BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRẦN NGUYỄN ANH THƢ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN BẢO ĐẢM KHÔNG BẰNG TÀI SẢN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG -CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRẦN NGUYỄN ANH THƢ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN BẢO ĐẢM KHÔNG BẰNG TÀI SẢN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG -CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng – Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Trần Nguyễn Anh Thƣ MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu .1 Câu hỏi nghiên cứu .1 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Tổng quan đề tài nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NHTM 1.1.1 Cho vay ngắn hạn Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn NHTM 11 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 16 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM .19 1.2.1 Quan niệm mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng 19 1.2.2 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp NHTM 22 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp NHTM .30 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm khơng tài sản doanh nghiệp NHTM 31 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN BẢO ĐẢM KHƠNG BẰNG TÀI SẢN DỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK ĐÀ NẴNG 35 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 35 2.1.1 Lịch sử hình thành 35 2.1.2 Sơ đồ máy tổ chức 35 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng .38 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP BẢO ĐẢM KHÔNG BẰNG TÀI SẢN TẠI VIETINBANK ĐÀ NẴNG 44 2.2.1 Tình hình thị trƣờng đặc điểm khách hàng doanh nghiệp vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản Vietinbank Đà Nẵng .44 2.2.2 Thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng 46 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN BẢO ĐẢM KHÔNG BẰNG TÀI SẢN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK ĐÀ NẴNG 72 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 72 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp bảo đảm không tài sản Vietinbank Đà Nẵng 73 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN BẢO ĐẢM KHÔNG BẰNG TÀI SẢN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK ĐÀ NẴNG 79 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK ĐÀ NẴNG 79 3.1.1 Định hƣớng kinh doanh Vietinbank Đà Nẵng 79 3.1.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro cho vay KHDN Vietinbank Đà Nẵng 81 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN BẢO ĐẢM KHÔNG BẰNG TÀI SẢN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK ĐÀ NẴNG 82 3.2.1 Các giải pháp nhằm né tránh rủi ro .82 3.2.2 Các giải pháp nhằm hạn chế giảm thiểu rủi ro 87 3.2.3 Biện pháp nhằm chuyển giao phân tán rủi ro 90 3.2.4 Các giải pháp bổ sung 91 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 94 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) 94 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc 95 3.3.3 Đối với quan ban ngành có liên quan 96 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) DANH MỤC CH Ữ VIẾT TẮT Vietinbank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam TMCP Thƣơng mại cổ phần CBTD Cán tín dụng BCTC Báo cáo tài KHDN Khách hàng doanh nghiệp CIC Credit Information Center (Trung tâm thơng tin tín dụng) CN Chi nhánh TS Tài sản KH Khách hàng KTSDV Kiểm tra sử dụng vốn PAKD Phƣơng án kinh doanh NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh XHTD Xếp hạng tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế GHTD Giới hạn tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TLDP Trích lập dự phòng TSBĐ Tài sản bảo đảm XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 2.1 Tình hình huy động vốn chi nhánh năm 2013-2015 39 2.2 Dƣ nợ cho vay Vietinbank Đà Nẵng năm 2013-2015 41 2.3 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank ĐN năm 20132015 43 2.4 So sánh điều kiện cấp tín dụng bảo đảm tài sản bảo đảm không tài sản DN Vietinbank ĐN 47 2.5 Hạng KH chấm điểm xếp hạng nội Vietinbank 50 2.6 Kết chấm điểm xếp hạng KHDN vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản Vietinbank Đà Nẵng 51 2.7 Mức phân cấp thẩm quyền hệ thống Vietinbank 56 2.8 Tình hình nợ xấu CV ngắn hạn bảo đảm không tài sản KHDN Vietinbank ĐN năm 2013-2015 66 2.9 Tình hình nợ xấu CV ngắn hạn bảo đảm không tài sản KHDN phân theo thành phần kinh tế 68 2.10 Tình hình nợ xấu CV ngắn hạn bảo đảm khơng tài sản KHDN phân theo ngành kinh tế 69 2.11 Xu hƣớng biến động cấu nhóm nợ CV ngắn hạn bảo đảm không tài sản KHDN Vietinbank 70 ĐN năm 2013-2015 2.12 Tình hình trích lập dự phòng CV ngắn hạn KHDN bảo đảm không tài sản Vietinbank ĐN năm 2013-2015 71 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động cho vay bảo đảm không tài sản vấn đề nhức nhối Ngân hàng thƣơng mại thời gian gần đây, tài sản bảo đảm nguồn thu nợ thứ hai nhƣng cơng tác giám sát tín dụng ngân hàng chƣa thực hiệu nên ngân hàng cho vay bảo đảm không tài sản, tổn thất rủi ro tín dụng gây tƣơng đối nặng nề Tại Ngân Hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Đà Nẵng, tỷ lệ cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản chiếm tỷ trọng tƣơng đối tổng dƣ nợ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Tuy nhiên thực tế cho thấy, cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng doanh nghiệp vay vốn bảo đảm khơng tài sản tồn nhiều vấn đề Chính vậy, tơi định chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương -Chi nhánh Đà Nẵng” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại - Tìm hiểu, phân tích đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng Câu hỏi nghiên cứu Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM bao hàm nội dung gì? Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng nhƣ nào? Những kết mang lại từ việc thực công tác Vietinbank Đà Nẵng? Vietinbank Đà Nẵng cần làm để hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp NHTM thực tiễn cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: nghiên cứu nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng, khơng bao hàm toàn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, giới hạn hình thức cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp + Về không gian: Tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng–Chi nhánh Đà Nẵng + Về thời gian: liệu 03 năm, từ năm 2013 đến năm 2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Qua khảo sát thực tế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản KHDN, luận văn kết hợp phƣơng pháp suốt trình thực bao gồm: phƣơng pháp tổng hợp, phƣơng pháp phân tích, phƣơng pháp thống kê, sở so sánh, đối chiếu để đƣa nhận định cụ thể giải pháp mang tính thực tiễn nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp Vietinbank Đà Nẵng 87 tin KH CIC để cập nhật đầy đủ tình hình quan hệ tín dụng, nợ xấu NH Từ đảm bảo thông tin đƣợc phản ánh xác + Kiểm tra cơng tác chấm điểm theo định kỳ: Nhƣ trình bày nội dung trƣớc, kết xếp hạng KH sở tham khảo để áp dụng sách KH, KH có hạng tốt đƣợc hƣởng ƣu đãi lãi suất cho vay, sách tín dụng… Sự chênh lệch mức độ ƣu đãi sách hạng gần lớn, việc cán tín dụng chấm điểm cao cho KH để tăng khả cạnh tranh mặt lãi suất điều khó tránh khỏi Do đó, để đảm bảo cho hệ thống vận hành với nguồn nhập liệu “sạch”, đảm bảo thông tin phục vụ cơng tác quản lý rủi ro tín dụng với thực tế, cần có chế độ khảo sát, kiểm tra, đánh giá định kỳ hàng năm mức độ trung thực, xác việc chấm điểm phân loại KH + Tuân thủ tần suất chấm điểm: số liệu đánh giá phải đƣợc cập nhật theo báo cáo tài hàng quý Để nâng cao tính xác, hiệu việc phân loại xếp hạng KH để từ có sách tín dụng thích hợp kháchhàng, việc quản lý đƣợc “sức khỏe tài chính” cho q trình lịch sử KH với đầy đủ thông tin thời kỳ hoạt động, cần thiết phải tuân thủ tần suất nhập liệu tháng/ lần theo báo cáo tài hàng quý KH, tránh tình trạng thực hình thức chép số liệu báo cáo tài năm Để làm đƣợc điều Vietinbank Đà Nẵng cần đôn đốc nhắc nhở để KH cung cấp BCTC hàng quý kịp thời 3.2.2 Các giải pháp nhằm hạn chế giảm thiểu rủi ro  Tăng cƣờng kiểm sốt dòng tiền từ phƣơng án kinh doanh KH Để đảm bảo khả thu nợ, Chi nhánh cần có động thái theo dõi kiểm soát nguồn thu KH từ việc thực phƣơng án SXKD Tại Vietinbank Đà Nẵng, nội dung kiểm sốt dòng tiền đƣợc đƣa vào hợp 88 đồng tin dụng, nhiên việc tổ chức kiểm tra thực hạn chế Vietinbank Đà Nẵng kiểm sốt dòng tiền biện pháp sau: - In kê tài khoản, đối chiếu số dư định kỳ hàng tháng: Hàng tháng, CBTD cần in kê dòng tiền tài khoản KH, so sánh dòng tiền thực tế với dòng tiền kế hoạch để đánh giá tình hình thực KH nhằm kịp thời có biện pháp ứng xử phù hợp Bên cạnh đó, lấy số liệu doanh thu tháng KH qua việc thu thập tờ khai thuế, nhƣ thông tin dƣ nợ KH tổ chức tín dụng, từ tính tốn tỷ lệ dòng tiền tài khoản KH Vietinbank/doanh thu KH tháng so sánh với tỷ lệ tài trợ tín dụng Vietinbank/tổng dƣ nợ tổ chức tín dụng Nếu dòng tiền KH tài khoản chƣa tƣơng xứng với tỷ lệ, làm việc yêu cầu KH tăng cƣờng chuyển nguồn thu tài khoản Vietinbank Bằng việc thƣờng xuyên theo dõi dòng tiền tài khoản KH, CBTD nắm bắt đƣợc tình hình tiến độ thực phƣơng án SXKD KH Trong trƣờng hợp nguồn thu KH sớm lớn mức dự kiến, chi nhánh thỏa thuận với KH điều chỉnh kỳ hạn số tiền trả nợ để tránh trƣờng hợp có nguồn thu KH chƣa đến hạn trả nợ nên dòng tiền tiếp tục đƣợc quay vòng, sử dụng sang mục đích khác - u cầu khách hàng có kế hoạch cụ thể việc vay vốn quản lý dòng tiền: Đối với KH vay vốn nhiều tổ chức tín dụng, thuyết phục KH có kế hoạch cụ thể việc xác định đầu vào, đầu ra, quy định hợp đồng kinh tế có điều khoản tiền NH thực vay vốn NH Điều vừa tạo điều kiện cho KH tổ chức kế hoạch kinh doanh cụ thể, rõ ràng, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho NH việc kiểm sốt dòng tiền KH - Các chương trình ưu đãi lãi suất nên gắn với điều kiện dòng tiền tài khoản: Tại Vietinbank, KHDN vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản đƣợc hƣởng lãi suất cho vay ƣu đãi Vì vậy, chi nhánh tăng 89 cƣờng dòng tiền KH tài khoản việc ràng buộc điều kiện áp dụng lãi suất ƣu đãi cho KH, chẳng hạn để đƣợc hƣởng mức lãi suất ƣu đãi KH cần cam kết chuyển tiền tài khoản với tỷ lệ tƣơng ứng với phần trăm doanh thu KH tháng Tỷ lệ chi nhánh tính toán tỷ lệ tài trợ vốn cho hợp lý hiệu  Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng - Kiểm tra cho vay: Nhìn chung Vietinbank Đà Nẵng công tác giải ngân đƣợc thực tốt, đầy đủ hóa đơn, chứng từ, hợp đồng thƣơng mại Đối tƣợng giải ngân, đơn vị thụ hƣởng, số tiền giải ngân phù hợp với nội dung thẩm định đƣợc phê duyệt Tuy nhiên, chi nhánh cần tăng cƣờng ý nội dung sau để công tác kiểm soát rủi ro giải ngân đƣợc thực cách tốt nhất: Trƣớc giải ngân, chi nhánh cần bảo đảm đánh giá tính chân thực tiến độ thực hợp đồng kinh tế KH, chất lƣợng công việc triển khai Đối với giải ngân ứng trƣớc tiền hàng lớn, thời gian giao hàng chậm/kéo dài, tƣ vấn cho KH yêu cầu ngƣời bán hàng/cung cấp dịch vụ phải có thƣ bảo lãnh hồn trả tiền ứng trƣớc/Bảo lãnh thực hợp đồng để bảo đảm an toàn vốn - Tăng cường kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay: + Việc kiểm tra sử dụng vốn vay cần thực đầy đủ theo quy định để phản ánh tình hình sử dụng vốn vay thực tế KH, trạng tài sản hình thành từ vốn vay + Trên sở đánh giá mức độ rủi ro nhóm KH, biện pháp thực kiểm tra kiểm sốt có điều chỉnh cho phù hợp Nhƣ ngành hàng hạn chế sắt thép, xây dựng cần phải tăng cƣờng kiểm tra kỹ tần suất nhiều hơn, hay KH kinh doanh lĩnh vực xăng dầu, lúc kiểm tra cần đƣa thêm nội dung cơng tác thực an tồn phòng cháy chữa cháy 90 + Việc kiểm tra cần kết hợp sổ sách với thực tế, chẳng hạn sau KH cung cấp số liệu hàng tồn kho cần kiểm tra thực tế kho hàng, đối chiếu số liệu với ghi chép xuất nhập kho phận thủ kho Cán tín dụng cần phải bố trí thời gian hợp lý để thực tế KH theo định kỳ kiểm tra nhƣ đột xuất, đồng thời phát huy kỹ quan sát, đo lƣờng nhằm năm bắt tình hình hoạt động ngồi mục đích kiểm tra sử dụng vốn vay Đối với khoản vay phức tạp, KH có trụ sở cách xa chi nhánh, phải đảm bảo bố trí cán quản lý KH có kinh nghiệm lực quản lý giám sát KH, không để KH lợi dụng việc kiểm tra, giám sát khó khăn mà sử dụng vốn vào mục đích khác + Định kỳ tháng chi nhánh phải thực cập nhật thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, phân tích số liệu có biến động mạnh để nhận định hội/rủi ro từ việc cấp tín dụng KH so với thời điểm định cấp tín dụng, việc thực cam kết KH với ngân hàng Trong trƣờng hợp thơng tin cập nhật có yếu tố bất lợi, yêu cầu KH có giải pháp khắc phục, bổ sung tài sản chấp chi nhánh chủ động giảm số tiền cho vay thu nợ nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tiền ẩn, nâng cao an toàn vốn vay cho chi nhánh 3.2.3 Biện pháp nhằm chuyển giao phân tán rủi ro  Xây dựng quy định mua bảo hiểm tín dụng Hiện Vietinbank Đà Nẵng việc yêu cầu KH mua bảo hiểm tín dụng hầu nhƣ chƣa đƣợc triển khai Mặc dù Vietinbank thành lập Công ty bảo hiểm bố trí nhân chi nhánh, cơng tác phối hợp chi nhánh phận bảo hiểm hạn chế Vì vậy, để giảm bớt thiệt hại rủi ro tín dụng xảy ra, Vietinbank Đà Nẵng cần thực biện pháp sau: - Quy định cụ thể trường hợp phải mua bảo hiểm tín dụng, đặc biệt KH vay vốn bảo đảm không tài sản Chi nhánh cần thống kê 91 lại lịch sử khoản nợ cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp, xác định đối tƣợng, lĩnh vực có nợ xấu tập trung nhiều từ đƣa quy định trƣờng hợp bắt buộc phải mua bảo hiểm,trƣờng hợp không bắt buộc nhƣng khuyến khích mua bảo hiểm để đảm bảo có bù đắp định rủi ro xảy - Phối hợp chặt chẽ với phận bảo hiểm đặt chi nhánh để triển khai việc giới thiệu sản phẩm bảo hiểm đến KH Nghiên cứu phối hợp với công ty bảo hiểm để đào đạo lớp chứng bảo hiểm ngắn hạn cho nhân viên tín dụng Từ nhân viên tín dụng năm bắt đƣợc sản phẩm, nội dung gói sản phẩm bảo hiểm nhƣ mức phí, cách thức đền bù rủi ro xảy để tƣ vấn thuyết phục KH mua bảo hiểm tín dụng Bên cạnh đó, nghiên cứu đề xuất với Vietinbank chi hoa hồng sản phẩm bảo hiểm bán đƣợc cộng thêm tiêu hoàn thành nhiệm vụ cho nhân viên tín dụng thực tốt việc bán sản phẩm bảo hiểm Từ nhân viên tín dụng có động lực việc đƣa sản phẩm bảo hiểm tín dụng đến với KH 3.2.4 Các giải pháp bổ sung  Cải thiện sách khách hàng nhằm tạo mối quan hệ bền vững, hợp tác hai bên có lợi với khách hàng vay vốn Cơng tác kiểm sốt rủi ro ln phải đồng hành đơi với tăng trƣởng tín dụng Một ngun nhân khiến cơng tác kiểm sốt rủi ro chi nhánh gặp khó khăn chi nhánh chƣa thực gắn kết với KH Các KH chƣa nhận thức nắm rõ hết nghĩa vụ vay vốn ngân hàng Thêm vào đó, tình hình cạnh tranh ngân hàng vơ hình chung tạo cho KH vay vốn vị “cửa trên” Doanh nghiệp có nhiều lựa chọn vay vốn, có so sánh ngân hàng thƣờng cảm thấy “phiền toái” NH yêu cầu thực nghĩa vụ cam kết hợp 92 đồng tín dụng Một mối quan hệ ngân hàng KH dừng lại mức đối tác “bên cho vay- bên vay”, doanh nghiệp không sẵn sàng cung cấp thông tin hoạt động cho ngân hàng, ngân hàng khó có hội giải thích cho KH hiểu tầm quan trọng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng khơng ngân hàng mà KH Vì thế, để tạo thuận lợi việc kiểm sốt rủi ro tín dụng, Vietinbank Đà Nẵng cần phải thiết lập mối quan hệ tốt với KH vay vốn, đặc biệt KHDN vay vốn bảo đảm không tài sản Chi nhánh cần tạo sách KH phù hợp, cụ thể đến nhóm đối tƣợng KH Qua cơng tác chăm sóc KH, chi nhánh vừa thiết lập đƣợc mối quan hệ tốt để giữ chân KH, tạo hội thuận lợi để hợp tác phát triển, qua cán quan hệ KH nắm bắt nhu cầu để có biện pháp ứng xử phù hợp Khi mối quan hệ chi nhánh KH trở nên tốt, cán quan hệ KH từ dễ dàng việc nắm bắt thông tin KH, thay đổi có hoạt động kinh doanh KH Từ việc tn thủ cơng tác kiểm tra kiểm soát sau cho vay trở nên nhẹ nhàng khơng “gánh nặng” cho đơi bên Điều đòi hỏi khéo léo, nhanh nhạy cán làm cơng tác quan hệ KH  Nâng cao trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cho cán làm cơng tác tín dụng Một nhân tố định đến thành công ngân hàng yếu tố ngƣời Mọi thay đổi diễn có đạt kết hay khơng đạt mức độ trƣớc hết phụ thuộc vào đội ngũ cán ngân hàng Vì cơng tác phát triển nguồn nhân lực chất lƣợng điều cần thiết 93 - Nâng cao trình độ chuyên môn cho CBTD Lợi Vietinbank Đà Nẵng trang bị cho đội ngũ nhân viên làm cơng tác tín dụng trẻ, động, nhiệt huyết đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức, đáp ứng đƣợc khả công tác môi trƣờng hoạt động ngân hàng đại Tuy nhiên, đa phần nhân viên trẻ nên kinh nghiệm cơng tác hạn chế, cách nhìn nhận đánh giá vấn đề, vấn đề quản trị rủi ro thiếu chiều sâu Trên bình diện tổng quát mặt chung kinh nghiệm kiến thức, kiến thức việc nhận xét, đánh giá KH đội ngũ nhân viên làm công tác tín dụng chƣa thật đồng Do vậy, để góp phần hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro, Vietinbank Đà Nẵng cần trọng đến việc kiện toàn chất lƣợng đội ngũ nhân viên, đội ngũ làm công tác thẩm định Thƣờng xuyên tổ chức lớp tập huấn bồi dƣỡng kiến thức phƣơng pháp nhận xét đánh giá KH cho nhân viên Hình thành cho đội ngũ nhân viên tín dụng cách nhìn nhận khoa học, toàn diện, khách quan KH đặc trƣng ngành nghề KH hoạt động Đào tạo cho nhân viên kỹ thu thập chọn lọc thông tin, kỹ đàm phán KH vấn đề liên quan đến việc tuân thủ điều khoản hợp đồng tín dụng ký kết, kỹ tổng hợp, phân tích Từ đƣa đề xuất tín dụng đắn nhằm đem lại lợi nhuận nhƣ giảm thiểu rủi ro cho chi nhánh - Nâng cao đạo đức nghề nghiệp ý thức tuân thủ việc thực công tác cho vay Cần quán triệt tƣ tƣởng tránh buông lỏng điều kiện tín dụng cạnh tranh nhằm lơi kéo KH để đạt tiêu kế hoạch đƣợc giao dẫn tới khơng đảm bảo chất lƣợng tín dụng Qn triệt u cầu cán làm cơng tác tín dụng: Chấp hành quy trình nghiệp vụ trƣớc, sau cho vay; không hạ thấp điều kiện hợp đồng tín dụng gây rủi ro cho chi nhánh 94 Nhấn mạnh vai trò việc nâng cao ý thức tuân thủ CBTD, đặc biết thực công tác cho vay ngắn hạn doanh nghiệp bảo đảm không tài sản hầu hết đối tƣợng vay vốn với số tiền lớn nên rủi ro xảy ra,thiệt hại gây cho chi nhánh lớn Bên cạnh việc khen thƣởng cán thực tốt, cần đƣa biện pháp xử phạt cán cố tình khơng chấp hành quy định, quy trình cho vay kiểm sốt vốn vay gây thiệt hại cho chi nhánh, từ tạo tƣ tƣởng ý thức tuân thủ cho cán làm cơng tác tín dụng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) - Cần có văn hƣớng dẫn nhƣ tổ chức khóa đào tạo tập trung để tập huấn cho chi nhánh cách đánh giá chấm điểm KH, đặc biệt tiêu phi tài cách khách quan Hồn thiện hệ thông chấm điểm, tự động cập nhật số tiêu phi tài liên quan đến nhóm ngành hoạt động, lịch sử quan hệ với ngân hàng (nếu có thể) để giảm bớt tính chủ quan cán tín dụng thực chấm điểm Cần nghiện cứu tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng chi tiết, cụ thể, phù hợp với đối tƣợng KH thuộc nhóm ngành khác nhau, đảm bảo phản ánh với thực tế hoạt động KH hỗ trợ đắc lực cho chi nhánh việc phân loại KH - Tiếp tục hoàn thiện máy quản trị rủi ro độc lập tập trung Cho phép chi nhánh bổ sung thêm nhân để tạo điều kiện thành lập tách bạch phận thẩm định quan hệ KH Ngoài ra, việc giao tiêu kế hoạch cho phận thẩm định gắn với phận KH vơ hình chung tạo phụ thuộc phận thẩm định với phận quan hệ KH nên việc thẩm định khơng thể hồn tồn khách quan Cần nghiên cứu để tăng tính độc lập cho phận 95 thẩm định cách khơng tính lƣơng dựa tiêu kế hoạch doanh số, mà đánh giá dựa mức độ tuân thủ điều kiện, quy trình NH Cơng thƣơng Việt Nam thực thẩm định - Hồn thiện quy trình cho vay, rút ngắn đơn giản hóa thủ tục không cần thiết để giảm bớt khối lƣợng công việc cho cán quan hệ KH, giúp họ có nhiều thời gian cho cơng tác kiểm tra kiểm sốt tín dụng - Xây dựng hồn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro để đƣa cảnh báo KH có xuất bất thƣờng nhƣ dòng tiền tài khoản so với kỳ trƣớc, doanh thu lợi nhuận giảm mạnh, thƣờng xuyên chậm trả lãi/gốc, giải ngân thu nợ thời gian ngắn để hỗ trợ cho chi nhánh việc kiểm sốt rủi ro tín dụng - Tiếp tục xây dựng hoàn thiện máy kiểm tra kiểm soát nội bộ, thƣờng xuyên đào tạo cán kiểm tra kiểm soát nội giúp họ nâng cao nghiệp vụ, tính nhanh nhạy việc phát sai phạm chi nhánh Tổ chức chuyên đề kiểm tra kiểm soát cho vay KHDN bảo đảm không tài sản để kiểm sốt rủi ro tín dụng tốt Qn triệt với cán kiểm tra kiểm soát nội công việc họ nhằm hỗ trợ cho chi nhánh thực đắn quy trình, quy định khơng phải hạch sách, làm khó chi nhánh Có nhƣ tạo mối quan hệ hợp tác hai bên hỗ trợ, phục vụ đắc lực cho cơng tác kiểm tra kiểm sốt tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc - Cần ban hành đồng đầy đủ văn dƣới luật, có hƣớng dẫn cơng tác cho vay quản lý khoản vay bảo đảm không tài sản để áp dụng thực thống tổ chức tín dụng - Tiếp tục đẩy mạnh đại hóa ngân hàng, lấy cơng nghệ thơng tin làm sở cho tổ chức tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng Dẩy mạnh cơng nghệ thông tin hoạt động ngân hàng, thông tin phòng ngừa rủi ro, 96 tập trung xây dựng phần mềm ứng dụng gắn với cơng tác kiểm sốt rủi ro ngân hàng - Hoàn thiện phát triển chức CIC: Trung tâm thông tin tin dụng CIC kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng Tuy nhiên thơng tin CIC cung cấp năm qua số hạn chế số lƣợng chất lƣợng Vì cần tiếp tục hoàn thiện cải thiện chức CIC, mặt cần tiếp tục xây dựng trung tâm trở thành trung tâm độc lập, chuyên cung cấp thông tin liên quan đến lĩnh vực tài chính- ngân hàng, mặt khác trung tâm cần phối hợp với quan, ngành để thu thập đa dạng, phong phú thông tin ngành, lĩnh vực khác nháu kinh tế, đảm bảo tính kịp thời, xác thơng tin Ngồi phân tích liệu q khứ kết hợp với quan quản lý nhà nƣớc, quan chuyên môn để cung cấp thông tin dự báo, đáp ứng tốt nhu cầu NHTM 3.3.3 Đối với quan ban ngành có liên quan - Hồn chỉnh hệ thống kế tốn theo chuẩn mực quốc tế,đảm bảo BCTC phản ánh đúng, đủ, kịp thời minh bạch tình hình tài doanh nghiệp, từ tạo lòng tin cho ngân hàng doanh nghiệp cho vay bảo đảm không tài sản Trƣớc mắt, môi trƣờng chế độ kế tốn giai đoạn hồn thiện, cần thiết nên quy đinh cụ thể số doanh nghiệp vừa lớn phải thực kiểm tốn BCTC Có nhƣ ngân hàng có đƣợc thơng tin trung thực cho việc thẩm định, phòng ngừa rủi ro Điều giúp ngân hàng mạnh dạn việc cho vay bảo đảm không tài sản - Tham khảo quốc gia phát triển để có kế hoạch thực hiện, tiến tới tổ chức môi trƣờng thông tin minh bạch, hiệu phục vụ cho công tác vấn 97 tin tham khảo thơng tin Quy định doanh nghiệp, doanh nghiệp lớn phải lập cung cấp BCTC quý kịp thời để đảm bảo ngân hàng cho vay cập nhật đƣợc sớm tình hình tài đơn vị, phát biến động (nếu có) để có biện pháp xử lý kịp thời - Nâng cao trách nhiệm,vai trò đạo đức nghề nghiệp phận kiểm toán, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật để đƣa báo cáo kiểm toán chuẩn xác, phản ánh tình hình tài doanh nghiệp - Đối với quan hữu quan nhƣ hải quan,thuế, công an, ban quản lý khu kinh tế, báo chí cần phối hợp để thông báo kịp thời rộng rãi trƣờng hợp sai phạm doanh nghiệp báo đài để ngân hàng có phòng ngừa kịp thời 98 KẾT LUẬN Cùng với phát triển kinh tế, doanh nghiệp Việt Nam lớn lên ngày Quy mô doanh nghiệp tăng lên, phạm vi hoạt động rộng Muốn tồn phát triển, doanh nghiệp bắt buộc phải huy động vốn từ nhiều nguồn, có vay vốn ngân hàng Tuy nhiên doanh nghiệp có tài sản đủ lớn, đủ nhiều để chấp, cầm cố cho ngân hàng, vậy, nhu cầu vay vốn bảo đảm không tài sản vấn đề nhức nhối Hoạt động cho vay bảo đảm không tài sản nƣớc ta năm qua rụt rè chƣa đƣợc đẩy mạnh Song, với định hƣớng từ phủ ngân hàng nhà nƣớc, cộng với việc minh bạch thơng tin dần đƣợc hồn thiện cạnh tranh từ ngân hàng, thời gian tới, cho vay bảo đảm không tài sản khách hàng doanh nghiệp đƣợc thực nhiều Tại Vietinbank Đà Nẵng, nợ ngắn hạn doanh nghiệp vay vốn bảo đảm không tài sản chiếm tỷ trọng tƣơng đối tổng dƣ nợ Do đó, việc nâng cao chất lƣợng tín dụng kiểm sốt rủi ro cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản vấn đề đáng quan tâm Với mục tiêu hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản khách hàng doanh nghiệp, luận văn có đóng góp sau:  Hệ thống hóa vấn đề lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 99  Luận văn nêu rõ quy trình, quy định Vietinbank kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp việc áp dụng thực tiễn chi nhánh  Đánh giá cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp tiêu đƣợc đặt chƣơng phần sở lý luận luận văn, đồng thời lồng ghép việc phân tích nhân tố ảnh hƣởng nhằm làm sở phân tích nguyên nhân hạn chế công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp  Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp chi nhánh dựa sở lý luận, phân tích thực trạng, nguyên nhân định hƣớng chi nhánh thời gian đến  Đề xuất kiến nghị trụ sở chính, quan chức hỗ trợ giải pháp mà luận văn đƣa vƣợt thẩm quyền chi nhánh Trên đóng góp luận văn việc xây dựng giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng - Chi nhánh Đà Nẵng Vì thời gian có hạn nên đề tài tồn hạn chế, tác giả mong nhận đƣợc quan tâm bảo quý thầy cô để luận văn đƣợc hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Võ Thị Thúy Anh (Chủ biên) - ThS Lê Phƣơng Dung, Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Tài Chính, 2008 [2] TS.Hồ Diệu (2010), Giáo trình tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê [3] PGS.TS Lâm Chí Dũng, Th.S Võ Hồng Diễm Trinh (2010), Bài giảng quản trị ngân hàng 2, Đà Nẵng [4] Nguyễn Hiệp (2007), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Ngãi, luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [5] Hà Đức Hùng (2012), Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi Lăng – TP Đà Nẵng, luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [6] TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Thống Kê, Hồ Chí Minh [7] Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 [8] Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26/11/2014 [9] Peter.S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội [10] Sổ tay tín dụng, quy chế cho vay, hƣớng dẫn kiểm tra giám sát tín dụng, quy định phân cấp thẩm quyền hệ thống Vietinbank [11] Đào Thị Thanh Thủy (2013), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Bắc Đà Nẵng, luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [12] Trần Anh Thƣ (2013), Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh Ngân hàng Nông nghiêp & Phát triển nông thôn Việt Nam – CN Hải Châu, luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [13] Lƣơng Khắc Trung (2012), Giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT quận Sơn Trà – TP Đà Nẵng, luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [14] Vietinbank Đà Nẵng (2013-2015), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2013, 2014, 2015 Website: [15] www.sbv.gov.vn; [16] www.mof.gov.vn; [17] www.cucthongke.danang.gov.vn ... đến kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn bảo đảm không tài sản doanh nghiệp NHTM 31 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN BẢO ĐẢM KHÔNG BẰNG TÀI SẢN... cầu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay bảo đảm không tài sản doanh nghiệp Cho vay bảo đảm không tài sản hình thức cho vay dựa uy tín lực tài doanh nghiệp vay vốn Ở loại hình cho vay khơng có tài sản. .. VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRẦN NGUYỄN ANH THƢ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN BẢO ĐẢM KHÔNG BẰNG TÀI SẢN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG -CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG