ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ  TRẦN THỊ HIỀN UN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ  TRẦN THỊ HIỀN UN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số : 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng – Năm 2018 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu Luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 11 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 21 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 26 1.2.1 Khái niệm kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp 26 1.2.2 Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp 26 1.2.3 Nội dung kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp 27 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm soát RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp 36 1.2.5 Những nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp 37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 40 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 41 2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK - CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 41 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức 42 2.1.3 Tình hình hoạt động Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 47 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 54 2.2.1 Bối cảnh kinh doanh tình hình cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 54 2.2.2 Thực trạng biện pháp tiến hành để kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 58 2.2.3 Thực trạng kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 67 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 69 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 69 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 70 KẾT LUẬN CHƢƠNG 76 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 77 3.1 NHỮNG CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RRTD TRONG CVDN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 77 3.1.1 Bối cảnh kinh doanh 77 3.1.2 Định hƣớng hoạt động, mục tiêu phát triển cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 79 3.1.3 Định hƣớng Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp 79 3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RRTD TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 81 3.2.1 Đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro 81 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định khách hàng vay vốn 83 3.2.3 Hồn thiện cơng tác định giá tài sản bảo đảm nợ vay 84 3.2.4 Tăng cƣờng công tác kiểm tra sau cho vay 86 3.2.5 Các khuyến nghị hỗ trợ 88 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 92 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 92 3.3.2 Khuyến nghị với UBND Quận Ngũ Hành Sơn 93 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng DN : Doanh nghiệp DNVV : Doanh nghiệp vay vốn KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHKD : Kế hoạch kinh doanh KTNQ : Kế toán ngân quỹ NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại PGD : Phòng giao dịch RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TSBĐ : Tài sản bảo đảm XHTDNB: Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2014 – 2016 47 2.2 Tình hình cấp tín dụng giai đoạn 2014 – 2016 50 2.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 – 2016 53 2.4 Tình hình cho vay doanh nghiệp từ 2014 - 2016 56 2.5 Bảng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 62 2.6 2.7 2.8 2.9 Tổng hợp kết chấm điểm khách khàng Doanh nghiệp Cơ cấu nhóm nợ Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Tỷ lệ nợ xấu Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Tỷ lệ trích lập dự phòng tỷ lệ xóa nợ ròng Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 63 67 68 69 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tại Việt Nam, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 60-70% thu nhập ngân hàng, nhƣng hoạt động tín dụng lại ln chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng loại rủi ro lâu đời quan trọng mà ngân hàng nhƣ tổ chức tài trung gian khác phải đối mặt Rủi ro tín dụng xảy tác động lớn ảnh hƣởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Chính vậy, cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng ngân hàng hoạt động lâu năm với quy mơ tín dụng lớn nhƣng vấn đề rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp tồn cần hồn thiện liên tục Vì vậy, việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp hiệu giúp ngân hàng nâng cao đƣợc vị uy tín khách hàng Đây điều vô quan trọng giúp ngân hàng đạt đƣợc mục tiêu tăng trƣởng phát triển cách bền vững Xuất phát từ thực tế chi nhánh với mong muốn hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng để chi nhánh hoạt động hiệu hơn, tơi chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt 41/2010/NĐ-CP ngày 12/04/2010 Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thôn” [12] Ngân hàng No&PTNT Quận Ngũ Hành Sơn - Thành phố Đà Nẵng (2013-2015), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh [13] Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 32/QĐ-HĐTVKHDN “về việc ban hành số sách tín dụng” [14] Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 35/QĐ-HĐTVNHNo “Về việc ban hành quy định bảo đảm cấp tín dụng hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam” [15] Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 66/QĐ-HĐTVKHDN “Về việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam” [16] Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 450/QĐ-HĐTVXLRR “về Ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank” [17] Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 766/QĐ-NHNoKHDN “Về việc ban hành quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam” [18] Niêm giám thống kê Quận Ngũ Hành Sơn [19] Peter Srose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài [20] Thơng tƣ 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 [21] Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 [22] Phạm Thị Thu Vân (2015), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn Thạc sỹ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [23] Hồ Kiều Thúy Vy (2015), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Ngũ Hành Sơn, Luận văn Thạc sỹ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Trang web: [24] Website: www.agribank.com.vn [25] Website: www.nguhanhson.com.vn ... kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 67 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH... luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi. .. TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 41 2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK - CHI