ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOA KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Đà Nẵng - Năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOA KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 60.34.03.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG TÙNG Đà Nẵng - Năm 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Nguyễn Thị Hoa ii MỤC LỤC CHƯƠNG 36 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 36 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 36 b Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng 38 CHƯƠNG 80 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG .80 iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt tiếng Việt CBTD KSNB KTNB KSV TCTD NH NHNN NHCT Phòng KTKSNB KV 15 QHKH Vietinbank Nội dung Cán tín dụng Kiểm sốt nội Kiểm tốn nội Kiểm sốt viên Tổ chức tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Phòng Kiểm tra kiểm sốt nội Khu vực 15 Quan hệ Khách hàng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh Vietinbank Đà Nẵng Đà Nẵng iv DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn NHTMCP Công Thương Bảng 2.2 Bảng 2.3 VN - CN Đà Nẵng năm 2015-2017 Hoạt động tín dụng Chi nhánh Đà Nẵng Chất lượng tín dụng Chi nhánh Đà Nẵng, Bảng 2.4 Vietinbank trung bình ngành Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Công Bảng 3.1 Thương VN - CN Đà Nẵng năm 2015 - 2017 Bảng phân tích rủi ro ảnh hưởng tới khả trả nợ Bảng 3.2 KH Bảng xếp hạn nợ doanh nghiệp Trang 42 44 46 49 87 98 v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Số hiệu hình Tên bảng Trang Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức Vietinbank Đà Nẵng 39 Các khoản vay thẩm quyền Giám đốc Hình 2.2 51 Vietinbank Đà Nẵng Các khoản vay vượt thẩm quyền Giám đốc Hình 2.3 52 Vietinbank Đà Nẵng Quy trình kiểm sốt giải ngân Vietinbank Đà Hình 2.4 57 Nẵng Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ quy mô tăng trưởng nguồn vốn huy động Vietinbank Đà Nẵng So sánh chất lượng tín dụng Chi nhánh Đà Nẵng, Vietinbank trung bình ngành 43 46 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, gian lận khơng có biện pháp kiểm sốt kịp thời gây tổn thất lớn không cho ngân hàng mà tác động xấu đến kinh tế Để giúp NHTM giảm thiểu rủi ro xảy suốt q trình hoạt động, thiết phải xây dựng hệ thống KSNB đầy đủ hiệu Hệ thống KSNB hữu hiệu đảm bảo tài sản ngân hàng sử dụng cách hợp lý, trì mức độ tin cậy thơng tin tài tuân thủ luật lệ, quy định qua tạo niềm tin vững cho khách hàng, cổ đông đối tác Trong hoạt động ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, đánh giá loại nghiệp vụ phức tạp có độ rủi ro cao Do đó, muốn tồn phát triển, biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng việc thiết kế hệ thống KSNB chặt chẽ, hiệu NHTM hoạt động tín dụng góp phần quan trọng việc giảm thiểu rủi ro nâng cao hiệu quản lý, điều hành hoạt động tín dụng Tuy nhiên, từ trước đến nay, NHTM Việt Nam nói chung NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng nói riêng trọng đến việc xây dựng sách tín dụng phù hợp với mục tiêu phát triển ngân hàng; thiết kế quy trình tín dụng phù hợp với quy định pháp luật hoạt động tín dụng chưa trọng hồn thiện cơng tác KSNB nghiệp vụ tín dụng Chính khiếm khuyết tạo kẻ hở cho sai phạm nghiệp vụ đạo đức người làm cơng tác tín dụng không tạo cảnh báo kịp thời khoản tín dụng có vấn đề cho cấp lãnh đạo ngân hàng dẫn đến chất lượng tín dụng khơng cao, tỷ lệ nợ xấu NHTM ngày tăng nghiêm trọng hơn, ngày có nhiều vụ án liên quan đến tội phạm lĩnh vực NH với quy mơ ngày lớn Từ thực trạng cho thấy cần phải nâng cao nhận thức vai trò cơng tác KSNB hoạt động tín dụng đóng việc hạn chế rủi ro tín dụng Nhận thức ý nghĩa vấn đề trên, qua thời gian tìm hiểu thực tế NHTMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng với mong muốn vận dụng kiến thức học vào thực tiễn, học viên nghiên cứu thực đề tài: “Kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận hoạt động KSNB nói chung KSNB hoạt động tín dụng nói riêng NHTM - Nghiên cứu tồn diện hoạt động tín dụng, mơ tả phân tích thực trạng cơng tác KSNB hoạt động tín dụng từ đánh giá ưu điểm tồn hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng NHTM Cổ phần Cơng thương Chi nhánh Đà Nẵng - Đề xuất giải pháp nhằm đổi mới, nâng cao chất lượng công tác KSNB hoạt động tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng NHTM Cổ phần Cơng thương chi nhánh Đà Nẵng * Câu hỏi nghiên cứu - Đánh giá cơng tác tổ chức thực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Chi nhánh Đà Nẵng có chặt chẽ hiệu không? - Kiểm tra nghiệp vụ liên quan đến hoạt động tín dụng Chi nhánh có tuân theo quy định pháp luật, quy trình, sách tín dụng Hội đồng quản trị Ban điều hành Ngân hàng đề hay không? - Đánh giá nhận xét nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Đà Nẵng? Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Cơng thương Chi nhánh Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu cơng tác KSNB hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Công thương Chi nhánh Đà Nẵng Đặc biệt, tác giả tập trung vào nghiệp vụ cho vay – nghiệp vụ coi phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trình thực đề tài gồm: phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp Đề tài tập trung nghiên cứu phân tích thực trạng kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Đà Nẵng từ năm 2015 đến năm 2017 Các đối chiếu, so sánh lý luận thực tiễn vấn sâu với chuyên gia tín dụng phận cho vay, kiểm soát viên phận kiểm sốt nội góp phần giải mục tiêu nghiên cứu Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành ba chương: hạn trả ngắn hạn (tài trợ vốn lưu - Phải trả hết lãi vay nợ động để sản xuất hàng hoá, - Phải trả bớt phần nợ gốc dịch vụ xuất khẩu) - Cho vay mà tài sản đảm bảo hàng hoá - Khách hàng chưa toán hết lãi vay Tài sản VIETINBANK Tài sản đảm bảo lơ - Đối với cá nhân không hoạt đảm bảo, hàng nhập khẩu: động sản xuất, kinh doanh: thẩm định + Việc thực giao nhận không nhận tài sản đảm bảo tài sản bắt buộc phải qua cơng ty máy móc thiết bị đảm giao nhận Hội đồng - Trường hợp tài sản đảm bảo bảo tín dụng phê duyệt cổ phiếu: + Mua bảo hiểm cho lô hàng + Nếu cổ phiếu niêm yết: cầm cố theo quy định thực theo quy định, + Hàng hoá phải hướng dẫn hành chuyển kho VIETINBANK VIETINBANK bên trực + Nếu cổ phiếu chưa tiếp thuê kho niêm yết: nhận cầm cố có chấp thuận văn BTD Hội sở/ HĐTD (Nguồn: Quy định cho vay Vietinbank ban hành kèm theo Quyết định số 221/QĐ – HĐQT – NHCT35 ngày 26/02/2010) PHỤ LỤC SỐ 02 THẨM QUYỀN PHÁN QUYẾT TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Mức ủy quyền phán Giám đốc chi Hội đồng tín Trình nhánh dụng sở Hội sở Đối với khách hàng tổ chức Cấp Giới hạn TD 4,0 Cho vay tiêu dùng 2,0 khác (Nguồn: Ủy quyền phán tín dụng – Vietinbank Bắc Đà Nẵng) PHỤ LỤC 03: LƯU ĐỒ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI VIETINBANK Phòng QHKH Giám đốc Chi nhánh Phòng Tái thẩm định Hội sở Khối QLRR TGĐ HĐQT UBTD Bắt đầu Tờ trình thẩm định, phiếu XH, CIC, hồ sơ TD Đơn đề nghị vay vốn Thẩm định nhu cầu vay vốn Tờ trình thẩm định có phê duyệt GĐCN, phiếu XH, CIC, hồ sơ TD Tờ trình thẩm định có phê duyệt GĐCN Tái thẩm định nhu cầu vay vốn Tờ trình tái thẩm Tờ trình tái thẩm định, hồ sơ TD định, hồ sơ TD TGĐ, hồ sơ tín dụng Phòng PTTT khối QLRR xem xét tờ trình Tái thẩm định Tờ trình tái thẩm định có ý kiến TGĐ Tờ trình tái thẩm định có ý kiến TP Tái thẩm định Thông báo phê duyệt TD Thông báo phê duyệt TD Thông báo phê duyệt TD Họp Ủy ban TD Phê duyệt TD Hồ sơ TD - Tờ trình thẩm định - Phiếu xếp hạng, CIC Tờ trình tái thẩm định có ý kiến CÁC BƯỚC TRONG QUY TRÌNH CHO VAY - Bước 1: Chuyên viên QHKH chủ động tìm kiếm khách hàng, tiếp nhận nhu cầu vay vốn hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo biểu mẫu quy định VIETINBANK - Bước 2: Thẩm định tín dụng + Chuyên viên QHKH thực thẩm định tư cách pháp lý; lực kinh doanh; lực tài chính; phương án vay vốn, dự án đầu tư; thẩm định tài sản đảm bảo; đánh giá lợi ích rủi ro VIETINBANK từ việc cấp tín dụng + Chuyên viên QHKH thể tất thơng tin, phân tích, nêu quan điểm, nhận xét, đề xuất ý kiến việc đồng ý từ chối cấp tín dụng sau trình Trưởng phòng QHKH Trưởng phòng QHKH xem xét hồ sơ, nêu ý kiến, đề xuất có, ký nháy trang chuyển qua phân Tác nghiệp Chi nhánh Bộ phận Tác nghiệp Chi nhánh xem xét phù hợp thông tin hồ sơ vay vốn thơng tin thẩm định tờ trình, xem xét việc đề xuất cấp tín dụng ký vào tờ trình Sau đó, chun viên QHKH trình Giám đốc Chi nhánh + Đối với khoản tín dụng thuộc thẩm quyền Chi nhánh: Nếu Giám đốc Chi nhánh đồng ý cấp tín dụng chun viên QHKH soạn Thơng báo Tín dụng gửi cho khách hàng doanh nghiệp cho khách hàng cá nhân (nếu cần thiết) + Đối với khoản tín dụng khơng thuộc thẩm quyền Chi nhánh: Nếu Giám đốc Chi nhánh sau xem xét có ý kiến đồng ý cấp tín dụng, chun viên QHKH trình tiếp cho phòng Tái thẩm định Hội sở - Bước 3: Tiến hành Tái thẩm định + Phòng Tái thẩm định đầu mối xem xét, thẩm định lại hồ sơ khách hàng lần cho ý kiến đề xuất việc cấp tín dụng Sau đó, chun viên Tái thẩm định trình xin ý kiến Trưởng phòng Tái thẩm định, Trưởng phòng Phát triển Thị trường, Giám đốc Khối Quản lý Rủi ro Tổng Giám đốc - Bước 4: Phê duyệt + Tổng Giám đốc sau xem xét đề xuất ý kiến hồ sơ vay 20 tỷ đồng Đối với hồ sơ 20 tỷ đồng, sau có ý kiến Tổng Giám đốc trình tiếp lên Ủy ban Tín dụng Sau khi, có ý kiến Ủy ban Tín dụng, Tổng Giám đốc Thơng báo tín dụng hồ sơ vay vốn - Bước 5: Hồn thiện hồ sơ tín dụng + Sau có Thơng báo phê duyệt tín dụng Tổng Giám đốc, phòng QHKH soạn Thơng báo tín dụng, trình Trưởng phòng QHKH ký tắt Giám đốc Chi nhánh ký cuối Thơng báo Tín dụng chuyên viên QHKH gửi đến cho khách hàng, khách hàng đồng ý với nội dung Thông báo tín dụng, chuyên viên QHKH chuyển cho phận Tác nghiệp soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp tài sản - Bước 6: Hoàn thiện hồ sơ tài sản đảm bảo + Chuyên viên QHKH phối hợp với chuyên viên Tác nghiệp thực nhận tài sản đảm bảo theo quy định Nhận tài sản đảm bảo trước thực công chứng + Chuyên viên Tác nghiệp phối hợp với khách hàng công chứng đăng ký tài sản đảm bảo cho khách hàng Sau đó, chuyên viên Tác nghiệp thực nhập kho tài sản đảm bảo trước giải ngân theo quy trình VIETINBANK - Bước 7: Hồn thiện hồ sơ giải ngân - Bước 8: Phê duyệt giải ngân - Bước 9: Nhập liệu hệ thống kế toán + Chuyên viên Tác nghiệp scan hồ sơ giải ngân cho Phòng Tác nghiệp Hội sở để trình giải ngân Phòng Tác nghiệp xem xét hồ sơ giải ngân Chi nhánh thực hạch toán giải ngân T24 cho khách hàng - Bước 10: Lưu hồ sơ quản lý khoản vay + Chuyên viên Tác nghiệp thực việc lưu trữ hồ sơ tín dụng gốc khách hàng Đồng thời có trách nhiệm kiểm tra chứng từ, nhắc nhở đôn đốc chuyên viên QHKH kiểm tra mục đích sử dụng vốn, cung cấp chứng từ theo Thơng báo phê duyệt tín dụng - Bước 11: Tất toán, lý PHỤ LỤC 04 DANH SÁCH HỒ SƠ TÍN DỤNG KIỂM TRA STT Khách hàng Dư nợ Bảo lãnh Nhóm PHAN THI THANH HUONG 1,800,000,000 nhóm NGUYEN VAN QUANG 1,910,000,000 nhóm LUU A LUC 1,920,813,005 nhóm NGUYEN THI ANH 1,930,000,000 nhóm VO MINH TAM 1,980,000,000 nhóm NGUYEN DUY LAN 2,008,632,430 nhóm TRINH BANG CO 2,133,924,200 nhóm TRAN KIM CHUNG 2,300,000,000 nhóm NGUYEN DUC HAO 2,465,000,000 nhóm 10 LUONG THI MAY 2,500,000,000 nhóm 11 HOANG THI YEN 2,640,000,000 nhóm 12 HO VAN LOC 2,726,900,000 nhóm 13 TRUONG THANH TRUONG 3,164,400,000 nhóm 14 DINH TRUNG DUNG 3,300,000,000 nhóm 15 NGUYEN TANG LUU 3,400,000,000 nhóm 16 NGUYEN THI MUOI 3,452,000,000 nhóm 17 PHAM LUONG THIEN 3,712,321,897 nhóm 18 NGUYEN PHAT HUY 4,000,000,000 nhóm 19 NGUYEN DIEM 4,000,000,000 nhóm 20 HUYNH THI AN 4,456,476,183 nhóm 21 NGUYEN QUANG NGUYEN 4,500,000,000 nhóm 22 TRAN THI BICH THUY 5,400,000,000 nhóm 23 LAI VAN QUYEN 5,425,000,000 nhóm 24 NGO THI XUAN THU 7,000,000,000 nhóm 25 TRUONG VAN HUNG 10,058,035,071 nhóm 26 TRUONG DINH KHOI 14,499,999,000 nhóm 27 MAI KIM THANH 120,637,456 nhóm 28 PHAM THI PHUONG 150,000,000 nhóm 29 LE THI HONG 290,000,000 nhóm 30 TRAN THI KIM TUYEN 300,000,000 nhóm 31 VO QUANG HUNG 300,000,000 nhóm 32 DANG NGOC DUONG MANH 339,623,350 nhóm 33 PHAN QUANG HUONG 354,276,020 nhóm 34 DINH THI LE 500,000,000 nhóm 35 PHAN THI DONG HA 1,464,000,000 nhóm 36 NGUYEN BA NGUYEN 5,500,000,000 nhóm TỔNG CỘNG 12,002,038,612 nhóm CÁ NHÂN VAY TIÊU DÙNG ĐẢM BẢO BẰNG BĐS 37 NGUYEN QUANG PHUC 293,360,000 nhóm 38 THAN DUC GIAO 295,000,000 nhóm 39 NGUYEN CONG THANH 330,000,000 nhóm 40 PHAM THI MONG LAN 346,500,000 nhóm 41 DAO THI TUYET LAN 347,305,000 nhóm 42 CAO THI THU THANH 350,000,000 nhóm 43 LAM THI HONG 366,666,000 nhóm 44 NGO THI DAO 368,550,000 nhóm 45 HOANG TAN NHU 380,000,000 nhóm 46 TRAN PHU LOI 383,400,000 nhóm 47 NGUYEN THI PHU 430,000,000 nhóm 48 NGUYEN TRONG 450,200,000 nhóm 49 CAO THI KIM THOA 450,400,000 nhóm 50 TRAN TUAN TRUNG 452,000,000 nhóm 51 NGUYEN PHI 466,600,000 nhóm 52 VAN HUU THAO 500,000,000 nhóm 53 NGUYEN HAY 542,500,000 nhóm 54 NGUYEN DINH TUAN 583,660,000 nhóm 55 TRAN THI THU LOAN 1,677,500,000 nhóm TỔNG CỘNG 9,013,641,000 KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 56 CƠNG TY TNHH KHÁNH TỒN 1,296,886,189 - nhóm 57 VINH THANH CO.,LTD 1,356,618,891 - nhóm CTY TNHH SX TM & DVU YEN 58 DAO 2,035,070,561 - nhóm 59 CƠNG TY TNHH MEGA 2,895,437,926 600,000,000 nhóm CTY TNHH MAY TRE MY NGHE 60 HOI AN 3,068,804,450 - nhóm 61 CTY TNHH TM LOI TU 3,500,000,000 - nhóm 62 BNT TRADING CO.,LTD 3,823,879,290 1,738,427,040 nhóm 3,893,433,707 - nhóm HA GIANG PTMC ( PHUOC 63 TUONG) CTY CỔ PHẦN KỸ NGUYÊN 64 MỚI 4,224,751,540 908,998,950 nhóm 65 DANAMECO 4,344,123,832 1,683,476,760 nhóm 4,420,000,000 - nhóm 4,477,000,000 - nhóm CTY CP TM DỊCH VỤ THU 66 NGUYỆT CTY TNHH VẬN TẢI VÀ DU 67 LỊCH HỒ LỘC CTY TNHH TMẠI DỊCH VỤ 68 QUỐC TÍN 4,621,225,078 - nhóm 69 CTY TNHH TM DV NGOC HANH 5,000,000,000 - nhóm 70 CTY TNHH SAO MAI 5,382,310,980 1,903,323,375 nhóm 71 CƠNG TY TNHH SỨC TRẺ 5,932,630,203 - nhóm CTY TNHH KD VAN TAI TAN 72 MINH TOAN 6,673,167,860 - nhóm 73 DAHAFA ( HONG HAI) 6,988,268,236 758,242,500 nhóm DANANG SHIPPING JOINT 74 STOCK COMPANY 7,616,815,619 - nhóm 75 CTY CP BE TONG DANG HAI 8,363,729,668 - nhóm 76 CTY TNHH PHUC THỊNH 8,400,000,000 - nhóm 77 CTY TNHH DIEU PHONG 8,413,902,750 - nhóm 78 DNTN HIEU VANG KIM VAN 8,500,000,000 - nhóm 79 CONG TY TNHH NHAT KHANH 8,850,000,000 - nhóm 80 THADUY CO.,LTD 9,200,000,000 - nhóm 81 CONG TY TNHH NGUYEN PHAT 9,338,012,000 - nhóm 82 HUNG CUONG COPR 10,300,000,000 - nhóm 83 DNTN HUNG THUY 10,326,528,926 - nhóm 84 MINH NGHIA CO.,LTD 10,416,276,000 40,000,000 nhóm 85 CTY TNHH TMAI THAI QUANG 10,433,000,000 - nhóm CTY TNHH TM TONG HOP XNK 86 BINH SON 10,614,645,517 - nhóm 87 CAFÉ LONG CO.,LTD 11,000,000,000 - nhóm 88 ASNET CO.,LTD 11,024,845,397 2,389,031,444 nhóm 11,260,000,000 - nhóm 11,828,500,000 - nhóm 11,899,700,000 - nhóm 12,096,270,326 - nhóm CTY CP O TO HUYNDAI VIET 89 HAN CTY TNHH TM & DV MINH 90 TOAN CTY TNHH TM DU LICH XUYEN 91 A CTY CP DU LICH PHUONG 92 DONG VIET CTY TNHH TM&DV THOP TRAN 93 TRUONG 13,800,000,000 - nhóm 94 CTY TNHH TM QUOC HUONG 13,894,615,702 - nhóm 95 CTY TNHH MEKONG 14,000,000,000 - nhóm 96 CTY CP XD&TV XAY LAP 727 14,637,500,000 716,612,350 nhóm 97 CONG TY TNHH TRUONG SON 15,452,281,180 - nhóm 98 DONG TAM MIEN TRUNG 17,980,082,959 - nhóm 18,132,000,000 - nhóm 18,499,385,194 - nhóm CTY TNHH TMDV N.ANH 99 TRUONG SON 100 CTY TNHH TM&DV VAN THU CTY TNHH TMDV &XL DIEN 101 THU DUNG 19,318,484,146 - nhóm 102 DNTN TM TINH NEN 20,000,000,000 - nhóm 20,350,000,000 - nhóm 104 NANG 22,698,000,000 - nhóm 105 NHAN LUAT 50,992,626,551 4,067,748,000 nhóm TRUONG MAM NON TT DUC 103 TRI CTY CP TM KY THUAT DA 106 HA BA CO.,LTD 12,500,000 - nhóm 107 DNTN TU HIEN 140,000,000 - nhóm 108 CTY TNHH NGAN TUAN DUNG 2,000,000,000 - nhóm 109 CTY XAY DUNG QUANG DA 2,352,282,515 - nhóm CTY XAY DUNG VA CAP 110 THOAT NUOC QUANG NAM 3,498,996,000 - nhóm 111 CTY CP XD DIEN VNECO 11 3,765,600,000 - nhóm 7,970,000,000 - nhóm TRUONG MG TU THUC HA 112 NGUYEN 543,310,189,193 14,805,860,419 PHỤ LỤC 05 HỒ SƠ PHÁP LÝ S TT Khách hàng Cơng ty TNHH Khánh Tồn Mega Co.,Ltd Artex Hội An Công ty TNHH TM Lợi Tú Hùng Cường Copr Minh Nghĩa Co., Ltd Cty TNHH TM Thái Quang Cty TNHH TM Tổng hợp XNK Bình Sơn Café Long Co.,Ltd Asnet Co.,Ltd Cty CP Ơ tơ Việt Hàn Cty TNHH TM & DV Minh Toàn 10 11 12 Thiếu Thiếu giấy Không/ Không/ Không CMND đăng ký kết Giấy Điều chưa chưa Thiếu BBH Thiếu Thiếu người vay/ hôn/ giấy ĐKKD thu lưu lệ MST BBĐG BBGN ĐTV/ người hôn xác nhận photo photo thập ĐK HĐQT độc thân phối lại CIC GDĐB Sai sót khác/ ghi nhận x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Điều lệ thiếu phần ký tên thành viên góp vốn x x x x x 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Cty CP Du Lịch Phương Đông Việt Cty TNHH TM&DV Tổng hợp Trần Trương Cty TNHH TM Quốc Hương Cty TNHH Mekong Cty CP XD&DV TV 727 Cty TNHH Trường Sơn Đồng Tâm Miền Trung Cty TNHH TMDV N.Ảnh Trường Sơn Cty TNHH TMDV &XL Điện Thư Dung Trường Mầm non Tư Thục Đức Trí Cty CP TM Kỹ Thuật Đà Nẵng Đinh Trung Dũng Thân Đức Giao x x x x x x x x x x x x x x x x Không lưu hồ sơ QSDD Lô A2 BBHĐTV photo x x x x x x x x BCTĐ ngày 07/08/2015 đến hết ngày 15/10/2015 thu nhập thông tin CIC 26 Nguyễn Công Thành x 27 Cao Thị Kim Thoa x 28 Trương Đình Khởi x 29 Phan Thị Thanh Hương Võ Quang Hùng Ngô Thị Xuân Thu Nguyễn Công Thành Phạm Lương Thiện Cao Thị Thu Thanh 30 31 32 33 34 x x x x x x Giải ngân ngày 12/06/2015 đến hết ngày 15/10/2015 CBTD thu nhập thông tin CIC Không thu nhập thông tin CIC thời điểm thẩm định Giải ngân ngày 04/12/2013, thu nhập thông tin CIC ngày 08/01/2014 ... hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng 38 CHƯƠNG 80 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG ... đề tài: Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận hoạt động KSNB nói chung KSNB hoạt động tín dụng nói... TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 36 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 36 b Ngân hàng TMCP Công