1 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI CẢM ƠN Sau trình học tập nghiên cứu chuyên ngành phân tích sách tài thuộc Khoa Tài cơng, Trường Học viện Tài em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến thầy giáo Bộ mơn tận tình giúp đỡ em trình học tập nghiên cứu chuyên ngành Em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới thầy HOÀNG TRUNG ĐỨC, người tận tình hướng dẫn, bảo giúp đỡ em suốt q trình hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc toàn thể cán nhân viên Ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Hà Nội giúp đỡ bảo em thời gian thực tập thời gian hồn thành khóa luận Mặc dù có nhiều cố gắng song thời gian kiến thức ngân hàng em hạn chế nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận thơng cảm, góp ý tận tình thầy giáo để khóa luận em hồn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn Quý Thầy cô cô chú, anh chị Ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Hà Nội tạo điều kiện giúp đỡ em hồn thành khóa luận Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2015 Sinh viên thực Đặng Thùy Linh sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên thực Đặng Thùy Linh sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG .vi DANH MỤC CÁC HÌNH .vii LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NHTM 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm Ngân hàng thương mại .6 1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.2 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NHTM 12 1.2.1 Phương pháp phân tích báo cáo tài 12 CHƯƠNG THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NHTM AGRIBANK CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 21 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức - chức năng, nhiệm vụ phòng ban 24 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội 28 2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 31 2.2.1 Phân tích khái qt tình hình tài thơng qua bảng báo cáo tài 31 2.2.2 Phân tích tình hình tài năm 2014 thơng qua tỷ số tài 47 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI .53 2.3.1 Mặt 53 2.3.2 Tồn tại, khó khăn 54 sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 57 3.1 MỤC TIÊU KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NĂM 2015 57 3.1.1 Mục tiêu 57 3.1.2 Định hướng chi nhánh 57 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 58 3.2.1 Nâng cao chất lượng huy động vốn 58 3.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng 59 3.2.3 Phát triển dịch vụ 60 3.2.4 Nâng cao tiêu khả sinh lời .61 3.2.5 Nâng cao hiệu kinh doanh, hệ số thu nợ 62 3.3 Kiến nghị 65 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 65 3.3.2 Đối với NHNo&PTNT Nam Hà Nội 66 KẾT LUẬN .68 sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AGRIBANK ATM BHXH CBTD CKH CNV CP ĐVT HDBT HĐQT KKH NH NHNN NHNo : : : : : : : : : : : : : : NHNo&PTNT : NHTM : NHTW : ODA : PGD : TCTD : TSCĐ : VND : WB : WTO : XLRR : XNK : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Máy rút tiền tự động (Automatic Teller Machine) Bảo hiểm xã hội Cán tín dụng Có kỳ hạn Cơng nhân viên Cổ phần Đơn vị tính Hội đồng trưởng Hội đồng quản trị Không Kỳ hạn Ngân hàng Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Nông nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Ngân hàng thương mại Ngân hàng Trung ương Hỗ trợ phát triển thức (Official Development Assistant) Phòng giao dịch Tổ chức tín dụng Tài sản cố định Việt Nam đồng Ngân hàng giới (WorldBank) Tổ chức Thương mại Thế giới (World Trade Organization) Xử lý rủi ro Xuất nhập sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua năm 2012 - 2014 Bảng 2.2: Hoạt động cho vay NHNN & PTNN Nam Hà Nội qua năm 2012-2014 Bảng 2.3: Hoạt động cho vay thu nợ NHNN & PTNN Nam Hà Nội qua năm 2012-2014 Bảng 2.4: Tình hình tài sản NHNN & PTNN Nam Hà Nội qua năm 2012 – 2014 Bảng 2.5: Tình hình nguồn vốn NHNN & PTNN Nam Hà Nội qua năm 2012 – 2014 Bảng 2.6: Tình hình thu nhập NHNNo & PTNT Nam Hà Nội năm 2012 - 2014 Bảng 2.7: Tình hình chi phí NHNNo & PTNT Nam Hà Nội năm 2012 - 2014 Bảng 2.8: Kết hoạt động NHNNo & PTNT Nam Hà Nội năm 2012 – 2014 Bảng 2.9: Các tiêu khả sinh lợi ngân hàng NHNNo & PTNT Nam Hà Nội năm từ 2012 – 2014 Bảng 2.10: Các tiêu hoạt động kinh doanh ngân hàng NHNNo & PTNT Nam Hà Nội năm từ 2012 – 2014 Bảng 2.11: Các tiêu nợ NHNN & PTNT Nam Hà Nội năm 2012 - 2014 Bảng 2.12: Các tiêu hiệu sử dụng tài sản ngân hàng NHNNo & PTNT Nam Hà Nội năm từ 2012 – 2014 sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1: Biểu đồ nguồn vốn huy động NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua năm 2012-2014 (tỷ đồng) Hình 2.2: Biểu đồ thu nhập NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua năm 2012 - 2014 Hình 2.3: Biểu đồ chi phí NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua năm 2012 2014 Hình 2.4: Biểu đồ kết kinh doanh NHNN & PTNT Nam Hà Nội Qua năm 2012-2014 sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Phát triển kinh tế, nâng cao đời sống tầng lớp nhân dân mục tiêu hàng đầu định hướng phát triển quốc gia giới nói chung Việt Nam nói riêng Để đạt mục tiêu đó, Việt Nam thực thi, cải cách sách phát triển để hòa hợp với cộng đồng quốc tế Ngày Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại giới WTO ngày mở nhiều thách thức với quốc gia nhiều hệ lụy thời kỳ kinh tế cũ – thời kỳ bao cấp Làm để hội nhập kinh tế giới, làm để bảo vệ sản xuất nước, phát triển kinh tế trước thách thức đòi hỏi đặt gia nhập đấu trường quốc tế? Đó mục tiêu cấp thiết cần nghiên cứu để đưa chiến lược phát triển đắn cho quốc gia Tài huyết mạch quốc gia, hoạt động kinh tế liên quan đến tài Trong kinh tế đại, hệ thống ngân hàng đóng vai trò trọng yếu Thơng qua hệ thống Ngân hàng từ trung ương đến địa phương, nhà nước sử dụng công cụ để điều tiết kinh tế vĩ mơ, nhằm ứng phó với biến động nước tác động quốc tế Trong phạm vi hẹp, Ngân hàng đầu mối hoạt động doanh nghiệp, giúp lưu chuyển tiền tệ, điều tiết vốn, cung ứng vốn, tạo tiền, tích trữ tư hoạt động liên quan đến tiền mặt tất tầng lớp dân cư Hoạt động ngân hàng phát triển, thúc đẩy phát triển kinh tế quốc gia gia tăng lợi ích cho tầng lớp dân cư Chính vậy, nâng cao kết hoạt động kinh doanh ngân hàng để phát triển hệ thống ngân hàng không vấn đề quan trọng đặt với ngân hàng mà vấn đề thiết yếu cho phát triển kinh tế, nâng cao đời sống nhân dân Do đề tài: “Phân tích tình hình tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội” chọn làm sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính chủ đề nghiên cứu có ý nghĩa mặt khoa học thực tiễn Từ đó, đề tài đưa giải pháp đẩy mạnh, nâng cao hiệu hoạt động tài chi nhánh, xem chi nhánh Agribank Nam Hà Nội điển hình nghiên cứu ứng dụng cho chi nhánh Ngân hàng thương mại khác Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu chung: Phân tích, đánh giá kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội năm gần đề phương pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng tương lai - Mục tiêu cụ thể Phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội thời gian 20122014 để thấy biến động kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm vừa qua Phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm thấy thực trạng huy động vốn hiệu sử dụng vốn Ngân hàng, tìm mặt mạnh yếu ngân hàng Qua việc phân tích hoạt động tài chính, từ đưa số biện pháp nâng cao hiệu hạn chế rủi ro hoạt động tài ngân hàng Đối tượng Phạm vi nghiên cứu - Không gian: Đề tài nghiên cứu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội - Thời gian: Đề tài lấy số liệu khoảng thời gian từ 2012 – 2014 sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính - Đối tượng nghiên cứu: Tình hình tài ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu Số liệu thứ cấp thu thập từ phòng Kế tốn - Tài Ngân Hàng Nơng Nghiệp phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội qua năm 2012, 2013, 2014 Bảng cân đối kế tốn Ngân Hàng Nơng Nghiệp phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội qua năm 2012, 2013, 2014 Tình hình huy động vốn qua năm 2012, 2013, 2014 Ngân Hàng Nông Nghiệp phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội Doanh số cho vay, thu nợ qua năm 2012, 2013, 2014 Ngân Hàng Nông Nghiệp phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội - Phương pháp phân tích  Phương pháp thống kê mô tả Thống kê số liệu cần thiết để làm sở cho việc phân tích  Phương pháp so sánh số liệu tuyệt đối Là kết phép trừ trị số kỳ phân tích kỳ gốc 6y = y1 - y0 Trong đó: y0: tiêu năm trước y1: tiêu năm sau 6y: phần chênh lệch tăng, giảm tiêu kinh tế sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính TTQT tiêu thu dịch vụ 2.3.2.2 Về tín dụng Tăng trưởng dư nợ gặp nhiều khó khăn: Trong năm 2014, chi nhánh tập trung nguồn lực cho công tác đôn đốc, thu hồi xử lý nợ xấu nêm làm giảm việc tìm kiếm khách hàng để mở rộng tín dụng Tư tưởng cán lo ngại trách nhiệm cho vay Nợ xấu tăng cao, chi phí phải trích dự phòng lớn Cơng tác thu hồi xử lý nợ xấu, nợ XLRR: Hiện nay, biện pháp ngân hàng thực để thu hồi nợ chủ yếu lý tài sản đảm bảo khởi kiện tòa án Tuy nhiện, tiến trình xử lý tài sản nhiều thời gian, thủ tục giá trị thu hồi thấp; hỗ trợ quan ban ngành việc xử lý tài sản hạn chế, trình tổ chức lý tài sản nhiều khó khăn hệ thống pháp luật vướng mắc, chồng chéo, nhận thức quy định pháp luật cán có thẩm quyền chưa thống Tại Agribank Nam Hà Nội, tài sản chấp nhà máy, quy mô sản xuất kinh doanh lớn, tính chuyên ngành cao (như xi măng,…), giá trị tài sản lớn nên xử lý phát mại tài sản thu hồi nợ, khơng có khách hàng mua Để xử lý, khai thác cần co hỗ trợ Tập đồn, Tổng cơng ty hoạt chuyên ngành tiếp nhận, mua, thuê mua tài sản để tái cấu khoản nợ Số thu hồi nợ xấu đạt thấp so với kế hoạch, khoản nợ XLRR hầu hết khách hàng kinh doanh thua lỗ, số ngừng hoạt động, số tài sản đảm bảo chưa đủ tính pháp lý, thị trường bất động sản đóng băng, giá bất động sản giảm mạnh khiến cho công tác phát mại tài sản thu hồi nợ XLRR sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính chưa hiệu quả, số khoản khởi kiện tòa, việc xử lý thường bị kéo dài Tài sản đảm bảo tài sản đất, đất đất th có thời hạn việc sang tên chuyển chủ khó thực hiện, qua thời gian bị xuống cấp, giá trị lại khơng còn quyền thuê đất Những tài sản qua phát mại khơng bán 2.3.2.3 Về tài Chênh lệch lãi xuất thu hẹp tỷ trọng nợ xấu tổng dư nợ lớn Lãi suất cho vay điều chỉnh kịp thời theo biến động lãi suất khoản vốn lãi suất huy động cao (bậc thang>12 tháng) phải tốn >1.000 tỷ VND Khoản nợ ALC1: 285 tỷ, dư nợ xấu lớn, đọng lãi phải trả từ năm 2011 đến nay, nguồn vốn, chi nhánh phải huy động vốn trì cơng tác xử lý nợ xấu chờ chế NHNNVN Quy định giảm phí điều hòa vốn, đặc biệt phí điều hòa vốn Tiền gửi theo kỳ hạn NHNNVN năm 2014 ảnh hưởng lớn tới kết kinh doanh chi nhánh tỷ trọng nguồn vốn KKH/Tổng nguồn vốn chiếm tới 50% sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 3.1 MỤC TIÊU KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NĂM 2015 3.1.1.Mục tiêu Nguồn vốn: 3960 tỷ VND (không bao gồm nguồn KKH BHXH Kho bạc) Dư nợ: 2000 tỷ VND Tỷ lệ nợ xấu < 10% Tỷ lệ thu dịch vụ: 10% Thu hồi nợ XLRR: 22 tỷ VND Tài chính: đảm bảo quỹ thu nhập chi lương 3.1.2 Định hướng chi nhánh - Về nguồn vốn Bám sát chế điều hành kế hoạch kinh doanh, nguồn vốn, tín dụng, TTQT NHNo&PTNT Việt Nam để có giải pháp linh hoạt phù hợp với đặc thù riêng chi nhánh Duy trì nguồn vốn ổn định, lãi suất rẻ từ tổ chức kinh tế dân cư, tăng cường tiếp thị doanh nghiệp, tổ chức để bù đắp cho khách hàng có số dư lớn gửi chi nhánh có khả giảm Tập trung nguồn lực (tài chi tiêu, quỹ khen thưởng, quỹ an sinh xã hội), nguồn nhân lực, tận dụng tất mối quan hệ để thu hút nguồn vốn - Về tín dụng Tăng cường chất lượng quản lý tín dụng Tiếp tục triển khai biện pháp tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng cho khách hàng theo đạo Chính phủ, NHNN, Agribank như: Cơ cấu nợ cho khách hàng gặp nguyên nhân khách quan,… Tiếp tục thực bán nợ xấu cho VACM theo đạo NHNN, sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Agribank Dự kiến năm 2015 thực bán nợ tiếp khoản trình hồ sơ năm 2014 chưa phê duyệt số khoản nợ xấu phát sinh - Công tác khác Đảm bảo công tác kiểm tra kiểm soát nội Tập trung phát triển nguồn nhân lực Xây dựng phong trào thi đua, khuyến khích cán nhân viên tăng suất lao động góp phần ổn định kế hoạch kinh doanh chi nhánh 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 3.2.1 Nâng cao chất lượng huy động vốn Tiếp tục giao tiêu kế hoạch huy động vốn đến tất cán bộ, thực việc theo dõi kết huy động vốn cán bộ, tăng cường đôn đốc nhắc nhở cán nêu cao trách nhiệm với công tác huy động vốn; tiếp tục dành phần lớn quỹ khen thưởng để khuyến khích cán thực tốt công tác huy động vốn Ưu tiên tiếp thị: Nguồn BHXH, kho bạc, nguồn WB ODA, nguồn ký quỹ toán Thường xuyên tiếp cận ngành, tổ chức cung ứng sản phẩm dịch vụ để thu hút khách hàng toán qua NHNo, khai thác tối đa nguồn vốn khơng kỳ hạn kết dư tốn Tăng cường cơng tác quản lý khách hàng: Ngồi khách hàng cán vận động, cán trực dõi, quản lý chăm sóc; khách hàng tự đến, phận giao dịch trực tiếp cần phải thường xuyên nắm bắt thông tin đến hạn; giao dịch viên cần chủ động trao đổi với trường hợp khách hàng rút vốn để nắm bắt nguyên nhân, tăng cường tư vấn cho khách hàng, đống thời chủ động tham mưu đề xuất sách linh hoạt để giữ khách hàng trường hợp rút vốn sang TCTD khác Thường xuyên nắm bắt thông tin chế lãi suất huy động vốn sách khuyến mại TCTD khác để có chế xử lý linh hoạt, phạm vi chế cho phép NH Nhà nước NHNo Việt Nam để đảm sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính bảo khả cạnh tranh Tăng cường cơng tác tuyên truyền quảng bá, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, theo dõi, quan sát thái độ phục vụ nhân viên, khảo sát mức độ hài lòng khách hàng dịch vụ tiền gửi, cung cách phục vụ nhân viên từ chi nhánh có chấn chỉnh thích hợp nhằm thực tốt công tác huy động vốn Tiếp tục giữ mối quan hệ tốt với khách hàng có kết hợp với chủ động tiếp cận khách hàng tiềm Tư vấn khách hàng kết hợp vay vốn với việc sử dụng dịch vụ ngân hàng góp phần đáp ứng tốt cho hoạt động kinh doanh 3.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng Bám sát chủ trương phủ NHNN để xác định mục tiêu giải pháp điều hành tín dụng ngành lĩnh vực Cân đối hợp lý nhu cầu vốn cho doanh nghiệp theo hướng: ưu tiên vốn cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, có tài sản đảm bảo, sử dụng đa sản phẩm dịch vụ mang lại lợi ích cho ngân hàng, vốn cho nơng nghiệp nông thôn, cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, đời sống, cho vay xuất lĩnh vực ưu tiên theo sách nhà nước Tăng cường biện pháp quản lý chất lượng tín dụng từ khâu thiết lập hồ sơ, thẩm định cho vay quản lý vốn vay; tuyệt đối không nới lỏng điều kiện cho vay để mở rộng tín dụng Cơng tác thu hồi nợ xấu nên trọng tâm năm 2015 chi nhánh Nam Hà Nội Tiếp tục trì tổ thu nợ chuyên trách Giám đốc, Phó Giám đốc làm tổ trưởng, kiên biện pháp thu hồi nợ khó đòi, nợ XLRR Tổ chức đánh giá chi tiết đến khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, xây dựng phương án để xử lý Nghiêm túc việc quy trách nhiệm vật chất nguyên nhân chủ quan để nâng cao chất lượng thẩm định cho vay, xử lý thu hồi nợ Tận dụng lợi giao dịch với khách hàng, tiếp cận với nhiều doanh sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính nghiệp thành lập tạo mối quan hệ tốt; nhằm tăng doanh số cho vay đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt quy định NH; khơng chạy theo lợi nhuận lợi nhuận ln liền với rủi ro Nếu rủi ro xảy tỉ lệ tài sản lớn tổn thất NH cao Do NH cần điều chỉnh lại tỷ lệ Tiếp tục triển khai biện pháp tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng cho khách hàng theo đạo phủ, NHNN, Agribank như: Cơ cấu nợ cho khách hàng gặp nguyên nhân khách quan, có khả trả nợ sau cấu Miễn giảm lãi vay cho khách hàng có phương án trả nợ khả thi Nâng cao công tác đào tạo tự đào tạo nhằm nâng cao ý thức nghiệp vụ chuyên môn cho CBTD Giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn để đảm bảo bước cải thiện cấu bảng tổng kết tài sản, thực theo lộ trình chiến lược kinh doanh dài hạn NH 3.2.3 Phát triển dịch vụ Tập trung thực tốt dịch vụ truyền thống, có lợi thế, đặc biệt dịch vụ tốn; tăng cường phối hợp với cấp ngành để thực đề án tốn khơng dùng tiền mặt Quan tâm phát triển mạnh dịch vụ thẻ nhằm thu hút nguồn vốn không kỳ hạn khai thác nguồn thu dịch vụ Việc phát triển khách hàng thẻ cần phải song hành với việc phát triển nâng cao chất lượng hoạt động máy ATM, theo dõi quản lý chặt chẽ hoạt động ATM, xử lý kịp thời cố, đảm bảo quyền lợi khách hàng, đảm bảo giao dịch thông suốt 24/24h Tăng cường tiếp cận thu hút khách hàng toán quốc tế, mạnh tuyên truyền, thu hút khách hàng mở rộng dịch vụ chi trả kiều hối Chú trọng phát triển dịch vụ liên kết Ngân hàng - Bảo hiểm; tăng cường phối hợp sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính với nhà cung cấp sản phẩm dịch vụ để cung cấp dịch vụ bán chéo; đưa gói sản phẩm với ưu đãi riêng để thu hút khách hàng, tiếp tục thực chế tài để khuyến khích phát triển dịch vụ 3.2.4 Nâng cao tiêu khả sinh lời Các tỷ số sinh lời phụ thuộc phần lớn vào thu nhập, chi phí, thu nhập lãi, tài sản sinh lời muốn nâng cao khả sinh lời phải nâng dần thu nhập, hạn chế hợp lý chi phí phát sinh Những giải pháp tăng thu nhập Cần trì giữ vững mối quan hệ với khách hàng doanh nghiệp tư nhân, hộ sản xuất kinh doanh làm ăn hiệu thường xuyên có nhu cầu vốn lớn, có uy tín với ngân hàng Hằng năm tiến hành đánh giá, phân loại khách hàng theo mức độ uy tín để có sách ưu tiên lãi suất cho vay họ nhằm tạo mối quan hệ gắn bó chặt chẽ với khách hàng Củng cố tiếp tục mở rộng hình thức cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, đời sống, lĩnh vực ưu tiên nhà nước Duy trì mức thu nhập từ hoạt động tín dụng đồng thời nâng cao hoạt động dịch vụ ngân hàng có song song với việc mở rộng dịch vụ đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng nâng cao đa dạng nguồn thu cho đơn vị Những giải pháp làm giảm chi phí Chi phí để chi trả cho việc sử dụng vốn huy động vốn vay ngân hàng khó chủ động để giảm chi phí lãi suất huy động vốn, lãi suất vay phụ thuộc vào lãi suất thị trường Ngân hàng tiết kiệm chi phí cách phấn đấu công tác huy động vốn để có nguồn vốn sử dụng với chi phí thấp nhằm hạn chế sử dụng vốn vay tiết giảm chi phí Ngồi ngân hàng chủ động kiểm sốt khoản chi phí chi cho vật liệu, giấy tờ in, chi bưu phí điện thoại, chi hội nghị … có biện pháp giảm khoản chi phí Đơn giản hóa thủ tục vay vốn nhằm tiết kiệm chi phí vật liệu cho ngân hàng, đồng thời góp phần thuận tiện thủ tục cho khách hàng sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính vay vốn Khoản vật chất nhà cửa, trang thiết bị máy móc cần phải bảo quản, chăm sóc cẩn thận tránh hư hỏng đáng tiếc làm tăng chi phí sửa chữa, khấu hao tài sản cố định Dù phần không lớn góp phần làm giảm chi phí hoạt động kinh doanh chung Ngân hàng Về tiền lương cơng nhân viên khơng có nghĩa giảm lương mà nói khía cạnh nghề nghiệp chun mơn bố trí nhân hợp lý ban lãnh đạo Ngân hàng Như khoản chi phí này, muốn giảm phần trách nhiệm thuộc nhà lãnh đạo, họ phải khéo léo nhạy bén việc bố trí người, việc việc tiếp cận khoa học công nghệ Những giải pháp hạn chế nợ hạn Cán tín dụng cần xác định chi phí cho vay sở tính tốn sát thực chi phí thực dự án, tức khơng ấn định chi phí cao theo nhu cầu khách hàng để cấp khoản tín dụng lớn so với thu nhập tạo từ dự án dẫn đến thu hồi vốn khơng đạt hiệu Cán tín dụng cần phối hợp với phòng kế tốn nhiều để theo dõi tình hình trả nợ lãi khách hàng đồng thời nắm bắt nợ đến hạn khách hàng mà thông báo, đôn đốc khách hàng trả nợ.đẩy nhanh giá trị ROA > 1, lớn tốt Căn kết hợp giải pháp làm tăng lợi nhuận, thu nhập tổng tài sản nêu rủi ro ln song hành với lợi nhuận Về tài sản, cố gắng giảm khoản tài sản không sinh lời: Tiền quỹ, tiền dự trữ, giá trị máy móc thiết bị, giá trị tài sản cố định; tăng khoản tài sản có sinh lời Khi tốc độ tăng lợi nhuận nhanh tốc độ tăng tài sản giá trị ROA lớn 3.2.5 Nâng cao hiệu kinh doanh, hệ số thu nợ Các tỷ số phụ thuộc vào doanh số thu nợ dư nợ muốn nâng cao hoạt động kinh doanh phải tăng doanh số thu nợ, hạn chế dư nợ đến mức thấp sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Một số giải pháp: Lựa chọn khách hàng: Việc lựa chọn đối tượng đầu tư tốn khó Ngân hàng cần nâng cao tính chủ động, khơng nên chờ dự án mà phải tìm kiếm dự án có hiệu Trên sở đầu tư Chính phủ, Ngân hàng phải tiếp cận khảo sát tư vấn cho khách hàng hướng lập dự án, đồng thời khuyến khích dự án, chủ doanh nghiệp làm ăn có hiệu mở rộng sản xuất kinh doanh, để vừa tiến hành giải ngân nhanh vốn tín dụng, vừa thúc đẩy phát triển sản xuất doanh nghiệp Khi định cho vay phải đảm bảo mục tiêu: Có khả hồn trả vốn hạn, có hiệu kinh tế phù hợp với chủ trương đổi phát triển kinh tế nước nhà, địa phương, Ngân hàng cấp phải ưu tiên vốn cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, có tài sản đảm bảo, sử dụng đa sản phẩm dịch vụ mang lại lợi ích cho ngân hàng, vốn cho nông nghiệp nông thôn, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, đời sống, lĩnh vực ưu tiên theo sách nhà nước cách cho vay vốn với lãi suất thấp, cung cấp vốn kịp thời theo yêu cầu khách hàng phương án vay vốn phải có hiệu Và phải có sách khen thưởng khách hàng làm ăn có hiệu tặng khen cho khách hàng, nhằm khuyến khích họ đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, đồng thời làm cho nhà đầu tư khác noi gương theo Đó điều kiện làm cho hiệu hoạt động Ngân hàng cao theo Hạn chế nợ hạn: Nợ hạn loại nợ khơng có hoạt động Ngân hàng nào, phát sinh nhiều nguyên nhân khác tùy thuộc vào Ngân hàng mà có tỷ lệ nợ hạn khác Nợ hạn trở thành vấn đề nan giải kinh tế thị trường làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động Ngân hàng Ngân hàng phải chấp nhận tồn q trình hoạt động xuất sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính khơng phải phía Ngân hàng tạo mà nhiều nguyên nhân khác gây nên Vì vậy, nợ q hạn ln xem nhiệm vụ nan giải hàng đầu chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội, sau số đề xuất nhằm làm giảm tỷ lệ nợ hạn Đối với tài sản chấp: không nên xem tài sản chấp cầm cố bảo lãnh điều kiện tiên hàng đầu để xem xét cấp tín dụng mà xem nhẹ hiệu việc sử dụng vốn tín dụng mang lại hiệu tín dụng thấp, tín dụng trở thành hoạt động cầm đồ tất yếu nợ hạn tồn đọng ngày gia tăng Thế chấp cầm cố xem biện pháp quan trọng biện pháp sau để giảm bớt chi phí tụng kiện Ngân hàng Khi xem xét cho vay áp dụng khách hàng vay chưa xác định cách chắn mức độ an tồn, uy tín trả nợ xem nguồn thu nợ cần thiết bên vay khả toán nợ Vì vậy, việc chấp, cầm cố có ý nghĩa tài sản đưa làm đảm bảo xử lý chuyển đổi thành tiền khách hàng không trả nợ, để vốn chi nhánh tiếp tục hoạt động vòng quay tín dụng Gia hạn nợ biện pháp giảm tỷ lệ nợ hạn mà Ngân hàng áp dụng cho nhiều khách hàng nhiều năm qua Gia hạn nợ áp dụng cho đối tượng trình sản xuất, trồng, vật ni chưa đến thời gian để có nguồn thu nhập, hồn cảnh gia đình gặp khó khăn, giá bán sản phẩm gặp khó khăn xuống giá, Gia hạn nợ biện pháp xử lý nợ nhằm làm giảm tỷ lệ nợ hạn kéo dài thời gian trả nợ giúp khách hàng có đủ thời gian, có vốn để trả nợ Ngân hàng Tuy nhiên, không nên gia hạn nợ tràn lan làm cho khách hàng có tư tưởng ỷ lại, khơng chuẩn bị đồng vốn trả nợ cho Ngân hàng đến hạn Nếu khơng có mục đích đáng mà gia hạn dẫn đến nợ hạn cho Ngân hàng sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Xử lý nợ hạn, nợ khó đòi nhằm làm lành mạnh tình hình tài Ngân hàng: tiến hành kiểm tra đánh giá tài sản vốn thực có, phân loại tài sản nợ, đồng thời phân tích hiệu kinh tế vay tình hình tài khách hàng có nợ hạn Ngân hàng, sở đề biện pháp cụ thể để thu hồi vốn như: đôn đốc thu hồi nợ vay, dãn nợ tương ứng Đối với nợ hạn mà Ngân hàng xiết nợ tài sản, tài sản có đủ hồ sơ pháp lý hợp pháp thực phát đưa bán đấu giá tài sản để thu hồi vốn Những tài sản chấp xiết nợ chưa đảm bảo tính pháp lý cần có phối hợp giúp đỡ ngành chức để hoàn thiện tiếp tục xử lý Sau phân tích nợ, đơn đốc khách hàng trả nợ xử lý phát tài sản chấp, khơng khả thu hồi đề nghị nhà nước cho phép hạch toán vào rủi ro phân bổ cho năm sau 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước Cơ chế sách Nhà nước cần ban hành đồng bộ, kịp thời, phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh NH điều kiện kinh tế thị trường: tạo điều kiện cho NHTM thực việc kinh doanh thực mục tiêu lợi nhuận, tách bạch kinh doanh sách, xếp chấn chỉnh hoạt động hệ thống NHTM thông qua việc sáp nhập, giải thể số NHTM không đủ điều kiện Cần rà soát lại nội dung Luật Các TCTD hệ thống văn luật nhằm bãi bỏ số hạn chế cản trở NHTM mở rộng hoạt động dịch vụ tài Mặt khác, NHTM cần chủ động đóng góp ý kiến, tham gia vào q trình hoạch định sách Nhà nước có liên quan đến hoạt động ngân hàng để cho sách khơng mâu thuẫn khơng hạn chế hoạt động kinh doanh ngân hàng trình hội nhập Đối với ngành Ngân sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính hàng, hàng năm sáu tháng lần, Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam cần tổng kết thực tiễn thực hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ NH với đối tác nước để rút kinh nghiệm Qua đó, NHTM rút học quý báu để hạn chế tránh rủi ro, tổn thất mà số NH gặp phải; đồng thời, kế thừa, phát huy ưu điểm mà trước số NH thực thành công giao dịch thương mại với đối tác nước 3.3.2 Đối với NHNo&PTNT Nam Hà Nội Tăng cường kiểm sốt chi phí hoạt động, khuyến khích tiết kiệm chi phí, hạn chế tối đa khoản chi phí bất hợp lý Để hạn chế nợ xấu chi nhánh phải tăng cường biện pháp quản lý chất lượng tín dụng từ khâu thiết lập hồ sơ, thẩm định cho vay quản lý vốn vay Giao tiêu hoạt động cho phòng giao dịch kết hợp khen thưởng hoàn thành tốt tiêu, đưa mức khen thưởng nhiều hoàn thành vượt mức tiêu Cần đa dạng hóa loại hình dịch vụ mặt để làm tăng tỷ trọng nguồn thu dịch vụ tổng thu nhập chi nhánh mặt khác nhằm phân tán rủi ro ngân hàng đầu tư tập trung vào hoạt động tín dụng Ngân hàng cần rà soát lại lực lựng lao động có, xây dựng định mức cơng việc làm để bố trí xếp cán hợp lý đơn vị bố trí cấu lao động phù hợp phận nghiệp vụ Cần tăng cường đào tạo tập huấn kỹ tác nghiệp để giải cơng việc nhanh, hạn chế sai sót phải chỉnh sửa Nên đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền, nghiên cứu thị trường, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh Thường xuyên nghiên cứu đối thủ cạnh tranh sản phẩm dịch vụ, quy trình thủ tục, sách khách hàng…xác định rõ điểm mạnh, yếu NHNo; sở chỉnh sửa, bổ sung chế sách xây dựng giải pháp nhằm nâng cao lực cạnh sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính tranh, giữ vững thị phần sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính KẾT LUẬN Qua năm hoạt động, khó khăn định hoạt động Chi nhánh tương đối ổn định; lợi nhuận có phần giảm đảm bảo ngân hàng hoạt động tốt điều thể qua tiêu đơn vị đủ chi lương có tích lũy Chi nhánh ln trọng nâng cao chất lượng tín dụng, dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo Thực cho vay nhiều đối tượng thành phần kinh tế khác nhằm tránh rủi ro tập trung, dây chuyền Mặt khác, ảnh hưởng tình hình khó khăn chung tình hình kinh tế thể giới nước dẫn tới tăng trưởng tín dụng thấp, lợi nhuận kém, nợ xấu tăng cao, chi phí dự phòng lớn Trước tình hình kinh tế cạnh tranh ngân hàng diễn ngày khốc liệt, Chi nhánh cần cố gắng để đạt tiêu kế hoạch đề ra, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, tăng trưởng tín dụng Bên cạnh đó, chế, luật pháp Nhà nước lĩnh vực liên quan đến hoạt động NHTM nói chung mang nặng tính hành chính, thiếu đồng bộ, chí chồng chéo, mâu thuẫn với nhau, gây khó khăn định cho hoạt động NH Chính vậy, đòi hỏi nỗ lực nhiều Ban giám đốc tồn thể cán cơng nhân viên NH nhằm tạo bước tiến vững Trên sở lý luận phân tích tài thực trạng hoạt động tài Ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Hà Nội, luận văn đưa số giải pháp kiến nghị để hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thời gian tới Mặc dù cố gắng để hoàn thiện tốt luận văn tốt nghiệp, hạn chế thời gian kiến thức, nên không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận thơng cảm, góp ý tận tình thầy giáo để luận văn em hồn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn Thầy Hồng Tung Đức tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em trình viết luận văn Đồng thời em xin cảm ơn cô chú, anh chị Ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Hà Nội tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành khóa luận sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Em xin trân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Nam Hà Nội từ năm 2012 – 2014 Bảng cân đối kế toán ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Hà Nội từ năm 2012 – 2014 Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009 Chính phủ Việt Nam tổ chức hoạt động NHTM PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Nguyên lý & nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê Số liệu thứ cấp thu thập phòng Kế tốn ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Hà Nội PGS.TS Tơ Ngọc Hưng (2008), Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê sss SV: Đặng Thùy Linh Lớp: CQ49/18.01 ... doanh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội 28 2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 31 2.2.1 Phân tích khái qt tình. .. quản trị Không Kỳ hạn Ngân hàng Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Nông nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Ngân hàng thương mại Ngân hàng Trung ương Hỗ trợ phát triển thức (Official Development... phòng Kế tốn - Tài Ngân Hàng Nơng Nghiệp phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội qua năm 2012,