ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NGỌC HẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - năm 2017 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NGỌC HẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS TS TRƢƠNG BÁ THANH Đà Nẵng - năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Ngọc Hải MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .2 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài .3 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Những tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 10 1.1.5 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 12 1.1.6 Hậu rủi ro tín dụng 17 1.2 NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 19 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .19 1.2.2 Nhận diện rủi ro tín dụng 19 1.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng 22 1.2.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 27 1.2.5 Tài trợ rủi ro tín dụng 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 28 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 29 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 29 2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 30 2.1.3 Quản lý Nhà nước VDB 31 2.1.4 Kết hoạt động VDB giai đoạn 2014 - 2016 32 2.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 35 2.2.1 Quy định chung cho vay ĐTPT VDB 35 2.2.2 Kết đạt hoạt động cho vay ĐTPT VDB 36 2.2.3 Rủi ro cho vay ĐTPT VDB 38 2.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 42 2.3.1 Tổ chức máy quản trị rủi ro VDB .42 2.3.2 Nhận diện rủi ro VDB 44 2.3.3 Đo lường rủi ro 45 2.3.4 Kiểm soát rủi ro 48 2.3.5 Tài trợ rủi ro 53 2.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VN .55 2.4.1 Những kết đạt 55 2.4.2 Hạn chế 57 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 66 KẾT LUẬN CHƢƠNG 68 CHƢƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 69 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 69 3.1.1 Định hướng phát triển KT-XH đất nước đến năm 2020 .69 3.1.2 Định hướng mục tiêu hoạt động VDB đến năm 2020 .70 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI VDB 74 3.2.1 Tổ chức lại máy tín dụng 74 3.2.2 Xây dựng hệ thống giới hạn tín dụng 76 3.2.3 Thực biện pháp phân tán rủi ro .77 3.2.4 Nâng cao lực công tác thẩm định .80 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội VDB 82 3.2.6 Chú trọng việc thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng .83 3.2.7 Tăng cường quản lý xử lý RRTD khoản nợ có vấn đề 85 3.2.8 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm sốt nội 86 3.2.9 Đổi cơng tác cán 87 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Phát triển Việt Nam 89 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ .90 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .92 3.3.4 Kiến nghị Bộ, Ngành, địa phương 93 KẾT LUẬN 94 PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BĐTV Bảo đảm tiền vay DPRR Dự phòng rủi ro ĐTPT Đầu tư phát triển HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng KT-XH Kinh tế - xã hội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPT Ngân hàng Phát triển NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn ODA Hỗ trợ phát triển thức QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất, kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TDNH Tín dụng ngân hàng TDXK Tín dụng xuất XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số hiệu bảng Tên bảng Trang 1.1 Mô hình xếp hạng Standard & Poor 24 2.1 Tình hình huy động vốn nước VDB 33 2.2 Tình hình cho vay lại vốn ODA VDB 33 2.3 Kết cho vay TDXK VDB 34 2.4 Tình hình cho vay đầu tư VDB 37 2.5 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn lại thời điểm cuối năm 38 2.6 Nợ hạn theo nhóm ngành 42 2.7 Thống kê kết nhận diện RRTD cho vay ĐTPT VDB năm 2016 45 2.8 Điểm mức xếp hạng DN VDB theo Scoring Xét duyệt 47 2.9 Quy trình cấp tín dụng VDB 49 2.10 Điểm mức xếp hạng doanh nghiệp VDB theo Scoring Phân loại nợ 53 2.11 Tình hình xử lý nợ VDB giai đoạn 2013-2016 55 3.1 Dự kiến nhu cầu vốn giai đoạn 2018 - 2022 74 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Số hiệu hình vẽ Tên hình vẽ Trang 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 2.1 Cơ cấu tổ chức VDB 31 2.2 Cơ cấu nhóm nợ tổng dư nợ TDĐT VDB 40 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đặc trưng hệ thống ngân hàng Việt Nam tỉ trọng thu nhập rủi ro từ hoạt động tín dụng chiếm 70% tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng Đặc biệt thời kì hội nhập kinh tế quốc tế, kinh tế phát triển nhanh chóng, hoạt động tín dụng gia tăng mạnh mẽ rủi ro tín dụng phức tạp nguyên nhân, hình thức phạm vi hoạt động Rủi ro yếu tố gắn liền với hoạt động đầu tư nói chung, có hoạt động cho vay NH Trong nỗ lực nhằm thu lợi nhuận, NH chối bỏ rủi ro, nghĩa khơng thể khơng cho vay, mà tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất có cách đề cho chiến lược QTRR thích hợp Ngày QTRR trở thành vấn đề mang tính sống còn, thước đo lực quản lý, phận trung tâm chiến lược hoạt động ngân hàng Đối với tổ chức thực sách tín dụng ĐTPT nhà nước NHPT QTRR cho vay ĐTPT trở nên cần thiết có ý nghĩa quan trọng xuất phát từ đặc điểm tín dụng ĐTPT nhà nước kinh tế thị trường, từ vai trò cho vay ĐTPT NHPT, từ yêu cầu bảo toàn tăng trưởng nguồn vốn mà nhà nước giao… Trong thời gian gần đây, NHPT Việt Nam bắt đầu trọng đến cơng tác QTRR tín dụng đạt số thành công định Tuy nhiên, kết hoạt động chưa đáp ứng yêu cầu đặt Xuất phát từ vấn đề nêu trên, việc nghiên cứu đề tài “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM” cần thiết, có ý nghĩa khoa học thực tiễn 93 - Đẩy mạnh hoạt động cung cấp số liệu phục vụ xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng, chấm điểm tín dụng xây dựng báo cáo phân tích ngành, lĩnh vực phục vụ yêu cầu tổ chức tín dụng; - Nâng cấp phương pháp xếp hạng tín dụng CIC, sở tham chiếu cho tổ chức tín dụng 3.3.4 Kiến nghị Bộ, Ngành, địa phƣơng - Giảm thời gian Quyết định cấp đất cho dự án khuyến khích đầu tư, dự án vay vốn tín dụng ĐTPT Nhà nước, giúp cho sách ĐTPT Nhà nước vào thực thi nhanh Công bố ngân sách tỉnh dành cho đầu tư sớm công bố quy hoạch phát triển ngành, khu công nghiệp tĩnh rõ ràng, chi tiết giúp chủ đầu tư triển khai dự án sớm - Trao đổi thôn tin ba chiều thường xuyên; UBND tỉnh - chủ đầu tư VDB Tổ chức gặp trao đổi thông tin nhằm giúp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc việc triển khai hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước Tăng cường phối hợp việc trao đổi thông tin qua lại để quản lý dự án, quản lý chủ đầu tư giúp VDB triển khai tín dụng ĐTPT Nhà nước có hiệu địa bàn tỉnh - Phối hợp hỗ trợ VDB việc giải hậu dự án đầu tư dở dang, dự án dừng sản xuất vùng nguyên liệu, dự án không trả nợ vay sản xuất kinh doanh thua lỗ thuộc phạm vi trách nhiệm theo quy định pháp luật - Cập nhật danh mục đối tượng vay vốn tín dụng ĐTPT Nhà nước tới doanh nghiệp địa bàn tỉnh Chỉ đạo kiểm tra chủ đầu tư triển khai thực đầu tư theo quy định Nhà nước đầu tư, đảm bảo tiến độ hoàn trả vốn vay theo cam kết hợp đồng tín dụng 94 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng ln vấn đề trọng tâm Ngân hàng Đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam, hoạt động chủ yếu tập trung vào tín dụng nói chung, tín dụng phát triển chiếm dư nợ lớn, với đặc thù riêng VDB đặc thù dự án phát triển chế, sách Nhà nước can thiệp sâu vào hoạt động VDB nay, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đặt nhiều thách thức cho Ban lãnh đạo Ngân hàng Bên cạnh đó, sở vật chất, cơng nghệ thơng tin yếu kém, vậy, để đạt đổi tồn diện quản trị rủi ro tín dụng, đòi hỏi phải có thời gian tâm đổi cao Ban lãnh đạo Ngân hàng, với hỗ trợ chuyên gia tư vấn Với thời gian nhận thức, kinh nghiệm hạn chế, đề tài này, chắn không tránh khỏi thiếu sót nhận thức sở lý luận, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp Đặc biệt, nhiều giải pháp đưa mơ hình chưa đưa phương pháp cách thức để thực hiện, có nghĩa chưa giải triệt để Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy tồn thể bạn đọc để hoàn thiện đề tài nghiên cứu PHỤ LỤC Bảng 2.9 Các tiêu tài doanh nghiệp TT NHĨM CƠNG THỨC CHỈ TIÊU Chỉ tiêu Tỷ lệ % thay đổi = Chênh lệch doanh thu năm năm trước thu nhập doanh thu Doanh thu năm trước Chỉ tiêu Tỷ lệ chi phí hoạt động doanh thu = Chi phí hoạt động x100% chi phí Doanh thu Tỷ suất lợi nhuận doanh thu = Lợi nhuận sau thuế x 100% Doanh thu Chỉ tiêu lợi ROE = Lợi nhuận sau thuế nhuận Vốn chủ sở hữu bình quân ROA = Lợi nhuận sau thuế x 100% Tổng tài sản bình quân Khả toán hành = Tài sản ngắn hạn Chỉ tiêu khoản Nợ ngắn hạn Khả toán nhanh = Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Khả toán tức thời = Tiền khoản tương đương tiền Nợ ngắn hạn Hệ số nợ = Tổng nợ phải trả x 100% Tổng tài sản Chỉ tiêu đòn cân nợ Hệ số nợ số CSH = Tổng nợ x 100% Vốn chủ sở hữu Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu Tài sản ngắn hạn bình qn Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán Chỉ tiêu Hàng tồn kho bình quân hoạt động Vòng quay khoản phải thu = Doanh thu Các khoản phải thu bình quân Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Doanh thu Giá trị lại TSCĐ bình qn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 24/2/2005 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng [2] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN [3] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng [4] Ngân hàng phát triển Việt Nam (2012), Đề án chiến lược phát triển hoạt động Ngân hàng phát triển Việt Nam giai đoạn 2012 - 2015, định hướng 2025, Hà Nội [5] Ngân hàng phát triển Việt Nam, báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm 2012, năm 2013, 2014, 2015, 2016 [6] Ngân hàng phát triển Việt Nam, báo cáo học tập kinh nghiệm mơ hình Ngân hàng phát triển nước [7] Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2016), Tạp chí Hỗ trợ phát triển số năm 2016 [8] Quốc hội (1997), Luật Tổ chức tín dụng [9] Quốc hội (2004), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng [10] Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam [11] Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam [12] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Kỷ yếu Hội thảo khoa học “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam” [13] Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2005), Nâng cao lực quản trị rủi ro, NXB Phương Đông [14] Hà Thị Kim Nga (2005), Các loại rủi ro quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, Kỷ yếu Hội thảo khoa học, NXB Phương Đông Tiếng Anh [15] Joel Bessis (2002), Risk Management in Banking [16] Anthony Saunders (2007), Financial institutions management - A modern perpective [17] Timothy W.Koch (2006), Bank Management Websites [18] http://investar.edu.vn/2015/08/12/sp-moodys-va-fitch-xep-hang-tinnhiem-credit-rating-nhu-the-nao-phan-1/ [19] http://www.vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=6002 ... chung cho vay ĐTPT VDB 35 2.2.2 Kết đạt hoạt động cho vay ĐTPT VDB 36 2.2.3 Rủi ro cho vay ĐTPT VDB 38 2.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN... trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ĐTPT ngân hàng phát triển Việt Nam, đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay ĐTPT ngân hàng phát triển. .. 28 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 29 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 29 2.1.1 Chức năng,