Đang tải... (xem toàn văn)
1. Phân tích chu kỳ ngân quỹ của các doanh nghiệp- từ đó chỉ ra nhu cầu tài trợ ngắn hạn đối với chủ thể kinh tế này. (a). Chu kỳ ngân quỹ của doanh nghiệp:
Tín dụng CÂU HỎI LÝ THUYẾT VÀ VẤN ĐÁP MƠN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Phân tích chu kỳ ngân quỹ doanh nghiệp- từ nhu cầu tài trợ ngắn hạn chủ thể kinh tế (a) Chu kỳ ngân quỹ doanh nghiệp: Vốn DN dạng ngân quỹ có chu kỳ hoạt động chia ra: Chu kỳ hoạt động: từ mua nguyên liệu đến thu tiền bán hàng Được chia ra: Giai đoạn tồn kho: Từ mua hàng tồn kho đến bán hàng tồn kho; Dài, ngắn phụ thuộc khoảng cách lần mua nguyên liệu, thời gian sản xuất, khoảng cách quy mô lần tiêu thụ sản phẩm Giai đoạn thực khoản phải thu: từ bán tồn kho thu tiền bán hàng Dài, ngắn phụ thuộc thời gian bán chịu tỷ trọng bán chịu so với doanh số bán Chu kỳ ngân quỹ: = chu kỳ hoạt động - giai đoạn phải trả người bán Giai đoạn phải trả người bán: từ mua nguyên vật liệu đến phải trả tiền (b) Nhu cầu tài trợ ngắn hạn: từ chu kỳ ngân quỹ doanh nghiệp xuất không ăn khớp thời gian quy mô lưu chuyển tiền vào lưu chuyển tiền - tượng tất yếu - đòi hỏi phải có nguồn tài trợ ngân quỹ để đáp ứng mức chênh lệch đó: nhu cầu vay ngắn hạn xuất Phương pháp xác định thời hạn cho vay định kỳ hạn nợ cho vay lần? Cho ví dụ minh họa? Xác định thời hạn vay định kỳ hạn nợ: Thời hạn cho vay xác định cho lần vay cụ thể Căn xác định: dự báo lưu chuyển tiền tệ, chu kỳ ngân quỹ, hạng rủi ro doanh nghiệp Thời hạn cho vay tối đa nhỏ chu kỳ ngân quỹ Cụ thể có cách thơng dụng sau: Cách 1: Xác định theo chu kỳ ngân quỹ bao gồm trường hợp: Thời hạn cho vay chu kỳ ngân quỹ ngân hàng cho vay đầu kỳ ngân quỹ thu nợ cuối kỳ ngân quỹ Thời hạn cho vay phần chu kỳ ngân quỹ ngân hàng cho vay chu kỳ ngân quỹ thu nợ cuối kỳ ngân quỹ Cách 2: Xác định dựa lưu chuyển tiền tệ Ngân hàng thu nợ ngắn chu kỳ ngân quỹ: vào lưu chuyển tiền tệ thời gian trả nợ sớm chu kỳ ngân quỹ Sở dĩ lưu chuyển tiền khơng xuất từ tài sản hình thành từ vốn vay mà cịn từ tài sản hình thành từ nguồn vốn khác Sinh Viên tự cho ví dụ Phân tích nội dung khác cho vay lần thấu chi? Cho biết điều kiện sử dụng tài khoản vãng lai? Nội dung khác cho vay lần thấu chi: CHỈ TIÊU CHO VAY TỪNG LẦN THẤU CHI ĐỐI TƯỢNG Cho vay đối tượng cụ thể Cho vay theo đối tượng tổng hợp HẠN MỨC Số tiền cho vay xác định Hạn mức xác định tên sở sở hợp đồng, kê kế hoạch tài toàn hàng tồn kho, chứng từ doanh nghiệp THỜI HẠN VÀ KỲ HẠN Định kỳ hạn nợ cho Chỉ xác định thời hạn vay Tín dụng khoản vay cụ thể điều kiện sử dụng hạn mức CHI PHÍ PHẢI TRẢ Người vay phải trả lãi suất Lãi suất + chi phí phát hành phi lãi PHẠM VI ÁP DỤNG Những doanh nghiệp có đủ uy Những doanh nghiệp có đủ uy tín hồn tồn với ngân hàng tín số mặt Điều kiện sử dụng tài khoản vãng lai: Có độ tín nhiệm cao Tài khoản phải thường xuyên hoạt động Chấp nhận điều kiện quản lý ngân hàng qua công cụ chi tiết, như: Dư ngắn hạn giảm thấp; doanh số trả kỳ Hãy so sánh giống khác cho vay lần chiết khấu thương phiếu? Giống nhau: Đều nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn cấp tín dụng tiền Khác nhau: sinh viên so sánh theo yếu tố sau: Cơ sở cấp tín dụng Số tiền, thời hạn Cách tính lãi Các bên tham gia Phương thức cấp: trực tiếp, gián tiếp Quy trình cấp Mức độ rủi ro Làm đánh giá khách hàng vay có đầy đủ lực chịu trách nhiệm pháp luật dân lực chịu trách nhiệm hành vi dân sự? Đánh giá cách: a) Kiểm tra giấy tờ pháp lý khách hàng: pháp nhân, cá nhân b) Thẩm tra lại giấy tờ quan chức cần thiết c) Tiếp xúc, vấn khách hàng người có quan hệ… Khả trả nợ khách hàng đựoc thể thơng qua nào? Có sau: a) Khoản vay tự khoản Khi phương án kinh doanh khách hàng có hiệu có thời gian thực trùng với thời hạn vay vốn Nguồn thu từ phương án vay đủ để trả nợ b) Từ lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp c) Từ tài sản doanh nghiệp Hạn mức tín dụng gì? HMTD sử dụng nào? Phân biệt HMTD với doanh số cho vay cho vay theo HMTD? a) HMTD giới hạn tối đa số tiền mà NH cho vay khách hàng thời gian định b) Áp dụng chủ yếu cho vay vốn lưu động doanh nghiệp nhằm hạn chế tình trạng NH cho vay vượt nhu cầu tín dụng hợp lý khả tài doanh nghiệp Tín dụng c) Doanh số cho vay cụ thể lớn HMTD, tùy thuộc nhu vầy thực tế phát sinh Tổng doanh số cho vay thời hạn trì HMTD lớn nhiều lần HMTD Giải thích tượng tiêu tốn tức thời tốt tiêu thánh toán xấu NH xét cho vay trang trải hàng tồn kho, NH cần ý đến yếu tố phương án doanh nghiệp? Sinh viên nêu công thức khác hai tiêu tồn kho Do tượng tình xảy doanh nghiệp có mức tồn kho cao Ngân hàng xét cho vay trang trải hàng tồn phải cân nhắc không giải cho vay doanh nghiệp chưa giải phóng tồn kho họ Ngân hàng quan tâm tới thị trường, nhà cung cấp, công nghệ sản xuất, cách phân phối sách giá, tiếp thị… Giải thích khái niệm vốn lưu động rịng doanh nghiệp cách xác định? Ở góc độ người cho vay, cho nhận xét vốn lưu động ròng doanh nghiệp âm Khái niệm vốn lưu động ròng: giá trị tài sản lưu động tài trợ nguồn vốn dài hạn Cơng thức tính: VLĐ rịng = TSLĐ - Nợ ngắn hạn Hoặc VLĐ ròng = Nguồn dài hạn - tài sản dài hạn Trường hợp VLĐ rịng < 0, tức có phần nợ ngắn hạn dùng tài trợ cho tài sản dài hạn, nguy hiểm dễ dẫn đến khả tốn 10 Nếu giải thích đặc trưng khoản nợ có vấn đề? Giải thích khoản nợ chuyển cho cán chun mơn hóa (quản lý rủi ro cao truy hồi tài sản) mà không phận tín dụng xử lý? Đặc trưng khoản nợ có vấn đề: Cam kết trả nợ đến hạn mà khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ Tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn tới khả Ngân hàng không thu hồi vốn lẫn lãi Tài sản đảm bảo đánh giá, giá trị phát mại không đủ trang trải gốc lãi Thông thường, thời gian khoản nợ hạn 60 đến 90 ngày Ý nghĩa việc chuyển khoản nợ có vấn đề sang phận chuyên mơn hóa Tận dụng khả chun mơn hóa cán chun mơn hóa Khi tách riêng khoản vay giúp cán chuyên môn hóa tập trung hồn tồn vào khoản tín dụng có vấn đề mà khơng bị phân tán công việc khác Dễ dàng áp dụng biện pháp mạnh nều cần - giao việc cho nhân viên tín dụng trở nên khó khăn quan hệ họ khách hàng mức thân thiện Đánh giá vấn đề bị tác động cá nhân tố khứ - có sở khách quan 11 Hãy nêu yếu tố phân tích tín dụng Theo anh/chị, góc độ NH cho vay, yếu tố quan trọng nhất? Vì sao? Sinh viên trình bày yếu tố phân tích tính dụng: theo quy tắc 5C theo SGK chương phân tích tín dụng ngắn hạn Yếu tố quan trọng đảm bảo tín dụng Sinh viên giải thích dựa vai trị đảm bảo tín dụng văn thực tế cho vay khơng cần đảm bảo 12 Có thể cho vay khơng cần bảo đảm tín dụng khơng? Vì sao? a) Có thể Tín dụng b) Vì cho vay Ngân hàng dựa vào tiêu để xét chấp thuận cấp tín dụng hay khơng Sinh viên nêu chuẩn tín dụng đưa sở: ý muốn trả nợ khả trả nợ (trong phân tích rủi ro) để chứng minh khoản vay có tiềm ẩn rủi ro mà biện pháp tích cực áp dụng đảm bảo tín dụng tối ưu 13 Có đồng doanh thu bán hàng báo cá kết kinh doanh thu bán hàng báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ không? Tại sao? Khả trả nợ thực tế doanh nghiệp phụ thuộc vào yếu tố nào? Minh họa số liệu cụ thể Sự khác biệt doanh thu bán hàng báo cáo kết kinh doanh thu bán hàng báo cáo lưu chuyển tiền tệ là: a) Doanh thu bán hàng gồm giá trị hàng hóa xuất bán kỳ kể bán chịu b) Còn thực thu bán hàng lưu chuyển tiền tệ gồm số thực thu kỳ Khả trả nợ doanh nghiệp phụ thuộc vào thu bán hàng lưu chuyên tiền tệ Sinh viên tự cho số liệu minh họa 14 Nội dung phân tích tài phân tích tín dụng Chỉ cần phân tích tài NH định tín dụng khơng? a) Nội dung phân tích tín dụng là: (1) Phân tích phi tài tức trả lời câu hỏi khách hàng có đủ tư cách, uy tín vay Ngân hàng khơng (2) Phân tích tài trả lời khách hàng vay hồn trả Ngân hàng b) Trong phân tích tín dụng: phân tích tài để xác định trạng tài dự báo lực tài khách hàng tương lai mà đặc biệt thời điểm đáo hạn để từ chó ứng xử thích hợp Phân tích phi tài nội dung quan trọng để có định đắn 15 Tại nói rủi ro tín dụng trung dài hạn hình thức cho thuê tài rủi ro cho vay? Cho thuê tài rủi ro cho vay trung dài hạn vì: a) Quyền sở hữu tài sản tài trợ thuộc người cho thuê Giải thích quyền mà ngân hàng áp dụng thời gian cho thuê b) Cho thuê hình thức tài trợ tài sản nên giúp người thuê sử dụng tài sản mục đích 16 Nếu phương thức cho thuê tài rủi ro so với cho vay trung dài hạn NH không thay hoạt động cho vay trung dài hạn hoạt động cho thuê tài chính? Cho thuê có nhược điểm nên khơng thể thay hoàn toàn cho hoạt động cho vay trung dài hạn Cụ thể: a) Cho thuê có chi phí cao cho vay nên lãi suất cao cho vay b) Cho th địi hỏi người cấp tín dụng phải có khả thẩm định tốt tài sản c) Theo quy định Việt Nam, cho thuê thực công ty cho thuê d) Đối tượng cho thuê bị giới hạn e) Thời hạn cho thuê thường dài (>3 năm) không hủy ngang 17 Cho th tài hình thức cấp tín dụng tài sản tổ chức cho thuê không muốn bị ràng buộc vào tài sản Hãy nêu biện pháp tổ chức thường thực để không bị ràng buộc vào tài sản Các biện pháp gồm có: Tín dụng a) b) c) d) Người cho thuê tài sản chấp nhận cho thuê - giải thích Hợp đồng cho th khơng hủy ngang Người thuê chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê Người thuê tìm lựa thương lượng điều kiện tài sản 18 Giải thích khái niệm thời gian ân hạn tín dụng trung dài hạn? Trong thời gian ân hạn NH tính lãi tiền vay cho khách hàng lãi nhập gốc khơng? Giải thích Thời gian ân hạn thời gian người vay trung dài hạn khơng phải trả gốc lãi (nếu có thỏa thuận) khách hàng chưa có nguồn thu từ phương án vay Lãi vay khơng hồn trả Ngân hàng sử dụng tiếp tục cho vay vậy, mặt nguyên tắc, lãi không nhập gốc khách hàng khơng trả chi phí hội cho Ngân hàng phần lãi nói Trong đó, khơng thu phần lãi Ngân hàng phải trả lãi cho nguồn vốn ngân hàng cho vay ==> khách hàng khơng trả lãi lãi phải nhập gốc 19 Tại hoạt động cho th tài chính, hợp đồng cho th khơng hủy ngang? Hợp đồng cho thuê không hủy ngang để đảm bảo cho người cho thuê thu hồi tiền thuê kết thúc hợp đồng giá trị thị trường tài sản thuê lớn giá trị lại khoản tài trợ cho th Trong cho th tài người cho th khơng gặp rủi ro tài mà cịn gặp rủi ro giá tài sản cho thuê Sinh viên giải thích theo đồ thị 20 Vì cho vay hộ gia đình có chi phí cao? Cho vay hộ gia đình thường có chi phí cao vì: Món vay thường nhỏ lý giải Số lượng khách hàng nhiều, đòi hởi mạng lưới tổ chức phân phối rộng Rủi ro cao phân tích cho ví dụ 21 Phân tích đặc thù phân tích tín dụng cho vay hộ nơng dân Tính đặc thù phân tích tín dụng liên quan đến loại hình kinh tế hộ: Thẩm định tính pháp lý: hộ chưa phải hộ Xác định lực tài chính: khơng thể dựa vào báo cáo tài chính, nhiều khoản chi tiêu khó rạch rịi cho sản xuất hay tiêu dùng Các nguồn thu đa dạng phương pháp điều tra Kết luận: phân tích CVHND có nhiều yếu tố tâm lý, xã hội ảnh hưởng tới khả trả nợ uy tín khách hàng, đặc biệt chủ hộ 22 Trình bày phương thức cho vay bán trực tiếp CVHND lợi ích phương thức hoạt động NH VN? Phương thức cho vay bán trực tiếp cho vay HND thông qua tổ hợp tác vay vốn tổ liên danh vay vốn Tính trực tiếp: a Các hộ trực tiếp làm thủ tục đề nghị vay vốn; b Ngân hàng thẩm định lại xác định mức cho vay cụ thể hộ; c Từng hộ chịu trách nhiệm trả nợ cho Ngân hàng số tiền mà Ngân hàng cấp Tính gián tiếp: Ngân hàng khơng trực tiếp nhận hồ sơ hộ; Hợp đồng tín dụng ký chung cho tổ số tiền cho vay tổng mức vay hộ thành viên; thành Tín dụng viên phải liên đới chịu trách nhiệm thực hợp đồng tín dụng tổ có hộ thành viên chưa trả hết nợ Lợi ích: giải nhanh chóng nhu cầu vau hộ vào mùa; giảm chi phí cho vay, tăng cường kiểm sốt thành viên tổ sử dụng vốn Ngân hàng 23 Lợi ích hợp đồng tín dụng ba bên phương thức cho vay trực tiếp hộ nơng dân? Nêu trường hợp có bên thứ ba vẽ sơ đồ: TC cung ứng; TC bao tiêu Đối với Ngân hàng: kiểm soát mục đích sử dụng vốn cho vay, Ngân hàng kiểm sốt nguồn thu trả nợ: tăng vịng vay vốn tín dụng, có liên hệ đồng thời vậnn động vốn đối tượng vay vốn giảm rủi ro Đối với hộ nông dân: đảm bảo vật tư nông nghiệp cho phương án, an tâm sản xuất có đầu tư 24 Hệ thống điểm số cho vay tiêu dùng nhằm mục đích gì? Nhược điểm phương pháp này? Cách khắc phục? Hệ thống điểm số cho vay tiêu dùng nhằm giảm bớt cơng việc nhân viên tín dụng Nhược điểm: (1) Số liệu xác định hệ thống điểm số số liệu khứ nên không tương lai (2) Số liệu thống kê binh qn nên khơng với cá biệt (3) Số liệu thống kê sở khách hàng cho vay ngân hàng khách hàng số liệu thống kê khơng Cách giải kết hợp với phương pháp phán xét 25 Cho biết nội dung quy trình nghiệp vụ bảo lãnh? Theo anh/chị nội dung thể đặc thù nghiệp vụ bảo lãnh? Tại sao? Sinh viên trình bày nội dung quy trình bảo lãnh gồm nội dung: phân tích trước phát hành; soạn thảo cam kết bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh; phát hành bảo lãnh; theo dõi khách hàng thực nghĩa vụ họ, thực cam kết khách hàng vi phạm nghĩa vụ bên thụ hưởng có yêu cầu Trong nội dung khâu soạn thảo cam kết bảo lãnh mang đặc trưng bảo lãnh hình thức tín dụng khác khơng có khâu tiềm ẩn rủi ro lớn đặc biệt bảo lãnh độc lập 26 Hãy nêu nguồn cung cấp thơng tin phân tích tín dụng phương pháp thu thập chúng Trong cho vay bán trực tiếp hộ nông dân, hộ không cần lập phương pháp thu thập chúng Trong cho vay bán trực tiếp hộ nông dân, hộ không cần lập phương án sản xuất kinh doanh sở để NH xác định nhu cầu vay? a) Các nguồn thông tin: Từ hồ sơ vay vốn khách hàng cung cấp Từ hệ thống thông tin nội ngân hàng hệ thống ngân hàng Từ bạn hàng Từ thị trường Các quan chức Thông tin đại chúng b) Các phương pháp: tổng hợp, điều tra, phân tích, vấn, trao đổi, mua tin c) Khơng cần phương thức thành viên tổ hợp tác vay vốn có mục đích Thường họ sản xuất ngành nghề nên thông tin sản lượng, giống trồng cung cấp từ phịng nơng nghiệp huyện, phịng khuyến nơng… Tín dụng 27 Hãy trình bày loại bảo lãnh theo điều kiện toán bảo lãnh Bảo lãnh vay nợ VN xếp vào loại bảo lãnh nào? Vì sao? Trình bày phân loại bảo lãnh theo điều kiện tốn gồm loại sau: sinh viên phải trình bày nội dung loại: a) Bảo lãnh theo yêu cầu b) Bảo lãnh kèm chứng từ c) Bảo lãnh kèm phán tài tòa án Bảo lãnh vay nợ Việt Nam thuộc loại bảo lãnh theo u cầu điều kiện tốn cần Ngân hàng cho vay lập văn thông báo người vay vi phạm yêu cầu Ngân hàng bảo lãnh thực 28 Bảo lãnh độc lập gì? Tại bảo lãnh độc lập sử dụng chủ yếu thương mại quốc tế? Bảo lãnh độc lập loại bảo lãnh mà chế hoạt động bị chi phối nguyên tắc độc lập hoàn toàn phù hợp Sinh viên phải diễn giải cụ thể nguyên tắc Tại sử dụng chủ yếu thương mại quốc tế sinh viên giải thích tập trung vào thuận lợi tính khoản cho người thụ hưởng Trách nhiệm kiểm tra chứng từ cho Ngân hàng phát hành, phù hợp với môi trường thương mại quốc tế 29 Nêu điểm giống nhay khác bảo lãnh cho vay? Điểm giống bảo lãnh cho vay: hình thức cấp tín dụng Phân biệt khác bảo lãnh cho vay ý sau: Hình thức giá trị tín dụng Vị trí bảng cân đối kế tốn Ngân hàng Khi phân tích tín dụng bảo lãnh chủ yếu tìm hiểu khả thực nghĩa vụ khách hàng với bên đối tác mà hiểu kỹ nội dung hợp đồng gốc cho vay chủ yếu phân tích khả tao thu nhập để trả nợ 30 Khái niệm bảo lãnh NH? Trong bảng cân đối kế toán NH bảo lãnh xếp vào khoản mục nào? Vì sao? Nêu khái niệm bảo lãnh: hình thức cấp tín dụng thực thơng qua cam kết tốn văn tổ chức tín dụng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết… Bảo lãnh hoạt động khơng dùng đến vốn nghiệp vụ ngoại bảng, bảng cân đối kế toán TCTD 31 Cơ sở để xây dựng định mức cho vay hộ nông dân? Dựa vào chi phí sản xuất cho loại mơ hình sản xuất cây/ để xác định mức vốn tối đa cần thiết cho phương án Xác định vốn tự có thối thiểu mà người vay phải tham gia giải thích Lưu chuyển tiền tệ rịng dùng để trả nợ ngân hàng giải thích 32 Giải thích cho vay trực tiếp khác tài trợ dự án nào? Sinh viên cần so sánh theo yếu tố sau: Chủ thể vay Ngân hàng Nguồn trả nợ Ngân hàng Mức độ rủi ro Tín dụng Tổ chức kiểm sốt thực dự án Ngân hàng 33 Thế đồng bảo lãnh? Cho ví dụ minh họa Đồng bảo lãnh phép sử dụng trường hợp nào? Sinh viên tự trình bày khái niệm đồng bảo lãnh theo ý kiến mình, phải nêu ý ngân hàng tham gia liên đới chịu trách nhiệm, khác với trường hợp nhiều ngân hàng bảo lãnh cho nghĩa vụ độc lập với Minh họa đồng bảo lãnh hình vẽ Các trường hợp sử dụng: a) Do yêu cầu giảm thiểu rủi ro b) Do giá trị bảo lãnh vượt giới hạn quy định Ngân hàng - nêu quy định hành 34 Mô tả phương pháp xếp hạng rủi ro? Sau có kết xếp hạng cho biết hướng giải quyết? Mô tả phương pháp xếp hạng rủi ro: Cách I: Phương pháp dùng bảng so sánh Cách II: Phương pháp đồ thị Cách III: Phương pháp điều tra chỗ Sinh viên mô tả cách Sau có kết xếp hạng, hướng giải quyết: Các hạng 1, 2, 3, tiếp tục lưu giữ lại phận tín dụng để tiếp tục theo dõi xếp hạng kỳ sau Các hạng 4, chuyển qua phận quản lý rủi ro, để phận tiến hành biện pháp ngăn ngừa Nếu điều chỉnh khoản vay trạng thái bình thường (1,2,3) chuyển phận tín dụng Nếu không điều chỉnh chuyển sang phận truy hồi tài sản - để phận tiến hành giải pháp xử lý Các hạng chuyển sang phận truy hồi tài sản, gồm động tác tương tự phận quản lý rủi ro cao 35 Nêu phân biệt tình áp dụng giải pháp xử lý nợ có vấn đề Phương pháp xử lý xét tổng quát có hướng chính: a) Hướng tổ chức khai thác: Được dùng khách hàng lâm vào trạng thái có vấn đề gặp rủi ro có thái độ thỏa đáng với khoản nợ, tất nhiên phải đặt hịan cảnh khách hàng có cịn xu hướng cịn có khả trả nợ, quản lý cịn mức lành mạnh Các giải pháp khai thác xử lý khoản nợ có vấn đề hiểu chương trình phục hồi hay khắc khổ để áp đặt lên người vay với cộng tác thỏa thuận họ Là giải pháp không dựa vào công cụ luật pháp để thu ngân, chứa đựng giải pháp đa dạng Ví dụ: áp đặt lên khách hàng Bán bớt tài sản Thay đổi phương thức kinh doanh Loại bỏ cá hoạt động không sinh lời Chỉ định đại diện quản lý tài sản Thỏa hiệp… b) Hướng lý: Tín dụng Được dùng khoản vay có vấn đề khách hàng khơng sẵn lịng chi trả, chí có hành động lừa đảo sau thực giải pháp không thành công Là biện pháp dùng tới luật, gồm hữu hạn giải pháp quy định cho chủ nợ luật, cụ thể hóa hợp đồng tín dụng khách hàng ngân hàng Ví dụ: Phát tài sản bảo đảm Yêu cầu lý doanh nghiệp Phá sản doanh nghiệp Truy tố 36 Nêu giải thích đặc trưng khoản nợ có vấn đề? Giải thích khoản nợ chuyển cho cán chun mơn hóa (quản lý rủi ro cao truy hồi tài sản) mà không phận tín dụng xử lý? a) Đặc trưng khoản nợ có vấn đề Cam kết trả nợ đến hạn mà khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ Tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn tới khả Ngân hàng không thu hồi vốn lẫn lãi Tài sản đảm bảo đánh giá lại mà giá trị phát mại không đủ trang trải gốc lãi Thông thường, thời gian khoản nợ hạn từ 60 đến 90 ngày b) Ý nghĩa việc chuyển khoản nợ có vấn đề sang phận chun mơn hóa Tận dụng khả chun mơn hóa cán chun mơn hóa Khi tách riêng khoản vay giúp cán chun mơn hóa tập trung hồn tồn vào khoản tín dụng có vấn đề mà không bị phân tán công việc khác Dễ dàng áp dụng biện pháp mạnh cần - giao việc cho nhân viên tín dụng trở nên khó khăn quan hệ họ khách hàng mức thân thiện Đánh giá vấn đề bị tác động cá nhân tố khứ - có sở khách quan 37 Phân biệt lý khoản tín dụng cách bắt buộc? Nêu phương pháp lý bắt buộc? Phân biệt lý bắt buộc Thanh lý việc chấm dứt hiệu lực hợp đồng tín dụng khoản nợ hồn trả đầy đủ Khoản tín dụng loại bỏ khỏi Bảng cân đối kế toán Ngân hàng Thanh lý bắt buộc Ngân hàng dựa vào sở pháp lý để tìm kiếm nguồn bù đắp nhằm xử lý nợ Những sở pháp lý để đòi nợ Ngân hàng thường điều khoản ràng buộc nêu hợp đồng tín dụng theo biện pháp theo luật định Các biện pháp lý bắt buộc Xử lý đảm bảo tiền vay (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) Thực quyền truy đòi cho vay gián tiếp Phá sản doanh nghiệp Bán khoản cho vay 38 Hãy trình bày đặc trưng cho vay trả góp hàng tiêu dùng? Sinh viên cần tập trung nêu điểm sau: a) Đối tượng cho vay - hàng tiêu dùng; b) Số tiền trả trước lần đầu; c) Tính trả góp đặn định kỳ; d) Cách tính lãi phải trả; e) Thường cho vay khơng có bảo đảm… Tín dụng PHẦN 2: BÀI TẬP TÌNH HUỐNG VÀ ĐÁP ÁN THI VẤN ĐÁP MƠN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Tình 1: Ngân hàng A cho công ty B vay vốn để kinh doanh, thời hạn vay từ tháng đến tháng năm 2000 Ngân hàng C phát hành bào lãnh cho giao dịch nói cuối thàng 12 năm 2000, ngân hàng C đựơc yêu cầu thực bảo lãnh từ phía ngân hàng A Anh chị cho biết: a- Các thành phần quan hệ bảo lãnh nói b- Cách xử lý ngân hàng C trước yêu cầu ngân hàng A Đáp án: a- Các thành phần quan hệ bảo lãnh: nêu rõ thành phần b- Nhận định tình huống: dạng bảo lãnh nợ vay Xử lý ngân hàng bảo lãnh: không giài hết thời hạn hiệu lực bảo lãnh, hợp đồng gốc điều chỉnh thời hạn mà không thông báo cho ngân hàng bảo lãnh biết, nên ngân hàng bảo lãnh giải phịng khỏi nghĩa vụ trả nợ Tình 2: Ngày 01/04/2000 doanh nghiệp A bán chịu cho doanh nghiệp B lô hàng trị giá 200trđ Ngay sau nhận hối phiếu từ doanh nghiệp B, doanh nghiệp A đến ngân hàng đề nghị chiết khấu Ngân hàng chấp nhận chiết khấu giao cho doanh ngiệp A số tiền: 199trđ Theo thông báo ngân hàng: - Lãi suất chiết khấu: 1,5%/tháng - Hoa hồng phí: 0,5trđ - Ngày làm việc ngân hàng: 01 ngày - Thời hạn mua bán chịu ghi hợp đồng: 90 ngày YÊU CẦU: a- Xác minh mệnh giá hối phiếu b- Xác định lãi suất mua bán chịu doanh ngiệp A doanh ngiệp B? Đáp án: a- Xác định mệnh giá hối phiếu: 199 = MG – (MG * 1,5%/30 * 90) – 0,5 ==> MG = 208,9 trđ b- Xác định lãi suất mua bán chịu: (208,9 – 200)/200*100 = 4,45%//3 tháng (90 ngày) = 1,48%/tháng Tình 3: Hồ sơ tín dụng khách hàng sau xếp hạng, trường hợp giám đốc ngân hàng ký chuyển sang phận TRUY HỒI TÀI SẢN (Bộ phận xử lý ngăn ngừa) ý nghĩa hành vi – Là vấn đề gây tranh cãi nhiều chưa thống hội thảo, trường hợp cách giải thích Anh chị cho ý kiến kết luận hội thảo vấn đề – Nếu người chủ trì hội thảo? Đáp án: Hồ sơ tín dụng sau xếp hạng, chuyển sang phận TRUY HỒI TÀI SẢN trường hợp sau đây: a- Hồ sơ xếp hạng IV (sinh viện gọi tên hạng) b- Hồ sơ xếp hạng IV & sau ngăn ngừa khơng thành cơng (sinh viên gọi tên giải thích) c- Khách hàng loại IV V bất hợp tác hồn tốn ngân hàng muốn thực phương án ngăn ngừa 10 Tín dụng Ý nghĩa việc Giám đốc ngân hàng ký chuyển hồ sơ sang phận TRUY HỒI TÀI SẢN là: Việc thu hồi nợ tiến hành nhanh tốt Mối quan hệ ngân hàng khách hàng khơng cịn sở để tồn – tức sẵn sàng chấp nhận khách Tình 4: Ủy ban nhân dân tỉnh H có nhu cầu xây dựng cơng trình văn hóa phục vụ nhân dân tỉnh Hãy cho biết rủi ro gặp phải Ngân hàng cung cấp sản phẫm bảo lãnh loại bảo lãnh ngân hàng nên áp dụng suốt trình thực từ chọn đối tác cơng trình hồn thành đưa vào sử dụng Đáp án: a- Khâu tổ chức đầu thầu: người dự thầu vi phạm quy định đấu thầu ==> bảo lãnh dự thầu b- Khâu thi cơng cơng trình: người thi công không thực tiến độ chất lượng cơng trình q ==> bảo lãnh thực hợp đồng c- Khâu hoàn thành đưa vào sử dụng: chất lượng cơng trình khơng bảo đảm ==> bảo lãnh chất lượng sản phẩm d- Nếu có hành vi ứng trước tiền cho bên thi cơng có bảo lãnh hồn tốn Tình 5: Xác định lưu chuyển tiền tệ ròng doanh nghiệp với số liệu sau: a- Doanh thu bán hàng kỳ: 100 khách hàng nợ lại: 25 b- Thu nợ kỳ trước: 15 c- Chi mua hàng kỳ: 70 nợ lại khách hàng: 10 d- Chi trả nợ kỳ trước: Theo anh/chị, ngân hàng có thu đủ để trả nợ vay hay không, kỳ khách hàng phải hoàn trả số nợ 70 (cả gốc lãi) tỷ lệ thu 70% tiền thu bán hàng Đáp án: Thực thu tiền kỳ: 100 – 25 + 15 = 90 Thực chi tiền kỳ: 70 – 10 + = 62 Tiền rịng kỳ: 90 – 62 = 28 số thực thu tiền kỳ 90, tỷ lệ thu 70%, thu 63 Muốn thu đủ phải tăng tỷ lệ thu nợ lên Tình 6: Một cơng ty đề nghị ngân hàng A cho ứng trước vốn lưu động để thực thương vụ Số liệu kế hoạch liên quan tới thương vụ sau: a- Nguồn VLĐ tự tài trợ cho thương công ty: 800 trđ b- Nguồn vốn ngân hàng đủ đáp ứng nhu cầu vay cơng ty c- giới hạn rủi ro mang tính định lượng theo yêu cầu sách tín dụng ngân hàng thương vụ chấp nhận d- Nhu cầu TSLĐ cho thương vụ 1200trđ Ngày 01/01/2000 khách hàng đề nghị giải ngân toàn hạn mức thương vụ YÊU CẦU: a- Xác định hạn mức tín dụng cho thương vụ? Các khả cách thực yêu cầu giải ngân khách hàng? b- Các giới hạn rủi ro định lượng việc xác định hạn mức tín dụng cho vay gồm giới hạn nào? Đáp án: a- Xác định hạn mức tín dụng cho thương vụ: - Nhu cầu vay ngân hàng = 1200 – 800 = 400 11 Tín dụng - Nguồn giới hạn rủi ro chấp nhận - Hạn mức tín dụng: 400trđ b- Các giới hạn rủi ro định lượng việc xác định hạn mức tìn dụng cần quan tâm: - Giới hạn vốn ngân hàng - Giới hạn vốn ròng khách hàng - Giới hạn giá trị tài sản đảm bảo/ Tình 7: Một hộ nơng dân có nhu cầu vay vốn để trồng lúa với diện tích hộ canh tác diện tích gia đình với lao động Số tiền vay 2,5 trđ để mua giống (tại trạm giống, trồng huyện) Là cán tín dụng, anh/chị có chấp nhận số tiền vay không? Cho ý kiến hướng giải ngân? Biết định mức cho loại hộ vay 1,8 trđ/vụ/ha Đáp án: a- Nhu cầu vay nhỏ định mức (2 x 1,8 trđ = 3,6 trđ) Đối tượng vay hợp lý ==> chấp nhận cho vay 2,5 trđ b- Thường ngân hàng cấp tiền nhiên vay theo tổ có mụ đích mua giống ngân hàng ký hợp đồng chuyển tiền cho trạm giống trồng huyện sau khách hàng cung cấp giống theo u cầu Tình 8: Gia đình ơng Văn muốn vay để nuôi heo nái Sau thẩm định cán tín dụng ghi nhận số liệu sau: gia đình chuyên trồng lúa đủ ăn, có quyền sử dụng đất ha, ơng văn lao động chính, vợ nội trợ Phương án vay có hiệu Hộ dự định ni heo khoảnh đất sau nhà chưa dựng chuồng Là cán tín dụng anh/chị có cho vay khơng? Giải thích? Đáp án: a- Ngân hàng chưa thể chấp thuận cho vay, vay ngắn hạn để chăn ni hộ cần có chuồng trại, tự lo phần thức ăn b- Có thể vay trung dài hạn bao gồm chi phí chuồng trại, giống phần thức ăn Tình 9: Định mức cho vay ni tơm nuớc lợ 10trđ/ha mặt nước với thời hạn tối đa 18 tháng Gia đình ơng Nguyễn dự kiến vay bổ sung tôm giống hao hụt Dự kiến ba tháng tới ông thu hoạch đợt đầu tạ, đợt hai 15 tạ, với giá bán 5,6trđ/tạ Bạn cho vay: a- 20trđ với thời hạn 18 tháng? Hay b- 50trđ với thời hạn tháng? giải thích? Biết diện tích mặt nước ni chưa vay ngân hàng Đáp án: a- PA1: chọn (a) hạn mức tín dụng rút ngắn thời hạn hộ đầu tư trước đó, khơng đảm bảo tín dụng b- PA2: chọn (b) chi giá tơm giống lên có tài sản đảm bảo mức tiền vay lớn vượt định mức Tình 10: Cho số liệu sau: - Doanh thu năm: 1000 giá vốn hàng bán chiếm 80% - Số dư tồn kho: Đầu năm: 300 Cuối năm: 340 Anh/chị xác định thời hạn vay tối đa trường hợp: a- Cho vay đối tượng nợ phải thu b- Cho vay đối tượng hàng tồn kho Đáp án: 12 Tín dụng a- trước hết phải tính kỳ thu tiền bình qn thời gian lưu kho bình quân Kỳ thu tiền bình quân = {360 * (180+220)/2]/1000 = 72 ngày Như thời hạn cho vay tối đa cho nợ phải thu 72 ngày b- Thời gian lưu kho bình quân = [360 * (300+340) 2]/1000 * 80% = 144 ngày Vậy thời hạn cho vay tối đa hàng tồn kho 144 ngày Tình 11: Ngân hàng cho doanh nghiệp vay 80 khơng doanh nghiệp đề nghị vay vốn có kiện liên quan sau đây: a- Khả vốn cần thiết (đã ngân hàng thẩm định): 100 b- Khả tự đáp ứng nguồn khác: 20 c- Bất động sản chấp, đựơc ngân hàng định giá: 250 d- Mơi trường kinh doanh an tốn cho phép Đáp án: Ngân hàng chấp nhận cho khách hàng vay 80 khi: a- Khách hàng hội đủ điều kiện vay vốn b- Mức cho vay ngân hàng không vượt 15% vốn, quỹ ngân hàng quỹ cho vay ngân hàng cho phép (Sv nêu đựơc công thức xác định mức tiền cho vay giải thích đựơc số 80, giới hạn cho vay theo giá trị TSĐB) Tình 12: Doanh nghiệp ngân hàng thỏa thuận HMTD quý I-2000 800 Diễn biến TKVL doanh nghiệp quý I sau: Ngày Phát sinh nợ Phát sinh có Số dư Dư đầu Dư có 200 1/1 500 20/1 600 100 10/3 1000 25/3 100 30/3 200 Doanh số trả nợ thực tế doanh nghiệp quý số nào: 1100, 1300, 900? Tại sao? Đáp án: Doanh nghiệp trả nợ 900 - Các phát sinh có TKVL = < dư nợ doanh số trả nợ - Các phát sinh có TKVL > dư nợ dư có tiền gửi khách hàng Vì trường hợp trên: - Phát sinh có 100 (ngày 20/1) doanh số trả nợ - Phát sinh có 1000 (ngày 10/3) bao gồm: doanh số trả nợ 800 tiền gửi khách hàng 200 Tình 13: Một doanh nghiệp ngày 1/2/20xx đề nghị chiết khấu ngân hàng hối phiếu không ghi lãi suất, trả tiền xuất trình Các số liệu liên quan đến hối phiếu sau: (theo thứ tự – đvt: triệu đồng) - Mệnh giá: 120, 70, 90 - Thời hạn hối phiếu: 90, 90, 80 ngày - Ngày ký phát: 1/1, 15/1, ½ - Ngày làm việc ngân hàng tính - Hoa hồng phí tính chung cho hối phiếu 0,1 trđ Ngân hàng xét duyệt chấp nhận chiết khấu với số tiền giao cho khách hàng 275 trđ Yêu cầu: a- Các hối phiếu ngân hàng chấp nhận chiết khấu hội đủ tiêu chuẩn nào? 13 Tín dụng b- Xác định lãi suất chiết khấu – theo năm? Đáp án: a- Các hối phiếu ngân hàng chấp nhận chiết khấu phải hội đủ tiêu chuẩn sau: - Hợp lệ mặt hình thức - Không giả mặt nội dung - Người thụ hưởng người liên quan có lực trả nợ - Chấp nhận giá chiết khấu b- Xác định lãi suất chiết khấu theo năm - Ngày chiết khấu hối phiếu HP1: 90 – 31 = 59 HP2: 90 – 17 = 73 HP3: 80 – = 80 - Gọi i lãi suất chiết khấu theo ngày, ta có: 275 = 120 (120 * i * 59) + 70 – (70 * i * 73) + 90 (90 * 180) – 0,1 lãi suất chiết khấu theo năm = 9,097% Tình huồng 14: Q trình tranh luận chất lượng tín dụng ngân hàng, bàn việc xếp hạng đánh giá khách hàng, cịn hai vấn đề khơng thống được: 1- Sau tháng cho vay, xếp hạng lại cho khách hàng cuối tháng: Một hồ sơ có ký hiệu I.F hồ sơ ký hiệu VI.A – Hồ sơ có chất lượng tốt hơn? 2- Khi hồ sơ rơi vào hạng VI có nên dùng giải pháp ngăn ngừa không? Anh/ chị cho ý kiến – có lý giải với người? Đáp án: 1- Nên nhớ rằng: Ở thời điểm định cho vay hồ sơ phải mức độ (thơng thường loại 1,2,3) Sau tháng có thay đổi nhiều nguyên nhân, với đặc trưng hạng (I VI) hai hồ sơ I.F VI.A hồ sơ I.F có chất lượng tốt (sinh viên phân tích theo hướng này) 2- Khi hồ sơ rơi vào hạng VI không nên dùng biện pháp ngăn ngừa, đặc trưng loại VI tạo điều Ngay phãi dùng biện pháp xử lý – lưu ý rằng: giải pháp xử lý nên dùng giải pháp thuộc nhóm khai thác hay nhóm lý mà thơi Điều phụ thuộc vào yếu tố: - Ý chí trả nợ thật khách hàng - Chi phí bỏ thực việc xử lý so với dư nợ thu được, - Thái độ chủ m\nợ khác ngân hàng - Mức độ nghiêm trọng hồ sơ, xét theo khía cạnh tổn thất Tình 15: Một doanh ngiệp có nu cầu vay thực phương án kinh doanh gởi đến ngân hàng giấy tờ sau: - Phuơng án kinh doanh - Hợp đồng với bên mua - Báo cáo tài quý liên tiếp - Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp Yêu cầu: Khách hàng cần bổ sung giấy tờ, thủ tục gì? Nêu ý nghĩa thủ tục Đáp án: Khách hàng cần bổ sung giấy tờ: - Giấy đề nghị vay vốn (nêu ý nghĩa) - Giấy tờ liên quan đến đảm bảo tín dụng (nếu có), nêu ý nghĩa 14 Tín dụng Tính 16: Doanh ngiệp X làm giấy đề nghị vay ngân hàng 500trđ để làm phương án kinh doanh sử dụng nhà xưởng làm tài sản đảm bảo nợ vay Sau thẩm định giá tài sản (bao gồm quyền sử dụng đất) đánh giá 750 trđ Theo sách tín dụng mức cho vay tối đa tài sản 60% giá trị tài sản Anh/chị cho nhận xét khách hàng chấp nhận cho vay? Đáp án: - Theo sách tín dụng mức cho vay khơng vượt q 450trđ (750 * 0,6 = 450) - Như vậy, phạm vi bảo đảm 450trđ cho vay khơng có bảo đảm phương án kinh doanh khách hàng Tình 17: Khi lãi suất chiết khấu ngân hàng công bố lãi suất cho vay ngắn hạn 8%/năm, lãi suất tín dụng thực (hiệu dụng) bao nhiêu? Ngân hàng nên công bố lãi suất chiết khấu bao nhiêuđể lãi suất hiệu dụng lãi suất cho vay ngắn hạn (8%)? Đáp án: - Khi lãi suất chiết khấu ngân hàng công bố lãi suất cho vay ngắn hạn 8%/năm, lãi suất thực (Lãi suất hiệu dụng – ir) 8,7%/năm Ir = i0 / (1 – i0) Ir = 0/ 0,92 = 0,087 = 8,7%/năm - Trong trường hợp cần đạt đến mức lãi suất thực 8%/năm ngân hàng cơng bố lãi suất chiết khấu 7,4%/năm Io = – 1/ (1 + ir) = – 1/(1 + 8%) = 7,4%/ năm Tình 18: Từ bảng CĐKT doanh nghiệp có số liệu sau: - Tiền: 200đvt - Phải thu: 500 - Phải trả: 300 - Tồn kho : 1000 - Vay ngắn hạn: 700 Xác định khả toán ngắn hạn khả toán nhanh khách hàng cho nhận xét Đáp án: - Tài sản lưu động: 1700 - Nợ ngắn hạn: 1000 - Khả toán ngắn hạn: 1700/1000 =1,7 - Khả toán nhanh: 700/1000 = 0,7 - Nhận xét: Khả toán ngắn hạn tốt khả tốn nhanh khơng tốt chứng tỏ doanh nghiệp bị ứ đọng hàng tồn kho Tình 19: Một hộ nông dân vay ngân hàng làm lúa hè thu với số tiền 2,2 trđ Nhưng lũ lụt bị mùa nên đến kỳ đáo hạn khách hàng trả nợ vốn ngân hàng Hộ xin gia hạn tháng Cán tín dụng xuống thăm thấy hộ thuhoạch cá tháng tới 2,5trđ, lứa heo xuất chuồng 500kg tháng thứ Chi phí cho sản xuất hộ bình qn 0,8trđ/tháng, chi phí cho sinh hoạt 0,5trđ/tháng Anh chị có chấp nhận gia hạn không? Thời gian gia hạn bao lâu? Biết giá heo 15000đồng/ kg Đáp án: Lý không trả khách quan, bất khả kháng nên gia hạn cho hộ với thời hạn khơng vượt chu kỳ trồng lúa vụ tới Tuy nhiên trường hợp th7ì gian gia hạn khơng tới tháng do: 15 Tín dụng a- Thu: - Từ bán cá: 2.500.000 - Từ bán heo: 7.500.000 (500 x 15000) Công thu: 10.000.000 b- Chi: - Cho sản xuất: 2.400.000 - Cho sinh hoạt: 1.500.000 Công chi: 3.900.000 c- Thu nhập hộ trước trả nợ sau tháng 6.100.000 đả để trả nợ ngân hàng Vậy thời gian gia hạn tháng Tình 20: Ngày 5/7 doanh nghiệp X có nhu cầu vay thực thương vụ 100trđ với thời hạn tháng Từ hồ sơ vay cán tín dụng thấy hàng hóa ngắn hạn mua vào trả chậm tháng kỳ hạn trả 31/7 Hàng hóa bán tháng 7,8,9,10 lần luợt 50, 70, 70, 60 trđ Trong bán chịu chiếm 25% tổng doanh thu Anh chị có nhận xét thời hạn xin vay? Đáp án: - Theo đề nghị khoản vay có kỳ đáo hạn sang đầu tháng 10, khoản mua chịu thuộc nhu cầu vay hợp lý - Nguồn trả nợ khoản thu khách hàng: (50 + 70 + 70) * 0,75 = 142,5 trđ Vì vậy, khách hàng hồn trả nợ thời hạn tháng chi nhiều vượt tỷ lệ – 1/142,5 = 0,3 Nếu vượt q phải tháng có đủ tiền trả nợ vay ngân hàng Tình 21: Ngày 30/04/20xx, sau xếp hạng lại hồ sơ vay khách hàng A, Hồ sơ từ hạng III.B bị giáng xuống hạng IV.B, với lý hàng tồn kho tăng so với kế hoạch 20% (con số ấn định ngân hàng giáng hạng) Hãy cho đáp án chuyên môn sau: 1- Hồ sơ chuyển sang phận nào? Ý nghĩa? 2- Đưa giải pháp ngăn ngừa thích hợp nhằm nâng hạng hồ sơ vay tháng sau? Đáp án: Các yếu tố chuyên môn tình giải sau: 1- Hồ sơ chyển sang phận quản lý rủi ro cao – Bộ phận có chức ngăn ngừa khoản nợ có vấn đề - Y nghĩa: + tận dụng kỹ chun mơn hóa cán chun mơn hóa + Giảm phí hội cách đem lại tập trung hồn tồn vào cơng việc mình, nhân viên tín dụng nhân viên quản lý rủi ro + Dễ dàng áp dụng biện pháp mạnh, cần + Đánh giá vấn đề có tính khách quan 2- Giải pháp ngăn ngừa: Dùng giải pháp kiểm soát hàng tồn kho: mà giải pháp thông thường khách hàng phải: - Giảm thiểu giá bán - Tăng mức chiết khấu Tình 22: Một nhân viên tín dụng sau phân tích kỹ yếu tố định tính định lượng người vay – khẳng định vay khơng thể xuất rủi ro tình trạng có vấn đề Trửơng phịng tín dụng khẳng định yếu tố phân tích khơng sai sót, khuyến cáo có yếu tố độc lập từ phía khách hàng làm khoản vay hồn tồn xuất rủi ro trình thực Anh/ chị hai yếu tố giải thích? Đáp án: 16 Tín dụng Cho dù phân tích tín dụng kỹ đến đâu nữa, nguy vay trình thực chứa đựng yếu tố dẫn tới khoản nợ có vấn đề – riêng phía khách hàng, nguy nằm trình phân tích thực hiện, là: - Ở giai đoạn phân tích, phân tích tín dụng nhân viên tín dụng khơng thể đạt tới mức dự đốn hồn tồn xác khoản vay có hồn trả thỏa thuận hay khơng – góc độ định tính định lượng (sinh viên phân tích ví dụ) - Ở giai đoạn thực hiện: ý chí trả nợ khả trả nợ (phương án kinh doanh, lực tài chính, giá trị tài sản đảm bảo) người vay hồn tồn có khả thay đổi so với thời điểm phân tích tín dụng, yếu tố KHƠNG TĨNH, hồn tồn ĐỘNG Sự thay đổi có nhiều nguyên nhân (sinh viên phân tích ví dụ) Tình 23: Cán tín dụng nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng từ khách hàng để thẩm định Vậy cán thẩm định cần làm giai đoạn phân tích tín dụng? Đáp án: - Kiểm tra lại tính xác, đầy đủ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng - Thẩm định mảng theo điều kiện /tiêu chuẩn cấp tín dụng (SV nêu cụ thể đưa ví dụ uy tín, lực vay, lực trả, nguồn trả…) - Dự báo rủi ro - Định giá tín dụng - Làm tờ trình/ lập biên thẩm định/ báo cáo Tình 24: Doanh nghiệp A hợp đồng xây nhà cho công ty B Ngân hàng C phát hành bảo lãnh thực hợp đồng nói Do A chậm trễ thi công nên công ty B yêu cầu ngân hàng C thực cam kết bảo lãnh Theo anh/chị, ngân hàng C xử lý sau tìm hiểu lý chậm trễ B không cung cấp thời hạn số vật liệu thỏa thuận h7p5 đồng dạng bảo lãnh đồng nghĩa vụ Đáp án: - Đây loại bảo lãnh thực hợp đồng ngân hàng C phát hành cho công ty B hưởng, doanh nghiệp A người bảo lãnh - Ngân hàng C khơng thực cam kết bảo lãnh đồng nghĩa vụ ngân hàng bảo lãnh phụ thuộc nghĩa vụ người bảo lãnh Ơ đây, nghĩa vụ miễn giảm vi phạm bên hưởng bảo lãnh, nghĩa vụ ngân hàng giảm theo Tình 25: Ngày 1/9 cơng ty Anh Dương có nhu cầu toán vật tư theo hợp đồng 1200trđ Vốn tự tài tro875 công ty 600trđ công ty đề nghị vay 600trđ Tuy nhiên, nghiên hồ sơ tín dụng nhân viên ngân hàng thấy có khoản mua chịu 200trđ điều chỉnh đến 1/12 đáo hạn Theo anh/chị số tiền cấp bao nhiêu? Biết khách hàng hội đủ càc điều kiện vay vốn khoản vay đề nghị tháng Đáp án: Phương án tối ưu cấp 400trđ (1200 – 600 – 200) thời hạn vay khoản mua chịu nguồn vốn doanh nghiệp Vấn đề khoản mua chịu đáo hạn vào ngày 1/12 tùy thuộc vào khả tài luc mà ngân hàng co thể cho vay chi trả Tình 27: Hạn mức tín dụng nếu: - Nhu cầu tài sản lưu động bình quân kỳ doanh nghiệp 100 - Nợ ngắn hạn phi Ngân hàng bình quân kỳ 30 17 Tín dụng - Doanh nghiệp phải tự trì VLĐ thường xuyên không 30% HMTD Ngân hàng doanh nghiệp Đáp án: HMTD 53 Giá trị TSLĐ 100 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng: 30 VTC Của Doanh nghiệp: 0,3 HTMTD (sinh viên cần viết cơng thức tính) HMTD = (1) – (2) – (3) Tình 28: Dự án doanh nghiệp cho thấy lợi nhuận rịng ước tính năm 10 triệu đồng Khấu hao tài sản cố định năm dự án triệu Chia cổ tức năm 20% lợi nhuận ròng Từ thơng tin Anh/chị xác định khả trả nợ vay Ngân hàng? Tại sao? Đáp án: Chưa thể xác định khả trả nợ cịn thiếu nhiều thơng tin phản ánh nhu cầu trả khoản nợ khác hiệu hoạt động tài sản dự án ( sinh viên nêu phương pháp FATSATL) Tình 29: Một doanh nhgiệp đề nghị vay vốn lưu động theo hạn mức tính dụng có phương án tài năm 20xx sau: Đơn vị: Triệu đồng Tài sản - Tiền - Các khoản phải thu - Hàng tồn kho - Tài sản lưu động khác Tổng Giá trị 500 7000 9000 500 17000 Nguồn vốn - Các khoản phải trả người bán - Các khoản nợ khác - Vốn lưu động ròng - Vay Ngân hàng Tổng Giá trị 8000 1000 1000 7000 17000 Hãy xác định mức cho vay tối đa Ngân hàng, sách tín dụng Ngân hàng qui định vốn lưu động ròng phải tham gia tối thiểu: A-30% Chênh lệch tài sản lưu động tài sản nợ lưu động phi Ngân hàng B-10% so với tổng tài sản lưu động Đáp án: Xác định mức cho vay tối đa: A – Vốn lưu động ròng phải tham gia tối thiểu 30% chênh lệch tài sản lưu động tài sản nợ lưu động phi Ngân hàng -Vốn lưu động ròng phải tham gia tối thiểu: 30% * (17000 –8000 –1000) = 2400 - Mức cho vay tối đa Ngân hàng: 17000 – 8000 – 1000 – 2400 = 5600 B – Vốn lưu động ròng phải tham gia tối thiểu 10% so với tổng tài sản lưu động - Vốn lưu động ròng phải tham gia: 10% * 17000 = 1700 18 Tín dụng - Mức cho vay tối đa Ngân hàng: 17000 – 8000 – 1000 – 1700 = 6300 Tình 30: Có phướan tài nhu cầu tài sản lưu động doanh nghiệp sau: Tài sản - Tiền - Các khoản phải thu - Hàng tồn kho - Tài sản lưu động khác Tổng Giá trị 400 3000 800 300 4500 Nguồn vốn - Các khoản phải trả người bán - Các khoản nợ khác - Vốn lưu động ròng - Vay Ngân hàng Tổng Giá trị 1400 600 500 2000 4500 Chính sách tín dụng Ngân hàng quy định: tỉ lệ số dư tiền gởi bù trừ 10% so với hạn mức cam kết 10% so với hạn mức sử dụng Vốn lưu động ròng doanh nghiệp phải tham gia: 20% chênh lệch tài sản lưu động với vốn vay phi Ngân hàng Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng gộp khách hàng vay theo phương thức thấu chi? Quỹ cho vay qòng bao nhiêu, nếu khách hàng sử dụng hết hạn mức tín dụng? Đáp án: a Xác định hạn mức tín dụng gộp 4500 – 1400 – 600 = 2500 b Quỹ cho vay ròng, khách hàng sử dụng hết hạn mức tín dụng: -Tiền gửi theo hạn mức: 2500 * 10% = 250 -Nếu sử dụng hết hạn mức tiền gửi theo hạn mức sử dụng: 2500 * 10% = 250 -Tổng tiền gửi bù trừ: 250 + 250 = 500 - Quỹ cho vay ròng: 4500 – 1400 – 600 – 500 = 2000 Nếu tính theo phương pháp hạn mức tín dụng rịng, ta có: Mức cho vay: 4500 – 1400 – 600 – (20% * 2500) = 2000 Kết luận: Mức cho vay rịng Tình 31: Từ phương án vay vốn hộ A có số liệu sau: a) Tổng chi phí cho vụ hè thu là: 3.600.000đ b) Vốn tự có: ( ruộng – 1ha, cơng cày chăm sóc, thu hoạch, phân chuồng) 2.400.000đ hộ A có nhu cầu vay để thực chi phí thuỷ lợi, mau lúa giống, phân NPK, thuốc bảo vệ thực vật Hãy xác định mức cho vay hộ này? Biết theo quy định định mức cho vay tối đa 30% tổng doanh số thu Sản lượng dự kiến 5,2 tấn/ha, giá bán 1,2 tr đồng /tấn Đáp án: - Các chi vay chấp nhận được, trừ chi phí thuỷ lợi chưa rõ thuỷ lợi nội đồng hay tưới tiêu - Nhu cầu vay: 3.600.000 – 2.400.000 =1.200.000 19 Tín dụng - Nhu cầu vay nhỏ mức cho vay: 1.200.000< 5,2*1.200.000*0,3 Tình 32: Hồ sơ vay khách hàng X đưa loại VI, lúc có tài sản đảm bảocủa khách hàng có trạng thái E ( trị giá phát tương đương 20% so với dư nợ hồ sơ) – đồng thời thoả thuận vay nợ Ngân hàng khách hàng có sơ hở mặt Pháp lý Hãy cho biết: A Hồ sơ dạng VI có đặt trưng gì? B Đưa biện pháp sử lý với khách hàng X bảo vệ ý kiến mình? Đáp án: A Hồ sơ dạng VI có đặc trưng sau: hồ sơ có tên gọi – KHÊ ĐỌNG TỒN PHẦN Với đặc trưng là: Khách hàng tình trạng xấu kinh niên (mãn tính) Cao có khả vốn lẫn lãi, chí khỏan chi phí áp dụng biện pháp xử lý B – Đưa biện pháp xử lý, với trường hợp này: vào tình tài sản đảm bảo khách hàng thấp dư nợ (20%) đồng thời thoả thuận vay nợ có sơ hở mặt pháp lý Ngân hàng tình trạng yếu khách hàng, đua khách hàng vào can thiệp pháp lý Do vậy, thông thường Ngân hàng thường dùng giải pháp thoả hiệp, tức chấp nhận múc trả thấp dư nợ(thoả hiệp) Ý nghĩa hành vi là: + Được toán tức thời phần nợ thoả thuận – mà Toà chưa biết kết + Giải phóng thời gian để tập trung vào cơng việc khác + Tránh dư luận khơng có lợi chiến dịch khách hàng Tình 33: Doanh nghiệp A tr4ong kỳ có số liệu sau: Doanh thu thuần: 11.000 Trong đó: Giá vốn hàng bán = 80% Các chi phí ngồi sản xuất: 1.300 Thuế lợi tức: 20% lãi ròng Tỷ số nợ: 60% Tổng tài sản: 10.000 Hãy xác định tiêu sinh lợi doanh nghiệp, điều xảy tỷ số nợ giảm xuống số liệu khác không đổi? Đáp án: Lãi gộp: = 11.000 * 20% = 2.200 Lãi ròng trước thuế = 2.200 – 1.300 =900 Lãi ròng sau thuế = 900 – 900 * 20% = 720 Mức sinh lời doanh thu – doanh lợi tiêu thụ sản phẩm = lợi nhuận sau thuế/Doanh thu = 720/11.000 = 6,5% Thu nhập tổng tài sản = Lãi ròng sau thuế/Tổng tài sản=720/10.000 = 7,2% 20 Tín dụng Thu nhập vốn – hay doanh lợi vốn tự có = LÃi rịng sau thuế/vốn tự có =720/(10.000 * 40%) = 18% Mọi số liệu không đổi tỷ số nợ giảm = 30% thu nhập vốn giảm = 720/(10,000 * 70%) = 10,3% Tình 34: Phương án bảng cân đối kế toán doanh nghiệp A sau : KHOẢN MỤC ĐẦU KỲ CUỐI KỲ -Tài sản lưu động 300 400 -Tài sản cố định 400 600 -Cộng tài sản 700 1.000 - Nợ ngắn hạn 300 ? + Phải trả 50 100 + Vay ngắn hạn 250 ? - Nợ dài hạn 50 150 + Phát hành chứng khoán 50 50 + Vay Ngân hàng … 100 - Vốn chủ sở hữu 350 350 Cộng nguồn vốn 700 1.000 Hãy xác định nhu cầu vay ngắn hạn kỳ, điền kết vào có dấu? Và cho nhận xét tính hợp lý nhu cầu vay Đáp án: Tăng tài sản lưu động kỳ : 100 Tăng tài sản cố định kỳ : 200 Vậy tăng tài sản kỳ : 300 Nguồn đáp ứng: tăng phải trả : 50 Tăng vay dài hạn : 100 Do vay ngắn hạn kỳ tăng : 150 Dư nợ vay ngắn hạn cuối kỳ : 250 + 150 = 400 Nhu cầu vay 150 khơng hợp lý sử dụng để tăng tài sản cố định 21 Tín dụng Tình 35: Ngân hàng cơng thương phát hành bảo lãnh thực hợp đồng theo yêu cầu công ty HUY HỒNH việc cung ứng hàng hóa cho doanh nghiệp thương mại Tân Hòa Giá trị hợp đồng 1000 triệu VNĐ Tỷ lệ phạt vi phạm 10% Hàng giao thành đợt: đợt 40% giá trị hợp đồng, đợt hai giao nốt phần lại Do công ty chậm trể đợt giao hàng lần thứ hai, người thu hưởng yêu cầu ngân hàng thực cam kết bảo lãnh Hãy lựa chọn ba mức toán: 100, 60, 40 triệu VNĐ mà anh/chị cho ngân hàng bảo lãnh phải thực giải thích Đáp án: Ngân hàng toán 60 triệu VNĐ cho người thụ hưởng bảo lãnh Lý theo điều khoản giảm thiểu bảo lãnh: sau hoàn thành đợt giao hàng lần 1, giá trị bảo lãnh giảm xuống, tương đương 10% giá trị hàng hóa chưa giao = 10% * (100% - 40%) * 1000 triệu VNĐ Tình 36: Tóm tắt lưu chuyển tiền tệ quý doanh nghiệp A sau: Khoản mục Thu Chi Dư tiền mặt đầu kỳ Dư tiền mặt cuối kỳ Tháng 1.000 1.200 50 100 Tháng 1.300 1.800 Tháng 2.100 1.500 120 120 Hãy dự kiến mức vay, trả quý (từng tháng luỹ kế), biết dự nợ cuối năm trước chuyển qua 130 Đáp án: Mức vay trả kỳ: = dư tiền mặt đầu kỳ + thu trông kỳ – chi kỳ – dư cuối kỳ dùng cơng thức tìm tháng vay 250; tháng vay 520; tháng trả 580 Số luỹ kế dư nợ: tháng = 130 + 250 = 380; tháng = 380 + 520 = 900; tháng = 900 – 580 = 320 Tình 37: Công ty ACC trúng thầu thực dự án tầm cở quốc gia Phía chủ đầu tư yêu cầu phải có bảo lãnh ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro chất lượng thời hạn hoàn thành dự án Theo yêu cầu Công ty ACC, ngân hàng công thương phát hành bảo lãnh, giá trị lớn nên họ đề nghị ba ngân hàng khác tham gia Hãy cho biết tên loại bảo lãnh phát hành, thành phần tham gia; phương thức phát hành, q trình xữ lý Cơng ty ACC vi phạm hợp đồng Đáp án: Đây loại bảo lãnh thực hợp đồng, Công ty ACC người bảo lãnh, chủ đầu tư người thụ hưởng ngân hàng tham gia người phát hành bảo lãnh Phương thức phát hành đồng bảo lãnh, ngân hàng cơng thương đóng vai trị đầu mối, ngân hàng tham gia liên đới chịu trách nhiệm toàn giá trị bảo lãnh Khi Công ty ACC vi phạm hợp đồng, người thụ hưởng địi tốn ngân hàng đầu mối, sau ngân hàng truy đòi ngân hàng thành viên Nếu ngân hàng khơng thực có quyền đòi ngân hàng thành viên, ngân hàng trả sau có quyền truy địi ngân hàng lại 22 ... đảm… Tín dụng PHẦN 2: BÀI TẬP TÌNH HUỐNG VÀ ĐÁP ÁN THI VẤN ĐÁP MƠN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Tình 1: Ngân hàng A cho công ty B vay vốn để kinh doanh, thời hạn vay từ tháng đến tháng năm 2000 Ngân hàng. .. toán Ngân hàng Thanh lý bắt buộc Ngân hàng dựa vào sở pháp lý để tìm kiếm nguồn bù đắp nhằm xử lý nợ Những sở pháp lý để đòi nợ Ngân hàng thường điều khoản ràng buộc nêu hợp đồng tín dụng theo... tốn ngân hàng đầu mối, sau ngân hàng truy địi ngân hàng thành viên Nếu ngân hàng không thực có quyền địi ngân hàng thành viên, ngân hàng trả sau có quyền truy đòi ngân hàng lại 22