Đang tải... (xem toàn văn)
PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Cái tên “quỹ tín dụng nhân dân” có vẻ xa lạ với nhiều người dân thành thị vì quy mô của nó rất nhỏ so với các ngân hàng thương mại và chủ yếu phân bổ ở những địa bàn dân cư xa thành phố. Thế nhưng, hệ thống quỹ tín dụng này đã ra đời từ rất lâu và là nguồn cung cấp tín dụng cho hàng triệu người dân ở nông thôn. Đối với tỉnh Thái Bình, địa bàn có trên 90% dân số là nông dân nên hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế của tỉnh. Với quy mô 85 quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, hoạt động ở 140 xã, phường, thị trấn, doanh số cho vay mỗi năm Quỹ tín dụng cơ sở đạt từ 500 - 600 tỷ đồng, phục vụ 110.000 thành viên vay vốn phát triển sản xuất, hình thức quỹ này đã và đang đóng vai trò rất quan trọng trong việc phát triển bền vững kinh tế nông thôn trên địa bàn. Tuy nhiên, do đặc thù hoạt động của quỹ chủ yếu tập trung tại khu vực nông thôn, đội ngũ cán bộ nhân viên sinh sống ngay tại địa bàn với trình độ chuyên môn còn hạn chế nên trình độ quản lý nói chung và trình độ quản lý tài chính nói riêng của quỹ còn nhiều bất cập. Là đơn vị quản lý nhà nước cấp trên trực tiếp đối với các quỹ tín dụng nhân dân, Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên theo dõi, giám sát tình hình tài chính đối với hệ thống quỹ tín dụng nhân dân trên cả nước nói chung và trên địa bàn tỉnh Thái Bình nói riêng. Phân tích tài chính các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Thái Bình trên quan điểm của NHNN sẽ là công cụ cần thiết giúp phản ánh, đánh giá tình hình tài chính các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn, qua đó, đề xuất NHNN có những định hướng, chính sách phù hợp nhằm cải thiện và nâng cao tình hình tài chính các quỹ này, góp phần đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của QTDND trên địa bàn, tăng cường vai trò của loại hình TCTD này trong việc phát triển kinh tế ở địa phương. Đồng thời, đây cũng là công cụ giám sát từ xa, chỉ ra một vài quỹ yếu kém đặc biệt trong hệ thống để từ đó NHNN tăng cường kiểm tra, kiểm soát, thanh tra tại chỗ, chấn chỉnh kịp thời. Do đó, em đã lựa chọn đề tài “Phân tích tài chính quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Thái Bình” làm đề tài cho luận văn thạc sĩ của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu cơ sở lý luận về một số chỉ tiêu phân tích tài chính quỹ tín dụng nhân dân; - Đánh giá tình hình tài chính các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn Thái Bình giai đoạn 2012-2014. - Đề xuất các kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước nhằm cải thiện tình hình tài chính của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thái Bình trong thời gian tới. 3. Đối tượng và Phạm vi nghiên cứu - Về đối tượng nghiên cứu: tình hình tài chính QTDND. - Về không gian nghiên cứu: Đề tài tập trung phân tích tài chính 85 QTDND cơ sở trên địa bàn Thái Bình. - Về chỉ tiêu phân tích: Phạm vi đề tài chỉ tập trung đánh giá tình hình tài chính của các QTDND trên địa bàn Thái Bình thông qua các chỉ tiêu sau: + Vốn chủ sở hữu; + Dư nợ; + Nợ xấu. - Về thời gian nghiên cứu: Tình hình tài chính QTDND trên địa bàn Thái Bình từ năm 2012 đến năm 2014. 4. Phương pháp nghiên cứu Cơ sở lý thuyết: Luận văn sử dụng khung lý thuyết về phân tích tài chính Ngân hàng thương mại để phân tích tài chính QTDND trên địa bàn Thái Bình. Nguồn dữ liệu dùng cho phân tích: Nguồn dữ liệu thứ cấp. Luận văn sử dụng dữ liệu từ báo cáo tài chính (bảng cân đối kế toán, bảng cân đối tài khoản) của các QTDND trên địa bàn Thái Bình giai đoạn 2012-2014 và báo cáo về hệ số an toàn vốn 2013 -2014 của các QTDND trên địa bàn Thái Bình (tổng hợp theo yêu cầu của NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình). Phương pháp phân tích: Luận văn sử dụng kết hợp các phương pháp phân tích và tổng hợp, phương pháp so sánh, phân tích ngang, phương pháp phân tích dọc và phương pháp phân tích tỷ lệ và phương pháp phân tổ trong quá trình phân tích tài chính QTDND trên địa bàn Thái Bình. 5. Ý nghĩa của đề tài nghiên cứu - Luận văn góp phần giải thích ý nghĩa của một số chỉ tiêu tài chính quan trọng phản ánh tình hình tài chính quỹ tín dụng nhân dân; - Trên cơ sở phân tích, đánh giá tình hình tài chính của các QTDND trên địa bàn Thái Bình, Luận văn đề xuất những kiến nghị quan trọng đối với NHNN để cải thiện tình hình tài chính cho hệ thống QTDND trên địa bàn tỉnh Thái Bình. 6. Kết cấu của đề tài nghiên cứu Luận văn được kết cấu thành 3 chương: Chương 1:Cơ sở lý luận về phân tích tài chính quỹ tín dụng nhân dân. Chương 2:Phân tích tài chính quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn Thái Bình. Chương 3:Kiến nghị về các giải pháp đối với Ngân hàng Nhà nước nhằm cải thiện tình hình tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn Thái Bình.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ THU HƯƠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THÁI BÌNH CHUN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ ĐỨC LỮ HÀ NỘI – 2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ THU HƯƠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THÁI BÌNH CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ ĐỨC LỮ HÀ NỘI – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn nghiên cứu hoàn thành cách độc lập hướng dẫn khoa học PGS.TS Lê Đức Lữ Tất trích dẫn, số liệu trình bày luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN I Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài nghiên cứu 2.1 Tổng quan Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình 29 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình 29 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình 30 2.2.1 Phân tích vốn chủ sở hữu Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình 31 2.3 Đánh giá tình hình tài quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thái Bình 52 2.3.1 Về tình hình tài hệ thống QTDND địa bàn Thái Bình nói chung 52 2.3.2 Về tồn tài số QTDND cụ thể địa bàn tỉnh Thái Bình 55 2.4 Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tồn tình hình tài QTDND địa bàn Thái Bình 56 3.1 Định hướng phát triển NHNN QTDND địa bàn Thái Bình 58 3.2 Khuyến nghị giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thái Bình 60 3.3 Kiến nghị giải pháp NHNN nhằm cải thiện tình hình tài QTDND địa bàn tỉnh Thái Bình 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 NHNN CHI NHÁNH THÁI BÌNH, “NHNN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH THÁI BÌNH TỔ CHỨC ĐẠI HỘI LẦN THỨ VII, NHIỆM KỲ 2015-2020”, WWW.THAIBINH.GOV.VN, CẬP NHẬT NGÀY 16/03/2015 71 Phụ lục 1: Lý thuyết mơ hình Pearls đánh giá tình hình tài quỹ tín dụng nhân dân 72 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Ý nghĩa BCTC Báo cáo tài QTDND Quỹ tín dụng nhân dân NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TSCĐ Tài sản cố định HTX Hợp tác xã VCSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU: LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN I Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài nghiên cứu 2.1 Tổng quan Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình 29 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình 29 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình 30 2.2.1 Phân tích vốn chủ sở hữu Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình 31 2.3 Đánh giá tình hình tài quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thái Bình 52 2.3.1 Về tình hình tài hệ thống QTDND địa bàn Thái Bình nói chung 52 2.3.2 Về tồn tài số QTDND cụ thể địa bàn tỉnh Thái Bình 55 2.4 Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tồn tình hình tài QTDND địa bàn Thái Bình 56 3.1 Định hướng phát triển NHNN QTDND địa bàn Thái Bình 58 3.2 Khuyến nghị giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thái Bình 60 3.3 Kiến nghị giải pháp NHNN nhằm cải thiện tình hình tài QTDND địa bàn tỉnh Thái Bình 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 NHNN CHI NHÁNH THÁI BÌNH, “NHNN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH THÁI BÌNH TỔ CHỨC ĐẠI HỘI LẦN THỨ VII, NHIỆM KỲ 2015-2020”, WWW.THAIBINH.GOV.VN, CẬP NHẬT NGÀY 16/03/2015 71 Phụ lục 1: Lý thuyết mô hình Pearls đánh giá tình hình tài quỹ tín dụng nhân dân 72 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Vốn chủ sở hữu bình qn quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình 2012-2014 .Error: Reference source not found Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu bình quân giai đoạn 20122014 QTDND địa bàn Thái Bình Error: Reference source not found Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn bình quân giai đoạn 2012-2014 hệ thống quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình .Error: Reference source not found Biểu đồ 2.4: Tổng dư nợ hệ thống QTDND địa bàn Thái Bình Error: Reference source not found Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng bình qn giai đoạn 2012-2014 hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Thái Bình Error: Reference source not found Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ tín dụng tổng tài sản bình quân giai đoạn 2012-2014 QTDND địa bàn Thái Bình Error: Reference source not found Biểu đồ 2.7: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn nợ năm 2014 hệ thống QTDND địa bàn Thái Bình Error: Reference source not found TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ THU HƯƠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THÁI BÌNH CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ ĐỨC LỮ HÀ NỘI – 2015 i TÓM TẮT LUẬN VĂN Luận văn bao gồm phần mở đầu chương, phần tài liệu tham khảo phần phụ lục kèm theo Mỗi chương đề cập tới vấn đề phân tích tài QTDND địa bàn Thái Bình Nội dung chương trình bày ngắn gọn sau: Phần mở đầu: Tập trung vào nội dung tính cấp thiết đề tài nghiên cứu, mục tiêu nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, đóng góp đề tài nghiên cứu mặt lý luận thực tiễn Là đơn vị quản lý nhà nước cấp trực tiếp quỹ tín dụng nhân dân, Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên theo dõi, giám sát tình hình tài hệ thống quỹ tín dụng nhân dân nước nói chung địa bàn tỉnh Thái Bình nói riêng Phân tích tài quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thái Bình quan điểm NHNN sẽ cơng cụ cần thiết giúp đánh giá tình hình tài quỹ tín dụng nhân dân địa bàn, qua đó, để NHNN có định hướng, sách phù hợp nhằm cải thiện nâng cao tình hình tài quỹ này, góp phần đảm bảo an tồn hoạt động kinh doanh QTDND địa bàn, tăng cường vai trò loại hình TCTD việc phát triển kinh tế địa phương Đồng thời công cụ giám sát từ xa, vài quỹ yếu đặc biệt hệ thống để từ NHNN tăng cường kiểm tra, kiểm sốt, tra chỗ, chấn chỉnh kịp thời Luận văn thực sở áp dụng phương pháp phân tích tài nhằm phân tích tình hình tài QTDND địa bàn Thái Bình Các phương pháp sử dụng phân tích tài QTDND bao gồm: phương pháp so sánh, phương pháp tỷ lệ, phương pháp phân tổ Chương 1: Trình bày sở lý luận phân tích tài QTDND Phân tích quan điểm quan quản lý nhà nước mà cụ thể NHNN, luận văn tập trung vào số tiêu tài quan trọng hoạt động QTDND bao 77 đo lường tỷ lệ tổng tài sản biểu thị mức độ hiệu không hiệu hoạt động R10- Tổng chi phí dự phòng tổn thất cho vay so với tổng tài sản bình quân: Đo lường chi phí tổn thất từ tài sản rủi ro nợ qúa hạn tài khoản phải thu thu hồi Những chi phí khác với chi phí hoạt động nên tách riêng để nhấn mạnh tính hiệu thủ tục sách thu nợ R11-Thu nhập bất thường so với tổng tài sản bình quân: Đo lường số thu nhập bất thường ròng Trường hợp thu nhập -chi phí Tỷ lệ đấu thầu Tỷ lệ thị trường> tỷ lệ lạm phát Tỷ lệ thị trường Tỷ lệ thị trường >=Tỷ lệ lạm phát Thay đổi phụ thuộc vào tiêu: R9,R11,R12 5% Phụ thuộc vào khoản cho vay không thu 78 hồi nợ R11 Thu nhập( chi phí) bất thường/ Trung bình cộng tổng TSC R12Thu nhập ròng/ Trung bình cộng tổng TSC L- Chỉ tiêu khoản: Tối thiểu Phụ thuộc vào tiêu E9 Trong L1 phản ánh khả trì khoản đầu tư ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu rút tiền đột xuất khách hàng L2 đo lường lượng khoản dự trữ NHNN khoản dự trữ khác L3 đo lường tỉ lệ tổng tài sản có đầu tư vào tài sản lỏng không sinh lời Bảng 5: Các tiêu phản ánh tính khoản tiêu chuẩn đánh giá L Các tiêu phản ánh tính khoản Tiêu chuẩn (Đầu tư ngắn hạn+Tài sản có tính lỏng- Những khoản có khả L1 Tối thiểu 15% toán ngắn hạn)/Tiền gửi tiết kiệm L2 Dự trữ khoản/ Tiền gửi tiết kiệm 10% L3 Tài sản có lỏng khơng chịu lãi suất/ Tổng tài sản có 12% > Tỷ lệ lạm phát 80 Phụ lục 2: Sử dụng mơ hình Pearls đánh giá tài quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thái Bình Bảng: Một số tiêu áp dụng mơ hình PEARLS QTDND tỉnh TB STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 QTDND Thuỵ Quỳnh Thái Thịnh Thuỵ Hồng Thuỵ Trình Thái Giang Thuỵ Bình Thái Tân Thái Xuyên Thuỵ Dương Thuỵ Văn Thái Phúc Thái Thọ Thuỵ Dân Thụy Sơn Nam cao Hồng Thái Lê Lợi Trà Giang Vũ Thắng Thanh Nê Minh Hưng Vũ Hồ Đình Phùng Thanh Tân Quốc Tuấn Quang Minh Bình Minh Đơng Xun Vân Trường P1 P2 E1 E3 E5 E7 A1 R9 L2 S11 77% 92% 0,04% 0,01% 95% 89% 4% 5% 0,0% 0,4% 4,8% 4,0% 22,2% 6,3% 21% 32% 252% 88% 0,02% 91% 5% 0,0% 4,0% 11,2% 10% 90% 63% 0,01% 94% 6% 0,0% 2,6% 37,0% 8% 2155% 113% 85% 78% 89% 0,03% 0,05% 0,03% 95% 90% 91% 4% 6% 6% 0,0% 0,0% 0,0% 5,0% 5,8% 4,7% 14,0% 24,4% 9,2% 28% 43% 24% 864% 243% 82% 0,01% 95% 5% 0,1% 4,8% 17,0% 34% 403% 2593% 90% 92% 90% 91% 93% 80% 55% 92% 93% 94% 82% 83% 0,01% 0,02% 0,01% 0,03% 0,03% 0,02% 0,05% 0,04% 0,02% 0,03% 0,02% 0,01% 93% 71% 94% 73% 84% 93% 95% 89% 68% 73% 95% 89% 7% 4% 5% 5% 4% 5% 5% 5% 4% 5% 5% 5% 0,3% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,4% 0,9% 5,6% 5,1% 5,2% 4,9% 5,0% 3,9% 3,4% 5,4% 2,6% 4,3% 4,8% 4,3% 7,9% 6,3% 9,7% 9,7% 8,3% 20,4% 46,5% 7,9% 8,4% 5,8% 15,2% 17,3% 23% 37% 22% 29% 12% 20% 28% 22% 10% 1% 22% 43% 302% 4456% 775% 1785% 1525% 1067% 446% 144% 289% 132% 189% 348% 299% 94% 94% 0,03% 0,02% 79% 74% 5% 4% 0,3% 0,0% 5,6% 5,1% 5,9% 6,9% 22% 34% 11850% 948% 531% 92% 85% 90% 0,03% 0,04% 0,02% 90% 91% 93% 4% 5% 5% 0,0% 0,0% 0,2% 4,9% 3,9% 5,6% 7,5% 15,7% 7,2% 16% 26% 18% 172% 1509% 147% 79% 91% 0,02% 0,01% 94% 77% 5% 4% 1,2% 0,1% 3,8% 4,0% 19,6% 7,4% 14% 37% 303% 42% 0,04% 94% 3% 0,0% 3,3% 61,5% 49% 253% 84% 0,06% 94% 5% 0,0% 5,8% 14,8% 27% 81 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 Tây Lương Tây Tiến Nam Hải Nam Hà Tây An Trung Chính Vũ Lăng Đơng Trà Tây Ninh Đơng Phong Hồng Phong Vũ Hội Minh Lãng Tân Phong Vũ Vinh Vũ Vân Trung An Phúc Thành Song Lãng Thống Nhất Duyên Hải Minh Khai TT Hưng Hà Đơng Đơ Hồ Tiến Kim Trung Tây Đơ Chí Hồ Hồng Lĩnh Canh Tân Cộng Hồ TT Hưng Nhân Thái Phương Đơng Xá Đơng Đông 4667% 45% 845% 281% 271% 256% 2513% 1167% 582% 283% 177% 93% 93% 84% 90% 89% 0,06% 0,03% 0,06% 0,03% 0,09% 64% 81% 50% 64% 82% 5% 4% -8% 4% 6% 0,0% 0,0% 24,3% 0,1% 0,4% 4,5% 4,8% 3,2% 4,5% 5,5% 9,2% 7,1% 12,1% 11,6% 11,9% 20% 19% -3% 17% 29% 112% 140% 967% 88% 95% 91% 79% 0,02% 0,05% 0,04% 0,13% 65% 88% 81% 85% 4% 5% 5% 7% 0,4% 0,5% 0,0% 0,0% 4,5% 4,3% 4,5% 6,4% 8,6% 5,6% 8,0% 23,7% 6% 14% 26% 33% 1622% 76% 0,05% 90% 4% 0,0% 3,8% 24,8% 25% 11000% 93% 89% 89% 88% 86% 81% 91% 0,03% 0,03% 0,02% 0,01% 0,01% 0,05% 0,02% 84% 90% 85% 74% 94% 90% 88% 4% 4% 5% 5% 6% 5% 4% 0,0% 0,5% 0,2% 0,5% 0,1% 0,0% 0,0% 3,7% 5,3% 3,9% 3,4% 4,7% 5,0% 4,1% 6,9% 11,8% 11,3% 10,5% 11,8% 19,8% 9,2% 31% 28% 19% 34% 31% 20% 31% 82% 89% 0,04% 0,02% 85% 86% 6% 4% 0,0% 0,0% 4,1% 4,2% 20,1% 11,3% 19% 26% 237% 500% 248% 918% 136% 12000% 360% 317% 1706% 476% 322% 84% 95% 83% 0,01% 0,04% 0,04% 95% 62% 91% 3% 3% 8% 0,3% 0,0% 0,0% 3,5% 4,4% 4,6% 15,5% 6,6% 16,1% 4% 9% 22% 187% 1093% 185% 1177% 64% 64% 78% 82% 57% 87% 52% 66% 91% 0,03% 0,03% 0,02% 0,03% 0,04% 0,01% 0,04% 0,05% 0,02% 94% 97% 89% 94% 94% 86% 96% 94% 88% 4% 3% 9% 4% 3% 7% 4% 5% 5% 0,9% 0,1% 0,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,5% 0,0% 0,3% 3,1% 4,4% 3,7% 4,2% 3,4% 3,5% 3,4% 4,8% 4,7% 37,4% 36,6% 20,8% 18,6% 44,8% 11,4% 49,6% 34,5% 9,2% 15% 38% 11% 43% 31% 25% 10% 8% 20% 352% 82% 0,01% 92% 5% 0,0% 2,9% 17,5% 29% 90% 94% 102% 92% 93% 92% 90% 0,02% 0,04% 0,01% 0,03% 81% 89% 93% 91% 6% 5% 5% 7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3,4% 4,5% 3,8% 4,8% 7,6% 7,3% 7,5% 7,9% 36% 15% 27% 35% 50% 531% 265% 376% 82 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 Phương Phong Châu Đông Giang Liên Giang Hồng Việt Đông Kinh Phú Châu Đông Sơn Đông La TT Đông Hưng An ấp Quỳnh Hưng An Ninh An Vinh Quỳnh Minh Quỳnh Ngọc Đồng Tiến Quỳnh Thọ Tiền Phong Tân Bình Vũ Lạc 481% 5200% 67% 0,03% 92% 7% 0,2% 4,2% 33,4% 31% 315% 90% 0,03% 93% 3% 0,6% 4,0% 10,2% -7% 580% 213% 76% 94% 87% 77% 91% 93% 0,01% 0,02% 0,03% 0,02% 0,03% 0,02% 95% 87% 90% 94% 86% 90% 4% 5% 4% 4% 6% 5% 0,2% 0,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 4,4% 4,0% 4,2% 4,3% 4,5% 4,6% 24,6% 4,9% 12,9% 23,4% 10,3% 7,9% 25% 15% 10% 25% 20% 20% 93% 95% 0,03% 0,04% 80% 78% 6% 4% 0,0% 0,0% 3,6% 5,4% 7,8% 6,0% 26% 20% 648% 93% 88% 76% 0,03% 0,01% 0,04% 91% 92% 93% 4% 4% 5% 0,0% 0,0% 0,4% 4,7% 4,2% 3,9% 6,5% 11,3% 25,3% 23% 24% 40% 2067% 90% 0,01% 92% 3% 0,0% 3,6% 8,8% 29% 1933% 731% 95% 94% 0,02% 0,01% 73% 59% 5% 4% 0,0% 0,0% 3,3% 3,9% 5,6% 7,9% 16% 27% 89% 0,03% 89% 5% 0,0% 4,5% 10,1% 12% 88% 90% 84% 0,02% 0,02% 0,02% 89% 77% 94% 5% 4% 4% 0,0% 0,0% 0,7% 4,2% 4,6% 4,1% 8,8% 11,4% 15,6% 49% 20% 37% 2370% 405% 72% 5200% 6480% 293% 234% 46600% (Nguồn: Tác giả tổng hợp theo Báo cáo tài QTDND tỉnh Thái Bình) Bảng số liệu phản ánh số tiêu mơ hình Pearls mà tính tốn dựa nguồn thơng tin thu thập Căn vào tiêu chuẩn mà mơ hình đưa ra, đánh sau: Chỉ tiêu P1 (Dự phòng/Nợ hạn 12 tháng): Tiêu chuẩn 100%: Có QTDND Nam Hải chưa đạt (chỉ tiêu quỹ đạt 45%) Chỉ tiêu P2 (Dự phòng/Nợ hạn từ 1-12 tháng): Tiêu chuẩn 35%: Đạt 100% Chỉ tiêu E1 (Cho vay/Tổng tài sản): Tiêu chuẩn 70-80%: có 10 quỹ đạt, quỹ thấp 66 quỹ cao Chỉ tiêu E3 (Đầu tư tài chính/Tổng tài sản): Tiêu chuẩn 10%: Đạt 100% Chỉ tiêu E5 (Tiền gửi tiết kiệm/Tổng tài sản): Tiêu chuẩn 70-80%: có 11 quỹ 83 đạt, quỹ thấp 67 quỹ cao Chỉ tiêu E7 (Vốn cổ phần/Tổng tài sản): Tiêu chuẩn 10-20%: 100% QTDND chưa đạt, 9% Chỉ tiêu A1 (Nợ vốn/Tổng dư nợ): Tiêu chuẩn 5%: quỹ Nam Hải chưa đạt (24.3%) Chỉ tiêu R9 (Tổng chi phí hoạt động/trung bình cộng tài sản có): Tiêu chuẩn 5%: có 13 QTDND 5%, 72 quỹ từ 5% trở xuống Chỉ tiêu L2 (dự trữ khoản/Tiền gửi tiết kiệm): Tiêu chuẩn 10%: có 48 quỹ 10%, 37 quỹ 10% Chỉ tiêu S11 (mức tăng trưởng tổng tài sản có): Tiêu chuẩn cao tỷ lệ lạm phát: Tỷ lệ lạm phát năm 2014 4.09%, đó, có QTDND khơng đạt (bao gồm QTDND Đông Giang, Nam Hải, Trà Giang, Thống Nhất) 81 quỹ đạt Phụ lục 3: Vốn chủ sở hữu hệ thống QTDND địa bàn Thái Bình giai đoạn 2012-2014 84 Đơn vị: Triệu đồng STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 Quỹ tín dụng Nam Hải Tây Ninh Tây An Đông Xuyên Tây Lương Tây Đô Đông Đô Vân Trường Nam cao Vũ Vân Kim Trung Canh Tân Đông Trà Duyên Hải Hồng Lĩnh Vũ Lăng Đông Phong Nam Hà An Vinh Thuỵ Quỳnh Đông Xá An Ấp Đông Kinh Vũ Hội Thanh Tân Hồng Thái Tây Tiến Thuỵ Bình Quỳnh Hưng Phúc Thành Thái Giang Quỳnh Thọ Hồng Phong Đình Phùng Năm 2012 -1.745 390 416 560 633 684 607 659 879 732 865 964 901 778 884 856 600 1.016 946 825 1.105 827 947 943 734 1.005 818 794 981 865 1.024 742 1.025 973 Năm 2013 -1.504 431 537 580 717 778 769 783 983 943 973 1.016 1.013 955 964 987 736 1.138 1.076 990 1.161 993 1.163 1.222 1.097 1.203 1.233 1.059 1.310 1.433 1.223 1.536 1.239 1.174 Năm 2014 -1.311 501 675 742 869 955 973 983 1.050 1.126 1.131 1.145 1.149 1.153 1.161 1.177 1.232 1.232 1.238 1.330 1.332 1.348 1.353 1.498 1.503 1.522 1.533 1.560 1.569 1.593 1.646 1.682 1.717 1.776 85 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 Đông Giang Minh Hưng Trung An Thuỵ Dân Vũ Thắng Quốc Tuấn Thái Tân Thái Thọ Minh Khai TT Hưng Hà Lê Lợi Phong Châu Thuỵ Văn 1.304 1.211 1.009 1.141 1.609 1.426 911 1.138 1.855 1.176 1.721 1.582 872 1.487 1.554 1.613 1.591 1.855 1.856 1.844 1.452 2.021 1.412 1.832 2.173 1.505 1.858 1.987 2.009 2.065 2.069 2.075 2.077 2.100 2.110 2.193 2.233 2.291 2.372 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 Tân Bình Đơng Sơn Phú Châu Quỳnh Minh Đơng La Vũ Hồ Quang Minh Vũ Lạc Trà Giang Thuỵ Hồng Nam Chính Đơng Phương Thụy Sơn Quỳnh Ngọc Song Lãng Cộng Hồ TT Đơng Hưng Minh Lãng Hồng Việt Liên Giang Đồng Tiến Tiền Phong Thuỵ Trình 1.310 1.669 1.140 1.542 1.871 1.339 1.967 1.490 1.617 2.035 1.801 2.021 1.594 1.836 1.430 1.965 1.946 2.031 2.191 2.089 2.189 1.342 2.394 1.725 2.011 1.863 1.989 2.126 1.918 2.183 2.101 2.028 2.317 1.889 2.089 2.092 2.205 1.874 2.435 2.251 2.492 2.812 2.862 2.795 2.066 3.781 2.372 2.403 2.418 2.426 2.434 2.439 2.455 2.459 2.463 2.545 2.590 2.622 2.642 2.731 2.998 3.000 3.205 3.288 3.288 3.343 3.750 3.774 3.951 86 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 Bình Minh Thái Phương TT Hưng Nhân Thái Phúc Đông Á Thái Xuyên Vũ Vinh An Ninh Thuỵ Dương Hồ Tiến Thái Thịnh Chí Hồ Thống Nhất 2.630 1.417 2.350 2.175 3.462 1.894 2.043 3.043 2.482 2.329 2.822 3.429 4.535 3.216 2.380 3.506 2.886 3.588 2.873 3.341 3.730 4.357 5.007 3.643 5.370 4.981 3.969 4.029 4.154 4.242 4.245 4.434 4.605 4.850 5.284 5.448 5.555 6.161 6.252 84 85 Thanh Nê Tân Phong Tổng cộng 3.531 2.839 123.978 5.674 4.817 165.379 7.015 7.465 210.886 Phụ lục 4: Dư nợ hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Thái Bình giai đoạn 2012-2014 Đơn vị: Triệu đồng STT Tên quỹ Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 87 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 Tây Ninh Tây An Đông Xuyên Nam cao Nam Hải Hồng Lĩnh Canh Tân Vân Trường Tây Lương Đơng Phong Tây Đơ Thuỵ Bình Vũ Vân Đơng Đô Vũ Lăng An Vinh Thuỵ Quỳnh Phúc Thành Đông Trà Hồng Thái Minh Khai Thanh Tân Đông Xá An ấp Phong Châu TT Hưng Hà Kim Trung Duyên Hải Đơng Kinh Nam Hà Đình Phùng Quỳnh Thọ Thái Giang Tây Tiến Vũ Hội Thái Thọ Thái Tân Đông Giang Hồng Phong Đông Sơn Minh Hưng Vũ Thắng Quỳnh Hưng Quang Minh Đông Phương 5.127 5.918 9.478 9.916 14.621 11.897 10.687 11.050 10.054 11.183 13.090 12.431 13.049 13.582 14.062 13.138 14.071 15.729 15.986 16.881 19.795 14.606 15.507 17.025 22.034 20.240 16.898 18.742 20.991 22.456 19.130 18.867 21.004 20.660 21.565 19.235 20.001 27.650 16.617 26.790 24.293 21.283 22.825 26.979 24.386 5.838 8.331 11.139 11.229 14.995 12.841 11.996 13.194 14.362 14.479 16.621 16.209 18.936 18.693 18.622 17.224 20.001 22.453 19.859 21.562 21.580 19.621 17.959 23.300 27.897 23.471 22.821 26.293 28.077 25.954 26.825 27.750 25.818 26.870 27.977 28.557 30.093 36.132 28.891 31.504 31.476 29.743 31.554 38.592 30.398 6.716 10.282 11.102 12.932 14.501 14.767 14.914 16.158 16.924 17.083 17.548 18.878 19.452 20.636 20.911 21.708 23.013 23.232 24.727 25.154 25.275 25.373 25.631 27.117 27.120 27.271 28.207 28.292 28.654 30.165 30.968 31.173 31.270 31.746 33.748 35.244 35.412 35.606 36.960 37.168 37.527 37.593 38.398 38.864 38.958 88 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 Trà Giang TT Đông Hưng Thuỵ Dân Phú Châu Quốc Tuấn Thụy Sơn Tân Bình Thuỵ Văn Thuỵ Hồng Đơng La Thuỵ Trình Lê Lợi Nam Chính Hồ Tiến Trung An Minh Lãng Thái Phương Song Lãng Cộng Hoà Quỳnh Ngọc Tiền Phong Vũ Lạc Vũ Hoà Hồng Việt Liên Giang Vũ Vinh Thái Xuyên Thái Phúc Thuỵ Dương TT Hưng Nhân Chí Hồ Quỳnh Minh Thái Thịnh Đồng Tiến Đơng Á Bình Minh An Ninh Tân Phong Thanh Nê Thống Nhất Tổng cộng 26.647 18.881 26.713 28.827 32.502 33.396 26.002 23.240 29.469 32.093 30.536 35.394 40.082 34.038 25.196 34.183 29.423 30.757 33.939 30.965 25.719 35.808 30.460 43.063 51.823 38.934 44.985 47.422 50.381 46.608 49.648 41.297 51.522 52.413 61.335 56.529 63.923 73.459 74.120 89.790 2.393.051 39.649 32.974 36.650 36.591 37.150 41.171 37.751 33.268 41.788 39.062 40.572 43.481 47.628 43.281 39.261 44.766 40.573 44.127 47.204 46.099 37.501 45.743 42.108 52.094 63.549 54.144 58.078 58.808 60.147 60.760 65.889 61.769 65.811 66.129 69.534 72.606 84.196 90.523 97.640 114.366 3.132.178 39.666 40.678 40.680 40.904 40.938 43.387 43.713 44.002 44.262 46.277 46.631 47.697 48.553 49.257 49.544 52.718 53.197 53.625 53.645 53.699 54.473 54.994 55.736 59.381 65.245 67.260 67.473 68.999 72.025 73.395 78.879 80.101 83.062 84.679 87.104 93.662 95.393 115.517 126.363 132.859 3.704.051 Phụ lục 5: Tổng tài sản hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Thái 89 Bình giai đoạn 2012-2014 Đơn vị: Triệu đồng STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 Tên quỹ Tây Ninh Tây An Nam Hải Tây Lương Vân Trường Vũ Lăng Đông Phong Canh Tân Nam cao Vũ Vân Thuỵ Bình Đơng Xun Đông Trà Hồng Thái Đông Xá Phúc Thành Hồng Lĩnh An Vinh An ấp Duyên Hải Thuỵ Quỳnh Thanh Tân Minh Khai Tây Đô Đông Đô Đông Kinh Nam Hà Đình Phùng Tây Tiến Kim Trung Quỳnh Thọ Thái Giang Năm 2012 5.892 6.395 16.270 10.926 12.200 14.721 13.239 18.008 16.408 15.699 13.733 12.569 17.459 17.604 18.908 17.938 20.885 14.836 18.018 19.545 20.617 18.839 22.350 19.213 20.927 22.519 25.202 23.199 22.382 18.401 21.805 24.401 Năm 2013 6.368 9.014 17.879 15.157 15.060 19.305 17.886 20.716 18.460 19.986 16.992 17.820 21.389 22.318 24.142 23.737 25.876 20.334 23.859 27.439 24.815 23.781 25.014 23.552 23.286 29.990 28.554 29.021 28.858 24.028 31.287 28.602 Năm 2014 8.469 11.602 17.264 18.234 19.177 22.040 22.408 22.437 23.543 24.000 24.340 26.580 27.054 27.273 27.703 28.169 28.412 28.431 28.524 29.813 29.909 30.009 30.479 30.852 32.049 32.974 33.404 33.558 34.217 34.421 35.096 36.623 90 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 Vũ Hội Thái Thọ Thái Tân Hồng Phong Đông Giang Minh Hưng Phong Châu Đông Sơn Quỳnh Hưng Trà Giang TT Hưng Hà Đông Phương Thuỵ Dân 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 TT Đông Hưng Quốc Tuấn Vũ Thắng Thuỵ Văn Tân Bình Quang Minh Đơng La Thuỵ Hồng Lê Lợi Phú Châu Thụy Sơn Trung An Nam Chính Quỳnh Ngọc Thái Phương Cộng Hồ Minh Lãng Vũ Hoà Song Lãng Tiền Phong Hoà Tiến Hồng Việt Vũ Lạc 26.326 20.284 20.867 18.916 36.363 26.022 23.302 28.819 25.397 27.260 32.012 26.218 30.704 20.761 33.576 28.225 28.297 28.493 41.214 33.947 35.774 37.548 35.890 37.425 29.085 44.015 33.344 31.063 37.579 37.904 33.242 34.706 32.399 46.938 44.259 43.625 29.588 30.035 32.038 30.264 42.583 32.738 30.692 33.949 33.455 41.603 37.080 31.898 39.326 34.810 38.729 37.682 34.802 40.247 43.188 41.643 45.914 46.842 42.617 45.421 41.699 52.395 48.540 42.467 49.217 49.861 44.398 47.747 41.377 56.836 54.843 48.195 37.912 38.829 39.603 39.651 39.782 40.046 40.301 40.857 41.247 42.030 42.523 43.219 43.861 43.923 45.656 46.107 47.622 48.431 49.218 49.948 50.426 51.491 53.082 54.317 54.714 55.365 56.345 57.771 58.943 59.455 59.528 59.987 61.727 63.026 63.185 65.822 91 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 Thuỵ Trình Thái Phúc Vũ Vinh Thuỵ Dương Thái Xuyên Liên Giang Quỳnh Minh 82 83 84 85 An Ninh Tân Phong Thanh Nê Thống Nhất TT Hưng Nhân Thái Thịnh Đồng Tiến Chí Hồ Đơng Á Bình Minh Tổng cộng 58.906 52.839 45.445 53.584 47.512 60.231 56.788 62.486 57.007 56.905 56.362 69.415 59.531 68.023 79.621 91.093 113.785 2.802.440 68.099 62.769 59.424 64.993 61.044 68.873 68.695 69.035 68.506 71.450 72.631 75.161 75.557 87.053 97.411 107.052 152.753 3.509.750 73.633 76.782 77.981 79.694 81.880 86.391 88.579 88.984 90.175 90.424 90.649 95.188 103.469 108.310 130.571 152.640 158.757 4.319.121 ... Phân tích tài quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thái Bình làm đề tài cho luận văn thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu sở lý luận số tiêu phân tích tài quỹ tín dụng nhân dân; -. .. tín dụng nhân dân địa bàn Thái Bình 4 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 Tổng quan quỹ tín dụng nhân dân 1.1.1 Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân Trên giới,... hình TCTD địa bàn - Luận văn sâu vào phân tích theo hướng nội dung phân tích trình bày phần sở lý luận áp dụng thực tế tình hình tài 85 QTDND địa bàn Thái Bình - Trên sở phân tích tình hình tài