BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐỖ THỊ THANH THỦY HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN EA SÚP - TỈNH ĐĂK LĂK LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐỖ THỊ THANH THỦY HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN EA SÚP - TỈNH ĐĂK LĂK Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: T.S HỒ HỮU TIẾN Đà Nẵng – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam kết cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết phương án luận văn trung thực chưa công bố cơng tình khác Tác giả luận văn Đỗ Thị Thanh Thủy MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa lý luận thực tiễn Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 1.1.4 Hậu nợ xấu 12 1.2 CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NHTM 15 1.2.1 Vai trò cơng tác xử lý nợ xấu NHTM 15 1.2.2 Nội dung công tác xử lý nợ xấu hệ thống NHTM 16 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết công tác xử lý nợ xấu 22 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác xử lý nợ xấu NHTM 24 1.3 CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NHTM VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 30 1.3.1 Công tác xử lý nợ xấu NHTM nƣớc 30 1.3.2 Công tác xử lý nợ xấu NHTM nƣớc 33 1.3.3 Bài học kinh nghiệm 34 KẾT LUẬN CHƢƠNG .36 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK EA SUP – TỈNH DĂKLĂK 37 2.1 GIỚI THIỆU ĐẶC ĐIỂM VỀ CHI NHÁNH AGRIBANK EA SUP – TỈNH DĂKLĂK 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh Agribank Ea Sup Tỉnh Dak Lak 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak 39 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Agribank Ea Sup Tỉnh Dak Lak giai đoạn 2011 – 2014 40 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK EA SUP – TỈNH DAK LAK 44 2.2.1 Tình hình nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak 44 2.2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup – Tỉnh Dak Lak thời gian qua 50 2.2.3 Kết công tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup – Dak Lak thời gian qua 58 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK EA SUP – TỈNH DAK LAK 61 2.3.1 Những thành công .61 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế .62 KẾT LUẬN CHƢƠNG .71 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK EA SUP – TỈNH DAK LAK 72 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 72 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 72 3.1.2 Định hƣớng xử lý nợ xấu NHNo&PTNT tỉnh Dak Lak 73 3.1.3 Định hƣớng hoạt động tín dụng công tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Dak Lak 73 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK EA SUP - DAK LAK .74 3.2.1 Tổ chức lại hoạt động tổ xử lý nợ xấu 74 3.2.2 Tổ chức phân tích danh mục cho vay theo định kỳ 75 3.2.3.Tăng cƣờng đôn đốc xử lý khoản vay 75 3.2.4 Triển khai số biện pháp xử lý nợ xấu chƣa đƣợc áp dụng .76 3.2.5 Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu thống 78 3.2.6 Thực chế động viên chế tài phù hợp 80 3.2.7 Các giải pháp khác 81 3.3 KIẾN NGHỊ 83 3.3.1 Kiến nghị Agribank Tỉnh Dak Lak 83 3.3.2 Kiến nghị Agribank Việt Nam 84 3.3.3 Kiến nghị NHNN, Chính phủ .86 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý nghĩa Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn CN Chi nhánh CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPXLRR Dự phòng xử lý rủi ro HSX Hộ sản xuất NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng Trung ƣơng TCTD Tổ chức tín dụng TSBD Tài sản bảo đảm SXKD Sản xuất kinh doanh VN Việt Nam XLNX Xử lý nợ xấu XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 2.1 Bảng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 40 2.2 Nguồn vốn huy động chi nhánh 41 2.3 Tình hình cho vay chi nhánh 42 2.4 Tình hình cấu nhóm nợ chi nhánh 45 2.5 Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế 47 2.6 Phân loại nợ xấu theo thời hạn cho vay 48 2.7 Tỷ lệ khoản nợ xấu thu hồi đƣợc 59 2.8 Chi tiết kết XLNX theo biện pháp xử lý nợ 59 2.9 Tỷ lệ tổn thất vốn chi nhánh 61 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ Tên biểu đồ Trang 2.1 Dƣ nợ tín dụng giai đoạn 2012 – 2014 44 2.2 Tỷ lệ nhóm nợ theo mức độ nghiêm trọng 46 2.3 Tỷ trọng nợ xấu theo thành phần kinh tế 48 2.4 Tỷ trọng nợ xấu theo thời hạn vay 50 2.5 Tỷ trọng nợ xấu xử lý đƣợc theo cách thức xử lý nợ 60 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời gian vừa qua, hoạt động hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam trải qua nhiều khó khăn thách thức Sự khủng hoảng kinh tế toàn cầu kéo theo nhiều hệ lụy gây hậu nghiêm trọng Việc tăng trƣởng nóng tín dụng, lơ bng lỏng quản lý, giám sát Nhà nƣớc hình thành nên khối nợ xấu khổng lồ Nợ xấu làm tắc nghẽn dòng tín dụng kinh tế mà ảnh hƣởng khơng nhỏ đến uy tín, chất lƣợng nhƣ hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Do vậy, xử lý nợ xấu bƣớc quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam - NHTM nhà nƣớc lớn có tầm ảnh hƣởng mạnh hệ thống tài ngân hàng năm gần đến mức „Siêu khủng” Nó khơng gây tổn thất lớn cho hệ thống ngân hàng nơng nghiệp mà để lại hậu nặng nề cho kinh tế Việt Nam Xuất phát từ thực tiễn chọn vấn đề: “Hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Ea Súp - Tỉnh Đăk Lăk” làm đề tài nghiên cứu luận văn Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Góp phần hệ thống hố lý luận công tác xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại - Phân tích, đánh giá công tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak Qua xác định kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak thời gian tới 86 giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trƣờng hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Agribank Tránh trƣờng hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chƣa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác 3.3.3 Kiến nghị NHNN, Chính phủ - Thiết lập hạ tầng tài vững Hạ tầng tài bao hàm: Các chuẩn mực, quy tắc, quy định kế toán, kiểm toán, quản trị doanh nghiệp; hệ thống tốn; khn khổ pháp lý điều tiết giám sát hoạt động thị trƣờng tài nói riêng, nhằm tới mục tiêu hỗ trợ cho hệ thống tài hồn thành tốt vai trò trung gian tài mình, bảo đảm tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tán rủi ro tài Một hạ tầng tài vững mạnh rõ ràng tiền đề quan trọng bảo đảm cho định chế tài (quan trọng NHTM) hoạt động tốt thị trƣờng tài (bao gồm thị trƣờng tiền tệ) vận hành trơi chảy Nhờ đó, quan điều tiết giám sát tài - ngân hàng có mơi trƣờng hoạt động cần thiết để phát huy đủ vai trò Ngƣợc lại thiếu hạ tầng tài vững chắc, quan điều tiết giám sát tài - ngân hàng dù có cố gắng, nhƣng thất bại thi hành sứ mệnh Khơng khác, Chính phủ 87 quan tham mƣu liên quan nhƣ DNNN, Bộ Tài chính, …phải đảm đƣơng vai trò thiết lập hạ tầng tài vững mạnh cho hệ thống tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, lành mạnh hiệu Tăng cƣờng pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng việc quan nhà nƣớc liên quan bao gồm NHNN đối tƣợng bị quản lý TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, tổ chức có hoạt động ngân hàng, tổ chức kinh tế công dân phải tuân thủ nghiêm quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Một thực tế Việt Nam buông lỏng pháp chế thời gian dài Chƣa hoạt động tiền tệ - ngân hàng lại hỗn loạn, vơ tổ chức nhƣ năm vừa qua Tình trạng “lách luật”, thao túng, lũng đoạn thị trƣờng, tƣợng gian dối số liệu sổ sách báo cáo, diễn phổ biến Cơ quan tra giám sát ngân hàng tỏ bất lực, buông xuôi hay bị vơ hiệu hố Hệ lòng tin thị trƣờng bị đổ vỡ, đe doạ khủng hoảng ngân hàng - Chính phủ cần rà sốt phân loại khoản nợ để có biện pháp thích hợp Theo đó, khoản nợ xấu có lỗi nguyên nhân chủ quan ngân hàng nhƣ thẩm định dự án vay sai, việc quản lý rủi ro cho vay yếu kém, sử dụng tiền nghiệp vụ nhiều rủi ro nhƣ: ủy thác đầu tƣ chứng khoán, cho vay kinh doanh chứng khoán, định giá cho vay bất động sản cao ngân hàng phải tự xử lý, tức dùng quỹ dự phòng để bảng cân đối kế tốn, ngân hàng chủ thể pháp nhân kinh tế, họ đƣa định khơng thận trọng, sai sót kinh doanh đƣơng nhiên họ phải trả giá cho việc làm họ Nhà nƣớc bơm tiền để giải khoản nợ xấu lỗi ngân hàng xét chất lấy tiền đóng thuế doanh nghiệp làm ăn có hiệu ngƣời dân để giải cứu cho việc làm sai lầm 88 ngân hàng Hơn bơm tiền để cứu ngân hàng thua lỗ hoạt động yếu họ, tạo tiền lệ xấu khuyến khích ngân hàng kinh doanh mạo hiểm nhƣ gây hậu khó lƣờng sau Trong trƣờng hợp khoản nợ xấu nguyên nhân khách quan, tức ngân hàng thƣơng mại quản trị rủi ro tốt, hồ sơ thẩm định cho vay mục đích, đánh giá giá trị tài sản chấp phù hợp theo giá thị trƣờng theo quy định pháp lý, trƣờng hợp Nhà nƣớc ngân hàng phải chấp nhận thua thiệt khoản nợ xấu, Nhà nƣớc gánh chịu cho doanh nghiệp số tiền lãi theo mức lãi suất nay, Nhà nƣớc trả thay phần nợ gốc toàn nợ gốc doanh nghiệp đó, bù lại doanh nghiệp phải chuyển phần chí tồn cổ phần sang cho Nhà nƣớc sở hữu Việc làm xét thời điểm cho thấy Nhà nƣớc bị thiệt thòi, nhiên xét lâu dài để vấn đề ổn định, phát triển kinh doanh nhƣ mặt xã hội lại có hiệu tốt nhiều lẽ sau vài năm, kinh tế vĩ mô ổn định tăng trƣởng bền vững trở lại, Nhà nƣớc bán số cổ phần cho cổ đông khác kinh tế, thu hồi số tiền vốn mà bỏ - Đẩy nhanh trình cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng Để thúc đẩy q trình cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng, Thủ tƣớng Chính phủ ban hành Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012, theo quan đầu mối thực tái cấu NHNN tiến hành đánh giá, xác định thực trạng hoạt động, chất lƣợng tài sản nợ xấu TCTD; tiến hành đánh giá phân loại TCTD; xây dựng triển khai phƣơng án cấu lại TCTD yếu TCTD khác; tập trung hỗ trợ khoản để đảm bảo khả chi trả TCTD; hoàn thành phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng NHTM Nhà nƣớc; triển khai sát nhập, hợp 89 mua lại TCTD; tăng vốn điều lệ xử lý nợ xấu TCTD; cấu lại hoạt động hệ thống quản trị Có thể nói, xử lý nợ xấu trọng tâm giai đoạn tái cấu hệ thống TCTD Vấn đề đặt làm để ngân hàng yếu gây nhiều rắc rối cho thị trƣờng tiền tệ, đặc biệt cho việc ổn định lãi suất, ổn định khoản phải đƣợc xử lý triệt để Cách tốt mà nƣớc thƣờng làm ngân hàng yếu mà tự họ không khắc phục đƣợc, ngân hàng không sát nhập đƣợc với Chính phủ phải gom họ lại thành ngân hàng Chính phủ, sau quốc hữu hóa để thực thi sách tiền tệ ổn định giai đoạn tái cấu Sau này, ngân hàng ổn định, phát triển lên lại tƣ nhân hóa, cổ phần hóa Bên cạnh đó, Chính phủ cần cho phép khuyến khích việc mua bán sát nhập ngân hàng Một số ngân hàng có tiềm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt đƣợc mua lại ngân hàng yếu (kể ngân hàng nƣớc ngoài, nhiên với ngân hàng nƣớc phải khống chế tỷ lệ vốn định) Việc sát nhập theo định hƣớng sát nhập ngân hàng có lĩnh vực hoạt động giống để đảm bảo tƣơng thích mơ hình kinh doanh tổ chức Điều vừa giúp giữ lại đƣợc ngân hàng, đảm bảo lợi ích lòng tin cho dân chúng, vửa cải thiện lực quản trị rủi ro cho ngân hàng Việc sát nhập ngân hàng làm gia tăng sức mạnh tài nhƣ tập hợp mạnh ngân hàng tham gia hợp - Tạo điều kiện cho Công ty Quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) hoạt động có hiệu Do có nhiều hạn chế, nên DATC khó có đủ lực để xử lý tình trạng nợ xấu cao Trong bối cảnh đó, việc thành lập VAMC để xử lý nợ xấu theo kinh nghiệm nƣớc châu Á cần thiết, Việt Nam 90 có nhiều đặc điểm tƣơng tự vào giai đoạn 1997 - 1998 Đó khung pháp lý cho hệ thống ngân hàng chƣa hoàn thiện, tỷ lệ nợ xấu cao nên phần lớn NHTM không đủ lực để xử lý Đề án thành lập VAMC NHNN trình Chính phủ đƣợc xem xét, thẩm định nhiều cấp đƣợc thông qua ngày 31/5/2013 Quyết định số 843/QĐ-TTg phê duyệt Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD” Đề án “Thành lập Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam” Và VAMC thức vào hoạt động kể từ ngày 9/7/2013 Tính đến cuối năm 2014 VAMC mua 137.000 tỷ đồng nợ xấu với giá mua 110.000 tỷ đồng xấu Tuy nhiên, để VAMC hoạt động thực hiệu cần trọng vào số giải pháp sau:  VAMC cần đƣợc giao quyền lực đủ mạnh Quyền lực VAMC cần đƣợc giao cụ thể với nguồn ngân sách định, gắn với thời hạn cụ thể để giúp xử lý khoản nợ xấu mức cao Tuy nhiên, cần làm rõ VAMC công ty quản lý tài sản kho lƣu giữ nợ xấu hệ thống tài  Phát triển khung pháp lý cho thị trƣờng mua - bán xử lý tài sản xấu Để VAMC dễ dàng thu hồi khoản nợ mua, cần xây dựng phát triển khung pháp lý sẵn sàng cho thị trƣờng mua - bán xử lý tài sản xấu Điều giúp tránh trƣờng hợp cần áp dụng sách xử lý nợ lại gặp phải cản trở pháp lý thực thi  Xử lý nợ xấu phải đôi với tái cấu trúc doanh nghiệp, đặc biệt DNNN Nhƣ nguyên nhân nêu trên, nợ xấu ngân hàng nợ xấu DNNN đƣợc xem hai mặt đồng tiền Do vậy, VAMC đời để xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng, đồng thời giải đƣợc vấn đề nợ xấu DNNN 91 Cần phải xác định VAMC “đũa thần” để xử lý toàn nợ xấu Việt Nam, mà VAMC phải gắn với xử lý ngân hàng yếu kém, xử lý DNNN, hỗ trợ thị trƣờng bất động sản, quản lý cung tiền, đảm bảo ổn định vĩ mô - Phát triển thị trường mua bán nợ Kinh nghiệm nhiều quốc gia cho thấy mua bán nợ biện pháp quan trọng để thoát khỏi khủng hoảng Khi xử lý đƣợc nợ xấu ổn định tài nƣớc nâng cao sức cạnh tranh cho định chế tài Nhiều nhà quản lý cho khơng có thị trƣờng mua bán nợ, Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản quốc gia trở thành độc quyền Mà độc quyền dẫn đến hàng loạt vấn đề tính minh bạch, vấn đề lợi ích nhóm, hiệu hoạt động, tiêu cực Việc phát triển hoạt động thị trƣờng mua bán nợ hƣớng tích cực nợ xấu “hàng hóa”, cách thức để tạo hạ tầng xã hội để có điều kiện ứng phó với khủng hoảng nợ xấu tƣơng lai Để phát triển thị trƣờng mua bán nợ, có cấp độ thị trƣờng, sơ cấp thứ cấp: sơ cấp trực tiếp giao dịch bên TCTD tổ chức xử lý nợ; thứ cấp mua bán nhà đầu tƣ với thị trƣờng thứ cấp phạm trù khác hẳn chế sách để thúc đẩy thị trƣờng khác Việc xử lý nợ xấu Việt Nam nên kết hợp mơ hình xử lý nợ xấu tập trung phát triển thị trƣờng mua bán nợ để xã hội hóa nguồn cầu đầu tƣ nợ xấu Việt Nam Tại Việt Nam, để thị trƣờng mua bán nợ hình thành, trƣớc hết cần phát triển công ty chuyên mua bán nợ tài sản tồn đọng thành phần kinh tế Thứ đến, phải có hệ thống pháp luật, chế sách vĩ mơ tạo hành lang cho thị trƣờng vận hành trôi chảy nhƣ thị trƣờng khác 92 - Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để TCTD tuân thủ quy tắc hoạt động ngân hàng đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro quy định an tồn tín dụng Trên thực tế, NHTM xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhƣng bƣớc ban đầu Để có hệ thống quản lý rủi ro chắn, cần có nhiều thời gian để tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro Basel đòi hỏi chi phí cao NHNN cần phải xây dựng tiêu chí để đánh giá đƣợc sách quy trình quản lý rủi ro NHTM xây dựng phù hợp với quy mô mức độ phức tạp NHTM; bƣớc chuẩn hóa quy trình nhằm nhận dạng, đo lƣờng kiểm tra, kiểm soát loại rủi ro - Tranh thủ ủng hộ định chế tài tạo điều kiện cho nhà đầu tư ngồi nước tham gia vào q trình xử lý nợ xấu Tham vấn kinh nghiệm định chế tài lớn (WB, IMF,.) q trình cải cách hệ thống tài chính, ngân hàng, đồng thời tranh thủ nguồn vốn tổ chức để thực việc xử lý nợ xấu - Tăng cường giám sát hoạt động DNNN Chính phủ cần ban hành quy chế giám sát với mục tiêu đánh giá thực trạng tài nhƣ xem xét rủi ro mặt tài đƣa cảnh báo từ phía quan quản lý nhà nƣớc nhƣ biện pháp mà thân doanh nghiệp để ngăn ngừa rủi ro, đảm bảo tài đƣợc lành mạnh kinh doanh có hiệu Đẩy mạnh tái cấu DNNN, khắc phục yếu hệ thống DNNN để hạn chế tổn thất mà hệ thống gây cho kinh tế; không tiếp tục gia cố hay dồn thêm nguồn lực cho khu vực này, mà điều chỉnh để nguồn lực đƣợc phân bổ đến khu vực có suất cao hơn, hƣớng đến tạo thị trƣờng hiệu hơn, nhằm giúp khu vực kinh tế 93 động có điều kiện phát triển tối ƣu Chính phủ cần có biện pháp hạn chế Tập đoàn kinh tế Nhà nƣớc, DNNN vƣơn sang lĩnh vực khác, đặc biệt lĩnh vực tài bất động sản Việt Nam áp dụng giải pháp mà Hàn Quốc áp dụng thành công năm 1997 - 2000 “Quy định tỷ lệ % định số cổ phần mà cơng ty phi tài đƣợc phép nắm giữ ngân hàng” Ở Hàn Quốc số 4% Bên cạnh đó, cần phải nâng cao hiệu đâu tƣ cơng đâu tƣ cơng cân phải có tác động lan tỏa để hỗ trợ đâu tƣ tƣ nhân - Phá băng thị trường bất động sản chứng khoán Đây giải pháp quan trọng, không phục hồi đƣợc thị trƣờng việc xử lý nợ xấu gặp khó khăn lớn phải tốn nhiều chi phí Ở nƣớc tƣ bản, ngƣời ta khơng có khó khăn thủ tục hành chính, thuế khóa phục hồi dựa chủ yếu vào sách tiền tệ, tức kỳ hạn cho vay với ngƣời mua nhà hạ lãi suất cho vay xuống Cần phải có giải pháp để cứu thị trƣờng bất động sản (ở phân khúc cao cấp cân phải giảm cung, không cấp phép mới, rút phép chủ đầu tƣ thiếu tiềm lực, thực nhiều biện pháp kích câu phân khúc nhà xã hội hay dành cho đối tƣợng có thu nhập thấp, cải thiện mạnh mẽ thủ tục pháp lý; đặc biệt lƣu ý phân tài sản đảm bảo bất động sản, khuyến khích M&A chuyển nhƣợng dự án - Tiếp tục thực sách ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát tái cấu trúc kinh tế từ chiều rộng sang chiều sâu Nhằm tạo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội bền vững, qua hạn chế tốc độ tăng nợ xấu nâng cao chất lƣợng tín dụng - NHNN cần nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý Để ngân hàng có thực xếp hạng tín dụng nội bộ, hƣớng theo thông lệ quốc tế, song song với việc xây dựng, hồn thiện xếp hạng tín 94 dụng nội bộ, cần có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung Kinh nghiệm nhiều nƣớc khu vực cho thấy, việc phát triển tổ chức xếp hạng tín dụng khơng Nhà nƣớc quản lý để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân làm sai lệch kết xếp hạng quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Nhanh chóng xử lý bất ổn nội số ngân hàng, giám sát dòng tiền luân chuyển nội ngân hàng Đây nguyên nhân làm hệ thống ngân hàng ln bất ổn và tích tụ rủi ro hệ thống lớn Khi giám sát đƣợc dòng vốn khỏi vòng luẩn quẩn bời số ngân hàng, nợ xấu NHTM có điều kiện đƣợc xử lý, điểm nghẽn vốn đƣợc khắc phục, việc tiếp cận vốn doanh nghiệp dễ dàng Phải có biện pháp liệt để xác định số thực quy mô cấu nợ xấu nay, từ số liệu áp dụng giải pháp cụ thể cho TCTD Xử lý nghiêm hành vi che dấu nợ xấu Đồng thời sửa đổi, bổ sung cách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Đối với TCTD có quy mơ lớn, ảnh hƣởng nhiều tới an toàn hệ thống nhƣ kinh tế an sinh xã hội, có khả phát triển tiếp, sau tự giải nợ xấu mức cao đƣợc NHNN bơm vốn để hỗ trợ, dƣới hình thức bỏ vốn nhƣng lại đƣợc hƣởng lãi suất cố định ngân hàng rút vốn TCTD phục hồi - Miễn loại thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Việc miễn loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tƣ tƣ nhân tham gia vào thị trƣờng mua bán nợ Đồng thời, thực giải pháp không làm tốn ngân sách nhà nƣớc 95 - Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Hiệp hội Nhà đầu tƣ tài cho rằng, điều giúp giảm lãi suất huy động, giúp hệ thống ngân hàng thƣơng mại có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khốn hóa khoản nợ 96 KẾT LUẬN Nợ xấu cao tổ chức tín dụng vấn đề nghiêm trọng quốc gia Đây hệ yếu quản lý, điều hành trình phát triển kinh tế theo chế thị trƣờng, nợ xấu cao vật kìm hãm, làm chậm trình luân chuyển vốn tế tác động tiêu cực đến sản xuất, lƣu thơng hàng hóa Trƣớc tình trạng nợ xấu mức cao hệ thống ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam năm qua, ngành ngân hàng xác định phƣơng hƣớng hoạt động giai đoạn nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm tỉ lệ nợ xấu, đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn đƣợc an tồn Khơng nằm ngồi xu hƣớng đó, Agribank Việt Nam nói chung chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak nói riêng phấn đấu để hạn chế thấp khoản nợ xấu, đồng thời tiếp tục xử lý nợ xấu phát sinh phát sinh để đƣa tỉ lệ nợ xấu xuống mức tối thiểu Với suy nghĩ đó, tơi đặt trọng tâm nghiên cứu vào hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak Trên sở đƣa số giải pháp mong góp phần nhỏ bé vào việc hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu Ngân hàng Ngoài ra, luận văn đƣa kiến nghị Agribank Dak Lak, Agribank Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc Chính Phủ dựa khó khăn, bất cập thực tế cơng tác xử lý nợ xấu đơn vị Các giải pháp kiến nghị đề xuất sâu vào giải chi tiết, vấn đề vƣớng mắc sở lý luận nghiên cứu khoa học nên có ý nghĩa thiết thực khả áp dụng thực tiễn cao Q trình nghiên cứu luận văn có nhiều khó khăn có thay đổi quy định Ngân hàng Nhà nƣớc, văn quy phạm pháp luật có 97 liên quan, văn Agribank Việt Nam … nhiên, nội dung luận văn cố gắng chuyển tải vấn đề việc hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Đăklăk, Báo cáo hoạt động ngân hàng năm 2014, định hướng nhiệm vụ năm 2015, Đăklăk [2] Chi nhánh NHNo&PTNT Ea Sup(2013), Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh năm 2012, định hướng hoạt động năm 2013, Đăklăk [3] Chi nhánh NHNo&PTNT Ea Sup(2014), Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh năm 2013, định hướng hoạt động năm 2014, Đăklăk [4] Chi nhánh NHNo&PTNT Ea Sup(2015), Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh năm 2014, định hướng hoạt động năm 2015, Đăklăk [5] Phan Thị Cúc(2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại đại, NXB thống kê [6] Nguyễn Đăng Dờn(chủ biên) tập thể tác giả(2012), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phƣơng Đông [7] Một số văn Agribank Việt Nam chi nhánh Agribank Dak Lak [8] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ cán tín dụng, Hà Nội (2006) [9] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam(2014), Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam(ban hành kèm theo Quyết định số 66/ NHNo-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014), Hà Nội [10] Nghị định 53/2013/NĐ-CP ngày 18/05/2013 thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam [11] Quyết định 493 /2005/QĐ -NHNN ngày 22/4 /2005 VV ban hành qui định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [12] Thông tƣ 02/2013-TT-NHNN ngày 01/06/2013 vv ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc [13] Thời báo ngân hàng [14] Các Website: - agribank.com.vn - sbv.gov.vn - vnep@mpi.gov.vn ... Lý luận công tác xử lý nợ xấu NHTM Chƣơng 2: Thực trạng công tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup – Tỉnh Dak Lak Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea. .. giải pháp xử lý nợ xấu chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Tỉnh Quảng Nam” Luận văn nghiên cứu nợ xấu, tiêu phản ánh nợ xấu, biện pháp hạn chế nợ xấu phát sinh xử lý nợ xấu nhằm... cứu - Nợ xấu ? Nội dung công tác xử lý nợ xấu NHTM ? Các tiêu chí dùng để đánh giá kết công tác XLNX? Những nhân tố ảnh hƣởng đến công tác xử lý nợ xấu ? - Thực tế công tác xử lý nợ xấu chi nhánh