Đang tải... (xem toàn văn)
luận văn, khóa luận, đề tài, chuyên đề, thạc sĩ, tiến sĩ
Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Chương 1: Mở Đầu 1.1 Lý chọn đề tài: Sự phát triển ngày lớn mạnh nội dung chất lượng hệ thống ngân hàng thương mại bối cảnh tồn cầu hóa có tác động lớn, thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế Nhờ vào hoạt động hệ thống ngân hàng mà nhu cầu sử dụng vốn để trì mở rộng quy mô sản xuất thành phần kinh tế đáp ứng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh diễn cách nhanh chóng hiệu Vì nói ngân hàng mạch máu nuôi sống kinh tế, phát triển có vai trị quan trọng nghiệp xây dựng phát triển đất nước Hoạt động kinh doanh mang lại nguồn lợi nhuận không nhỏ cho ngân hàng thương mại, đáng ý nguồn thu chủ yếu từ nghiệp vụ tín dụng Đặc biệt ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn thu lãi cho vay chiếm 90% tổng thu nhập ngân hàng Vì thế, rủi ro xảy gây hậu nặng nề cho ngân hàng, ngân hàng rơi vào tình trạng nguy hiểm Cuộc khủng hoảng tài Mỹ qua chứng minh cụ thể cho điều Sự không thận trọng định cho vay nguyên nhân dẫn đến sụp đổ hàng loạt ngân hàng lớn danh tiếng giới Vì vấn đề cấp bách đặt cho nhà quản trị ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn Việt Nam nói riêng làm để kiểm soát rủi ro, đảm bảo an tồn tín dụng nhằm cải thiện tình hình tài nâng cao lực cạnh tranh với ngân hàng khác Để làm điều ngân hàng cần trọng vào khâu thẩm định tín dụng, khâu cần thiết cho việc tạo tiền đề định cho vay hiệu vốn đầu tư Vì với ngân hàng, quy trình thẩm định tín dụng thực cách hợp lý giúp giảm tỷ lệ nợ xấu tăng khả thu hồi vốn lãi, làm chi hiệu hoạt động tín dụng nâng cao, góp phần đáng kể vào việc tăng lợi nhuận uy tín cho ngân hàng Bên cạnh tham gia vào qui trình thẩm định tín dụng, cán tín dụng phần giúp cho khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu Nhận thức tầm quan trọng đó, em chọn đề tài “ Phân tích quy trình thẩm định tín dụng ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang ” để làm đề tài nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: +Phân tích khái quát hiệu hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thời gian qua +Tìm hiểu bước quy trình thẩm định tín dụng hồn chỉnh +Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT TX.Châu Đốc +Đề giải pháp cho quy trình thẩm định tín dụng phù hợp với điều kiện có ngân hàng GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang 1.3 Phạm vi nghiên cứu: Không gian: Chuyên đề thực Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Thời gian: Số liệu thực để phân tích đề tài lấy từ năm 2007-2009 phịng tín dụng phịng Kế tốn NHNo & PTNT TX.Châu Đốc số liệu khách hàng cung cấp GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Chương 2: Cơ sở lý luận: 2.1 Phương pháp luận: 2.1.1 Khái niệm: Thẩm định tín dụng khâu tồn qui trình tín dụng nói chung Thế khâu quan trọng giúp đánh giá xác trung thực khả thu hồi nợ trước định cho vay Do vậy, khâu cần tách riêng chi tiết hóa thành qui trình riêng, gọi qui trình thẩm định tín dụng 2.1.2 Tầm quan trọng thẩm định tín dụng: Thẩm định tín dụng sử dụng công cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy rủi ro phương án dự án mà khách hàng xuất trình nhằm phục vụ cho việc định Khác với lập dự án đầu tư, thẩm định tín dụng cố gắng phân tích hiểu tính chất khả thi thực dự án mặt kinh tế đứng góc độ ngân hàng Khi lập dự án, khách hàng mong muốn vay vốn thổi phồng dẫn đến ước lượng lạc quan hiệu kinh tế dự án Do thẩm định tín dụng cần phải xem xét đánh giá thực chất dự án Mục đích thẩm định tín dụng đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng để làm định cho vay Thẩm định tín dụng khâu quan trọng toàn quy trình tín dụng Tầm quan trọng thể điểm sau: Giúp đánh giá mức độ tin cậy phương án sản xuất dự án đầu tư mà khách hàng lập nộp cho ngân hàng lập thủ tục vay vốn Phân tích mức độ rủi ro dự án cho vay Giúp cho cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng mạnh dạng định cho vay giảm xác suất loại sai lầm định cho vay: 1/ Cho vay dự án xấu 2/ Từ chối cho vay dự án tốt 2.1.3 Căn thẩm định: 2.1.3.1 Căn nội dung yêu cầu khách hàng: Đề nghị vay vốn khách hàng Phương pháp sản xuất kinh doanh (SXKD), kế hoạch SXKD, dự án đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt liên quan đến vốn vay GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang 2.1.3.2 Căn nội dung, quy định ngân hàng: Quy chế cho vay, bảo lãnh khách hàng Các quy định bảo đảm tiền vay 2.1.4 Những nội dung chủ yếu thẩm định tín dụng: Mục tiêu thẩm định tín dụng cung cấp thông tin để định cho vay giảm xác suất sai lầm dựa sở đánh giá thực chất phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư ước lượng hay kiểm soát rủi ro ảnh hưởng đến khả thu nợ cho vay Khả thu hồi nợ phụ thuộc vào yếu tố sau: Tư cách khách hàng vay vốn Tình hình tài khách hàng Tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư Khả quản lý kiểm sốt rủi ro 2.1.5 Quy trình thẩm định tín dụng: Quy trình thẩm định tín dụng bảng dẫn bước tiến hành từ xem xét, thu thập thông tin rút kết luận sau khả thu hồi nợ cho vay Tồn qui trình thẩm định tín dụng thực qua bước sau đây: +Bước 1: Xem xét hồ sơ vay khách hàng +Bước 2: Thu thập thông tin cần thiết bổ sung +Bước 3: Thẩm định khả thu hồi nợ thông qua tín dụng có +Bước 4: Ước lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng +Bước 5: Kết luận sau khả thu hồi nợ vay Trong bước nói trên, bước thứ bước quan trọng đòi hỏi phải sử dụng kỹ thuật cơng cụ thẩm định thích hợp Hai kỹ thuật phổ biến thường sử dụng bước phân tích báo cáo tài thẩm định dự án đầu tư\ 2.1.6 Thẩm định tín dụng định cho vay: Như nói, mục tiêu sau thẩm định tín dụng rút kết luận khả nănng thu hồi nợ để định cho vay Thẩm định tín dụng định cho vay hai khâu riêng biệt có quan hệ gắn bó với quy trình tín dụng Thẩm định tín dụng nhân viên tín dụng thực trước lập tờ trình lên cho lãnh đạo phụ trách tín dụng định cho vay Do vậy, chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng có ảnh hưởng lớn đến mức độ xác định cho vay Ngược lại, tính chất quan trọng công tác cho vay giá trị lớn hay nhỏ khoản vay địi hỏi cơng tác thẩm định phải tiến hành cách kỹ càng, chi tiết chuyên nghiệp Thông thường khoảng vay dài hạn khoảng vay có giá trị lớn địi hỏi công tác thẩm định phải thực chi tiết kỹ lưỡng khoản vay ngắn hạn khoản vay có giá trị nhỏ Ngồi ra, đối tượng khách hàng ảnh hưởng đến công tác thẩm định tín dụng Rỏ ràng cho vay doanh nghiệp dòi hỏi thẩm định chi GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang tiết phức tạp cho vay khách hàng cá nhân Mặc khác, cho vay với khách hàng đòi hỏi thẩm định kỹ cho vay khách hàng truyền thống Tóm lại, thẩm định tín dụng khâu quan trọng qui trình tín dụng Do tính chất quan trọng nên cần xem xét chi tiết hóa thành qui trình riêng gồm bước xem xét hồ sơ, thu thập thơng tin bổ sung, thẩm định tính khả thi, ước lượng rủi ro rút kết luận sau khả thu hồi nợ trước cho vay 2.2 Phương pháp nghiên cứu: 2.2.1 Thu thập số liệu: Thu thập số liệu thứ cấp từ nhiều nguồn: phịng tín dụng, phịng KT&NQ, phịng hành NHNo&PTNT TX.Châu Đốc; khách hàng thường xuyên ngân hàng Phỏng vấn trực tiếp cán tín dụng khách hàng thường xuyên ngân hàng để có số liệu sơ cấp Thu thập qua sách, báo, internet 2.2.2 Phân tích số liệu: Phương pháp so sánh, đối chiếu quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết quy trình thẩm định tín dụng thực tế ngân hàng từ xây dựng nên quy trình thẩm định tín dụng chuẩn ngân hàng Phương pháp so sánh số tuyệt đối:là kết phép trừ trị số kỳ phân tích với kỳ gốc tiêu kinh tế Y = Y1 – Y0 Trong đó: Y0 : Chỉ tiêu năm trước Y1 : Chỉ tiêu năm sau Y : phần chênh lệch tăng, giảm tiêu kinh tế Phương pháp sử dụng để so sánh số liệu năm nghiên cứu với số liệu năm trước tiêu xem có biến động khơng tìm ngun nhân biến động, từ đề biện pháp khắc phục Phương pháp so sánh số tương đối : kết phép chia trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc tiêu kinh tế Y1 – Y0 Y = _ * 100% Y0 Trong : GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Yo : Chỉ tiêu năm trước Y1 : Chỉ tiêu năm sau Y : Biểu tốc độ tăng trưởng tiêu kinh tế Phương pháp dùng để so sánh tốc độ tăng trưởng tiêu năm so sánh tốc độ tăng trưởng tiêu Phương pháp xử lý số liệu : phương pháp thống kê mô tả thông qua bảng biểu thống kê, xử lý số liệu Excel ; kết hợp phân tích, so sánh đưa nhận xét, đánh giá kết để làm rõ vấn đề nghiên cứu Sử dụng hệ thống tiêu tài đánh giá hiệu hoạt động tín dụng để phân tích chi tiết GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Chương 3: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng giai đoạn (2007-2009) 3.1: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm (20072009) Bảng 3.1: Hiệu kinh doanh ngân hàng năm 2007-2009 Đvt: Triệu đồng Năm Chỉ Tiêu 2007 2008 2009 Tổng doanh thu 23215 34951 42569 Tổng chi phí 21798 28853 36469 Lợi nhuận 1417 6098 6100 Lợi nhuận/Doanhthu (%) 6,1 17,45 14,33 Lợi nhuận/Tổng tài sản (%) 1,15 3,58 2,76 Chênh Lệch So sánh So sánh 2008/2007 2009/2008 Số tiền % Số tiền % 11736 50,55 7618 21,80 7055 32,37 7616 26,40 4681 330,35 0,03 − 185,84 − -17,87 − 211,33 − -22,82 (Nguồn: Phịng KT&NQNHNo&PTNT TX.Châu Đốc – 03/2010) Nhìn vào bảng báo cáo hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm ta thấy tăng qua năm Tuy nhiên so với mức tăng đầy ấn tượng 330,35% vào năm 2008 số gần đứng yên nhích nhẹ mức 0.03% vào năm 2009 Chính điều làm cho số lợ nhuận/doanh thu lợi nhuận/Tổng tài sản dù có tăng qua năm so sánh 2009/2008 với năm 2008/2007 tỉ lệ giảm 17.87% lợi nhuận/Doanh thu 22,82% lợi nhuận/Tổng tài sản Nguyên nhân tụt giảm tuyệt đối lẫ tương đối số chất số phân tích dựa lợi nhuận lợi nhuận năm 2009 tăng 0,03% - tăng trưởng bi quan bắt nguồn từ khủng hoảng kinh tế tài năm qua mà chênh lệch yếu tố đầu vào đầu dường 3.2.1 Về huy động vốn: Trong năm qua tổng số vốn mà ngân hàng huy động tăng liên tục qua năm từ 57 tỷ năm 2007 tăng lên 84 tỷ năm 2008 ( tương đương 48,14%) tăng mạnh lên 173 tỷ triệu tương đương 105,51%) tính đến hết năm 2009 Có kết nhân viên ngân hàng ý thức phương châm đạo điều hành tác nghiệp “Khơng có nguồn vốn huy động lớn khơng có ngân hàng mạnh”, từ có quan tâm thiết thực không từ cán chuyên trách cơng tác huy động vốn mà cịn có trách nhiệm nghĩa vụ toàn thể viên chức ngân hàng “ Thay đổi nhận thức, thay đổi thái độ”, điều tạo cho ngân hàng phong cách phục vụ giao tiếp với khách hàng văn minh, niềm nở, lịch từ dần tạo niềm tin GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang khách hàng tạo điều kiện để khách hàng gửi rút tiền cách mau chóng, an tồn, hiệu Một lí khác làm cho vốn huy dộng ngân hàng tăng lên nhanh chóng ngân hàng áp dụng sách lãi suất linh hoạt nhiều chương trình khuyến hấp dẫn như: tiết kiệm dự thưởng tiền gửi có quà khuyến thu hút lượng tiền nhàn rổi lớn dân cư Ngoài ra, ngân hàng không ngừng đổi đa dạng hóa phương thức huy động để phù hợp với tình hình Biểu đồ 3.2: Tình hình huy động vốn ngân hàng qua năm (2007-2009) 250.000 Triệu 200.000 150.000 220.680 100.000 50.000 170.270 123.182 2007 2008 2009 Năm (Nguồn: Phịng tín dụng NHNo&PTNT TX.Châu Đốc – Tháng năm 2010) Tuy nhiên, bên cạnh mặt đạt vừa nêu trên, công tác huy động vốn cịn gặp số khó khăn cần quan tâm như: tiền gửi khơng kỳ hạn dù có tăng qua năm chiếm tỷ trọng thấp tổng nguồn vốn, tượng xuất phát từ thói quen thích dùng tiền mặt toán, kể doanh nghiệp địa bàn,việc thay đổi thói quen có ý nghĩa khơng ngân hàng mà kinh tế tránh tượng tiền mặt lưu thông nhiều dẫn đến lạm phát cao, việc thay đổi cần đóng góp khơng nhỏ từ phía ngân hàng, đặc biệt cơng tác tuyên truyền, động viên doanh nghiệp thay hình thức tốn truyền thống hình thức khác tiên tiến hơn; Tỷ trọng kỳ phiếu ngắn hạn tổng vốn huy động giảm dần qua năm (Cả số tuyệt đối lẫn tương đối) Dù tình hình lãi suất biến động nhiều năm qua nhiều ảnh hưởng khơng nhỏ đến kết tượng trên, song song cần phải nhận xét cách khách quan ngân hàng chưa có nhận thức thật đắn cơng tác huy động vốn hình thức phát hành giấy tờ có giá – hình thức huy động mà ngân hàng vừa đóng vai trị chủ động vừa kiểm sốt rủi ro cách chắn Một điểm đáng ý tỷ lệ vốn huy động/ nguồn vốn thấp (2009 tỷ lệ cao năm (3,62 lần) nhỏ nhiều số 20 lần – xem nguồn vốn nguồn vốn chủ sở hữu ngân hàng – mà NHNN cho phép) Chính lẽ mà ngân hàng cần tâm nghiệp vụ huy động vốn điều dễ hiểu chi phí trả lãi cho việc huy động vốn từ xuống, chưa kể đến việc gây thiện cảm không tốt ngân hàng cấp vấn đề tự chủ kinh doanh GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Biểu đồ 3.3: Cơ cấu tổng nguồn vốn ngân hàng qua năm Giá trị (Triệu đồng) Vốn điều hòa Vốn huy động 250000 200000 47.770 150000 86.133 100000 66.388 50000 172.910 56.794 84.137 2007 2008 2009 Năm (Nguồn: Phịng tín dụng NHNo&PTNT TX.Châu Đốc – Tháng năm 2010) 3.2.2 Về sử dụng vốn: Bảng 3.4:Hiệu hoạt đơng tín dụng qua năm (2007-2009) Đvt: triệu đồng Chỉ Tiêu 1.Doanh số cho vay 2.Dư nợ bình quân 3.Doanh số thu nợ 4.Lãi cho vay 5.Hệ số thu hồi nợ(%) 6.Vịng quay vốn tín dụng(vịng) Chênh 2008/2007 Số tiền % 139,413 78,00 51,482 39,02 97,186 59,96 5,910 29,84 lệch 2009/2008 Số tiền % 95,465 30,01 45,611 24,87 121,965 47,04 8,006 31,13 2007 178,725 131,927 162,091 19,807 Năm 2008 318,138 183,409 259,277 25,717 2009 413,603 229,020 381,242 33,723 90,69 81,50 92,18 − -1014 − 13,10 1,23 1,41 1,66 − 15,06 − 17,76 (Nguồn: Phịng tín dụng NHNo&PTNT TX.Châu Đốc – Tháng năm 2010) Nhìn vào bảng ta thấy tình hình sử dụng vốn ngân hàng năm qua hiệu quả, tiêu đạt tăng trưởng thật ổn định Dù năm 2009 ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn từ khủng hoảng tài toàn cầu số thu hồi nợ vịng quay vốn tín dụng khơng ngừng tăng lên, dù tuyệt đối số đủ để nói lên tình hình sử dụng vốn ngân hàng năm qua hiệu GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Chương 4: Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo&PTNT TX.Châu Đốc 4.1 Đối với khách hàng cá nhân: Bước 1: Thẩm định lực pháp luật dân lực hành vi dân -Tên khách hàng: họ tên đầy đủ khách hàng, ngày tháng năm sinh -Địa thường trú -Chứng minh nhân dân khách hàng -Địa điểm SXKD khách hàng (nếu có) (CBTD thẩm định trực tiếp xuống địa bàn để thẩm định nội dung này) -Ngành nghề kinh doanh (nếu có) (đối với ngành nghề địi hỏi có giấy phép kinh doanh chứng nhận đăng ký kinh doanh khách hàng phải cung cấp đầy đủ giấy tờ cho CBTD) Nhận xét lực pháp luật dân lực hành vi dân Bước 2: Thẩm định mục đích sử dụng vốn vay khách hàng Mục đích sử dụng vốn vay ngân hàng (ghi ngắn gọn mục đích sử dụng vốn vay khách hàng sau xuống địa bàn để thẩm định) Nhận xét tính xác thực mục đích sử dụng vốn khách hàng Bước 3: Thẩm định tình hình tài khách hàng đến ngày xin vay -Tình hình sản xuất kinh doanh (trước vay vốn): *Tổng thu *Tổng chi *Thu nhập (Tổng thu – Tổng chi) *Thu nhập bình quân đầu người (= Thu nhập/Số người gia đình (những người chưa tạo thu nhập)) -Tình hình tài sản khách hàng: Tổng giá trị bất động sản, quyền sử dụng đất, giấy tờ có giá… (khách hàng phải chứng minh quyền sở hữu tài sản làm đảm bảo thông qua công chứng quan có thẩm quyền (đặc biệt quyền sử dụng đất)) Vì nguồn trả nợ thứ khách hàng nên nội dung thường thẩm định cách cẩn thận -Tình hình cơng nợ: *Nợ phải trả: Trong đó: +Dư nợ vay ngân hàng Nợ hạn +Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác Nợ hạn +Dư nợ vay đối tượng khác Nợ hạn (Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác điều tra cách vấn khách hàng, điều tra mạng chương trình IPICAS tìm hiểu từ lãnh đạo tổ chức tín dụng khác… Tuy nhiên dư nợ vay đối tượng khác (trên thị trường tín dụng phi thức) khó thu thập thơng thường khách hàng muốn giấu kín khoản để thực vững mạnh tài mắt CBTD GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương 10 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Những trường hợp cho vay tín chấp phải chấp thuận Ban giám đốc, chủ yếu cho vay ban ngành đoàn thể địa bàn ngân hàng hoạt động (được bảo lãnh thủ trưởng quan, đơn vị); Những trường hợp có bảo lãnh tài sản người thứ thẩm định tương tự Kết luận chung CBTD đề nghị vay vốn khách hàng sau thẩm định xong: xét duyệt cho vay hay không? 4.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp: Bước 1: Giới thiệu khách hàng: -Tên khách hàng -Trụ sở giao dịch -Ngành nghề SXKD -Họ tên người đại diện Bước 2: Thẩm định lực pháp luật dân hành vi dân sự: Tùy theo loại doanh nghiệp mà nội dung phân tích bước khác đơi chút nhiên gồm mục sau đây: -Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số:…do cấp? -Năng lực quản lý ban quản trị -Điều lệ công ty -Danh sách thành viên -Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trưởng Nhận xét lực pháp luật dân lực hành vi dân khách hàng Bước 3: Thẩm định khả tài ngân hàng -Nguồn vốn chủ sở hữu +Nguồn vốn kinh doanh +Lợi nhuận chưa phân phối -Nợ phải trả: +Dư nợ vay ngân hàng: Nợ hạn Trong đó: ngắn hạn Trung, dài hạn +Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác hạn +Dư nợ vay đối tượng khác: Trong đó: Nợ ngân sách (Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác điều tra cách vấn khách hàng, , điều tra mạng chương trình IPICAS tìm hiểu từ lãnh đạo tổ chức tín dụng khác…) Tuy nhiên dư nợ vay đối tượng khác (Trên thị trường tín dụng phi thức) khó thu thập thơng thường khách hàng muốn giấu kín khoản để thực vững mạnh tài -Tài sản cố định: Trong đó: +Nhà cửa, vật kiến trúc +Máy móc thiết bị phương tiện -Tài sản lưu động: +Vốn tiền +Các khoản phải thu GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương 12 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang +Các khoản khác -Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn ngồi doanh nghiệp: -Các hệ số tài chính: (Tính đến q trước đó) Tỷ suất tài trợ: (Nguồn vốn chủ sở hữu /Tổng nguồn vốn)* 100% Hệ số doanh lợi tài sản có = (Lợi nhuận rịng /Tài sản có bình quân)*100% Hệ số doanh lợi vốn chủ sở hữu = (Lợi nhuận rịng /Vốn chủ hữu bình qn)*100% Đánh giá khả tài khách hàng Bước 4: Thẩm định phương án vay vốn -Mục đích sử dụng vốn vay -Tài phương án +Tổng mức đầu tư Trong đó: Vốn tự có; Vốn khác; Vốn vay ngân hàng; +Cơ cấu nguồn đầu tư (tỷ trọng nguồn đầu tư) -Kế hoạch trả nợ: +Tổng hợp nguồn để trả nợ +Kế hoạch trả nợ Bước 5: Xem xét hiệu phương án -Tổng doanh thu -Tổng chi phí -Lợi nhuận (thực lãi) -Tổng hợp nguồn trả nợ khách hàng -Thời hạn xin vay-trả nợ: +Thời hạn trả nợ = mức cho vay * 12 tháng / (Lợi nhuận + Khấu hao) +Thời gian ân hạn = Thời gian thực dự án (hợp lý) – thời gian trả nợ +Thời hạn xin vay = Thời hạn trả nợ + Thời gian ân hạn -Hiệu kinh tế: liệt kê hiệu kinh tế mà phương án mang lại -Thẩm định tính bền vững dự án (dự án có tác động tiêu cực môi trường tự nhiên xung quanh không?); Các biện pháp bảo vệ môi trường (nếu phương án địi hỏi phải có) -Kế hoạch trả nợ -Khả tổ chức quản lý lao động Bước 6: Thẩm định tài sản đảm bảo vay vốn (tương tự trường hợp khách hàng cá nhân) Kết luận chung CBTD đề nghị vay vốn khách hàng sau thẩm định xong: xét duyệt cho vay hay không? Nhận xét quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết với quy trình thẩm định tín dụng NHNo&PTNT TX.Châu Đốc: Quy trình thẩm định đơn giản hợn so với lý thuyết, nội dung không cần thiết CBTD cho qua, thẩm định phương diện thị trường dự án, thẩm định cách xác chi tiết lý thuyết nghĩa phải xác định cung cầu GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương 13 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang tương lai sản phẩm, dịch vụ đó…thì khó khăn để hoàn thiện hồ sơ vay vốn theo hướng có lợi cho khách hàng ngân hàng dè dặt trước đề nghị xin vay vốn khoản vay khó thực Trong đó, chi phí cho cơng việc thẩm định ngân hàng phải trả Sự đơn giản tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận với vốn vay doanh số cho vay lợi nhuận tăng Sự am hiểu tường tận CBTD địa bàn mà họ quản lý giúp cho quy trình thẩm định tín dụng rút ngắn nhiều mặt thời gian, việc thẩm định mức độ tin cậy khách vay đáng tin cậy CBTD ngân hàng không làm công tác thẩm định mà song song cịn tư vấn giúp khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả, hợp lý qua chuyến xuống tận địa bàn để thẩm định sở kinh doanh phương án kinh doanh khách hàng vùng biên giới Châu Đốc kỹ quản lý tài khách hàng bị hạn chế 4.3 Thẩm định dự án xin vay vốn tài sản nợ: Mục đích: xác định dự án xin vay vốn có khả thi có hiệu kinh tế hay khơng? Xác định nhu cầu vốn hợp lý dự án bao nhiêu? Trong vốn vay ngân hàng bao nhiêu? Xác định tài sản đảm bảo có hợp pháp giá trị đảm bảo nợ? Xác định cho vay hay không cho vay? Mức cho vay bao nhiêu? 4.3.1 Thẩm định dự án vay vốn: a Đối với tổ hợp tác – hộ gia đình – cá nhân: Mục đích sử dụng vốn vay: Xem xét mục đích xin vay có hợp pháp hay khơng? Có phù hợp với chương trình phát triển kinh tế xã hội địa phương hay khơng? Phù hợp với mục đích giao, thuê, khoán; quyền sử dụng đất, mặt nước phù hợp với giấy phép kinh doanh, hợp đồng hợp tác Dự án xin vay vốn: Xác định vốn tự có tham gia bao gồm: vốn tiền, vật tư, máy móc, thiết bị, ngày cơng lao động hộ, cá nhân tham gia (Vốn tự có tối thiểu tham gia nhu cầu vốn dự án: ngắn hạn 10%, trung hạn 15%) Riêng cho vay xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo nâng cấp, mua nhà khu dân cư theo văn số 1643/NHNo-TD ngày 11/05/2004 NHNo&PTNT Việt Nam mức cho vay tối đa 75% tổng nhu cầu vốn vay theo dự đoán tổng giá trị ghi hợp đồng mua bán nhà khách hàng phù hợp với giá thị trường Vốn tự có tham gia vào dự án bao gồm khoản tiền, giá trị tài sản (Không kể giá trị quyền sử dụng đất) chi phí phân công hộ nông dân Khả tài khách hàng vay khả vốn, tài sản khách hàng vay để đảm bảo hoạt động thường xuyên thực nghĩa vụ toán Xác định nhu cầu vốn dự án, phương pháp sản xuất: dựa định mức kinh tế kỹ thuật loại con, giá vật tư hàng hoá, nhu cầu vốn kinh doanh Riêng tổ hợp tác phải có thống tổ viên mức vốn vay tổ hợp tác GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương 14 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Riêng hộ nhân mua bán, hành nghề xác định nhu cầu vốn dự án trừ vốn tự có tham gia Nhu cầu vốn = Doanh thu vốn chi phí sản xuất kinh doanh x Số ngày chu chuyển vốn lưu động Số ngày thực dự án Nhu cầu vốn vay = Nhu cầu vốn - Vốn tự có tham gia - vốn khác (Nếu có) Mức cho vay tính tốn dựa sở sau: + Mức vốn tự có tối thiểu tham gia dự án + Giá trị đảm bảo tiền vay tài sản không tài sản Nếu nhu cầu vay dự án ≥ giá trị đảm bảo tiền vay tài sản mức nhu cầu cho vay tối đa giá trị đảm bảo tiền vay Nếu nhu cầu vay vốn < giá trị bảo đảm tiền vay tài sản mức cho vay tối đa nhu cầu vay vốn Lưu ý: Mức cho vay không vượt tổng giá trị vật tư, chi phí,… phải th mua thị trường, khơng vượt khả trả nợ khách hàng Kiểm tra thị trường cung ứng tiêu thụ; xác định khả cung cấp đầu vào; khả tiêu thụ sản phẩm rủi ro xảy ra… Đánh giá doanh thu dự án so sánh chi phí để xác định kết lãi lỗ Xác định thời điểm thu nhập dự án để xác định kỳ hạn nợ, định kỳ thu lãi Đánh giá khả trả nợ thường theo cách: + Xem xét hoạt động sản xuất kinh doanh trước khách hàng kết kinh doanh khách hàng + Nghiên cứu phương án kinh doanh thực tương lai, dự đoán lượng tiền thu nhập tương lai dùng để trả nợ vay Kế hoạch trả nợ phải chứa đựng thông tin sau: Nguồn thu cụ thể nguồn đảm bảo trả nợ Số lượng dự tính trả nợ từ nguồn cụ thể trả toàn hay theo tỷ lệ Ngày dự định toán khoản nợ Thời hạn trả nợ = _Mức cho vay _ (Khấu hao + Lợi nhuận để trả nợ + Nguồn khác (Nếu có) Thời hạn cho vay = Thời hạn XDCB + Thời gian ân hạn (Nếu có) + Thời hạn trả nợ Thời gian ân hạn thông thường tối đa 1/3 thời hạn cho vay b Đối với doanh nghiệp: Mục đích xin vay: xem xét mục đích khách hàng có tính hợp pháp hay khơng? Có giấy phép kinh doanh quy định hay khơng? Trường hợp hành nghề kinh doanh có điều kiện phải có chứng hành nghề phải xem khách hàng có đảm bảo hay khơng? GVHD: Nguyễn Lan Dun SV: Trần Quang Khương 15 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ kế hoạch sản xuất kinh doanh Đối với công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn,… phải xem kế hoạch sản xuất, phương hướng kinh doanh, kế hoạch huy động vốn… Xem xét hợp đồng cung ứng cho vay dự án vay vốn: hiệu lực hợp đồng, điều kiện giao hàng, điều kiện toán ứng tiền mặt Dự án xin vay vốn ngắn hạn: Đánh giá hợp lý doanh thu, đầu sản phẩm, thiết bị máy móc,… So sánh với kỳ kinh doanh trước, tính hợp lý vịng quay vốn kỳ kế hoạch, trường hợp vòng quay dự án tăng cần xác định nhân tố ảnh hưởng làm tăng vòng quay vốn Xác định vốn khách hàng tham gia vào sản xuất: vào nguồn vốn chủ sở hữu doanh nghiệp loại trừ vốn tham gia vào tài sản cố định, mức độ tăng giảm vốn chủ sở hữu kỳ kế hoạch, trường hợp kế hoạch tăng vốn chủ sở hữu phải xem xét tính hợp lý khoản tăng sở pháp lý chứng minh như: tăng phát hành cổ phiếu, tăng góp vốn vào, tăng lợi nhuận,… xác định tỷ lệ vốn tham gia dự án Xác định vốn lưu động thực có HTX bao gồm vốn tự có HTX (Vốn góp xã viên, vốn tích luỹ hàng năm, vốn tài trợ…) Xem xét thị trường: nhu cầu thị trường sản phẩm đó? Nhu cầu ổn định hay theo mùa vụ? Sức mua số lượng khách hàng doanh nghiệp? Nguồn cung cấp có ổn định khơng? Chính sách quản lý nhà nước vùng nguyên liệu có khả cung cấp nhiều nguồn khách khu vực hoạt động doanh nghiệp không? Đánh giá việc khai thác công suất thiết kế TSCĐ doanh nghiệp Chính sách nhà nước ngành sản phẩm, dịch vụ dự án Việc giải ngân phải theo hạn mục tham gia đầu tư giải ngân theo tiến độ thi công, chuyển trả trực tiếp cho bên xây lấp cung ứng Đối với vay phục vụ đời sống khả hồn trả nợ doanh nghiệp tương tự hộ gia đình – cá nhân 4.3.2 Thẩm định tài sản chấp cầm cố bên nợ vay: Xem xét tính pháp lý giấy tờ tài sản đảm bảo, có nghi vấn trực tiếp đến quan cung cấp giấy tờ để xác minh, Đối với công ty TNHH, công ty cổ phần, HTX phải có nghị đồng ý thành lập văn nêu rõ dùng tài sản để chấp, cầm cố, bảo lãnh (Ghi rõ người đứng bảo lãnh, số tiền bảo lãnh, thời gian bảo lãnh…) Tìm hiểu lai lịch, xuất xứ xác định sở hữu tài sản; quan sát thực tế đánh giá giá trị sử dụng lại tài sản Muốn xác định tài sản đảm bảo cần phải làm được: + Nhận diện tài sản + Giữ quyền sở hữu tài sản + Xác định giá trị tránh làm giảm giá trị tài sản + Tìm thị trường tài sản Khoảng vay muốn chấp thuận sở khơng cần đảm bảo tài sản khách hàng cần phải đáp ứng yêu cầu sau: GVHD: Nguyễn Lan Dun SV: Trần Quang Khương 16 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Ngân hàng tin tưởng chắn vào tư cách lực doanh nghiệp Dự án vay vốn có hiệu quả, khả thi Doanh nghiệp có sức mạnh tài dồi Khả trả nợ doanh nghiệp phải cao mức bình thường, đảm bảo trả hết nợ tình bất lợi Doanh nghiệp phải có hồ sơ tốt hoạt động kinh doanh trước Giá trị quyền sử dụng đất: Định giá theo khung giá UBND tỉnh giá mua bán thực thị trường thời điểm thẩm định, loại bè nuôi cá, phương tiện vận tải phép tính theo giá thị trường tính 70% giá trị thực tế nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Giá trị tiền thuê đất: tính giá trị tiền thuê đất trả trước với thời gian lạitối thiểu năm, giá trị tính đảm bảo phải loại trừ thời gian vay Khi chấp tài sản gắn liền đất phải chấp giá trị đất; trường hợp đất th phải có định th đất với thời gian thuê đất phải lớn thời gian chấp tài sản gắn liền với đất Mức cho vay so với giá trị đảm bảo tiền vay: Đối với cầm cố kỳ phiếu, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá: Mức cho vay lãi vay theo thời hạn cho vay không thời gian cịn lại giấy tờ có giá tối đa giá trị giấy tờ có giá bao gồm lãi hưởng Mức cho vay ≤ (Mệnh giá chứng từ + Tiền lãi chưa lĩnh chứng từ) x 30 30 + (Lãi suất cho vay x Số ngày cho vay) Tài sản chấp, tài sản cầm cố ngân hàng giữ: Mức cho vay ≤ Giá trị tài sản x 75% Tài sản cố định không ngân hàng giữ Mức cho vay ≤ Giá trị toán chứng từ hoàn hảo x 90% Đối với tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay: Hợp tác xã: Mức cho vay ≤ Vốn tự có thực HTX Khách hàng trừ HTX: Vốn tự có tham gia tối thiểu 50% tổng vốn đầu tư dự án: Mức cho vay ≤ Tổng mức vốn đầu tư x 50% Riêng trường hợp mua hộ, biệt thự, chung cư,… theo qui hoạch di dời cấp có thẩm quyền phê duyệt, ngân hàng xem xét chấp nhận tài sản hình thành vốn vay làm tài sản đảm bảo với mức cho vay tối đa 65% giá trị hợp đồng mua bán nhà (Văn 1643/NHNN-TD ngày 11/05/2004 NHNN Việt Nam) Đối tượng khách hàng vay không đảm bảo tài sản: Theo định số 67-CP 148-CP số sách tín dụng: Hộ gia đình (gồm độc thân) sản xuất nông nghiệp, lâm ngư nghiệp vay đến 10 triệu đồng để sản xuất nông, lâm ngư nghiệp, tiêu thụ, chế biến sản xuất nông sản… GVHD: Nguyễn Lan Dun SV: Trần Quang Khương 17 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Đối với HTX vùng nguyên liệu tập trung, làm dịch vụ cung ứng vật tư tiêu thụ sản phẩm cho hộ doanh nghiệp nhà nước chế biến có hợp đồng bao tiêu sản phẩm doanh nghiệp nhà nước ký với hộ sản xuất doanh nghiệp nhà nước bảo lãnh HTX vay vốn theo mức lãnh nhà nước Doanh nghiệp nhà nước giao nhiệm vụ làm đầu mối thu mua xuất gạo, nhập phân bón, dùng tài sản hình thành từ vốn vay làm bảo đảm tiền vay Nghị 03-CP: Chủ trang trại vay từ 10 triệu đồng trở xuống Thông tư 03-NHNN: Tổ chức tín dụng xem xét chịu trách nhiệm cho vay không bảo đảm tài sản: Đối với nông dân, chủ trang trại sản xuất giống, trồng, nơng lâm ngư nghiệp,… có dự án khả thi bao tiêu sản phẩm với doanh nghiệp, HTX xét cho vay 30 triệu đồng, nộp giấy quyền sử dụng đất xác nhận UBND xã đất không tranh chấp Đối với HTX làm cung ứng vật tư, giống phục vụ sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp có dự án khả thi vay đến 100 triệu đồng không cần đảm bảo tài sản Đối với HTX xuất nhập khẩu, làm nghề truyền thống có dự án phương thức kinh doanh khả thi, có hiệu quả, ký hợp đồng xuất có đơn đặt hàng vay đến 500 triệu đồng Quyết định 103-CP Hộ sản xuất giống thuỷ sản 50 triệu đồng Công văn 34-NHNN, cán công nhân viên: mức cho vay xác định sở phân loại đơn vị: Loại A khống chế 36 tháng lương; Loại B khống chế 24 tháng lương; Loại C khống chế 12 tháng lương; Giám đốc nơi cho vay định vượt tối đa tháng lương so với thực tế Sau thẩm định xong dự án, cán thẩm định lập báo cáo thẩm định theo mẫu trình lãnh đạo phịng tín dụng xem xét kiểm tra trình lên giám đốc xem xét, vượt thẩm quyền phán thơng qua phịng thẩm định xem xét lập hồ sơ trình lên NHNN cấp trực tiếp xem xét phê duyệt GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương 18 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Chương Giải pháp hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng NHNo&PTNT TX.Châu Đốc 5.1 Tồn nguyên nhân: Về ưu điểm, NHNo&PTNT TX.Châu Đốc đơn giản hóa số kỹ thuật phức tạp không thật cần thiết quy trình thẩm định tín dụng chuẩn, từ rút ngắn thời gian chờ đợi khách hàng nộp hồ sơ xin vay vốn khách hàng có khả vay vốn cao hơn, song song doanh số cho vay ngân hàng theo mà tăng lên năm Tuy nhiên cịn số vướn mắt quy trình thẩm định tín dụng NHNo&PTNT Tx.Châu Đốc dù khơng lớn Đã có vài bỏ sót thẩm định tình hình tài khách hàng vay vốn, điều làm cho quy trình thẩm định tín dụng cịn tồn rủi ro 5.2 Giải pháp hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng Việc đưa quy trình thẩm định tín dụng mà sản phẩm kết hợp quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết ngân hàng giải pháp tối ưu cho vừa bám sát lý thuyết phải phù hợp với điều kiện thực tế Hạn chế bỏ qua khâu trừ thật cần thiết hợp lý để cơng việc kiểm định tín dụng đạt hiệu cao Cán tín dụng phải hiểu rỏ hạn chế rủi ro như: 5.2.1 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi 5.2.1.1 Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN)và quan liên quan ban hành nhiều luật,văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong hợp khách hàng không trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, khơng phải quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM khơng thể giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng 5.2.1.2 Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN: GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương 19 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an tồn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh cơng nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trị kiểm tốn chưa đựơc phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm sốt tồn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phịng ngừa rủi ro vi phạm Mơ hình tổ chức tra ngân hàng nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM khơng tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an tồn hệ thống lẽ ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm 5.2.1.3 Hệ thống thông tin quản lý bất cập: Hiện VN chưa có chế cơng bố thơng tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật ngồi việc kết nối thơng tin với trang Web – CIC qua đường X25 Chi cục tin học ngân hàng nhiều trục trặc, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin TP.HCM Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm soát tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện môi trường thông tin không cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng 5.2.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan 5.2.2.1 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay 5.2.2.1.1 Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác 5.2.2.2.2 Khả quản lý kinh doanh kém: Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương 20 ... Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Chương 2: Cơ sở lý luận: 2.1 Phương pháp luận: 2.1.1 Khái niệm: Thẩm định tín dụng khâu tồn qui trình. .. định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang Chương 4: Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo& PTNT TX .Châu Đốc 4.1 Đối với khách hàng cá nhân: Bước 1: Thẩm định lực pháp luật... vay GVHD: Nguyễn Lan Duyên SV: Trần Quang Khương Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT Thị Xã Châu Đốc Tỉnh An Giang 2.1.3.2 Căn nội dung, quy định ngân hàng: Quy chế cho vay, bảo