BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ THU HƯỜNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS ĐINH BẢO NGỌC Đà Nẵng - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Người cam đoan Nguyễn Thị Thu Hường MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .2 MỤC LỤC .3 DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG VÀ CÔNG TÁC THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, chức năng, đặc điểm Ngân hàng Trung Ương 1.1.2 Khái niệm, vai trò, mục đích tra Ngân hàng 13 1.2 CÔNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Vai trò, mục đích tra ngân hàng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 16 1.2.2 Tổ chức công tác tra hoạt động tín dụng Ngân hàng Trung Ương Ngân hàng Thương mại .17 1.2.3 Nội dung công tác tra hoạt động tín dụng Ngân hàng Trung Ương Ngân hàng Thương mại .19 1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết công tác tra Ngân hàng Nhà nước hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 25 1.2.5 Nhân tố tác động đến hoạt động tra ngân hàng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại .27 1.3 MỘT SỐ KINH NGHIỆM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 30 1.3.1 Kinh nghiệm tổ chức hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Trung Ương số nước giới 30 1.3.2 Bài học kinh nghiệm công tác tra Ngân hàng Trung Ương Việt Nam 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 35 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 35 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK VÀ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 35 2.1.1 Giới thiệu chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk 35 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng Thương mại địa bàn .38 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK 45 2.2.1 Tổ chức công tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk 45 2.2.2 Nội dung công tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk Ngân hàng Thương mại địa bàn .49 2.2.3 Kết cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk Ngân hàng Thương mại địa bàn 57 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CƠNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 64 2.3.1 Kết đạt .64 2.3.2 Các hạn chế nguyên nhân 65 CHƯƠNG 68 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 68 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THANH TRA CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK 68 3.1.1 Mục tiêu tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk 68 3.1.2 Phương hướng thực tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk.69 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 70 3.2.1 Tăng cường hoạt động tổ chức công tác tra 70 3.2.2 Hoàn thiện quy trình, cách thức tổ chức cơng tác tra 72 3.2.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực 79 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 81 3.3.1 Đối với Chính phủ 81 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 82 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương mại 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 85 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (Bản sao) DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 Tên bảng Mạng lưới hoạt động Ngân hàng Thương mại Cơ cấu huy động vốn Ngân hàng Thương mại địa bàn 2010 – 2014 Dư nợ Ngân hàng Thương mại địa bàn 2010 – 2014 Kết hoạt động kinh doanh NHTM địa Trang 38 39 42 44 2.5 bàn Số lượng tra năm 2010 – 2014 2.6 Số lượng sai phạm cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Đắk Lắk 57 2.7 2.8 Cơ cấu dư nợ cho vay NHTM năm 2010 - 2014 Nợ xấu NHTM địa bàn năm 2010 - 2014 61 63 56 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình 2.1 2.2 2.3 2.4 3.1 Tên hình Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk Dư nợ TCTD địa bàn 2010 – 2014 Dư nợ phân theo khối NHTM từ 2010 - 2014 Quy trình tiến hành tra chỗ Mô tả kết hợp tra tuân thủ tra sở rủi ro Trang 36 42 43 51 74 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT NHNN NHTM NHTW GSTX TTTC TCTD TTNH DIỄN GIẢI Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Trung Ương Giám sát từ xa Thanh tra chỗ Tổ chức tín dụng Thanh tra ngân hàng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), kinh tế đạt thành tựu định Môi trường thể chế hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam có chuyển biến tích cực với thành cơng đáng ghi nhận hoạt động quản trị, chất lượng nguồn nhân lực phát triển dịch vụ ngân hàng đại Việc tham gia vào sân chơi giới không tạo hội cho NHTM tiếp cận với cơng nghệ, kỹ thuật đại mà tiếp cận với cách thức quản trị, điều hành ngân hàng nước ngồi, góp phần thúc đẩy cạnh tranh, ngày phát triển Tuy nhiên, bên cạnh mặt tích cực việc gia nhập WTO khiến hệ thống ngân hàng Việt Nam bộc lộ điểm yếu phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt, thị phần bị giảm sút rủi ro gặp phải nhiều Trước tình trạng đòi hỏi NHNN phải có cơng cụ, chế quản lý hoạt động hệ thống ngân hàng để đảm bảo ổn định, an toàn chấp hành quy định pháp luật Trong đó, hoạt động tra NHNN có nhiều đóng góp q trình đổi mới, củng cố, hồn thiện Tuy nhiên, cơng tác quản lý, hoạt động nhiều bất cập, chưa phù hợp nên sai phạm, tồn phát chưa thực phản ánh thực trạng hoạt động hệ thống NHTM Điển hình năm gần chất lượng tín dụng vấn đề gây tranh cãi việc che đậy tỷ lệ nợ xấu NHTM; số vụ án lớn hoạt động ngân hàng đặt dấu chấm hỏi cho hoạt động tra, giám sát NHNN Hệ thống NHTM địa bàn tỉnh Đắk Lắk bao gồm 27 chi nhánh NHTM, bố trí rộng khắp thành phố, thị xã 13 huyện địa bàn tỉnh Hoạt động chi nhánh NHTM địa bàn năm qua đạt nhiều thành tựu đóng góp tích cực cho phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Tuy nhiên bên cạnh thành tựu đạt tồn nhiều hạn chế như: nợ xấu mức cao, hoạt động kinh doanh số NHTM tình trạng thua lỗ, tình trạng cạnh tranh lãi suất huy động, rủi ro đạo đức cán ngân hàng hoạt động để xảy sai phạm… Những tồn xảy mặt công tác đạo, điều hành chi nhánh NHTM, mặt khác việc theo dõi chưa sát sao, quản lý chưa hiệu quả, chất lượng tra chưa cao đội ngũ Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Hoạt động TTNH nhằm theo dõi, quản lý, cảnh báo rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Để hoạt động hệ thống ngân hàng địa bàn phát triển bền vững, an toàn, hiệu quả, góp phần tích cực vào phát triển kinh tế - xã hội tỉnh, yêu cầu hàng đầu đặt phải tăng cường hoạt động tra, giám sát Trong đó, hoạt động tra tín dụng đóng vai trò quan trọng hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho NHTM chứa đựng nhiều rủi ro Với kinh nghiệm công tác ngành với am hiểu hoạt động hệ thống NHTM địa bàn tơi chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk Ngân hàng thương mại địa bàn” để thực nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề liên quan đến hoạt động tra hoạt động tín dụng NHNN hệ thống NHTM - Đánh giá thực trạng cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk 75 qua việc tách bạch mức độ rủi ro hệ thống quản trị rủi ro; tập trung tốt vào việc phát sớm rủi ro xuất TCTD toàn hệ thống; sử dụng nguồn lực hiệu thông qua việc tập trung vào lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao, tra chỗ thời gian TCTD Khi thực tra sở rủi ro, Thanh tra NHNN có khả đánh giá tốt lực quản lý TCTD, tính chất phức tạp hoạt động kinh doanh rủi ro mà TCTD gặp phải; tập trung tối đa nguồn lực để giải lĩnh vực có rủi ro cao nhất, làm lành mạnh hố hoạt động TCTD, góp phần ổn định hệ thống TCTD Bước Bước Bước Bước Bước Bước Sơ đồ 3.1 Mô tả kết hợp tra tuân thủ tra sở rủi ro [3] Ví dụ: NHTM X cho vay khách hàng tới 14,8% vốn tự có Bằng tra tuân thủ, kết luận ngân hàng chấp hành nghiêm pháp luật Tuy nhiên, quan sát khía cạnh rủi ro ngân hàng khơng thu hồi nợ vi phạm quy trình nội cấp tín dụng dẫn đến thẩm định khơng xác tài khách hàng vay vốn Quan sát sơ đồ trên: Bước 1, 2, liên quan đến việc lập kế hoạch, giành ưu tiên giám sát tra TCTD; bước thường 76 hoàn thành NHNN phận GSTX, phận phân tích, Ban lãnh đạo Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng tra viên chỗ giao nhiệm vụ giám sát báo cáo TCTD kỳ tra Bước 3, liên quan đến việc xác định, thực hiện, báo cáo kết luận tra; bước hoàn thiện đoàn tra chỗ với kết luận biện pháp sửa chữa Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng đưa Vì hoạt động tra sở rủi ro nhằm mục đích kiểm sốt rủi ro liên tục, việc hiểu biết TCTD điểm bắt đầu tốt nhất, nên có quy trình phù hợp để phát triển trì việc hiểu biết tồn diện tình hình rủi ro TCTD Hiểu biết TCTD đánh giá rủi ro TCTD BƯỚC Khi rủi ro TCTD xác định Cơ quan tra, giám sát đánh giá rủi ro hệ thống TCTD đặt thứ tự ưu tiên cho nhiệm vụ tra cần thực Phải có ưu tiên tồn hệ thống cho TCTD Thanh tra giám sát sở rủi ro nhằm đặt tra, giám sát viên vào chỗ cần họ Rủi ro lớn TCTD lại không lớn hệ thống TCTD Trong trường hợp vậy, người lãnh đạo phải cân đối rủi ro TCTD nhỏ (đặc biệt rủi ro liên quan đến khả tiếp tục tồn TCTD đó) so với rủi ro lớn hệ thống TCTD Thường nguồn nhân lực tra không đủ để đáp ứng cho tất vấn đề cần quan tâm hệ thống TCTD, cần thiết phải lập kế hoạch tra TCTD (BƯỚC 2) để chủ động hoạt động tra Khi rủi ro nhận dạng đánh giá, lập xong kế hoạch, Ban lãnh đạo Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng định tra giai đoạn lập kế hoạch trở nên chi tiết NHNN lựa chọn đoàn tra trưởng đoàn để tiến hành tra chỗ Trưởng đoàn lập 77 phạm vi công việc xác định mục tiêu chi tiết dự kiến đạt liên quan đến cơng việc cần làm q trình tra chỗ Trưởng đoàn dự thảo thư yêu cầu gửi đến TCTD, yêu cầu TCTD chuẩn bị báo cáo tài liệu cụ thể Một số nội dung thư yêu cầu gửi trước cho TCTD, số nội dung khác thu thập lưu giữ đoàn tra đến làm việc TCTD Thành lập đoàn tra công tác chuẩn bị BƯỚC Thanh tra sở rủi ro cần phải trọng vào lĩnh vực có rủi ro cao TCTD cách thức mà TCTD quản lý rủi ro Các thành viên đoàn tra tiến hành đánh giá lĩnh vực rủi ro phận chức mà họ phân công Các thành viên lập hồ sơ tra để ghi chép lại hoạt động phát trình tiến hành tra Hồ sơ tra (gồm báo cáo thành viên nộp cho trưởng đoàn) Tiến hành hoạt động tra BƯỚC Trưởng đoàn người lập báo cáo tra, báo cáo thức phát đoàn tra Từ báo cáo đoàn tra, tài liệu liên quan qua thảo luận với đơn vị chức NHNN, lãnh đạo TCTD tra, Người định tra ban hành kết luận tra định việc cần thiết phải áp dụng hình thức xử lý, biện pháp chỉnh sửa tương ứng với mức độ sai phạm TCTD Kết luận biện pháp sửa chữa sản phẩm BƯỚC Giám sát việc TCTD chấn nhỉnh sau tra BƯỚC Các báo cáo định kỳ TCTD cung cấp cho Cơ quan tra, giám sát thông tin cần thiết để đánh giá mức độ đầy đủ việc thực TCTD Khi TCTD tuân thủ đầy đủ tất yêu cầu theo kết luận tra, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng định việc chuyển sang giám sát thường xuyên TCTD Trường hợp TCTD không thực tiến 78 độ chấn chỉnh sau tra tiếp tục có biểu an toàn, Chánh tra, giám sát ngân hàng định cấp độ xử lý tương xứng e Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị chỉnh sửa sau tra Theo quy định Thông tư 01/2013/TT-TTCP ngày 12/3/2013 quy định hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra sau ban hành kết luận tra phải phân công người giao nhiệm vụ theo dõi việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý đối tượng tra Do vậy, công tác đôn đốc, theo dõi chỉnh sửa sai tra cần phải quan tâm, trọng Cơng tác góp phần nâng cao chất lượng hiệu công tác tra, khắc phục tình trạng tra kiến nghị khơng đối tượng tra chấp hành nghiêm túc Để thực tốt kiến nghị sau tra, chi chi nhánh NHNN cần thực tốt công việc sau: - Nâng cao chất lượng kết luận tra: Kiến nghị sau tra cần rõ ràng, cụ thể thời gian, không gian đối tượng thực Các kết luận kiến nghị tra việc gửi cho tra chi nhánh, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng, đối tượng tra gửi cho Hội sở chi nhánh NHTM để nắm bắt, đạo, theo dõi - Thanh tra chi nhánh phân công cán thường xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau tra - Yêu cầu Lãnh đạo TCTD tra phải giao trách nhiệm cho phòng ban có liên quan đến sai phạm nêu Kết luận tra lập kế hoạch nêu biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho thời gian, cán phòng nghiệp vụ có liên quan Q trình 79 chỉnh sửa, khắc phục có việc liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp đòi hỏi phải có thời giao phải báo cáo cho Lãnh đạo tra để có hướng xử lý - Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, cán tra phân công theo dõi tổng hợp để trình Lãnh đạo để xem xét định Kiên xử lý nghiêm, phápluật trường hợp đối tượng tra không nghiêm túc chỉnh sửa chỉnh sửa thiếu trách nhiệm theo quy định Thông tư 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 quy định xử lý sau tra, giám sát TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 3.2.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực a Đảm bảo số lượng cán tra phù hợp với số lượng Tổ chức tín dụng địa bàn Cơng tác giám sát, tổ chức tra chỗ chi nhánh TCTD địa bàn muốn đạt chất lượng cao cần thực thường xun, đòi hỏi số lượng cán tra phải đủ, phù hợp với số lượng TCTD hoạt động địa bàn Để chất lượng giám sát từ xa đạt hiệu cao thông thường cán tra phụ trách giám sát đến TCTD Bên cạnh đó, số lượng TCTD tăng số tra chỗ tổ chức hàng năm tăng nên cần xếp lực lượng cán tra phù hợp với gia tăng TCTD địa bàn b Nâng cao lực trình độ cán tra Chất lượng hiệu công tác TTNH định nhân tố quan trọng chất lượng đội ngũ cán làm công tác tra Cơng tác tra đòi hỏi cán có trình độ chun mơn giỏi, có kinh nghiệm cơng tác lâu năm ngành ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt Để đạt điều vấn đề đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực cần thiết nhằm nâng cao lực đội ngũ tra ngân hàng, thông 80 qua công tác cán tuyển dụng, xếp cán biện pháp khuyến khích khác, đặc biệt coi trọng đào tạo kiến thức, kỹ nghiệp vụ, phương pháp TTGS ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Do kế hoạch đào tạo, phát triển nguồn nhân lực cho chi nhánh NHNN tỉnh cần xây dựng sau: - Thường xuyên tổ chức cử cán tham gia lớp bồi dưỡng, đào tạo ngắn ngày dài ngày nghiệp vụ chun mơn, đảm bảo bình qn hàng năm cán TTNH đào tạo tập trung lần để cán tra nắm bắt nhanh chóng, kịp thời u cầu cơng việc đề - Tiến hành rà soát, đánh giá lại cách đội ngũ cán làm cơng tác tra cán có kinh nghiệm chun mơn chi nhánh sở định hướng, xếp, bố trí lại đội ngũ cán tra cho phù hợp với nhu cầu thực tiễn - Xây dựng chiến lược dài hạn đào tạo bồi dưỡng cán TTNH, phân loại cán tra để có kế hoạch đào tạo phù hợp với nhu cầu sử dụng - Thường xuyên tổ chức hội thảo, tọa đàm nghiệp vụ tra để tra viên có điều kiện trao đổi học hỏi kinh nghiệm - Bố trí việc hợp tác đào tạo đào tạo nước với mục tiêu xác đáng rõ ràng Ngoài kế hoạch tăng cường đào tạo chuyên môn cho cán tra, việc trau dồi kinh nghiệm cho cán thể cơng việc điều phối định phân công cán q trình tra từ Ban Lãnh đạo Theo đó, việc xếp cơng việc vị trí cơng tác cho cán tra phải đảm bảo: + Duy trì khối lượng cơng việc vừa phải + Xác định lên kế hoạch yêu cầu chuyên môn + Thúc đẩy đào tạo phát triển chuyên môn cho cán tra 81 + Tránh trùng lặp cơng việc + Hồn thành cơng tác tra theo tiến độ kế hoạch đề Bên cạnh u cầu quan trọng khác cơng tác đào tạo cán tra việc phải đào tạo đội ngũ kế cận thông qua việc bố trí cơng việc để đảm bảo cán giỏi, dày dạn kinh nghiệm hỗ trợ hướng dẫn cho cán trẻ kinh nghiệm cơng việc nhằm trì chất lượng hoạt động tra, giám sát cách ổn định liên tục Trong tra thực tế, việc bố trí lên kế hoạch nhân Trưởng đoàn tra đưa báo cáo tiền tra Tùy vào nội dung thời kỳ tra mà lựa chọn cán phù hợp Sử dụng phương pháp Trưởng đoàn Thanh tra Lãnh đạo tra thống nhân sự, mức độ rủi ro lĩnh vực nội dung tra Như vậy, sau xác định phạm vi cần thiết phải tra ngân hàng, Trưởng đoàn tra cần xác định mức độ chuyên môn cần thiết cán cho lĩnh vực tra chủ yếu Với lĩnh vực phức tạp, cần đòi hỏi có trình độ chun mơn cao cần chọn cán có đủ kiện đáp ứng yêu cầu tra Ngược lại tra có nội dung đơn giản lựa chọn cán mới, kinh nghiệm Như vậy, cán trẻ, kinh nghiệm chưa có nhiều có hội nâng cao trình độ trau dồi kinh nghiệm lựa chọn tham gia tra chỗ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ *Tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật, chế, sách tiền tệ hoạt động ngân hàng tạo khuôn khổ pháp lý đồng cho hệ thống tra, giám sát ngân hàng Hệ thống pháp luật phục vụ cho cơng tác tra nhiều bất cập, chưa đồng bộ, chưa đáp ứng yêu cầu tra, giám sát giai đoạn 82 Do đó, việc hồn thiện mơi trường pháp luật đủ sức điều chỉnh quan hệ tiền tệ, tín dụng, ngân hàng đòi hỏi khách quan Vì vậy, Chính phủ cần sửa đổi, bổ sung nhằm hoàn thiện văn quy phạm pháp luật tổ chức, hoạt động TTGS ngân hàng, bảo đảm để TTGS ngân hàng có đủ thẩm quyền cần thiết thực nhiệm vụ TTGS TCTD Bên cạnh việc xây dựng luật, Chính phủ cần sớm ban hành văn hướng dẫn có liên quan để tạo tính đồng bộ, quán hoàn chỉnh hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng; tiến hành rà sốt, bổ sung, chỉnh sửa chế, sách văn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng * Tăng cường phối hợp với Thanh tra Chính phủ, tra tỉnh, thành phố quan có liên quan để hoạt động tra khơng chồng chéo, có trao đổi thơng tin phục vụ công tác tra 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam a Tiếp tục xây dựng hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động TTNH NHNN tiếp tục nghiên cứu sửa đổi văn hành, xây dựng văn quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động TCTD; rà sốt hồn thiện quy định an tồn hoạt động ngân hàng phù hợp với thơng lệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc quy định này, đặc biệt quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiếu hệ thống quản trị nói chung quản lý rủi ro nói riêng áp dụng TCTD 83 b Đổi mơ hình máy hoạt động tra, giám sát NH chi nhánh theo hướng chịu quản lý, đạo trực tiếp Cơ quan tra Cần đổi mơ hình tổ chức máy đơn vị TTNH theo hướng độc lập với NHNN chi nhánh chịu quản lý, đạo hướng dẫn công tác tổ chức, cán chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan tra, giám sát NH cho phù hợp với tình hình thực tiễn c Đổi phương pháp tra ngân hàng Việc đổi phương pháp TTNH việc xây dựng hệ thống phương pháp tra dựa sở rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế nguyên tắc Ủy ban Giám sát NH Basel nhằm nâng cao lực cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng: - Xây dựng, sửa đổi, cải tiến chương trình giám sát cho phù hợp với việc GSTX chi nhánh NHTM tỉnh, thành phố - Xây dựng sổ tay tra, giám sát ngân hàng có đầy đủ tiêu định lượng, định tính để hướng dẫn cán tra thực - Tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ tra nghiệp vụ ngân hàng khác theo hướng thích ứng với điều kiện hội nhập quốc tế khu vực d Hoàn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác tra ngân hàng - Tiếp tục đẩy mạnh nâng cao vai trò lực hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin tín dụng, Trung tâm thơng tin liệu tập trung với đầy đủ thông tin, số liệu cần thiết, cập nhập xử lý kịp thời, đáp ứng yêu cầu ngày cao TCTD NHNN 84 - NHNN cần đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động TTGS ngân hàng; đầu tư cho công nghệ, đáp ứng nhu cầu xử lý trao đổi thông tin quan giám sát tổ chức giám sát - Tăng cường quy chế công bố thông tin, nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thông tin thông qua cải thiện chất lượng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập Đảm bảo việc kết nối thông tin thông suốt đơn vị chức Cơ quan TTGS ngân hàng, TTNH TCTD, xây dựng sở liệu tập trung, thống nhất, xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu Cơ quan TTGS ngân hàng quan giám sát tài nước 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương mại - Nâng cao ý thức chấp hành pháp luật, quy định, quy chế hoạt động kinh doanh ngân hàng, thực nghiêm túc tiêu an toàn hoạt động - Tăng cường áp dụng công nghệ ngân hàng đại mà đặc biệt hệ thống thông tin phục vụ cho công tác quản lý nội ngân hàng để thực tốt việc báo cáo thông tin phục vụ cho hoạt động giám sát, tra NHNN - Củng cố, hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bao gồm: chế, sách, quy chế nội bộ, cấu tổ chức máy để đảm bảo khả giám sát chặt chẽ lĩnh vực hoạt động 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận nêu chương thực trạng cơng tác tra hoạt động tín dụng chương Chương đưa giải pháp cụ thể, kiến nghị với quan chức có thẩm quyền đơn vị có liên quan nhằm hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk 86 KẾT LUẬN Để góp phần giữ cho hoạt động NHTM ổn định, đứng vững ngày lớn mạnh chế thị trường, góp phần vào việc tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước NHNN phải thường xuyên tăng cường hoạt động quản lý, giám sát NHTM TTNH công cụ thiết yếu NHNN để thực nhiệm vụ nói Vì vậy, vấn đề đặt phải tiếp tục hoàn thiện tổ chức hoạt động để nâng cao hiệu lực tra NHNN Trên sở nghiên cứu thực tế, bám sát phạm vi nghiên cứu, luận văn có đóng góp sau: Xuất phát từ lý luận chung NHNN, luận văn nghiên cứu vấn đề tra NHNN NHTM, nghiên cứu cách có hệ thống tính tất yếu khách quan hoạt động tra NHTM, đồng thời nghiên cứu nội dung phương thức tra, mối quan hệ Thanh tra với số quan kiểm tra, kiểm sốt khác Bên cạnh đó, giới thiệu kinh nghiệm hoạt động tra ngân hàng số nước giới Luận văn phân tích, đánh giá cách khái quát hoạt động NHTM, tổ chức TTNH nói chung tra chi nhánh NHNN tỉnh nói riêng, nêu lên kết đạt tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn tại, hạn chế tổ chức hoạt động tra tra chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Để đáp ứng yêu cầu phát huy vai trò cơng cụ tra ngân hàng việc nâng cao vai trò quản lý NHNN lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Luận văn đưa số giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động tra lĩnh vực tín dụng NHNN NHTM 87 địa bàn tỉnh Đắk Lắk Ngồi luận văn đưa kiến nghị Chính phủ, NHNN Việt Nam NHTM vấn đề có liên quan đến sách, chế độ cán bộ, tra viên để tạo môi trường khuyến khích cán bộ, tra viên tập trung sức lực, trí lực hồn thành tốt nhiệm vụ Với thời gian, kinh nghiệm kiến thức hạn chế giúp đỡ, cộng tác trao đổi đồng nghiệp ngành, đặc biệt giúp đỡ tận tình Giảng viên hướng dẫn, trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng giúp tơi hồn thành luận văn Mong nhận ý kiến, nhận xét thầy cô bạn để luận văn hồn thiện có tính khả thi 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Phùng Lê Thị Hạnh (2012), Hồn thiện cơng tác tra NHNN NHTM địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, Luận văn thạc sĩ Tài – NH, Học viện Hành [2] Lê Ngọc Lân Bùi Thị Thanh Tình (2011), “Đánh giá hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam nay”, Tạp chí Khoa học Đào tạo NH, số 110 [3] NHNN Việt Nam (2013), Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN Việt Nam, Nghị định 156/2013/NĐ-CP, Hà Nội [4] NHNN Việt Nam (2014), Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan tra, giám sát NH trực thuộc NHNN Việt Nam, Quyết định 35/2014/QĐ-TTg, Hà Nội [5] NHNN Việt Nam (2012), Quy định xử lý sau tra, giám sát TCTD, chi nhánh NH nước ngồi, Thơng tư 10/2012/TT-NHNN, Hà Nội [6] NHNN Việt Nam (1999), Quy chế GSTX TCTD hoạt động Việt Nam, Quyết định 398/QĐ – NHNN3, Hà Nội [7] NHNN Việt Nam (1999), Hướng dẫn thực Quy chế GSTX TCTD hoạt động Việt Nam, Quyết định 1525/1999/CV-TTr1, Hà Nội [8] NHNN Việt Nam (2014), Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN chi nhánh thành phố Hải Phòng, thành phố Đà Nẵng, thành phố Cần Thơ, tỉnh Nghệ An tỉnh Đắk Lắk, Quyết định 289/QĐ-NHNN, Hà Nội 89 [9] NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Lắk (2009 – 2013), Báo cáo hoạt động NH năm 2009 – 2013, Đắk Lắk [10] NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Lắk (2009 – 2013), Báo cáo hoạt động tra năm 2009 – 2013, Đắk Lắk [11] Phạm Đắc Phước (2013), Hoàn thiện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng NHNN Việt Nam chi nhánh thành phố Đà Nẵng NHTM địa bàn, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Kinh tế Đà Nẵng [12] Quốc hội (2010), Luật TCTD, Hà Nội [13] Quốc hội (2010), Luật NHNN Việt Nam, Hà Nội [14] Quốc hội (2010), Luật Thanh tra, Hà Nội [15] Hoàng Đình Thắng (2011), Đổi tổ chức TTNH theo quy định pháp luật tra, ngành tra Việt Nam [16] Hồng Đình Thắng, Thanh tra sở rủi ro tiến trình áp dụng Việt Nam Website [17] http://www.sbv.gov.vn [18] http://www.thanhtra.gov.vn ... TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 35 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH... HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 68 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THANH TRA CỦA CHI NHÁNH... Kết công tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk Ngân hàng Thương mại địa bàn 57 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN