chủ sở hữu Chứng khoán 10 100 90 10 Quản trò tính thanh khoản o Ngân hàng mất đi 10 . chínhcủa ngân hàng thương mại là kinh doanh tiềntệ, tức đi vay để cho vay lại.oNgân hàng thương mại thực hiện việc kinhdoanh của mình với 1 loại hàng hóa. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI oNgân hàng thương mại là 1 tổ chức trung giantài chính điển hình, được phép