LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Lê Thị Huyền Trân MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu đề tài Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng 10 1.1.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 14 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.3 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3 NHỮNG KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NHTM CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 35 CHƯƠNG 37 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 37 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 37 2.1.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển VCB Đà Nẵng 37 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ VCB Đà Nẵng 39 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý VCB Đà Nẵng 40 2.1.4 Môi trường kinh doanh 43 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh VCB Đà Nẵng 45 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 47 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng Ngọai Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng thời kỳ 2010-2012 47 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng 53 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 57 2.3.1 Tình hình dư nợ 57 2.3.2 Tổn thất tín dụng 61 3.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng VCB-DN 62 2.3.4 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng VCBDN 66 2.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 74 2.4.1 Thành công đạt 74 2.4.2 Hạn chế yếu tồn quản trị rủi ro tín dụng 75 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 CHƯƠNG 78 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 78 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 78 3.1.1 Mục tiêu phương châm kinh doanh 78 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 79 3.1.3 Biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng 79 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 84 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức tín dụng, quản lý giám sát tín dụng 84 3.2.2 Hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng 86 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 90 3.2.4 Hồn thiện phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 90 3.2.5 Hồn thiện cơng tác xử lý nợ có vấn đề 93 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 93 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 93 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 96 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ 97 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CN Chi nhánh DN Đà Nẵng KD Kinh doanh NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân Hàng Nhà Nước NH Ngân hàng NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBD Tài sản bảo đảm VCB Vietcom bank DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 Tên bảng Tóm tắt quan hệ phân tích tín dụng thẩm định tín dụng Tóm tắt quan hệ thẩm định tín dụng rủi ro tín dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng tiêu dùng Quan điểm ứng xử tín dụng Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s Trọng số rủi ro Hoạt động huy động vốn VCB- Đà Nẵng qua ba năm (2010-2012) Hoạt động cho vay VCB- Đà Nẵng qua ba năm 2010-2012 Kết kinh doanh VCB Đà nẵng 2010-2012 Kết hoạt động kinh doanh khác Kết phân loại nợ VCB DN Tổng dư nợ cho vay phân theo thời hạn Dư nợ cho vay VCB DN Thị phần dư nợ cho vay ngân hàng VCB DN địa bàn thành phố Đà Nẵng Trang 22 Hệ Thống xếp hạng tín dụng Tỷ lệ trích lập dự phòng VCB DN Số lượng trình độ cán tín dụng ngân hàng VCB DN Trích lập dự phòng tín dụng qua ba năm 2010-2012 60 61 68 24 28 29 30 32 47 48 50 52 53 57 58 58 72 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình Sơ đồ 2.1 Tên hình Trang Tổ chức quản lý NHNT ĐN 40 2.1 Hoạt động huy động vốn VCB- Đà Nẵng qua ba năm (2010-2012) 48 2.2 Hoạt động cho vay VCB- Đà Nẵng qua ba năm 2010-2012 49 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 Kết hoạt động kinh doanh Kết hoạt động kinh doanh khác Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu qua năm Tổng dư nợ cho vay theo thời hạn Tỷ lệ trích lập dự phòng 51 52 54 57 61 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Thông qua hoạt động ngân hàng góp phần cung ứng vốn cho kinh tế, giúp hệ tuần hoàn kinh tế hoạt động cách nhuần huyễn hiệu Tuy nhiên với việc mang lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng phức tạp, xuất gắn liền với hoạt động tín dụng, tác động ảnh hưởng hoạt động ngân hàng có mức độ khác Trong đó, rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng khơng khiến ngân hàng gia tăng chi phí, chậm thu lãi, chí thất khoản vay, làm xấu tình hình tài chính, làm tổn hại đến uy tín vị thế, chí ảnh hưởng đến tồn phát triển họ Tuy nhiên, rủi ro tất yếu hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại cách tối đa rủi ro xảy Thực tiễn hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng tồn hệ thống chưa thực kiểm soát cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi kiểm sốt được, hổ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Đây điều vô quan trọng giúp ngân hàng đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển bền vững thực hoạt động liên doanh liên kết xu hội nhập Đó lý chọn đề tài” Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng” Mục tiêu đề tài Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: · Làm rõ góp phần hồn thiện lý luận quản trị rủi ro tín dụng · Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro phương pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng · Đề xuất giải pháp hoàn thiện sách quản trị rủi ro ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng nói riêng NHTM nói chung Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu · Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam · Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu lý luận thực tiễn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng, từ đưa giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu mục đích đề tài, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu hệ thống hóa Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 86 tranh kinh doanh - Đáp ứng yêu cầu hiệu kinh doanh, gia tăng thị phần VCB ĐN địa bàn, cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng tín dụng đầu tư an toàn phạm vi tỷ lệ nợ xấu chấp nhận Đồng thời phải phát huy lực lợi so sánh VCB ĐN so với ngân hàng khác địa bàn - Xác định thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng Ngân hàng cần xác định thị trường mục tiêu cách: nhận diện vị ngân hàng thị trường, chiến lượt kinh doanh khả chấp nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh ngân hàng cần xem xét lựa chọn khách hàng tiềm giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo ngành nghề, vùng lãnh thổ, đối tượng khách hàng để lựa chọn loại hình tín dụng phù hợp - Nâng cao hệ thống xếp hạn đánh giá thơng tin hệ thống xếp hạn tín dụng Đây cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa họp việc quản trị rủi ro tín dụng thơng qua việc đánh giá đưa định phù hợp Hệ thống xếp hạn tín dụng ngân hàng áp dụng cần sử đổi bổ sung cho phù hợp với thời kỳ điều kiện thực tế 3.2.2 Hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng a Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trong thời đại ngày nay, muốn thành cơng kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Mặc dù năm gần Trung tâm CIC NHNN Trung tâm thông tin tín dụng NHNT có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Do cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: 87 - Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, khơng liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng - Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập - VCB ĐN thực định kỳ phân tích kinh tế, phân tích ngành danh mục đầu tư tín dụng riêng mình, kết hợp với thơng tin từ hệ thống để kịp thời điều chỉnh trước rủi ro lường trước - Trên sở mơ hình tổ chức hướng đến khách hàng triển khai, hệ thống thông tin khách hàng cần tổ chức cách hợp lý, tránh trùng lặp thu thập liệu, đảm bảo có thơng tin tồn diện đầy đủ theo tính chất đặc thù khách hàng Đồng thời với việc thu thập thông tin, cần sử dụng công cụ phân tích thơng tin tăng độ xác kết đánh giá nhằm đưa định đắn b Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng · Rủi ro tín dụng phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Giải đòi hỏi cần thực hiện: · Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng Cơng việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình 88 tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống NHNT · Tập trung phân tích rủi ro phương án vay khách hàng để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy · Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng khơng cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản · Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có, tài sản bảo đảm…để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi VCB ĐN rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy · Phải xây dựng kịch rủi ro định kỳ sở đánh giá tình hình kinh doanh chi nhánh, tình hình kinh tế thị trường dự báo tình hình kinh tế xã thời điểm, từ định hình sách phương án phòng ngừa giải rủi ro xảy 89 c Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay · Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ · Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng khơng kiểm sốt dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền khơng mục đích hồ sơ vay vốn Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: · Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro · Cần nghiêm túc thực kiểm tra, đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ · Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật …, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 90 · Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng · Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng NHNT áp dụng theo tiêu chí, chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên để bảo đảm đo lường, lượng hóa rủi ro tín dụng cấp tín dụng cho khách hàng, giảm thiểu rủi ro tín dụng tăng khả cạnh tranh cấp tín dụng VCB ĐN với TCTD địa bàn thành phố Đà Nẵng, VCB ĐN cần linh loạt trình chấm điểm xếp hạng khách hàng · Thực đánh giá giá trị tài sản bảo đảm giá trị quyền sử dụng đất theo giá thị trường thỏa thuận với khách hàng thuê Công ty thẩm định giá tài sản để thẩm định giá trị tài sản bảo đảm nhằm định giá giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, sát với giá thực tế thị trường · Các khách hàng doanh nghiệp địa bàn Thành phố Đà Nẵng đa số doanh nghiệp vừa nhỏ, vay vốn có bảo đảm tài sản, thực báo cáo tài năm Do đó, hàng q VCB ĐN yêu cầu khách hàng cung cấp tiêu tài phi tài để chấm điểm xếp hạng khách hàng, làm giảm khả cạnh tranh VCB ĐN với TCTD khác địa bàn việc cung cấp tín dụng cho khách hàng Để giảm thiểu rủi ro tín dụng tăng khả cạnh tranh mở rộng cho vay khách hàng này, VCB ĐN tạm thời không thực chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp vay vốn nhỏ tỷ đồng 3.2.4 Hồn thiện phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng a Tăng cường công tác nhân công tác kiểm tra nội · Tín dụng hoạt động đem lại thu nhập cho ngân hàng lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Về bản, rủi ro bất khả 91 kháng khơng thể phòng ngừa mà sử dụng công cụ bảo hiểm để hạn chế rủi ro Những rủi ro khác phòng ngừa được, người yếu tố quan trọng để thực biện pháp phòng ngừa cách hiệu Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp · Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề đòi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh VCB ĐN tương lai · Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Phân định rõ quyền hạn nhiệm vụ phận cán tín dụng ngân hàng · Tăng cường cơng tác tái đào đạo, đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức cho cán tín Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau · Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng 92 cán có liên quan · Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng b Thực phân loại nợ trích lập dự phòng, sử dụng cơng cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều ngun nhân mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm 93 3.2.5 Hồn thiện cơng tác xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu ln tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi cần thiết Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Bộ phận xử lý nợ xấu cần tăng cường tham mưu cho ban lãnh đạo hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro Bộ phận đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho Ban lãnh đạo Chi nhánh cách thức xử lý nợ đắn, phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống Phải làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng, phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm Sau lựa chọn phương pháp xử lý phù hợp, áp dụng cho khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam a Về máy tổ chức · Cần xây dựng phận quản lý rủi ro tín dụng, phận kiểm tra nội độc lập, có đầy đủ thẩm quyền tách biệt lợi ích với Chi nhánh Đồng thời máy tổ chức phải đảm bảo tiết giảm thủ tục hành chính, thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hưởng đến chất lượng phục 94 vụ khách hàng, không làm nhiều thời gian cho q trình cấp tín dụng Do đó, đề xuất giải pháp xây dựng máy tổ chức cấp tín dụng sau: · Thành lập phòng Kiểm tra nội khu vực trực thuộc Hội sở để thực thi chức năng, nhiệm vụ khu vực quản lý Việc thành lập đảm bảo tính độc lập khách quan định kiểm tra, giám sát, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Đồng thời việc đặt khu vực giúp cho Phòng Kiểm tra kiểm sốt nội có điều kiện nắm bắt đặc điểm, tình hình địa phương thị trường nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh rút ngắn thời gian xử lý cơng việc · Phòng Khách hàng có nhiệm vụ tiếp nhận thẩm định đề nghị cấp tín dụng khách hàng Phòng Quản lý nợ thực tác nghiệp hệ thống, lưu giữ hồ sơ, kiểm tra tính tuân thủ thực định cấp có thẩm quyền (kiểm tra giải ngân, giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn Cán Khách hàng, nhắc nhở thu nợ…) Như đảm bảo kiểm tra, giám sát thực cho vay, vừa đảm bảo định tín dụng nhanh chóng, đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng b Về quy trình tín dụng · Dựa yếu tố đặc thù khách hàng, thống quy trình tín dụng cho doanh nghiệp xây dựng quy trình tín dụng tư nhân, cá nhân Như tách biệt nhóm khách hàng hợp lý yếu tố đặc thù đảm bảo phù hợp khơng làm phức tạp hóa quy trình cấp tín dụng · Trong quy trình tín dụng áp dụng doanh nghiệp Phòng Khách hàng phận thẩm định cho ý kiến đề xuất khoản tín dụng để trình cấp thẩm quyền Chi nhánh phê duyệt Trong trường hợp khoản 95 vay vượt mức phê duyệt Chi nhánh việc cấp tín dụng thêm tái thẩm định Phòng Quản lý rủi ro Hội sở · Để đảm bảo tính khách quan khả kiểm soát tuân thủ nguyên tắc hoạt động cấp tín dụng, giải ngân khoản vay cần có phận độc lập, định cấp phê duyệt, để giải ngân cách xác, đảm bảo khả kiểm sốt việc sử dụng vốn khách hàng, nên để Phòng Quản lý nợ kiểm soát việc giải ngân tất khách hàng c Về quy định NHNT lĩnh vực tín dụng · Về sách khách hàng: sách khách hàng bao gồm sách tiếp thị, sách cấp tín dụng, sách lãi suất cho vay, sách bảo đảm tiền vay, sách dịch vụ, phí dịch vụ Trên sở phương pháp lượng hóa áp dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, sử dụng kết xếp hạng làm để áp dụng sách khách hàng, phân định mức độ rủi ro khách hàng · Về văn liên quan đến cấp tín dụng: văn liên quan đến cấp tín dụng nhà nước liên tục sửa đổi, bổ sung Với chủ trương hướng đến chuẩn mực quốc tế, quy định NHNN, NHNT ban hành văn quy chế cho vay theo hướng chặt chẽ Tuy nhiên thời gian ban hành quy định hướng dẫn lâu, chí số quy định nhà nước bãi bỏ NHNT chưa có thay đổi hướng dẫn đó, dẫn đến việc thực quy định nhiều bất cập Do kiến nghị NHNT cần nhanh chóng hồn thiện hệ thống văn hướng dẫn thi hành, đảm bảo cập nhật thay đổi cho phù hợp với quy định pháp luật · Thẩm quyền phán Chi nhánh: phân cấp, phân quyền yêu cầu công tác quản lý nghệ thuật có 96 bất hợp lý phân cấp, phân quyền dẫn đến thụ động, ỷ lại, q trớn, khơng kiểm sốt Chi nhánh Đồng thời chế phải phù hợp với điều chỉnh cấu tổ chức quy trình tín dụng theo hướng đại triển khai, đảm bảo tạo điều kiện tăng trưởng cho Chi nhánh có mơi trường thuận lợi cho phát triển, kiểm soát nơi có nhiều rủi ro Thẩm quyền phán nên thực theo hướng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước · Cần hoàn thiện văn bản, quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Hiện việc trích lập dự phòng rủi ro hoạt động tín dụng thực theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Theo định tùy theo nhóm nợ tỷ lệ trích lập dự phòng khác thực tế việc quy định khơng hợp lý khoản tín dụng thuộc nhóm mức độ rủi ro lại khác nha · Tăng cường nâng cao hiệu tra giám sát sở pháp luật hành, phù hợp với tình hình thực tế ngân hàng tuân theo chuẩn mực quốc tế NHNN cần thực quản lý nghiệp vụ tín hệ thống tài để dễ dàng kiểm sốt tránh tình trạng cán tín dụng lợi dụng kẻ hở ngân hàng làm điều phi pháp · Phát triển thị trường mua bán nợ thơng qua việc hồn chỉnh chế mua bán nợ tổ chức tín dụng NHNN cần ban hành văn quy định cụ thể cho hoạt động mua bán nợ, hướng dẫn cụ thể việc xóa khoản nợ tồn đọng, nhằm tăng cường khả chuyển dịch cấu đầu tư, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, củng cố tính khoản chất lượng khoản đầu tư · Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, 97 hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội bộ, hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng phát triển hệ thống cảnh báo sớm cần hồn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài tiềm ẩn hoạt động cấp tín dụng, đảm bảo thị trường phát triển bền vững · Sử dụng công cụ thị trường tài nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng Tuy nhiên việc sử dụng công cụ phức tạp nhằm vào mục đích đầu gây rủi ro lớn cho ngân hàng (Tháng 2/1995 Ngân hàng Barings bị sụp đổ lỗ 619 triệu GBP tham gia giao dịch phái sinh; tháng 2/2002, Allied Irish Banks, ngân hàng lớn thứ Ailen tuyên bố lỗ 691,2 triệu GBP; Kashima Oil lỗ 1,5 tỷ USD vào tháng 4/1994; Chemical Bank lỗ 70 triệu USD…) Do việc phát triển cơng cụ cần tiến hành cách thận trọng, bước hoàn thiện văn pháp lý hướng dẫn nghiệp vụ có liên quan, đảm bảo việc vận hành an tồn cơng cụ · Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ · Yêu cầu doanh nghiệp bắt buộc phải có kiểm tốn báo cáo tài Tình trạng báo cáo tài khơng trung thực, thiếu xác nhận tổ chức chun mơn có uy tín, gây khó khăn cho ngân hàng thẩm định phát rủi ro tiềm ẩn · Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng Cần 98 xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu · Hồn thiện quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng 99 KẾT LUẬN Từ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VCB ĐN thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng VCB ĐN; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin… cho NHNT, góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng toàn hệ thống Đồng thời kiến nghị NHNN Chính phủ số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nỗ lực NHNT nói chung VCB ĐN nói riêng, hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu Xuất phát từ thực tiễn trên, luận văn góp phần hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, phân tich thực trang nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Đà Nẵng Từ nhũng sở luận văn kiến nghị số giải pháp mang tính dặc thù chi nhánh góp phần giảm thiểu thấp thiệt haị hoạt động tín dụng Tuy tác giả có nhiều cố gắng với mong muốn hồn thành tốt đề tài nghiên cứu, nhiều yếu tố khách quan nen khó tránh khỏi hạn chế định Tác giả luận văn mong góp ý thấy cô người quan tâm 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS TS Lâm Chí Dũng (2012), Bài Giảng Quản Trị NHTM [2] TS Nguyễn Thị Minh Kiều (2012), Nghiệp Vụ NHTM, NXB Thống Kê Hà Nội [3] Luật Các Tổ Chức Tín Tụng Năm 2010 [4] NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam, Báo cáo thường niên năm 2006, 2010, 2011, 2012 [5] Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (1996), Chiến lược phát triển, Điều lệ, Quy chế tổ chức hoạt động NHNT Việt Nam từ 1996 đến năm 2010, Hà Nội [6] NHTM Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (2011), Báo Cáo Thường Niên 2010, 2011, 2012 [7] Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại(xuất lần thứ tư) Nhà Xuất Tài [8] PGS TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản Trị Rủi Ro Trong Kinh Doanh Ngân Hàng, Nhà Xuất Bản Thống Kê, Hà Nội ... sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng. .. TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 37 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG... CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương