Báo cáo Tổng hợp ĐỀ BÀI Xí nghiệp may Thăng Long hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá vốn hàng xuất kho phương pháp bình quân kỳ dự trữ Hoạt động xí nghiệp tháng năm 2004 ( Chỉ hạch toán tiêu thụ nước ) A SỐ DƯ ĐẦU KỲ CÁC TÀI KHOẢN: TK 111 112 131 138 141 142 152 153 154 155 211 214 311 331 333 334 338 341 411 414 421 441 TÊN TÀI KHOẢN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Tạm ứng Chi phí trả trước Ngun liệu vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh DD Thành phẩm TSCĐ hữu hình Khấu hao TSCĐ Vay ngắn hạn Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp NN Phải trả công nhân viên Phải trả phải nộp khác Vay dàI hạn Nguồn vốn kinh doanh Quĩ đầu tư phát triển Lợi nhuận chơa phân phối Phải thu nội khác Cộng DƯ NỢ 329.640.000 952.000.000 181.900.000 81.462.033 14.300.000 16.345.000 11.830.000 23.750.000 39.457.967 DƯ CÓ 18.115.000 1.835.600.000 19.163.319 142.800.000 42.960.000 13.630.000 3.504.400.000 26.890.000 29.860.000 891.900.000 1.010.583.681 462.664.663 670.000.000 193.948.337 3.504.400.000 B SỐ DƯ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN * TK 131: Phải thu khách hàng MÃ KHÁCH KT TÊN KHÁCH Công ty XNK Khánh Thành DƯ NỢ 56.700.000 Báo cáo Tổng hợp BL Công ty TNHH Bảo Long PĐ Công ty Phương Đông *TK 331: Phải trả cho người bán 91.282.000 33.918.000 MÃ KHÁCH TÊN KHÁCH NL Công ty TNHH Nhật Linh NK Công ty XNK Ngọc Khánh ML Công ty Mai Linh *TK 152: Nguyên liệu, vật liệu MÃ SỐ KC VI LT LOẠI VẬT LIỆU Khuy chỏm VảI cotton Lưỡi trai ĐVT Cái M Cái DƯ CÓ 12.080.000 17.000.000 13.880.000 SỐ LƯỢNG 900 1400 800 THÀNH TIỀN 270.000 11.200.000 360.000 *TK 155: Thành phẩm MÃ SỐ TÊN THÀNH PHẨM ĐVT VH 212 MA 234 TG 198 HVM.753 TH 2412 Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc SỐ LƯỢNG 300 400 250 200 500 THÀNH TIỀN 3.060.000 4.520.000 2.875.000 2.060.000 5.600.000 * TK 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang phân bổ cho sản phẩm MÃ SỐ MA.234 TG.198 HVM.753 TÊN THÀNH PHẨM Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai SỐ TIỀN 13.627.289 15.649.923 10.180.000 C CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG KỲ; 1.Phiếu nhập kho số 311, ngày 1/2 Hố đơn GTGT số 455645, xí nghiệp nhập kho vải cơng ty Bình Minh Đơn giá chưa có thuế VAT 10% Xí nghiệp chưa tốn tiền hàng Tên NVL Vải cotton ĐVT m Số lượng 3.300 Đơn giá 8.000 Thành tiền 26.400.000 Báo cáo Tổng hợp 2.Phiếu nhập kho số 312, ngày 2/2 Hoá đơn GTGT số579898, xí nghiệp nhập kho lưỡi trai cơng ty Hồng Gia Đơn giá chưa thuế VAT 10% Xí nghiệp chưa tốn tiền hàng Tên NVL Lưỡi trai ĐVT Cái Số lượng 17.400 Đơn giá 450 Thành tiền 7.830.000 3.Phiếu xuất kho số 411, ngày 2/2 Xuất vải cotton cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 1.100 m - Mũ TG.198:1.100 m - Mũ HVM.753: 1.000 m 4.Phiếu nhập kho số 313, ngày 4/2 Hoá đơn GTGT số113325 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Phương Nam, đơn giá chưa có thuế VAT 10%, chưa toán tiền hàng Tên NVL Khoá ĐVT Cái Số lượng 17.800 Đơn giá 250 Thành tiền 4.450.000 5.Phiếu nhập kho số 314, ngày 5/2 Hố đơn GTGT số656733 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Đài Bắc, tốn tiền hàng tiền mặt Đơn giá chưa có thuế VAT 10% Phiếu chi số 510 Tên NVL Khuy chỏm ĐVT Cái Số lượng 17.500 Đơn giá 300 Thành tiền 5.250.000 6.Phiếu xuất kho số 412, ngày 6/2, xuất kho lưỡi trai cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.300 - Mũ TG.198: 6.100 - Mũ HVM.753: 4.700 7.Phiếu nhập kho số 315, ngày 7/2.Hoá đơn GTGT số 513212 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Nam Cường, tiền hàng chưa toán Đơn giá chưa có thuế VAT 10% Tên NVL Mác ĐVT Cái Số lượng 17.600 Đơn giá 150 Thành tiền 2.640.000 8.Phiếu chi tiền mặt số 511 ngày 7/2, xí nghiệp trả tiền cho cơng ty Bình Minh số tiền 29.040.000 đ Báo cáo Tổng hợp 9.Phiếu xuất kho số 413 ngày 7/2, xuất khoá cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.200 - Mũ TG.198: 6.050 - Mũ HVM.753: 4.900 10.Phiếu chi tiền số 512 ngày 8/2, trả tền cho cơng ty Hồng Gia số tiền là:8.316.000 đ 11.Phiếu nhập kho số 316 ngày 8/2 Hoá đơn GTGT số545443 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Châu Long Đơn giá chưa thuế VAT 10% Xí nghiệp toán tiền mặt Phiếu chi số 513 Tên NVL Nẹp nhựa ĐVT Cái Số lượng 17.450 Đơn giá 200 Thành tiền 3.490.000 12.Phiếu nhập kho số 317, ngày 9/2 Hố đơn GTGT số177869 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Phong Phú chưa tốn tiền hàng Đơn giá chưa có thuế VAT 10% Tên NVL Chỉ đen Chỉ trắng ĐVT kg kg Số lượng 150 200 Đơn giá 119.000 120.000 Thành tiền 17.850.000 24.000.000 13.Phiếu xuất kho số 414 ngày 9/2, xuất khuy chỏm cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.220 - Mũ TG.198: 6.150 - Mũ HVM.753: 4.750 14.Phiếu chi tiền số 514 ngày 10/2, xí nghiệp trả tiền cho công ty Phương Nam số tiền 4.895.000 đ 15.Phiếu xuất kho số 415 ngày 10/2, xuất kho mác cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.250 - Mũ TG.198: 6.120 - Mũ HVM.753: 4.800 16.Phiếu chi tiền số 515 ngày 11/2, trả tiền cho công ty Nam Cường số tiền 2.904.000 đ 17.Phiếu nhập kho số 318, ngày 11/2 Hoá đơn GTGT số 798232 Xí nghiệp mua hàng cơng ty bao bì Long Ngun tốn tiền hàng Đơn giá chưa có thuế VAT 10%.Phiếu chi số 516 Báo cáo Tổng hợp Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Thùng catton Cái 2.500 4.500 11.250.000 Túi nilon kg 2.100 3.500 6.300.000 Băng dán Cuộn 327.000 18.Phiếu xuất kho số 416 ngày 12/2, xuất nẹp nhựa cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.300 - Mũ TG.198: 6.000 - Mũ HVM.753: 4.400 19.Phiếu xuất kho số 417 ngày 12/2, xuất kho cho phân xưởng sản xuất: + Chỉ đen: - Mũ MA.234: 40 kg - Mũ TG.198: 22 kg + Chỉ trắng: - Mũ HVM.753: 65 kg 20.Phiếu nhập kho số 319 ngày 13/2 Hoá đơn GTGT số 355479 Xí nghiệp mua hàng cơng ty xăng dầu Petrolimex.Đơn giá chưa có thuế VAT 10% Xí nghiệp chưa trả tiền Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Xăng lít 5.500 5.900 32.450.000 21.Phiếu xuất kho số 418 ngày 13/2 nguyên vật liệu phụ cho sản xuất sản phẩm: - Mũ MA.234: 87.000 đ - Mũ TG.198: 65.000 đ - Mũ HVM.753: 59.000 đ 22.Phiếu xuất kho số 419 ngày 13/2, xuất kho bao bì cho phân xưởng sản xuất: + Thùng catton: - Mũ MA.234: 500 - Mũ TG.198: 350 + Túi nilon: - Mũ HVM.753: 700 kg 23.Phiếu chi tiền số 517 trả tiền cho công ty Phong Phú số tiền là:46.035.000đ Ngày 14/2 24.Phiếu xuất kho số 420 ngàu 14/2, xuất xăng cho phân xương sản xuất: - Mũ MA.234: 2.300 lít Báo cáo Tổng hợp - Mũ TG.198: 2.000 lít - Mũ HVM.753: 1.200 lít 26.Tính tiền lương phải trả công nhân viên tháng Ngày 15/2: + CNTTSX: - Mũ MA.234: 22.180.000 - Mũ TG.198: 18.600.000 - Mũ HVM.753: 16.590.000 + Bộ phận quản lý phân xưởng: 9.760.000 ( phân bổ theo tiền lương cơng nhân trực tiếp sản xuất ) 27.Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỉ lệ qui định ( 25% ) 28.Trích khấu hao phận sản xuất: - Mũ MA.234: 18.332.542 - Mũ TG.198: 12.960.000 - Mũ HVM.753: 10.419.420 29.Các chi phí khác phận quản lý phân xưởng Phiếu chi số 518, hoá đơn thuế GTGT số 652347, chưa thuế VAT 10% Ngày 15/2 - Mũ MA.234: 11.923.000 - Mũ TG.198: 10.593.000 - Mũ HVM.753: 9.631.000 30.Ngày 15/2, tổng tiền điện , nước, điện thoại phận sản xuất ( thuế VAT 10% Phiếu chi số 519 - Mũ MA.234: 18.860.900 - Mũ TG.198: 17.362.700 - Mũ HVM.753: 16.232.400 31.Phiếu nhập kho số 320, ngày 16/2 nhập kho từ phận sản xuất: - Mũ MA.234: 6.100 - Mũ TG.198: 5.900 - Mũ HVM.753: 4.000 32 Xí nghiệp mua máy thêu dàn cơng ty TNHH Hồng Tú, Hố đơn GTGT số 689812, tỉ lệ khấu hao 14% Giá mua thoả thuận chưa thuế VAT 10% 35.000.000 Chi phí lắp đặt, vận chuyển chưa thuế 10% 1.500.000 Tất trả tiền mặt ngày 16/2, phiếu chi số 518 Biên giao nhân số 28 33.Phiếu thu tiền số 611 ngày 17/2, xí nghiệp thu tiền nợ khách hàng từ đầu tháng: Báo cáo Tổng hợp - Công ty NK Khánh Thành: 56.700.000 - Công ty TNHH Bảo Long: 91.282.000 - Cơng ty Phương Đơng: 33.918.000 34.Ngày 18/2,Trích khấu hao TSCĐ phân bán hàng phận quản lý doanh nghiệp: - Bộ phận bán hàng: 1.462.570 - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 3.792.406 35.Ngày 19/2, hoá đơn bán hàng số 231948 Phiếu xuất kho số 421, bán cho công ty Minh Sơn ( đơn giá chưa thuế VAT 10% ) Xí nghiệp thu tiền hàng theo phiếu thu số 612 Tên TP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Mũ MA.234 Chiếc 1.200 30.000 36.000.000 Mũ TG.198 Chiếc 1.250 29.000 36.250.000 36.Phiếu xuât kho số 422 điều chuyển từ kho xí nghiệp sang kho đại lý số 891 Lý Thường Kiệt ngày 19/2 Tên TP Mũ MA.234 Mũ HVM.753 ĐVT Chiếc Chiếc Số lượng 2.900 1.780 Đơn giá 30.000 32.000 Thành tiền 87.000.000 56.960.000 37.Chi tạm ứng lương cho công nhân viên, phiếu chi số 520 ngày 20/2: - Bộ phận bán hàng: 9.929.300 - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 7.464.200 38.Phiếu chi tiền số 521 ngày 20/2, trả tiền cho công ty xăng dầu Petrolimex, số tiền 35.695.000 đ 39.Ngày 21/2, chi phí vận chuyển hàng hố đem tiêu thụ , xí nghiệp chi trả tiền mặt theo phiếu chi số 522 số tiền 2.610.000 40.Công ty Minh Sơn trả lai 720 mũ MA.234 850 mũ TG.198 may sai qui cách, xí nghiệp kiểm nhận nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 321, xí nghiệp trả tiền mặt theo phiếu chi số 523 ngày 22/2 41.Báo cáo bán hàng sở đại lý, đại lý tốn tiền hàng cho xí nghiệp tiền mặt sau trừ 3% hoa hồng hưởng Phiếu thu số 613 ngày 23/2 Báo cáo Tổng hợp 42.Hố đơn bán hàng số 231949, xí nghiệp bán hàng cho cơng ty Tuấn Việt (hố đơn chưa có thuế VAT 10% ) Phiếu xuất kho số 423, khách hàng chưa toán Ngày 23/2 Tên TP Mũ TG.198 Mũ HVM.753 ĐVT Chiếc Chiếc Số lượng 1.000 1.300 Đơn giá 29.000 32.000 Thành tiền 29.000.000 41.600.000 43.Phiếu chi tiền số 524 ngày 24/2, xuất tiền mặt gửi vào ngân hàng số tiền 138.000.000 đ 44.Phiếu thu tiền số 614 ngày 24/2 thu tiền công ty Tuấn Việt số tiền 77.660.000 đ 45.Hoá đơn bán hàng số 231950, phiếu xuất kho số 424, xí nghiệp bán hàng cho cơng ty Hải Bình chưa thu tiền ( đơn giá chưa có thuế VAT 10%).Ngày 25/2 Tên TP Mũ VH.212 Mũ TG.198 ĐVT Chiếc Chiếc Số lượng 300 2.200 Đơn giá 20.000 29.000 Thành tiền 6.000.000 63.800.000 46.Hoá đơn bán hàng số 231951 ngày 26/2, phiếu xuất kho số 425, bán hàng cho công ty Phương Đông , công ty ứng trước nửa số tiền , số lại nợ (đơn giá chưa có thuế VAT 10% ).Phiếu thu số 615 Tên TP Mũ TH.2412 Mũ MA.234 ĐVT Chiếc Chiếc Số lượng 500 2.000 Đơn giá 21.500 30.000 Thành tiền 10.750.000 60.000.000 47.Phiếu thu tiền số 616, công ty Hải Bình tốn tiền hàng cho xí nghiệp số tiền 76.780.000 đ Ngày 27/2 48.Ngày 28/2 công ty Phong Trang ứng trước nửa tiền hàng cho xí nghiệp để mua hàng , đơn giá chưa thuế VAT 10%, phiếu thu số 617 Tên TP Mũ TG.198 Mũ HVM.753 ĐVT Chiếc Chiếc Số lượng 1.200 1.350 Đơn giá 29.000 32.000 Thành tiền 34.800.000 43.200.000 49.Công ty Phương Đơng tốn nốt số tiền nợ tiền mặt , phiếu thu số 617 Ngày 28/2 Báo cáo Tổng hợp 50.Phiếu thu tiền mặt số 618 ngày 29/2, cửa hàng Phong Trang sau kiểm tra nhận đủ hàng tốn nốt số tiền nợ Hoá đơn GTGT số 231952, phiếu xuất kho số 426 ĐỊNH KHOẢN Nợ TK 152(vải): 26.400.000 Nợ TK 133: 2.640.000 Có TK 331( Bình Minh): 29.040.000 Nợ TK 152( lưỡi trai): 7.830.000 Nợ TK 133: 783.000 Có TK 331( Hồng Gia): 8.613.000 3.Nợ TK 621: 25.600.000 - Mũ MA.234: 8.800.000 - Mũ TG.198: 8.800.000 - Mũ HVM.753: 8.000.000 Có TK 152( vải):25.600.000 4.Nợ TK 152( khố): 4.450.000 Nợ TK 133: 445.000 Có TK 331( Phương Nam): 4.895.000 5.Nợ TK 152( khuy chỏm):5.250.000 Nợ TK 133: 525.000 Có TK 111( Đài Bắc): 5.775.000 Nợ TK 621: 7.695.000 - Mũ MA.234: 2.835.000 - Mũ TG.198: 2.745.000 - Mũ HVM753: 2.115.000 Có TK 152( Lưỡi trai): 7.695.000 Nợ TK 152( Mác): 2.640.000 Nợ TK 133: 264.000 Có TK 331(Nam Cường):2.904.000 Nợ TK 331(Bình Minh): 29.040.000 Có TK 111: 29.040.000 Nợ TK 627: 4.287.500 - Mũ MA.234: 1.550.000 - Mũ TG.198: 1.512.500 - Mũ HVM.753: 1.225.000 Có TK 152( Khố): 4.287.500 Báo cáo Tổng hợp 10 Nợ TK 331(Hồng Gia): 8.613.000 Có TK 111: 8.613.000 11 Nợ TK 152(Nẹp nhựa): 3.490.000 Nợ TK 133: 349.000 Có TK 111(Châu Long): 3.839.000 12 Nợ TK 152(Chỉ): 41.850.000 - Chỉ trắng: 24.000.000 - Chỉ đen:17.850.000 Nợ TK 133: 4.185.000 Có TK 331( Phong Phú): 46.035.000 13 Nợ TK 627: 5.136.000 - Mũ MA.234: 1.866.000 - Mũ TG.198: 1.845.000 - Mũ HVM.753: 1.425.000 Có TK 152( Khuy chỏm): 5.136.000 14 Nợ TK 331(Phương Nam): 4.895.000 Có TK 111: 4.895.000 15 Nợ TK 627: 2.575.500 - Mũ MA.234: 937.000 - Mũ TG.198: 918.000 - Mũ HVM.753: 720.000 Có TK 152(Mác): 2.575.000 16.Nợ TK 331(Nam Cường): 2.904.000 Có TK 111: 2.904.000 17 Nợ TK 153(Bao bì): 17.787.000 Nợ TK 133: 889.350 Có TK 111(Long Nguyên): 18.676.350 18 Nợ TK 627: 3.340.000 - Mũ MA.234: 1.260.000 - Mũ TG.198: 1.200.000 - Mũ HVM.753: 880.000 Có TK 152(Nẹp nhựa): 3.340.000 10 Báo cáo Tổng hợp SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ, SẢN PHẨM, HÀNG HOÁ TÊN KHO: THÀNH PHẨM TÀI KHOẢN: 155 Tên sản phẩm: Mũ lưỡi trai VH.212 Chứng từ Số Ngà Diễn giải TKĐƯ Trang số: 13 ĐVT: Đơn giá Nhập Lượng Tiên Xuất Lượng Tiền Tồn Lượng Tiền y 424 25/2 Xuất bán cho cty HảI Bình 632 10.200 300 300 3.060.000 0 3.060.000 60 Báo cáo Tổng hợp Tên sản phẩm: Mũ lưỡi trai TH.2412 Chứng từ Ngà Số y 425 26/2 Diễn giải Xuất bán cho cty Phương TKĐƯ 632 Trang số: 14 ĐVT: Nhập Đơn giá Lượng Tiền 11.200 Xuất Lượng 500 Tiền Tồn Lượng Tiền 500 5.600.000 0 5.600.000 Đông 61 Báo cáo Tổng hợp Tên sản phẩm: Mũ lưỡi trai MA.234 Chứng từ Ngà Số y TKĐ Diễn giải Ư Trang số: 15 ĐVT: Nhập Đơn giá Lượng 6.100 Tiền Xuất Lượng Tiền Lượng Tiền 400 6.500 4.520.000 136.060.400 320 16/2 NK từ phận sản 154 21.564 421 19/2 xuất Xuất bán cho cty 632 20.933 1.200 25.119.600 5.300 106.425.320 422 19/2 321 22/2 Minh Sơn Xuất bán cho đại lý NK hàng bán bị trả 157 632 20.933 20.933 2.900 60.705.700 2.400 3.120 45.709.620 60.791.380 425 26/2 lại Xuất bán cho cty 632 20.933 2.000 41.866.000 1.120 18.925.380 720 131.540.400 Tồn 15.071.760 Phương Đông Tên sản phẩm: Mũ lưỡi trai TG.198 Trang số: 16 ĐVT: 62 Báo cáo Tổng hợp Chứng từ Ngà Số y 320 16/2 421 19/2 322 22/2 423 23/2 424 25/2 426 29/2 Diễn giải NK từ phận SX Xuất bán cho cty Minh Sơn NK hàng bán bị trả lại Xuất bán cho cty Tuấn Việt Xuất ban cho cty Hải Bình Xuất bán cho cty Phong Trang TKĐ Ư Đơn giá Nhập Lượng Xuất Tiền Lượng Tồn Tiền 115.539.700 Lượng Tiền 250 6.150 2.875.000 118.414.700 4.900 94.345.950 5.750 110.712.700 154 19.583 5.900 632 19.255 632 19.255 850 632 19.255 1.000 19.255.000 4.750 91.457.700 632 19.255 2.200 42.361.000 2.550 49.096.700 632 19.255 1.200 23.106.000 1.350 25.990.700 1.250 24.068.750 16.366.750 63 Báo cáo Tổng hợp Tên sản phẩm: Mũ lưỡi trai HVM.753 Chứng từ Số Ngày Diễn giải TKĐƯ Trang số: 17 ĐVT: Nhập Đơn giá Lượng Tiền Xuất Lượng Tiền 1.780 1.300 Lượng 200 4.500 40.753.100 2.720 29.763.500 1.420 1.350 30.908.250 320 16/2 422 19/2 423 23/2 NK từ phận SX 154 Xuất bán cho đại lý 157 Xuất bán cho cty 632 23.480 22.895 22.895 426 29/2 Tuấn Việt Xuất bán cho cty 632 22.895 4.300 100.964.000 Tồn 70 Tiền 2.060.000 103.024.000 62.270.900 32.507.400 1.599.150 Phong Trang 64 Báo cáo Tổng hợp CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG- HN Chứng từ Số Ngà y 16/2 Số:09 Ngày29/2/2004 Số hiệu TK Thành tiền Nợ Có Diễn giải NK từ phận SX Cộng 155 154 348.044.100 348.044.100 PHẦN VI: KẾ TOÁN TIÊU THỤ SẢN PHẨM, HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ Tiêu thụ sản phẩm mũ lưỡi trai có nghiệp vụ sau: (35), (36), (42), (45), (46), (48), (50) Phương thức bán hàng xí nghiệp: bán trực tiếp qua kho Nghiệp vụ (35), (42), (45), (46), (50) Ký gửi đại lý (36) Phương thức toán tiền bán hàng : tiền mặt BẢNG DOANH THU TIÊU THỤ SẢN PHẨM – THÁNG 2/2004 STT TÊN THÀNH PHẨM Mũ lưỡi trai MA.234 Cộng Mũ lưỡi trai TG.198 NGÀY XUẤT BÁN 19/2 19/2 26/2 XUẤT KHO ( CHIẾC) 1.200 2.900 2.000 6.100 1.250 1.000 2.200 1.200 5.650 ĐƠN GIÁ ( ĐỒNG) 32.000 32.000 32.000 25/2 1.780 1.300 1.350 4.430 300 20.000 56.960.000 41.600.000 43.200.000 141.760.000 6.000.000 26/2 500 21.500 10.750.000 19/2 23/2 25/2 28/2 Cộng Mu lưỡi trai HVM.753 Cộng Mũ lưỡi trai VH.212 Mũ lưỡi trai 19/2 23/2 28/2 30.000 30.000 30.000 29.000 29.000 29.000 29.000 THÀNH TIỀN (ĐỒNG) 36.000.000 87.000.000 60.000.000 183.000.000 36.250.000 29.000.000 63.800.000 34.800.000 163.850.000 65 Báo cáo Tổng hợp TH.2412 Cộng 505.360.000 BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI Ngày 29/2/2004 Loại chứng từ gốc: Phiếu thu tiền Số: 04 Chứng từ Nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh Số Ngày kì 611 17/2 Thu tiền nợ khách hàng 612 19/2 Bán hàng cho công ty Minh Sơn thu tiền 613 23/2 Báo cáo bán hàng đại lý thu tiền 614 24/2 Thu tiền công ty Tuấn Việt 615 26/2 Công ty Phương Đông ứng trước nửa tiền 616 27/2 Cơng ty Hải Bình tốn tiền hàng 617 28/2 Công ty Phong Trang ứng trước nửa tiền 618 28/2 Cơng ty Phương Đơng tốn nốt tiền 619 29/2 Cơng ty Phong Trang tốn nốt tiền Cộng Người lập biểu Ghi nợ TK 111 Ghi có TK Tổng số tiền TK 131 TK 511 TK 3331 181.900.000 181.900.000 79.475.000 72.250.000 153.605.320 139.641.200 13.964.120 77.660.000 77.660.000 38.912.500 76.780.000 76.780.000 42.900.000 42.900.000 38.912.500 38.912.500 42.900.000 7.225.000 35.375.000 3.537.500 39.000.000 3.900.000 733.045.320 418.152.500 286.266.200 28.626.620 Phụ trách kế toán 66 Báo cáo Tổng hợp CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG - HN Chứng từ Số Ngày 04 29/2 04 Diễn giải Doanh thu bán hàng 29/2 PhảI thu khách hàng Cộng Kèm theo ….chứng từ gốc Người lập Số: 10 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Số hiệu TK Thành tiền Nợ Có 111 511 286.266.200 111 3331 28.626.620 111 131 418.152.500 733.045.320 Kế toán trưởng CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG - HN Số: 11 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Chứng từ Số Ngày Diễn giải Số hiệu TK Nợ Có 632 155 632 157 Giá vốn hàng bán Cộng Kèm theo … chứng từ gốc Người lập Thành tiền 245.105.100 101.458.800 346.566.900 Kế toán trưởng CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG - HN Chứng từ Số Ngà y 19/2 Diễn giải Xuất kho TP cho đại lý Cộng Kèm theo ….chứng từ gốc Số hệu TK Nợ Có 157 155 Số: 12 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Thành tiền 101.458.800 101.458.800 67 Báo cáo Tổng hợp Người lập Kế toán trưởng CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG - HN Chứng từ Số Ngày Diễn giải NK hàng bán bị trả lại Cộng kèm theo …chứng từ gốc Người lập Số liệu TK Nợ Có 155 632 Số: 13 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Thành tiền 31.438.510 31.438.510 Kế toán trưởng 68 Báo cáo Tổng hợp PHẦN VII: KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN SỔ QUĨ TIỀN MẶT Trang số: 01 NT 5/2 7/2 8/2 8/2 10/2 11/2 11/2 14/2 15/2 15/2 16/2 17/2 19/2 20/2 20/2 21/2 22/2 23/2 24/2 24/2 Số phiếu Thu Chi 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 611 612 521 522 523 524 613 525 614 Diễn giải Trả tiền cho cty Đài Bắc Trả tiền cho cty B Minh Trả tiền cho cty H Gia Trả tiền cho cty C Long Trả tiền cho cty P Nam Trả tiền cho cty N.Cường Trả tiền cho cty L.Nguyên Trả tiền cho cty P Phú Chi phí phận PX Chi tiền điện nước, đthoại Mua máy thêu dàn Thu tiền nợ KHàng Thu tiền cty M Sơn Chi tạm ứng lương Trả tiền cho cty Petrlimex Chi phí vận chuyển Cty M.Sơn trả lại hàng Đlý toán tiền hàng Xuất tiền mặt gửi vào NH Thu tiền cty T Việt TKĐƯ 152 331 331 152 331 331 153 331 627 627 211 131 511 64 331 641 531 511 112 131 Thu Số tiền Chi 5.775.000 29.040.000 8.613.000 3.839.000 4.895.000 2.904.000 18.676.350 46.035.000 35.361.700 57.701.600 40.700.000 181.900.000 79.475.000 17.396.500 35.695.000 2.610.000 50.875.000 153.605.320 138.000.000 77.760.000 Tồn 329.640.000 323.865.000 294.825.000 286.212.000 282.373.000 277.478.000 274.574.000 255.897.650 209.862.650 174.500.950 116.799.350 76.099.350 257.999.350 337.474.350 320.077.850 284.382.850 281.772.850 230.897.850 384.503.170 246.503.170 324.263.170 69 Báo cáo Tổng hợp 27/2 28/2 28/2 29/2 615 616 617 618 619 Thu nửa tiền P.Đông Thu tiền cty H Bình Thu nửa tiền cty P.Trang Thu nốt tiền cty P.Đông Thu nốt tiền cty P.Trang 511 131 131 131 511 Cộng 38.912.500 76.780.000 42.900.000 38.912.000 42.900.000 363.175.670 439.955.670 482.855.670 521.768.170 733.045.320 498.017.150 564.568.170 SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Trang số: 01 Chứng từ Diễn giải Số Ngày TK ĐƯ Số tiền Gửi vào 520 20/2 111 138.000.000 Xuất tiền mặt gửi vào ngân hàng Cộng Rút Còn lại 952.000.000 1.090.000.000 70 Báo cáo Tổng hợp Ngân Hàng: ACB GIẤY BÁO CÓ Ngày24/2/2004 Số: 891 Tên TK Nợ: Tiền gửi ngân hàng Tên TK Có: Tiền mặt Số tiền( viết chữ): Một trăm ba tám triệu đồng chẵn Trích yếu: Xuất tiền mặt gửi vào ngân hàng Người lập phiếu Chủ doanh nghiệp Số hiệu TK Nợ: 112 Có: 111 Số tiền( viết số) 138.000.000 Giám đốc 71 Báo cáo Tổng hợp BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI Ngày 24/2/2004 Loại chứng từ gốc: Phiếu chi tiền Số: 05 Chứng từ Số Ngày Diễn giải Tổng số tiền TK 112 517 518 519 523 15/2 15/2 16/2 24/2 Chi phí phận PX Chi điện nước, thoại Mua máy thêu dàn Ch tiền gửi vào NH Người lập biểu 35.361.700 57.701.600 40.700.000 138.000.000 Ghi có TK 111 Ghi nợ cácTK TK 211 TK 627 32.147.000 52.456.000 37.000.000 TK 133 3.214.700 5.245.600 3.700.000 138.000.000 Phu trách kế toán 72 Báo cáo Tổng hợp LONH BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI Ngày 22/2/2004 Loại chứng từ gốc: Phiếu chi tiền Số: 06 Chứng từ Số Ngày Diễn giải 511 512 514 515 517 521 7/2 8/2 10/2 11/2 14/2 20/2 Trả tiền cho cty B.Minh Trả tiền cho cty H.Gia Trả tiền cho cty P.Nam Trả triền cho cty N.Cường Trả tiền cho cty P.Phú Chi tạm ứng lương 522 523 20/2 21/2 Trả tiền cho cty Petrolimex Chi vận chuyển hàng hoá 524 22/2 Hàng bán bị trả lại Cộng Người lập biểu Ghi có TK 111 Tổng số tiền Ghi nợ TK TK 331 TK TK TK 641 642 531 29.040.000 29.040.000 8.613.000 8.613.000 4.895.000 4.895.000 2.904.000 2.904.000 46.035.000 46.035.000 17.396.500 9.929 7.467 300 200 35.695.000 35.695.000 2.610.000 2.610 000 50.875.000 46.250 000 198.063.500 127.182.000 12.539 7.467 46.250 300 200 000 Phụ trách kế toán TK 3331 4.625 000 4.625 000 73 Báo cáo Tổng hợp CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG – HN Chứng từ Số Ngày 06 22/2 06 22/2 06 22/2 06 22/2 Diễn giải Phải trả cho người bán Chi phí phận bán hàng Chi phí phận QLDN Hàng bán bị trả lại Thuế Cộng Kèm theo ….chứng từ gốc Người lập Số: 14 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Số hiệu TK Thành tiền Nợ Có 331 111 127.182.000 641 111 12.539.300 642 111 7.467.200 531 111 46.250.000 3331 111 4.625.000 198.063.500 Kế toán trưởng CHỨNG TỪ GHI SỔ XN Mũ XK CG - HN 29/2/2004 Chứng gtừ Số Ngày 05 24/2 Số: 15 Ngày Diễn giải Xuất tiền mặt gửi vào N hàng 05 24/2 Mua máy thêu dàn 05/ 24/2 Chi phí phận PX 05 24/2 Thuế Cộng Kèm theo … chứng từ gốc Người lập Số hiệu TK Nợ Có 112 111 211 627 133 111 111 111 ĐVT: Đồng Thành tiền 138.000.000 37.000.000 84.603.000 12.160.300 271.763.300 Kế toán trưởng 74 ... 21/2, chi phí vận chuyển hàng hố đem tiêu thụ , xí nghiệp chi trả tiền mặt theo phiếu chi số 522 số tiền 2.610.000 40.Công ty Minh Sơn trả lai 720 mũ MA.234 850 mũ TG.198 may sai qui cách, xí nghiệp. .. cáo Tổng hợp PHẦN I:KẾ TỐN TSCĐ VÀ CHI PHÍ TSCĐ TSCĐ xí nghiệp bao gồm loại máy may, máy thêu, thiết bị chuyên ding, nhà xưởng, phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh xí nghiệp Mức khấu hao... trai Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Chi c Chi c Chi c Chi c Chi c SỐ LƯỢNG 300 400 250 200 500 THÀNH TIỀN 3.060.000 4.520.000 2.875.000 2.060.000 5.600.000 * TK 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang