BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG THỊ KIỀU HƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG THỊ KIỀU HƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Đà Nẵng – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Trương Thị Kiều Hương MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Câu hỏi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .3 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài .3 Tổng quan tài liệu nghiên cứu .4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM .7 1.1.1 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.2 Cho vay ngắn hạn DN NHTM 1.2 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM .13 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, ý nghĩa thẩm định TD cho vay NH DN NHTM 13 1.2.2 Nội dung công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM 15 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM 28 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định TD cho vay ngắn hạn DN 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG .34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NH TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG (BIDV ĐÀ NẴNG) 35 2.1 TỔNG QUAN VỀ BIDV ĐÀ NẴNG 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .35 2.1.2 Chức nhiệm vụ 35 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý .36 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh chủ yếu .36 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 37 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV ĐÀ NẴNG 40 2.2.1 Tình hình hoạt động cho vay KH DN NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng .40 2.2.2 Tổ chức thực công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng 42 2.2.3 Kết công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng .84 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV ĐÀ NẴNG 88 2.3.1 Thành công công tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp BIDV Đà Nẵng 88 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế cơng tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp BIDV Đà Nẵng 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG .94 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NH TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG .95 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV ĐÀ NẴNG 95 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh BIDV Đà Nẵng giai đoạn 2013 – 2015 95 3.1.2 Định hướng cơng tác hồn thiện thẩm định TD cho vay ngắn hạn BIDV Đà Nẵng thời gian tới .96 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI BIDV ĐÀ NẴNG 97 3.2.1 Khắc phục số hạn chế nội dung TĐTD cho vay ngắn hạn DN 97 3.2.2 Đa dạng hóa nguồn cung cấp thông tin thẩm định 101 3.2.3 Hồn thiện tổ chức quy trình thẩm định 102 3.2.4 Hoàn thiện phương pháp thẩm định 103 3.2.5 Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp theo định kỳ 104 3.2.6 Đặt yêu cầu cao tờ trình báo cáo kết phân tích 105 3.2.7 Thường xuyên hệ thống hóa văn bản, quy định, quy chế ngành cải tiến công tác triển khai văn 105 3.2.8 Chú trọng nâng cao trình độ, bồi dưỡng kiến thức cho đội ngũ CBQLKH .105 3.2.9 Một số giải pháp bổ trợ 106 3.3 KIẾN NGHỊ 108 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ ngành có liên quan địa bàn thành phố Đà Nẵng 108 3.3.2 Kiến nghị với NH Nhà nước 109 3.3.3 Kiến nghị với NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 110 KẾT LUẬN 111 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển VN BCTC : Báo cáo tài BCTĐ : Báo cáo thẩm định BCĐKT : Bảng cân đối kế tốn CBTD : Cán tín dụng CBQLKH : Cán quản lý khách hàng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CVNH : Cho vay ngắn hạn DN : Doanh nghiệp KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước PASXKD : Phương án sản xuất kinh doanh PAV : QLRR : Quản lý rủi ro TCTD : TD : Tín dụng TĐ : Thẩm định TSĐB : Tài sản đảm bảo XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội Phương án vay Tổ chức tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Số Tên bảng Trang hiệu bảng 2.1 Huy động vốn BIDV Đà Nẵng từ 2011- 2013 37 2.2 Tình hình cho vay BIDV Đà Nẵng qua năm 2011 - 2013 38 2.3 Kết tài BIDV Đà Nẵng từ 2011-2013 39 2.4 Tình hình cho vay DN theo ngành kinh tế 41 2.5 Tình hình phân loại nợ cho vay DN 2011- 2013 42 2.6 Quy định thời gian phân tích BCTC hoạt động TD KH 51 DN BIDV Đà Nẵng 2.7 Cơ cấu chấm điểm XHTDNB BIDV Việt Nam 54 2.8 Phân tích bảng cân đối kế tốn Cơng ty cổ phần HTC 66 2.9 Phân tích tiêu khoản Cơng ty cổ phần HTC 67 2.10 Phân tích tiêu hoạt động Cơng ty cổ phần HTC 68 2.11 Phân tích tiêu cân nợ cấu tài sản, nguồn vốn Công 69 ty cổ phần HTC 2.12 Phân tích tiêu thu nhập Cơng ty cổ phần HTC 70 2.13 Phân tích vật tư đảm bảo nợ vay thời điểm 31/12/2012 71 Công ty cổ phần HTC 2.14 Tổng số phương án vay ngắn hạn doanh nghiệp tiếp 85 nhận thẩm định BIDV Đà Nẵng 2.15 Tỷ lệ số PAV ngắn hạn doanh nghiệp cho vay có phát sinh nợ xấu tổng số PAV ngắn hạn cho vay BIDV Đà Nẵng 85 2.16 Tỷ lệ nợ xấu cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tổng dư nợ 86 cho vay ngắn hạn doanh nghiệp BIDV Đà Nẵng 2.17 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn đối 87 với doanh nghiệp BIDV Đà Nẵng 2.18 Thời gian thẩm định cho phương án vay ngắn hạn doanh nghiệp BIDV Đà Nẵng 87 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Tên hình Trang hình 2.1 Cơ cấu tổ chức BIDV Đà Nẵng 36 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với trình đổi đất nước, hoạt động Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động tín dụng kênh đầu tư quan trọng cho phát triển đất nước Ngành Ngân hàng coi đổi hoạt động tín dụng khâu quan trọng đổi quản lý kinh tế, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh sử dụng vốn ngân hàng Trong thực tiễn hoạt động kinh doanh NHTM cho thấy tín dụng khoản mục sinh lợi chủ yếu NHTM, dư nợ tín dụng thường chiếm tới nửa tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Vả lại, rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, ngun nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Để ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng tới mức thấp đòi hỏi cơng tác cho vay nói chung cơng tác thẩm định nói riêng phải xem xét, nghiên cứu kỹ toàn diện cho phù hợp với điều kiện ngân hàng kinh tế Công tác thẩm định cho vay doanh nghiệp (DN) NHTM đóng vai trò quan trọng, bối cảnh lại đặc biệt quan trọng kinh tế khó khăn, dẫn đến việc cho vay gặp rủi ro cao Lúc này, để định tài trợ vốn cho DN đòi hỏi việc thẩm định hồ sơ vay phải chặt chẽ, kỹ yêu cầu đáp ứng tiêu chí cao hiệu tài phương án, lực pháp lý uy tín DN Nếu cơng tác thẩm định khơng tốt dẫn đến định cho vay không hiệu không thu hồi vốn vay điều không ảnh hưởng xấu đến hoạt động thân ngân hàng mà ảnh hưởng tới mặt kinh tế 2 Xuất phát từ thực tiễn trên, q trình cơng tác nghiên cứu BIDV Đà Nẵng, tác giả chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài tốt nghiệp với mong muốn tìm giải pháp có ý nghĩa thực tiễn cao, góp phần hồn thiện cơng tác BIDV Đà Nẵng Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận liên quan đến cơng tác thẩm định tín dụng (TĐTD) cho vay ngắn hạn DN NHTM Việt Nam - Đánh giá thực trạng công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng giai đoạn 2011-2013 - Đề xuất số giải pháp, nhằm góp phần hồn thiện cơng tác thẩm định TD cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề lý luận hoạt động TĐTD cho vay ngắn hạn NHTM Phạm vi nghiên cứu đề tài công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng Nội dung khảo sát thực trạng công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN chi nhánh thời gian 03 năm từ năm 2011 – 2013 Câu hỏi nghiên cứu Để giải mục đích nghiên cứu đề tài, đề tài phải trả lời câu hỏi sau: - Câu hỏi 1: Những nội dung công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN gì? Các tiêu chí đánh giá kết công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM 3 - Câu hỏi 2: Công tác TĐTD ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng đạt kết có tồn gì? Do nguyên nhân nào? - Câu hỏi 3: Để hồn thiện cơng tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng cần thực giải pháp nào? Phương pháp nghiên cứu Trên sở tảng lý luận công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM, thu thập số liệu vấn trực tiếp cán làm cơng tác tín dụng BIDV Đà Nẵng, tác giả chọn mẫu số hồ sơ tín dụng để phân tích, so sánh nhằm đánh giá thực trạng công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng Ngồi ra, đề tài sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp trình nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Thông qua luận văn, tác giả hệ thống hóa vấn đề lý luận TĐTD ngắn hạn DN Đồng thời, sở phân tích đánh giá thực trạng, nguyên nhân công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN chi nhánh để đưa giải pháp mang tính thiết thực nhằm hồn thiện công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục Luận văn trình bày theo chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM Chương 2: Thực trạng công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác TĐTD cho vay ngắn hạn NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng 4 Tổng quan tài liệu nghiên cứu Để có thông tin cần thiết phục vụ cho việc nghiên cứu luận văn, tác giả tiến hành thu thập thông tin, tìm hiểu luận văn thạc sĩ có nội dung tương tự công nhận để tiến hành nghiên cứu nhằm tìm tảng cho trình hoàn thành luận văn Luận văn tác giả Nguyễn Thị Thu Trang (2008) “Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN xây lắp NH Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Quảng Ngãi” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Trong phần sở lý luận tác giả trình bày chi tiết cấu trúc tài chính, hiệu hoạt động rủi ro DN đến định cho vay ngân hàng sở để đánh giá thực trạng công tác thẩm định cho vay DN xây lắp ngân hàng Qua việc phân tích thực trạng, tác giả đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN ngân hàng, giải pháp đề xuất có tính thực tiễn có khả áp dụng vào thực tế để hồn thiện cơng tác thẩm định Một số giải pháp mà tác giả đề xuất có tính khoa học có khả áp dụng vào thực tiễn Tuy nhiên để có nhận định khách quan ngân hàng việc hoàn thiện công tác thẩm định tác giả nên tiến hành đưa tiêu chí thời gian, số lượng, tỷ lệ nợ xấu…Đây đề tài có nội dung sát với vấn đề mà học viên nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Do đó, số nội dung sở lý luận thẩm định cho vay ngắn hạn DN NHTM hữu ích để học viên tham khảo nhằm xây dựng nên sở lý luận phù hợp với đề tài học viên Luận văn tác giả Huỳnh Thị Thu Sinh (2012) “Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Luận văn cung cấp lý luận thẩm định cho vay ngắn hạn DN NHTM, đồng thời đánh giá thực trạng công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN Agribank Quảng Nam giai đoạn 2010 – 2012 Qua việc phân tích thực trạng chiến lược hoạt động, nghiên cứu đề xuất giải pháp thiết thực nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN Agribank Quảng Nam Luận văn tác giả Nguyễn Thị Hướng (2013) “Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn KH DN NH nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hải Châu” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Tác giả khái quát nội dung công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN NHTM Đồng thời đánh giá thực trạng công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN Agribank Chi nhánh Hải Châu Qua việc phân tích thực trạng định hướng hoạt động, nghiên cứu đề xuất giải pháp thiết thực nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN Agribank Chi nhánh Hải Châu Bên cạnh đó, tác giả chưa đưa tiêu chí để đánh giá kết cơng tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM Luận văn tác giả Nguyễn Thị Bích Ngọc (2012) “Hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài DN vay vốn NH TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Đà Nẵng” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Đề tài cung cấp lý luận phân tích tài chính, yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài KH DN quy trình phân tích tài DN NH Tác giả phân tích tình thực tế NH TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Đà Nẵng Trên sở đó, tác giả đánh giá kết đạt tồn tại chi nhánh Bên cạnh đó, giải pháp mà tác giả đưa có gắn kết với tồn phần thực trạng Tuy nhiên, đề tài chưa nêu hạn chế việc thu thập thông tin BCTC DN kiểm tốn số liệu khơng đáng tin cậy Bên cạnh đó, việc phân tích thực trạng dừng lại việc tính tốn tiêu để thấy xu hướng thay đổi chúng chưa sâu vào phân tích nguyên nhân tăng giảm, chưa khai thác thông tin thuyết minh Báo cáo tài Đồng thời, sở lý luận chưa nêu nội dung phân tích BCTC cần ý với lĩnh vực hoạt động kinh doanh DN mà trọng vào tiêu chí nào? Luận văn tác giả Trần Thị Hà (2013) với đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài KH NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Luận văn làm rõ nội dung biện pháp hồn thiện cơng tác phân tích BCTC KH DN BIDV Đà Nẵng Đề tài nghiên cứu công tác TD DN NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2010-2012 Do vậy, tác giả kế thừa nội dung, số liệu liên quan đến thực trạng công tác TD KHDN NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng mà nghiên cứu thu thập, đánh giá 7 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1.1 Hoạt động cho vay NHTM Hoạt động cho vay giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Theo định 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng (KH), định số 127/2005/QĐNHNN, thông tư 33/2011/TT-NHNN sửa đổi bổ sung định 1627 cho vay hiểu hình thức cấp tín dụng (TD), theo tổ chức tín dụng (TCTD) giao cho KH sử dụng khoản tiền vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi 1.1.2 Cho vay ngắn hạn DN NHTM a Khái niệm doanh nghiệp Có nhiều định nghĩa khác DN - Theo quan điểm luật pháp: DN tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh (Luật DN 2005) - Theo quan điểm mục tiêu lợi nhuận M.Francois – nhà kinh tế người Pháp định nghĩa: “DN tổ chức sản xuất thơng qua đó, khuôn khổ số tài sản định người ta kết hợp nhiều yếu tố sản xuất khác nhằm tạo sản phẩm dịch vụ để bán thị trường nhằm thu khoản chênh lệch giá thành giá bán sản phẩm ” - Nếu xét theo quan điểm phát triển: Doanh nghiệp cộng đồng người sản xuất cải Nó sinh ra, phát triển, có thất bại, có thành cơng, có lúc vượt qua thời kỳ nguy kịch ngược lại có lúc phải ngừng sản xuất, đơi tiêu vong gặp phải khó khăn khơng vượt qua " (trích từ sách " kinh tế doanh nghiệp D.Larua.A Caillat Nhà xuất Khoa Học Xã Hội 1992 ) Từ cách nhìn nhận phát biểu định nghĩa doanh nghiệp sau: Doanh nghiệp đơn vị kinh tế có tư cách pháp nhân, quy tụ phương tiện tài chính, vật chất người nhằm thực hoạt động sản xuất, cung ứng, tiêu thụ sản phẩm dịch vụ, sở tối đa hóa lợi ích người tiêu dùng, thơng qua tối đa hóa lợi chủ sở hữu, đồng thời kết hợp cách hợp lý mục tiêu xã hội Căn vào Luật DN 2005 hình thức pháp lý loại hình doanh nghiệp Việt Nam bao gồm: Công ty trách nhiệm hữu hạn (bao gồm công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên), công ty cổ phần, công ty hợp danh doanh nghiệp tư nhân b Khái niệm cho vay ngắn hạn DN NHTM Cho vay ngắn hạn loại hình cho vay có thời hạn năm, nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động DN Do đó, cho vay ngắn hạn NHTM ngày trở thành hình thức TD quan trọng thiếu kinh tế thị trường c Nguyên tắc cho vay ngắn hạn DN NHTM Cho vay ngắn hạn nói riêng cần đảm bảo nguyên tắc sau: - Nguyên tắc 1: Vốn vay phải có bảo đảm tiền vay 9 Vì cần phải đảm bảo nguyên tắc này: + Nguyên tắc đưa nhằm đảm bảo quan hệ cân đối tiền hàng, tôn trọng qui luật lưu thơng tiền tệ Có tạo điều kiện cho vận động đồng vốn gắn liền với trình vận động kinh tế, tránh lạm phát , ổn định kinh tế + Giảm bớt rủi ro cho ngân hàng Khi khách hàng khơng có khả trả nợ, bảo đảm tiền vay nguồn thu hồi nợ thứ hai ngân hàng - Nguyên tắc 2:Vốn vay phải có mục đích sử dụng hợp pháp Mục đích tín dụng ngân hàng thơng qua hoạt động cho vay để thúc đẩy đời sống kinh tế xã hội phát triển Ngân hàng không cho vay để thực hoạt động kinh doanh trái phép, trái chức Do đó, để ngân hàng tập trung, kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay khách hàng khách hàng phải nêu rõ mục đích sử dụng vốn vay đơn xin vay, kkhees ước nợ, hợp đồng tín dụng buộc phải sử dụng vốn vay mục đích Ngân hàng có quyền đình thu hồi nợ phát bên vay không tôn trọng nguyên tắc cho vay Mặt khác, việc kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay khách hàng giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro cho vay - Nguyên tắc 3: Vốn cho vay phải hoàn trả gốc lẫn lãi Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ, vốn cho vay phải quay ngân hàng với giá trị lớn Người vay phải hoàn trả vốn lẫn lãi ngân hàng đảm bảo khả tốn hoạt động có lãi d Đặc diểm cho vay ngắn hạn DN - Hợp đồng cho vay ngắn hạn có thời hạn khơng q năm - Cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn đầu tư vào tài sản lưu động - Lãi suất cho vay ngắn hạn thường thấp lãi suất cho vay trung dài hạn - Đối tượng cho vay bao gồm: Giá trị tiền tệ toán bao gồm 10 quỹ tiền mặt chuẩn bị thu mua vật tư hàng hóa, tiền gửi thư TD… để thu mua vật tư hàng hóa chứng từ giao hàng tốn Giá trị vật tư hàng hóa vật tư, nguyên vật liệu chuẩn bị cho sản xuất thành phẩm hàng hóa sẵn sàng cho tiêu thụ; Chi phí sản xuất lưu thơng để tạo thành phẩm - Cho vay ngắn hạn gắn liền với chu kỳ ngân quỹ nhu cầu vốn thời vụ DN Các khoản vay ngắn hạn phụ thuộc vào nhiều trình luân chuyển vốn lưu động DN nên thời hạn thu hồi vốn nhanh e Phân loại cho vay ngắn hạn DN NHTM Căn vào đối tượng cho vay, cho vay ngắn hạn doanh nghiệp bao gồm: - Cho vay mua hàng dự trữ: Các khoản cho vay tận dụng chu kỳ kinh doanh tiền-hàng-tiền doanh nghiệp Chủ yếu để tài trợ mua hàng tồn kho nguyên liệu, bán thành phẩm, thành phẩm Kỳ hạn khoản vay thường DN mua hàng kết thúc DN bán hàng, thu tiền trả nợ cho NH - Cho vay vốn lưu động: Nhằm đáp ứng toàn vốn lưu động thiếu hụt DN, sử dụng để đáp ứng mức sản xuất nhu cầu tín dụng thời kỳ cao điểm chu kỳ kinh doanh Thời hạn cho vay tùy theo đặc điểm chu kỳ kinh doanh khả tài loại khách hàng, vài ngày đến năm - Cho vay ngắn hạn cơng trình xây dựng: Cho vay ngắn hạn DN xây lắp để đáp ứng nhu cầu vốn q trình thi cơng cơng trình xây dựng Loại cho vay chắn thường xảy số rủi ro ý thức khả toán chủ đầu tư khả thực hợp đồng nhà thầu - Cho vay kinh doanh chứng khoán: Đây hình thức tài trợ vốn ngắn 11 hạn để mua chứng khốn trì danh mục đầu tư chứng khốn có chứng khoán bán đến hạn toán Thời hạn cho vay từ mua chứng khoán đến bán chứng khốn cho KH Loại cho vay có thời hạn ngắn đảm bảo chứng khốn mua vào - Cho vay kinh doanh bán lẻ: Các NH hỗ trợ cho người tiêu dùng việc mua xe trả góp, đồ dùng gia đình, nội thất hàng hóa lâu bền khác cách tài trợ cho khoản phải thu mà người bán hàng hóa nhận sau họ ký kết hợp đồng bán hàng trả góp Nếu u cầu tín dụng thỏa mãn, NH mua hợp đồng với mức lãi suất thay đổi tùy theo chất lượng hợp đồng tín dụng trước với KH, chất lượng vật chấp thời hạn khoản vay - Cho vay dựa tài sản có: Đây loại cho vay dựa sở số dư khoản phải thu, tồn kho nguyên liệu, thành phẩm Tài sản đảm bảo cho khoản vay tài sản tài trợ g Nhu cầu vốn ngắn hạn DN Về nguyên tắc, DN nên tận dụng huy động tất nguồn vốn ngắn hạn mà DN tận dụng Khi thiếu hụt sử dụng nguồn tài trợ ngắn hạn NH Sự thiếu hụt vốn ngắn hạn DN chênh lệch thời gian doanh số tiền thu bán hàng tiền đầu tư vào tài sản lưu động nhu cầu gia tăng đầu tư tài sản lưu động đột biến theo thời vụ Do vậy, nhu cầu tài trợ ngắn hạn DN chia thành: -Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên: Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên xuất phát từ chênh lệch không ăn khớp thời gian quy mô tiền vào tiền DN Khi DN tiêu thụ hàng hóa thu tiền DN có dòng tiền vào Ngược lại, DN mua nguyên liệu hàng hóa dự trữ cho sản xuất kinh doanh, DN có dòng tiền Nếu dòng tiền 12 chi lớn dòng tiền thu vào, DN cần bổ sung thiếu hụt Khoản thiếu hụt trước hết bổ sung từ vốn chủ sở hữu khoản nợ phải trả khác mà DN huy động Phần lại DN sử dụng tài trợ ngắn hạn NH Đây nguyên tắc mà cán tín dụng (CBTD) cần nắm vững để xác định hạn mức TD sau - Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thời vụ: Nhu cầu vốn thời vụ xuất phát từ đặc điểm thời vụ hoạt động sản xuất kinh doanh khiến cho nhu cầu vốn ngắn hạn tăng đột biến Tóm lại, q trình hoạt động, DN có nhu cầu tài trợ ngắn hạn, thường xuyên thời vụ, từ NH Chính nhu cầu tài trợ sở để NH thực cấp tín dụng cho DN Điều có lợi cho hai phía, DN NH Về phía DN, việc cấp tín dụng NH giúp DN bổ sung vốn thiếu hụt đảm bảo cho DN trì mở rộng sản xuất kinh doanh Về phía NH, việc cấp tín dụng cho DN giúp NH “tiêu thụ sản phẩm” góp phần mang lại lợi nhuận cho NH h Phương thức cho vay ngắn hạn DN NHTM Hiện cho vay ngắn hạn DN, NHTM thỏa thuận với KH vay việc áp dụng phương thức cho vay Hai phương thức cho vay ngắn hạn áp dụng phổ biến là: - Cho vay lần: Phương thức áp dụng dựa sở nhu cầu tín dụng đối tượng vay cụ thể mua hàng, mua nguyên nhiên vật liệu dự trữ, hay khoản phải thu Cở sở để xem xét cho vay dựa hợp đồng kinh tế, đơn đặt hàng, thư tín dụng, hóa đơn bán hàng, bảng kê bán thành phẩm, thành phẩm Phương thức thường áp dụng KH có nhu cầu vay mượn khơng thường xuyên Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn - Phần VCSH tham gia – Vốn khác 13 Nợ gốc thường trả lần vào cuối thời hạn tiền lãi tính theo phương pháp lãi đơn Ngoài ra, dựa vào dự báo lưu chuyển tiền tệ có nhiều kỳ hạn trả nợ - Cho vay theo hạn mức TD: Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng phương thức cho vay để đáp ứng toàn nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động theo hạn mức tín dụng cam kết Đối tượng cho vay toàn nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt, tức chênh lệch tài sản lưu động với nguồn vốn dài hạn khoản nợ phi NH Điều kiện KH vay theo phương thức KH phải có tín nhiệm cao NH, nhu cầu vay vốn thường xuyên có đặc điểm kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay lần Hạn mức tín dụng số tiền cho vay tối đa NH KH thời hạn định Dựa vào báo cáo tài phương án tài tài sản nguồn vốn mà KH cung cấp, NH cần phải xác định tính hợp lý tài sản lưu động nguồn vốn để xác định hạn mức TD Khi xác định hạn mức, NH yêu cầu DN cần phải khai thác hết nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tài sản lưu động, phần lại NH tài trợ Hạn mức TD xác định theo công thức sau: Hạn mức TD (HMTD)=Tài sản lưu động-Nợ ngắn hạn phi NH-Phần vốn chủ sở hữu tham gia-Nợ dài hạn-Nợ khác 1.2 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, ý nghĩa thẩm định TD cho vay NH DN NHTM a Khái niệm TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM Thẩm định tín dụng sử dụng cơng cụ kỹ thuật phân tích nhằm 14 kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy rủi ro phương án mà khách hàng xuất trình nhằm nhằm phục vụ cho việc định tín dụng Khác với lập dự án đầu tư, thẩm định tín dụng cố gắng phân tích hiểu tính chất khả thi thực phương án mặt kinh tế đứng góc độ ngân hàng Như “TĐTD cho vay ngắn hạn DN việc phân tích, xem xét đánh giá tồn diện hồ sơ vay vốn ngắn hạn DN bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, tính hiệu phương án xin vay sở đảm bảo nguyên tắc cho vay để đưa kết luận hiệu mức độ rủi ro phương án phục vụ cho định cho vay NH” b Mục tiêu TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM Mục tiêu TĐTD cho vay nói chung TĐTD cho vay ngắn hạn DN nói riêng đánh giá cách xác trung thực khả thu hồi nợ khoản cho vay ngắn hạn Một KH tìm đến NH xin vay vốn ngắn hạn có nghĩa họ thật cần vốn vay để bổ sung cho thiếu hụt vốn lưu động họ Họ cần vốn tin tưởng vốn sử dụng cách có hiệu để tạo lợi nhuận thỏa đáng cho họ trang trải lãi vay cho NH Tuy nhiên, nhiều lý khác nhau, kể chủ quan lẫn khách quan, KH khơng đánh giá xác tính khả thi PASXKD khả trả nợ vay họ Do đó, NH với tư cách người cho vay cần phải TĐ lại khả trả nợ KH trước định cho vay Cụ thể như: - Đánh giá mức độ tin cậy phương án sản xuất kinh doanh mà khách hàng lập nộp cho ngân hàng làm thủ tục vay vốn - Phân tích đánh giá mức độ rủi ro định cho vay - Giảm xác suất sai lầm định cho vay 15 c Ý nghĩa TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM Cho vay hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nên thẩm định tín dụng khâu quan trọng toàn qui trình tín dụng Thẩm định tốt đảm bảo cho vay an tồn có chất lượng, đánh giá xác trung thực khả thu hồi nợ trước định cho vay, hạn chế rủi ro cho ngân hàng, mà giúp cho thị trường tiền tệ (ngắn hạn) hoạt động cách hiệu quả, lành mạnh Thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn DN việc làm cần thiết có ý nghĩa vơ quan trọng NHTM Giúp NH nâng cao hiệu mở rộng hoạt động kinh doanh, thực mục tiêu thu hút KH nâng cao uy tín thị trường 1.2.2 Nội dung công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM a Tiếp nhận hồ sơ - Thông thường CBTD người tiếp nhận hồ sơ vay hướng dẫn khách hàng điều kiện vay vốn như: Năng lực pháp lý, mục đích sử dụng vốn, tình hình tài chính, phương án/kế hoạch SXKD, biện pháp đảm bảo tiền vay Nếu đủ điều kiện, hướng dẫn khách hàng lập cung cấp hồ sơ, tài liệu theo quy định NH - Hồ sơ vay vốn theo quy định ngân hàng gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ tài sản đảm bảo, Phương án vay tài liệu liên quan khác b Tiến hành thẩm định v CBTD tiến hành kiểm tra hồ sơ đề nghị vay: kiểm tra tính xác thực đầy đủ hồ sơ; thu thập thông tin cần thiết phục vụ cho việc TĐ tiến hành thẩm định v Các nội dung thẩm định chủ yếu: Có nhiều cơng trình nghiên cứu cho thấy khả thu hồi nợ vay ngắn 16 hạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố tư cách pháp nhân DN, lực quản lý người điều hành DN, tình hình tài DN, tính chất khả thi PASXKD, uy tín TD DN Do đó, để đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ KH, công tác TĐ cho vay ngắn hạn cần tập trung vào TĐ nội dung sau: * Thẩm định tư cách KH vay vốn Mục tiêu TĐ tư cách KH vay vốn đánh giá tư cách pháp nhân, tính chất hợp pháp mức độ tin cậy thủ tục vay mà KH phải tuân thủ Chẳng hạn TĐ xem KH có thỏa mãn điều kiện vay vốn TĐ xem hồ sơ vay vốn KH có đầy đủ hợp pháp hay không - Thẩm định điều kiện vay vốn: Theo quy chế cho vay TCTD, KH muốn vay vốn NH phải thỏa mãn điều kiện vay vốn bao gồm: · Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo qui định pháp luật · Có mục đích vay vốn hợp pháp · Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết · Có PASXKD, dịch vụ dự án đầu tư khả thi có hiệu · Thực qui định bảo đảm tiền vay theo qui định Chính phủ hướng dẫn NHNN Việt Nam TĐ điều kiện vay vốn đơn giản xem xét kỹ lại nhằm phát xem KH có thỏa mãn điều kiện vay vốn qui chế tín dụng hay khơng - Đánh giá uy tín, lực tư cách người vay vốn người đại diện pháp nhân: Những người điều hành DN chủ DN, hội đồng quản trị, ban giám đốc, họ người hoạch định sách, thiết lập, lựa chọn huy việc thực phương án, kế hoạch SXKD; hay nói cách, họ 17 người định tồn vong, phát triển DN Vì lẽ đó, TĐ lực quản trị DN vay khâu không phần quan trọng cơng tác TĐ TD khía cạnh: tư cách đạo đức, trình độ kinh nghiệm quản lý, chức vụ trải qua, tác phong lãnh đạo uy tín quan hệ với NH với đối tác khác trình kinh doanh Tuy nhiên việc tìm hiểu cần tiến hành khéo léo tế nhị Các NH thường đánh giá lực quản trị người điều hành DN dựa tiêu thức sau: + Thành tích khứ DN: việc tăng doanh số bán hàng, lợi nhuận, kiểm sốt khoản chi phí, sách bán hàng, gia tăng vốn tự có… đặc biệt giai đoạn khó khăn + Cơ cấu tổ chức, quản trị nhân cần ý đánh giá chiều sâu quản lý thể việc phân cấp ủy quyền đào tạo đội ngũ quản lý kế cận + Quản trị chiến lược, tầm nhìn cho tương lai: việc lựa chọn chiến lược phát triển có phù hợp với môi trường kinh doanh, phù hợp với nguồn lực, văn hóa DN hay khơng + Trình độ ban điều hành DN: trình độ chun mơn, kinh nghiệm cơng tác trước tại, quan trọng trực - TĐ mức độ tin cậy hồ sơ vay: Khi có nhu cầu vay vốn, KH gửi cho NH giấy đề nghị vay vốn tài liệu cần thiết chứng minh đủ điều kiện vay vốn, phải chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác hợp pháp tài liệu Thẩm định hồ sơ vay xem xét tính chân thực mức độ tin cậy tài liệu KH cung cấp cho NH làm hồ sơ vay vốn Ở khía cạnh này, CBTD cần ý xem tài liệu qui định hồ sơ vay có đầy đủ hợp pháp hay khơng, sâu vào nội dung chi tiết tài liệu quan trọng BCTC PASXKD dự án đầu tư thẩm định sau 18 * Thẩm định khả tài DN DN có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kết điều kiện tiên để NH xem xét cho vay Điều kiện đặt vừa tốt cho DN NH Về phía DN, biết điều nên lập hồ sơ vay vốn, DN ln thể tình hình tài lành mạnh có khả tài đảm bảo tốt cho việc trả nợ Thế tình hình tài DN có tốt thực hay khơng cần phải phân tích TĐ đánh giá Khi thẩm định tình hình tài DN, NH thường tập trung phân tích nhóm tiêu (tỷ số) tài sau: khả tốn, cấu tài chính, khả hoạt động, khả sinh lời khả tăng trưởng - Nhóm tiêu khả toán: để đánh giá khả toán nợ, đo lường rủi ro phá sản DN + Tỷ số khả toán hành: Tài sản ngắn hạn Khả toán hành = Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu nhằm đo lường khả đảm bảo toán khoản nợ ngắn hạn (gồm vay dài hạn đến hạn trả khoản phải trả khác 12 tháng) tài sản ngắn hạn (đã loại trừ khoản nợ khó đòi) DN Tỷ số 1 thể lợi nhuận kinh doanh đủ để tốn nợ lãi vay tạo phần tích lũy cho chủ sở hữu Mức an toàn tỷ số >2 lần Ngược lại, tỷ số