BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU Học phần : Phần mềm kế toán MISA ĐỀ LUYỆN TẬP GIỮA KÌ LỚP: DH13KT-KC Cơng ty TNHH Thành Cơng có thơng tin ban đầu sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2016 Tháng năm tài Tháng 01 Đồng tiền hạch tốn VNĐ, hạch toán đa tiền tệ Chế độ hạch toán Áp dụng theo TT200/2014/TT-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại, dịch vụ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá xuất kho Bình qn cuối kỳ I KHAI BÁO DANH MỤC Danh mục Tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên ngân hàng 711A16176274 Ngân hàng Công thương Việt Nam 544D27647645-USD Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 234A76576567-VND Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Danh mục khách hàng STT Mã KH CT_KIMLIEN CT_NGOCHA Tên khách hàng Công ty TNHH Kim Liên Công ty TNHH Ngọc Hà Địa 24 Bà Triệu, Hà Nội 98 Chùa Bộc, Hà Nội Danh mục nhà cung cấp STT Mã NCC CT_MYHANH CT_THANHTUNG Tên nhà cung cấp Địa Công ty TNHH Mỹ Hạnh 46 Văn Cao, Hà Nội Công ty TNHH Thanh Tùng 87 Nguyên Hồng, Hà Nội Danh mục kho MÃ KHO TÊN KHO NVL Kho nguyên vật liệu HH Kho hàng hóa ĐỀ LUYỆN TẬP MƠN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH EN_400gr EN_800gr Sữa Enfa 400gr Sữa Enfa 800gr Tính Chất VTHH VTHH Nhóm VTHH HH HH Đơn vị Hộp Hộp Thuế suất 10% 10% Kho ngầm định HH HH TK kho 1561 1561 Danh mục cấu tổ chức Mã phòng Tên phòng PKT PKD Phòng Kế tốn Phòng Kinh doanh Danh mục nhân viên STT Mã nhân viên PTHA NTHIEN LTTUAN NHMAI Tên nhân viên Phạm Thu Hà Nguyễn Thị Hiền Lê Thanh Tuấn Nguyễn Hoàng Mai Chức danh Lương thỏa thuận Giám đốc Kế toán trưởng Nhân viên Giám đốc 12.500.000 7.500.000 4.800.000 4.800.000 Phòng ban Giám đốc Kế toán Kinh doanh Kinh doanh Số người phụ thuộc 0 II SỐ DƯ BAN ĐẦU Đơn vị tính: VND Số hiệu TK Cấp Cấp 111 1111 112 1121 Chi tiết 1122 Chi tiết 131 Chi tiết 156 1561 Chi tiết 211 2113 2114 Tên TK Tiền mặt Tiền Việt Nam Tiền gửi NH Tiền Việt Nam Tại ngân hàng Công thương Tiền ngoại tệ Tại Ngân hàng Ngoại thương (10.000 USD, tỷ giá 22.000 VNĐ/USD) Phải thu khách hàng Công ty TNHH Kim Liên Cơng ty TNHH Ngọc Hà Hàng hóa Giá mua hàng hóa EN_400gr (SL: 600) EN_800gr (SL: 500) Tài sản cố định hữu hình Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Đầu kỳ Nợ 50.000.000 50.000.000 1.070.000.000 850.000.000 850.000.000 220.000.000 Có 220.000.000 250.000.000 150.000.000 100.000.000 307.000.000 307.000.000 117.000.000 190.000.000 574.000.000 500.000.000 74.000.000 Trang 214 2141 331 Chi tiết Hao mòn TSCĐ Hao mòn TSCĐ hữu hình Phải trả cho người bán Cơng ty TNHH Mỹ Hạnh Công ty TNHH Thanh Tùng 3411 Vay nợ thuê tài Các khoản vay 4118 Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn khác 341 411 137.000.000 137.000.000 170.000.000 90.000.000 80.000.000 430.000.000 430.000.000 1.414.000.000 1.414.000.000 100.000.000 Quỹ đầu tư phát triển 414 III CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG THÁNG 01/2016 Ngày 05/01/2016, mua hàng từ cơng ty TNHH Mỹ Hạnh, chưa tốn:  EN_400gr SL: 80 ĐG: 200.000  EN_800gr SL: 70 ĐG: 385.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0012546 Doanh nghiệp hưởng chiết khấu thương mại từ công ty TNHH Mỹ Hạnh 2% với mặt hàng Ngày 06/01/2016, mua cổ phiếu công ty Kim Liên, giá mua 20.500.000 đồng tiền mặt Ngày 09/01/2016, bán cổ phiếu công ty Kim Liên tiền mặt cho công ty Ngọc Hà, giá bán 23.500.000 đồng Công ty lãi 3.000.000 đồng từ đầu tư Ngày 10/01/2016 cơng ty trả lại hộp EN_800gr có sai quy cách mua ngày 05/01/2016 công ty Mỹ Hạnh, cơng ty tiến hành xuất hóa đơn theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001 số 0000001, ngày 09/01/2016 Ngày 11/01/2016, Nguyễn Thị Hiền rút tài khoản Ngân hàng Công thương (VND) số tiền 25.000.000 đồng nhập quỹ tiền mặt Ngày 15/01/2016, nhập 02 máy vi tính DELL cơng ty Mỹ Hạnh, đơn giá chưa thuế: 450 (USD/cái), tỷ giá 22.300 VNĐ/USD chưa toán tiền hàng Thuế nhập khẩu: 20%, thuế GTGT: 10%; Theo hóa đơn GTGT số 0012642, ngày 13/01/2016, tỷ lệ chiết khấu 2%, công ty nộp thuế GTGT hàng nhập Ngày 16/01/2016, mua văn phòng phẩm tiền mặt nhà sách Thái Hà sử dụng ngay, tính vào chi phí QLDN, tổng số tiền tốn 2.200.000 đồng theo hóa đơn bán hàng thơng thường số 0014564, ngày 15/01/2016 Ngày 17/01/2016, mua hàng công ty TNHH Thanh Tùng; toán UNC ngân hàng Công thương, chiết khấu 3%:  EN_400gr SL: 90 ĐG: 205.000 Hàng chưa nhận hóa đơn ĐỀ LUYỆN TẬP MƠN PHẦN MỀM KẾ TỐN MISA GIỮA KỲ Trang Ngày 18/01/2016, nhận hóa đơn VAT 10% nghiệp vụ mua hàng ngày 17/01/2016 công ty Thanh Tùng nhập kho, mẫu số GTGT 01GTKT3/001, số 0015821, ngày 17/01/2016 10 Ngày 19/01/2016, công ty xuất hàng bán cho công ty Kim Liên, chưa lập hóa đơn, chiết khấu 100.000 VNĐ cho loại hàng:  EN_400gr SL: 220 ĐG: 230.000  EN_800gr SL: 310 ĐG: 430.000 11 Ngày 21/01/2016, chuyển khoản từ ngân hàng Công thương công ty sang tài khoản Ngân hàng Công thương số tài khoản 121A16376212 trả tiền nợ mua hàng cho Cơng ty TNHH Mỹ Hạnh theo hóa đơn số 0012546 ngày 05/01/2016, chiết khấu toán 3% 12 Ngày 22/01/2016, bán hàng cho Công ty TNHH Ngọc Hà, chưa toán:  EN_400gr SL: 420 ĐG: 250.000  EN_800gr SL: 390 ĐG: 445.000 Thuế suất thuế 10%, theo hóa đơn GTGT số 0000002, chiết khấu thương mại cho mặt hàng 5% 13 Ngày 23/01/2016, công ty Ngọc Hà trả lại hàng mua ngày 22/01/2016 theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, số 0001267 EN_400gr SL: 14 Ngày 24/01/2016, thu tiền nợ Công ty TNHH Ngọc Hà theo hóa đơn GTGT số 0000002 ngày 22/01/2016 chuyển khoản ngân hàng Công thương, chiếu khấu toán 2% 15 Ngày 25/01/2016, chi tiếp khách nhà hàng Vườn Táo số tiền 3.500.000 VNĐ, trả tiền mặt, hóa đơn thơng thường ngày 25/01/2016 số 0125089 16 Ngày 26/01/2016, Lê Thanh Tuấn chi toán tiền nước tháng 01/2016 cho công ty nước Hà Nội chuyển khoản ngân hàng Công thương, số tiền bao gồm thuế GTGT 3.300.000 VNĐ (tính vào chi phí QLDN 2.500.000 VNĐ chi phí bán hàng 500.000 VNĐ), VAT 10% Hóa đơn mẫu số 01GTKT3/001 số 0032472, ngày 25/01/2016 17 Ngày 28/01/2016, mua hàng công ty TNHH Thanh Tùng; toán UNC ngân hàng Công thương:  EN_400gr SL: 50 ĐG: 190.000  EN_800gr SL: 45 ĐG: 375.000 VAT 10% theo hóa đơn GTGT 01GTKT3/001, số 0015857, ngày 28/01/2016 ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang Nghiệp vụ phát sinh tổng chi phí vận chuyển cơng ty Đình Hưng (Địa chỉ: 12 Nguyễn Du, Hà Nội) tiền mặt: 200.000 VNĐ chưa thuế GTGT, VAT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0015858, ngày 28/01/2016 Phân bổ chi phí vận chuyển theo giá trị hàng 18 Ngày 29/01/2016, Nguyễn Hoàng Mai tạm ứng tiền mặt 5.000.000 VNĐ để công tác 19 Ngày 30/01/2016, chuyển tiền gửi ngân hàng Công thương trả tiền vay nợ cho ngân hàng Ngoại thương Séc chuyển khoản, số tiền gốc 50.000.000 VNĐ, lãi vay 2.000.000 VNĐ (Đã nhận giấy báo Nợ) 20 Ngày 31/01/2016, Nguyễn Hồng Mai tốn khoản tạm ứng ngày 29/01/2016, số tiền tính vào chi phí bán hàng 4.200.000 NVĐ Số tiền thừa Nguyễn Hoàng Mai nộp hoàn ứng tiền mặt IV Yêu cầu Tạo sở liệu kế toán năm 2016 cho công ty Thành Công  Khai báo danh mục  Nhập số dư đầu kì  Hạch tốn nghiệp vụ kinh tế phát sinh HẾT ĐỀ LUYỆN TẬP MƠN PHẦN MỀM KẾ TỐN MISA GIỮA KỲ Trang HƯỚNG DẪN ĐỀ LUYỆN TẬP GIỮA KÌ Một số lưu ý quan trọng - Lưu liệu ổ đĩa D, tên liệu kế tốn tên thư mục ghi hoa khơng dấu - Khi tạo liệu, không chọn “Sử dụng phần mềm để quản lý phát hành hóa đơn” - Kiểm tra nhập số dư ban đầu: Tổng dư Nợ đầu kì = Tổng dư Có đầu kì = 2.251.000.000 VNĐ Chọn Báo cáo/Báo cáo tài chính/Bảng cân đối tài khoản/Chọn kỳ báo cáo để kiểm tra chi tiết khoản mục - Trước vào nghiệp vụ, vào Hệ thống/ Tùy chọn/ Chọn mục sau: + Mục Tùy chọn riêng: Bỏ dấu chọn “Hạn chế tài khoản nhập chứng từ” + Mục Vật tư, hàng hóa: Chọn “Cho phép xuất số lượng tồn” Hướng dẫn nghiệp vụ Nghiệp vụ 1: Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua hàng hóa/Đối tượng Cơng ty Mỹ Hạnh,chưa tốn, nhận kèm hóa đơn, chiết khấu 2% Nghiệp vụ 2: Quỹ/Quy trình/Chi tiền/Chi tiền/Đối tượng Cơng ty Kim Liên, hạch tốn Nợ tài khoản 1211 Nghiệp vụ 3: Quỹ/Quy trình/Thu tiền/Thu tiền/ Đối tượng Cơng ty Ngọc Hà(Đinh khoản: Nợ 1111,Có 1211 Có 515) Nghiệp vụ 4: Mua hàng/ Quy trình/Trả lại hàng mua/Nhập số CT mua hàng/Chọn giảm trừ công nợ, điền lý du xuất, ngày tháng, số lượng trả hàng Nghiệp vụ 5: Quỹ/Quy trình/Thu tiền/Lý nộp: Rút tiền gửi nộp quỹ Nghiệp vụ 6: Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua hàng hóa/3.Mua hàng nhập nhập kho/ Thêm Vật tư, hàng hóa (DELL), loại tiền USD, điền thuế nhập Nghiệp vụ 7: Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua hàng hóa/2.mua hàng nước khơng qua kho/Thêm mã VPP, hóa đơn thơng thường khơng có thuế GTGT, định khoản chi phí 6423 2.200.000 VNĐ Nghiệp vụ 8: Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua hàng hóa/1.Mua hàng nước nhập kho/ Chọn tốn UNC, Khơng kèm hóa đơn ĐỀ LUYỆN TẬP MƠN PHẦN MỀM KẾ TỐN MISA GIỮA KỲ Trang Nghiệp vụ 9: Mua hàng/Quy trình/Nhận hóa đơn/Chọn nhà cung cấp Thanh Tùng, chọn thời gian, chọn Lấy liệu, chọn nghiệp vụ, đồng ý/Điền thơng tin hóa đơn Nghiệp vụ 10: Bán hàng/Quy trình/Ghi nhận doanh thu/Bỏ chọn Lập kèm hóa đơn, đối tượng Công ty Kim Liên, Tiền chiết khấu 100.000 VNĐ Nghiệp vụ 11: Mua hàng/Quy trình/Trả tiền nhà cung cấp/Phương thức tốn UNC/Nhà cung cấp cơng ty Mỹ Hạnh/Lấy liệu/Chọn nghiệp vụ trả tiền, điền CK toán Nghiệp vụ 12: Bán hàng/Quy trình/Ghi nhận doanh thu/Chứng từ bán háng/Khách hàng Cơng ty Ngọc Hà, lập kèm hóa đơn Nghiệp vụ 13: Bán hàng/Quy trình/Trả lại hàng bán/Nhập số HĐ/Số CT bán hàng,Giảm trừ công nợ, điền diễn giải, ngày tháng, số lượng trả lại Nghiệp vụ 14: Bán hàng/Quy trình/Thu tiền khách hàng/Phương thức tốn tiền gửi/ Khách hàng Công ty Ngọc Hà, lấy liệu Nghiệp vụ 15: Mua hàng (hoặc Quỹ/Chi tiền)/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua dịch vụ/Thêm NCC mới, Nợ 6428, Hóa đơn thơng thường Nghiệp vụ 16: Mua hàng (hoặc Ngân hàng/Chi tiền)/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua dịch vụ/ Chú ý số tiền bao gồm thuế 3.300.000 VNĐ phải tách thuế riêng Nghiệp vụ 17: bước - Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ vân chuyển Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua dịch vụ/Chọn Là chi phí mua hàng/Thêm nhà cung cấp dịch vụ vận chuyển/Mã dịch vụ CPMH thêm mã CPVC (Nợ 1561) - Bước 2: Hạch toán nghiệp vụ mua hàng Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua hàng hóa/1.Mua hàng nước nhập kho/ - Bước 3: Phân bổ chi phí mua hàng Trên hình bước chọn mục 3.Chi phí/Chọn/Chọn nhà cung cấp, thời gian, lấy liệu để tìm nghiệp vụ vận chuyển để phần bổ/Đồng ý/Chọn tiêu thức phân bổ/… Nghiệp vụ 18: Quỹ/Quy trình/Chi tiền/Đối tượng Nguyễn Hồng Mai, lý chị: tạm ứng cho nhân viên ĐỀ LUYỆN TẬP MƠN PHẦN MỀM KẾ TỐN MISA GIỮA KỲ Trang Nghiệp vụ 19: Ngân hàng/Quy trình/Chi tiền/Chọn phương thức toán Séc chuyển khoản/ Nội dung TT: Trả khoản vay Nghiệp vụ 20: bước: - Bước 1: Quyết tốn tạm ứng Tổng hợp/Quy trình/Quyết tốn tạm ứng/Hạch tốn Nợ 6417 Có 141, đối tượng Có: Nguyễn Hồng Mai - Bước 2: Thu tiền thừa Quỹ/Quy trình/Thu tiền/Chọn lý nộp: Thu hồn ứng/Hạch tốn Nợ 1111 Có 141 -HẾT- ĐỀ LUYỆN TẬP MƠN PHẦN MỀM KẾ TỐN MISA GIỮA KỲ Trang ... liệu kế tốn năm 2016 cho cơng ty Thành Cơng  Khai báo danh mục  Nhập số dư đầu kì  Hạch tốn nghiệp vụ kinh tế phát sinh HẾT ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang HƯỚNG DẪN ĐỀ LUYỆN... hàng công ty TNHH Thanh Tùng; toán UNC ngân hàng Công thương, chiết khấu 3%:  EN_400gr SL: 90 ĐG: 205.000 Hàng chưa nhận hóa đơn ĐỀ LUYỆN TẬP MƠN PHẦN MỀM KẾ TỐN MISA GIỮA KỲ Trang Ngày 18/01/2016,... sản cố định hữu hình Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Đầu kỳ Nợ 50.000.000 50.000.000 1.070.000.000 850.000.000 850.000.000