BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH KẾ TỐN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN CHI NHÁNH BẾN CÁT BÌNH DƯƠNG Q I/2011 ĐÀO THỊ THÚY HẰNG KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỂ NHẬN VĂN BẰNG CỬ NHÂN NGÀNH KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH KẾ TOÁN-TÀI CHÍNH Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 7/2011 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “KẾ TỐN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN CHI NHÁNH BẾN CÁT - BÌNH DƯƠNG, QUÝ I/2011” Do ĐÀO THỊ THÚY HẰNG, sinh viên khóa 33, ngành KẾ TỐN, bảo vệ thành cơng trước hội đồng vào ngày GV.LÊ VĂN HOA Người hướng dẫn, Ngày Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm tháng năm 2011 Thư ký hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm LỜI CẢM TẠ Trong suốt năm học trường Đại học Nông lâm TPHCM em thầy cô tận tâm truyền dạy kiến thức vô quan trọng cần thiết, hành trang để em bước vào đời Giờ em hồn thành chương trình học gần tháng vừa qua theo giới thiệu Ban Giám hiệu nhà trường chấp thuận Ban Giám đốc Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn huyện Bến Cát em đến thực tập ngân hàng để tìm hiểu thực tế hoạt động ngân hàng hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Trong thời gian thực tập em cô chú, anh chị ngân hàng hướng dẫn tận tình tạo điều kiện thuận lợi để em hồn thành chun đề Để có kết hơm với tất lòng chân thành em xin cảm ơn: Cha mẹ- người tạo cho nên vóc nên hình, ni dạy nên người cho tương lai tươi sáng Cha mẹ cho niềm tin để vượt qua khó khăn thử thách đường học vấn Quý thầy cô khoa Kinh tế trường Đại học Nông Lâm, đặc biệt thầy Lê Văn Hoa tận tình hướng dẫn giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin kính chúc q thầy ln mạnh khỏe thành cơng cơng tác giảng dạy Tất cô chú, anh chị làm việc ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn huyện Bến Cát Em xin gửi lời chúc sức khỏe đến toàn thể cô chú, anh chị chúc người thành công công việc, chúc cho ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng thơn Việt Nam nói chung, chi nhánh huyện Bến Cát nói riêng ngày phát triển Cuối muốn gửi lời cảm ơn đến người bạn giúp đỡ lúc khó khăn Chân thành cảm ơn! NỘI DUNG TÓM TẮT ĐÀO THỊ THUÝ HẰNG Tháng năm 2011 “Kế Toán Nghiệp Vụ Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Chi Nhánh Bến Cát – Bình Dương Quý I/2011” DAO THI THUY HANG JULY 2011 “Account Of Mobilization At Viet Nam Bank For Agriculture And Rural Development Ben Cat Branch- Binh Duong Province, At The First Quarter In 2011” Khóa luận có nội dung sau: - Khố luận tập trung thơng tin mơ tả cơng tác hạch tốn kế tốn liên quan đến nghiệp vụ huy động vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn – chi nhánh Bến Cát - Nghiên cứu hình thức nghiệp vụ tiền gửi Ngân hàng như: tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn đồng Việt Nam, ngoại tệ - Mơ tả cách hạch tốn nghiệp vụ tiền gửi Ngân hàng - Nhận xét cơng tác kế tốn thực tế đơn vị, rút ưu điểm nhược điểm cơng tác kế tốn Ngân hàng Với kiến thức chút kinh nghiệm thực tế thời gian thực tập, em xin đóng góp số kiến nghị với hy vọng giúp Ngân hàng phần việc thúc đẩy mở rộng cơng tác kế tốn MỤC LỤC Trang Danh mục chữ viết tắt viii  Danh mục bảng ix  Danh mục hình x  Danh mục phụ lục xi  CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1  1.1 Đặt vấn đề 1  1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2  1.3 Phạm vi nghiên cứu khóa luận 2  1.4 Cấu trúc khóa luận 3  CHƯƠNG TỔNG QUAN 4  2.1 Giới thiệu chung NH Nông Nghiệp&Phát Triển Nông Thôn Việt Nam 4  2.2 Giới thiệu khái quát NH Nông Nghiệp&Phát Triển Nông Thơn Chi nhánh Bến Cát 5  2.2.1 Q trình đời hoạt động 5  2.2.2 Khó khăn thuận lợi 6  2.3 Cơ cấu tổ chức nhiệm vụ phòng ban NH Nơng nghiệp&Phát triển nơng thôn Chi nhánh Bến Cát 8  2.3.1 Cơ cấu tổ chức 8  2.3.2 Nhiệm vụ phòng ban 8  2.3.3 Cơ cấu tổ chức máy kế toán 10  2.3.4 Hình thức kế toán sử dụng 11  2.4 Các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu 13  2.5 Kết hoạt động kinh doanh năm 2010 định hướng phát triển cho năm 2011 13  CHƯƠNG NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15  3.1 Tổng quan nghiệp vụ kế toán huy động vốn 15  3.1.1 Khái niệm vai trò kế tốn huy động vốn 15  v 3.1.2 Ý nghĩa nhiệm vụ công tác huy động vốn 16  3.2 Các hình thức huy động vốn 17  3.2.1 Tiền gửi tiết kiệm có kì hạn 17  3.2.2 Tiền gửi tiết kiệm khơng kì hạn 19  3.2.3 Tiền gửi toán 20  3.2.4 Tiền gửi có kỳ hạn 21  3.3 Phương pháp tính lãi hạch tốn lãi 23  3.3.1 Phương pháp tính lãi 23  3.3.2 Hạch toán lãi 25  3.4 Hệ thống tài khoản Ngân hàng sử dụng 26  3.4.1 Cấu trúc tài khoản 26  3.4.2 Phương pháp hạch toán tài khoản 27  3.5 Phương pháp nghiên cứu 34  CHƯƠNG KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 35  4.1.Tình hình huy động vốn NHNN&PTNT chi nhánh Bến Cát qua năm 2008, 2009, 2010 35  4.2 Hệ thống tài khoản kế toán AGRIBANK Bến Cát sử dụng 40  4.3 Quy trình luân chuyển chứng từ 41  4.3.1 Quy trình luân chuyển chứng từ thu tiền mặt 41  4.3.2 Quy trình luân chuyển chứng từ chi tiền mặt 43  4.3.3 Lưu trữ bảo quản chứng từ kế toán 45  4.4.Quy trình giao dịch NHNN&PTNT chi nhánh Bến Cát 45 4.5.Tình hình thực kế tốn huy động vốn NHNN&PTNT- chi nhánh Bến Cát 48 4.5.1 Kế toán nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm có kì hạn 48  4.5.2.Kế toán nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm khơng kì hạn 58  4.5.3 Kế toán nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm bậc thang 58  4.5.4 Kế toán nghiệp vụ tiền gửi toán 65  4.5.5.Kế toán nghiệp vụ tiền gửi có kì hạn 82  CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ ĐỀ NGHỊ 83  5.1 Kết luận 83  5.1.1 Những kết đạt 83  vi 5.1.2 Những mặt hạn chế 84  5.2 Kiến nghị 85  TÀI LIỆU THAM KHẢO 88  vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBCNV Cán công nhân viên CK Chuyển khoản CMND Chứng minh nhân dân GDV Giao dịch viên GTCG Giấy tờ có giá KH Khách hàng KSV Kiểm soát viên NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNN&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TGTT Tiền gửi toán TKh.TK Tài khoản tiết kiệm TQ Thủ quỹ UNC Ủy nhiệm chi viii DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 4.1 Tình Hình Huy Động Vốn Theo Loại Tiền 35 Bảng 4.2 Tình Hình Huy Động Vốn Bằng Tiền Gửi 37 Bảng 4.3 Tình Hình Huy Động Vốn Theo Kì Hạn 39 ix DANH MỤC CÁC HÌNH Trang Hình 2.1 Sơ Đồ Tổ Chức Bộ Máy NHNN&PTNT Huyện Bến Cát Hình 2.2 Sơ Đồ Tổ Chức Bộ Máy Kế Toán 11 Hình 2.3 Trình Tự Ghi Sổ Kế Tốn Thơng Qua Phần Mềm Trên Máy Vi Tính 11 Hình 4.1 Biểu Đồ Tình Hình Huy Động Vốn Theo Loại Tiền 37 Hình 4.2 Biểu Đồ Tình Hình Huy Động Vốn Bằng Tiền Gửi 38 Hình 4.3 Sơ Đồ Luân Chuyển Chứng Từ Thu Tiền Mặt 42 Hình 4.4 Sơ Đồ Luân Chuyển Chứng Từ Chi Tiền Mặt 44 Hình 4.5 Sơ Đồ Quy Trình Giao Dịch Tại NHNN&PTNT Chi Nhánh Bến Cát 46 Hình 4.6 Sơ Đồ Tổng Hợp Nghiệp Vụ Tiền Gửi Tiết Kiệm Có Kì Hạn 55 Hình 4.7 Sơ Đồ Chữ T Nghiệp Vụ Tiền Gửi Tiết Kiệm Bậc Thang 63 Hình 4.8 Lưu Đồ Luân Chuyển Chứng Từ Rút Gửi Tiền Thanh Tốn 68 Hình 4.9 Phản Ánh Các Nghiệp Vụ Liên Quan TGTT Khơng Kì Hạn Lên Sơ Đồ Chữ T 79  x - Kết tài cao năm 2009, Chi nhánh có quỹ thu nhập cao 07 Chi nhánh cấp địa bàn Tỉnh - Thực tốt công tác xã hội, đóng góp ủng hộ quĩ người nghèo, quĩ bảo trợ trẻ em khuyết tật Việt Nam, ủng hộ đồng bào bão lụt, quĩ phòng chống bão lụt, quỹ cơng ích … Tiếp tục ni dưỡng trợ cấp hàng tháng bà mẹ Việt Nam anh hùng Trần Thị Thơ xã Phú An với mức 400.000 đồng /tháng 5.1.2 Những mặt hạn chế - Nguồn vốn đạt mức tăng trưởng cấu vốn chưa hợp lý cấu trúc kỳ hạn cấu VND ngoại tệ : + Tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng thấp + Tiền gửi tiết kiệm khơng kì hạn thấp khơng nghiệp vụ lãi suất huy động thấp so với loại tiền gửi khác - Công tác huy động vốn chưa trở thành nhiệm vụ trọng tâm hoạt động Kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Bến Cát, chưa trở thành nhiệm vụ số Cán nhân viên Việc làm ngày chủ yếu tác nghiệp, nghiệp vụ, chưa có tư sáng tạo, tìm tòi mới, hình thức biện pháp huy động vốn đơn điệu mang tính chất truyền thống chủ yếu - Hình thức huy động có dự thưởng thưởng cho có số tiền gửi cao chưa NH quan tâm mức - Trình độ chun mơn Cán nhân viên nhiều bất cập, làm nghiệp vụ biết nghiệp vụ đó, yếu nghiệp vụ chun mơn, trình độ vi tính thao tác máy yếu - Hiệu cơng tác tiếp thị khách hàng hạn chế, chưa khai thác nhiều KH vừa có nguồn vốn, vừa có nhu cầu tốn, vừa có nguồn ngoại tệ, KH có nhu cầu vay vốn ngắn hạn lớn để trì thường xuyên tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn tổng dư nợ cho vay theo định hướng đề chưa khai thác nhiều KH có vốn vay ổn định, rủi ro thấp Hệ thống thông tin trao đổi hai chiều NH KH hạn chế.Nhìn chung Chi nhánh chưa thực tốt chiến lược KH - Phần mềm chậm cách xử lý thông tin, thường xuyên xảy tượng treo máy gây tốn nhiều thời gian chờ đợi KH đến giao dịch ngày nhiều 84 - Việc sử dụng văn phòng phẩm, điện, điện thoại lãng phí - Trong cơng tác huy động vốn lãi suất yếu tố có tác động lớn đến tâm lý người gửi tiền Thế lãi suất huy động có lúc thấp so với giá hàng hóa thị trường bên ngồi nên hấp dẫn người gửi tiền - Tỷ trọng nguồn vốn ngoại tệ tổng nguồn vốn huy động thấp 5.2 Kiến nghị Một số giải pháp nhằm để phát triển sản phẩm, dịch vụ NH dành cho KH cá nhân Trong công tác huy động vốn : - Sử dụng công cụ lãi suất: Trong sách huy động vốn lãi suất yếu tố quan trọng hàng đầu, việc định mức lãi suất hợp lý vừa thu hút nguồn tiền gửi, vừa phù hợp sách tiền tệ thời kỳ yếu tố tiên tạo nên thành cơng NH.Vì mức lãi suất cần điều chỉnh kịp thời, phù hợp với tình hình thực tế địa phương - Phát triển công nghệ xử lý giao dịch nhanh chóng thuận lợi nâng cấp hệ thống phần mềm IPCAS sử dụng - Phải đa dạng hóa hình thức huy động vốn Bên cạnh hình thức huy động truyền thống như: nhận tiền gửi loại NH cần triển khai đưa hình thức huy động vốn như: tiết kiệm xây dưng nhà ở, tiết kiệm gửi góp, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, đảm bảo vàng, trái phiếu NHTM,… Với nhiều kì hạn như:1 tháng, tháng,6 tháng, 1năm, năm, năm, với mức lãi suất vừa nhạy cảm, vừa đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền, vừa đảm bảo quyền lợi cho NH người vay - Đưa nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích nhằm phục vụ tối đa nhu cầu khách hàng hướng huy động nguồn tiền gửi dân cư từ đối tượng nhận ngoại tệ thông qua dịch vụ WESTERN UNION, hay khai thác nguồn ngoại tệ từ doanh nghiệp địa bàn thông qua nghiệp vụ tốn quốc tế - NH khơng ngừng mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ NH, thực tốt khâu tốn khơng dùng tiền mặt, áp dụng công nghệ đại vào hoạt động NH đảm bảo cho việc chu chuyển vốn nhanh chóng 85 - Khơng ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ, thường xuyên giáo dục đạo đức, tác phong nghề nghiệp cho đội ngũ cán - Khơng ngừng nâng cao uy tín NH, công tác huy động vốn việc gây uy tín, lòng tin KH Người gửi tiền có quyền lựa chọn nơi gửi tiền mà họ cho an toàn tiện lợi Các NH phát huy hết mạnh để phục vụ chu đáo nhu cầu KH Trong nghiệp vụ sử dụng vốn, NH không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng, đầu tư vốn có hiệu để nâng cao uy tín NH Mặt khác NH phải trọng tăng cường công tác tra kiểm tra để kịp thời ngăn ngừa hành vi xấu ảnh hưởng đến uy tín NH - Tăng cường công tác thông tin tuyên truyền hoạt động NH phương tiện thông tin đại chúng, thực tốt chiến lược KH NH phải thường xuyên thực cơng tác quảng cáo nhiều hình thức khác nhau, phong phú phương tiện thông tin đại chúng, tìm hiểu, nghiên cứu, thăm dò thị trường, tìm hiểu nhu cầu KH để đưa sản phẩm hợp lý phục vụ KH Mặt khác NH phải thực tốt chiến lược khách hàng, tăng cường mở rộng quan hệ tín dụng dịch vụ NH, sử dụng linh hoạt công cụ lãi suất để thu hút KH - Trong dịch vụ chuyển tiền: để phát triển dịch vụ mặt NH cần có hình thức khuyến khích người dân sử dụng dịch vụ tăng cường quảng cáo, áp dụng mức phí ưu đãi KH thường xuyên sử dụng dịch vụ Mặt khác để thu hút nhiều KH yếu tố quan trọng chất lượng phục vụ Vì NH phải không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ đảm bảo việc chuyển tiền phải an tồn, nhanh chóng, xác, thủ tục đơn giản, mức phí hợp lý Hiện số NH liên kết với tạo cho KH dịch vụ chuyển tiền nhanh NH này, cách làm hiệu đem lại lợi ích cho KH NH, NH xem xét áp dụng thời gian tới - Trong dịch vụ kinh doanh ngoại hối: ngày đời sống ngày phát triển nhu cầu du học du lịch nước người dân dần phát triển, thêm vào số lượng chuyên gia người nước làm việc khu công nghiệp địa bàn ngày đông( chủ yếu người Trung Quốc, Đài Loan, Hàn Quốc, Nhật Bản) nhu cầu ngoại tệ ngày tăng Vì để phát triển dịch vụ NH nên cung cấp nhiều loại ngoại tệ (USD, EURO,CNY,CHF,JPY,GBP….) ngồi cần có tỷ giá linh hoạt 86 thời điểm Bên cạnh lượng kiều hối địa bàn ngày nhiều, cần thực tốt dịch vụ chuyển tiền quốc tế để thu hút lượng ngoại tệ Tóm lại, huyện Bến Cát địa phương phát triển mạnh địa bàn tỉnh Bình Dương, với nhiều khu cơng nghiệp xây dựng thu hút ngày nhiều cơng ty, xí nghiệp nước sản xuất kinh doanh, điều thu hút ý NH Trong thời gian tới NHNN&PTNT huyện Bến Cát phải đối mặt với nhiều áp lực cạnh tranh từ NH khác Tuy có nhiều hội để NH ngày phát triển Chính trình phát triển mình,NHNN&PTNT huyện Bến Cát cần phải tận dụng ưu am hiểu KH lòng tin KH dành cho NH, sở đưa sản phẩm có chiến lược phù hợp để phát triển sản phẩm dịch vụ dành cho KH cá nhân 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều, 2006 Tiền Tệ Ngân Hàng Nhà Xuất Bản Thống Kê, 511 trang TS Trương Thị Hồng, 2008 Lý thuyết-Bài tập Kế Toán Ngân Hàng, Nhà Xuất Bản Lao Động, 288 trang Thầy Lê Văn Hoa Bài Giảng Kế Toán Ngân Hàng Ngành Kế Toán Khoa Kinh Tế Trường Đại Học Nơng Lâm TP Hồ Chí Minh Các luận văn tốt nghiệp đại học Chuyên ngành Kế Toán Khoa Kinh Tế Trường Đại Học Nông Lâm TP Hồ Chí Minh Tài liệu kế tốn phòng kế tốn- Ngân quỹ NHNN&PTNT Chi nhánh Bến Cát 88 PHỤ LỤC Phụ lục Giấy Đăng Ký Mở Tài Khoản Phụ lục 02 BIỂU PHÍ DỊCH VỤ GIAO DỊCH TÀI KHOẢN TIỀN GỬI THANH TOÁN VÀ CHUYỂN TIỀN TRONG NƯỚC STT KHOẢN MỤC MỨC PHÍ Miễn phí Mở tài khoản VND 1.1 Tài khoản cá nhân số dư tối thiểu 100.000đ 1.2 Tài khoản tổ chức số dư tối thiểu 1.000.000 đ Miễn phí Mở tài khoản ngoại tệ 2.1 Tài khoản cá nhân số dư tối thiểu tương đương 10USD 2.2 Tài khoản tổ chức số dư tối thiểu tương đương 100USD Đóng tài khoản Tài khoản VND >= 20.000đ 3.1 Tài khoản ngoại tệ >= 2USD 3.2 tương đương Gửi tiền vào tài khoản Nộp tiền mặt VND 4.1 Cùng tỉnh/thành phố Miễn phí 4.1.1 Khác tỉnh/thành phố >= 0,03% 4.1.2 Nộp tiền mặt ngoại tệ 4.2 Nộp TM USD có 0,25% 4.2.1 mệnh giá >= 50 USD Nộp TM ngoại tệ khác 0,40% 4.2.2 Nộp TM USD có 0,35% 4.2.3 mệnh giá < 50USD Nhận chuyển khoản Miễn phí 4.3 nước Rút tiền từ tài khoản Rút tiền mặt 5.1 Rút tiền mặt VND 5.1.1 Cùng tỉnh/thành phố Miễn phí 5.1.1.1 TỐI THIỂU TỐI ĐA 15.000đ 2.500.000đ USD 200 USD USD USD 200 USD 200USD Khác tỉnh/thành phố Rút tiền mặt ngoại tệ USD 5.1.2.1 Ngoại tệ khác Chuyển khoản hệ 5.2 thống Chuyển khoản hệ 5.2.1 thống VND Chuyển TK khác 5.2.1.1 Cùng tỉnh/thành phố 5.2.1.1.1 Khác tỉnh/thành phố 5.2.1.1.2 Người thụ hưởng nhận 5.2.1.2 tiền CMND Chuyển khoản hệ 5.2.2 thống ngoại tệ Cùng tỉnh/thành phố 5.2.2.1 Khác tỉnh/thành phố 5.2.2.2 5.1.1.2 5.1.2 Chuyển khoản hệ thống 5.3.1 Chuyển khoản hệ thống VND Cùng tỉnh/thành phố 5.3.1.1 5.3.1.1.1 Có giá trị nhỏ 500 triệu đồng 5.3.1.1.2 Có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên Khác tỉnh/thành phố 5.3.1.2 Chuyển khoản 5.3.2 hệ thống ngoại tệ Cùng tỉnh/thành phố 5.3.2.1 Khác tỉnh/thành phố 5.3.2.2 Phí kiểm đếm:rút tiền 5.4 mặt từ TK vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nộp tiền mặt vào TK 5.4.1 Cùng tỉnh/thành phố nơi mở TK 5.4.2 Khác tỉnh/thành phố nơi mở TK >= 0,03% 10.000đ 0,2% 0,5% 2USD USD Miễn phí >=0,03% >= 0,03% 10.000đ 10.000đ 1.000.000đ 500.000đ 500.000đ Miễn phí >=1 USD tương đương 5.3 Chuyển tiền nước 0,04% 20.000đ 0.05% 20.000đ 2.000.000đ >=0,07% 25.000đ 3.000.000đ 0.02% 0.05% USD 5USD 30USD 50USD >= 0.03% 10.000đ 1.000.000đ >= 0,05% 15.000đ 1.000.000đ Chuyển tiền hệ thống Chuyển tiền tiền 6.1.1 mặt Cùng địa bàn tỉnh/thành 6.1.1 phố Người thụ hưởng nhận tiền TM(CMND) Chuyển tiền vào TK người thụ hưởng 6.1.1.2 Khác địa bàn tỉnh/thành phố Người thụ hưởng nhận tiền TM(CMND) Chuyển tiền vào TK người thụ hưởng Chuyển tiền từ TK VND 6.1.2 ngoại tệ Chuyển tiền khác hệ 6.2 thống (bằng TM chuyển khoản từ TK) Chuyển tiền khác hệ 6.2.1 thống VND Chuyển khoản từ TK 6.2.2 ngoại tệ Điều chỉnh,hủy, tra soát Cùng hệ thống Khác hệ thống Đóng tài khoản VND theo yêu cầu chủ TK Ngoại tệ theo yêu cầu chủ TK Đóng TK VND sớm.Phí đóng sớm Đóng TK ngoại tệ sớm.Phí đóng sớm 6.1 >= 0.03% 5.000đ 500.000đ >= 0,05% 10.000đ 500.000đ >= 0,03% 10.000đ 500.000đ Miễn phí Thu phí điểm 5.2 Thu phí điểm 5.3.1, 5.3.2 Thu phí điểm 5.3.3 10.000đ/lần 20.000đ/lần 20.000đ/TK USD/TK 0,03% 0,03% 50.000đ USD Phụ lục 03 THÔNG BÁO QUY ĐỊNH LÃI SUẤT TIỀN GỬI TIẾT KIỆM BẰNG VND Thời gian áp dụng từ ngày 27/01/2011 I)Bằng VND:  Trả lãi đáo hạn: - Tiền gửi khơng kì hạn lãi 0,25%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tuần lãi 1,0%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tuần lãi 1,083%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tuần lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 12 tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 13 tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 18 tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 24 tháng lãi 1,166%/tháng  Tiền gửi có kì hạn trả lãi hàng tháng: - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,125%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,125%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,125%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 12 tháng lãi 1,125%/tháng  Tiền gửi tiết kiệm bậc thang: - Bậc 1: Từ gửi đến tháng lãi 0,25%/tháng - Bậc 2: Từ tháng đến tháng lãi 1,166%/tháng - Bậc 3: Từ tháng đến tháng lãi 1,166%/tháng - Bậc 4: Từ tháng đến tháng lãi 1,15%/tháng - Bậc 5: Từ tháng đến tháng lãi 1,15%/tháng - Bậc 6: Từ tháng đến tháng lãi 1,15%/tháng - Bậc 7: Từ tháng đến 12 tháng lãi 1,15%/tháng  Tiền gửi có kì hạn rút gốc linh hoạt VND: - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 1,166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 12 tháng lãi 1,166%/tháng Chú ý:-KH gửi bậc thang rút từ 01 tháng trước 03 tháng lãi suất 14%/năm -Đúng 03 tháng đến trước 09 tháng lãi suất 13% - Đúng 09 tháng đến 12 tháng lãi 13,2%  Tiền gửi tổ chức kinh tế: - Tiền gửi khơng kì hạn lãi 3,0%/năm - Tiền gửi có kì hạn tuần lãi 12,0%/năm - - Tiền gửi có kì hạn tuần lãi 13,0%/năm - Tiền gửi có kì hạn tuần lãi 14%/ năm - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 14%/ năm - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 14%/ năm - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 14%/ năm - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 13%/ năm - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 13%/ năm - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 13%/ năm - Tiền gửi có kì hạn 12 tháng lãi 13,5%/ năm - Tiền gửi có kì hạn 13 tháng lãi 12,2%/ năm - Tiền gửi có kì hạn 18 tháng lãi 12,0%/ năm - Tiền gửi có kì hạn 24 tháng lãi 12,0%/ năm Phụ lục 04 THÔNG BÁO QUY ĐỊNH LÃI SUẤT TIỀN GỬI TIẾT KIỆM BẰNG NGOẠI TỆ(USD) Thời gian áp dụng từ ngày 27/01/2011 I) Bằng USD:  Trả lãi đến hạn: - Tiền gửi không kì hạn lãi 0,0416%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 0,3583%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 0,3833%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 0,40%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 0,4083%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 0,4166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 12 tháng lãi 0,4333%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 13 tháng lãi 0,4333%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 18 tháng lãi 0,4333%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 24 tháng lãi 0,4333%/tháng  Tiền gửi ngoại tệ bậc thang: - Bậc 1: Từ gửi đến tháng lãi 0,0416%/tháng - Bậc 2: Từ tháng đến tháng lãi 0,3583%/tháng - Bậc 3: Từ tháng đến tháng lãi 0,3833%/tháng - Bậc 4: Từ tháng đến tháng lãi 0,40%/tháng - Bậc 5: Từ tháng đến tháng lãi 0,4083%/tháng - Bậc 6: Từ tháng đến tháng lãi 0,4083%/tháng - Bậc 7: Từ tháng đến 12 tháng lãi 0,4166%/tháng  Tiền gửi ngoại tệ có kì hạn: rút gốc linh hoạt: - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 0,40%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 0,4083%/tháng - Tiền gửi có kì hạn tháng lãi 0,4166%/tháng - Tiền gửi có kì hạn 12 tháng lãi 0,4333%/tháng  Tiền gửi tổ chức kinh tế: - Tiền gửi khơng kì hạn lãi - Tiền gửi có kì hạn lãi 0,5%/năm 1,00%/năm= 0,0833%/tháng Phụ lục Bảng Cân Đối Chi Tiết Quý I/2011 ... Bến Cát chuyển thành NH Phát triển Nông nghiệp huy n Bến Cát, hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Đến năm 1990 NH Phát triển Nông nghiệp huy n Bến Cát đổi thành NH nông nghiệp huy n Bến Cát( ... THỊ THUÝ HẰNG Tháng năm 2011 Kế Toán Nghiệp Vụ Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Chi Nhánh Bến Cát – Bình Dương Quý I/2011” DAO THI THUY HANG JULY 2011 “Account Of... NH Nông nghiệp& Phát triển nông thôn Việt Nam, NH nông nghiệp huy n Bến Cát thức đổi tên thành NH NN&PTNT huy n Bến Cát, chi nhánh cấp 2, trực thuộc chi nhánh NH Nông nghiệp& Phát triển nông thôn